《国家税收》1~4章练习题Microsoft Word 文档 (2)

第一章税收的定义、本质、及特征一、单项选择题1、国家征税凭借的是凭借（），取得的一种财政收入。

A、经济权力B、财产权力C、政治权力D、以上三者都有2、我国农业税在（）以前还是采取实物交纳的形式。

A.、1978年B.、1980年C.、1985年D、1990年3、目前，税收收入在我国国家财政收入中已占了（）以上。

A、85%B、88%C、91%D、95%4、我国历史上“税”字最早出现在（）A、《史记》中、B、《战国策》中、C、《春秋》中、D、《汉书》中。

5、“税”字是由“禾”、“兑”两字组成，其中“禾”字是指（）A、禾苗B、农产品C、粮食D、土地6、国家收取上缴利润所凭借的身份是（）A、生产资料管理者、B、生产资料所有者、C、生产资料经营者、D、国家权力行使者7、国家征税以后，其收入就成为国家所有，不再直接归还纳税人，也不支付任何报酬，这是税收的（）A、无偿性特征、B、固定性特征、C、强制性特征、D、法没性特征8、国家为了弥补财政赤字而发行货币的行为，是（）A、货币的经济发行B、货币的财政发行C、货币的正常发行D、货币的超规发行9、罚没收入不具有（）A、无偿性B、强制性C、固定性D、原则性10、石油部门收取的矿区使用费，属于( )A、乱收费B、事业收费C、规费D、资源管理费二、多项选择题1、我国历史上税收的名称除“税”这个词外，还有（）A、赋B、租C、捐D、课E、调2、社会产品价值按最终用途划分，可分为（）A、生产发展基金B、补偿基金C、积累基金D、消费基金E、储备基金3、税收分配是（）A、以国家为主体的分配B、以国有企业为主体的分配C、凭借国家政治权力的分配D、为了实现国家职能的分配E、一种特殊的分配4、国家的对内职能主要表现在（）A、抵御侵略的职能B、政治职能C、经济职能D、杜会职能E、调节国与国关系的职能5、税收的形式特征包括（）A、税收的无偿性 B.税收的强制性C、税收的浮动性D、税收的固定性E、税收的有偿性6、税收与国有企业上缴利润的区别在于（）A、分配的依据不同B、作用的范围不同C、财政作用不同D、物资保证不同E、形式特征不同7、目前国家机关对企业和居民的收费主要有（）A、财产费B、资源管理费C、流转费D、规费E、事业收费8、下列属于规费的有（）A、公安机关收取的户口迁移手续费B、民政部门收取的结婚证的工本费C、人民法院向当事人收取的诉讼费D、医院向病人收取的化验费E、工商管理部门收取的市场管理费10、一般而言，税和费的界限有（）A、看征收的对象是谁B、看征收的主体是谁C、看是否具有无偿性D、看是否专款专用E、看义务主体是谁11、有权采取罚没惩罚性强制措施的机关包括（）A、公安B、司法C、工商D、税务E、海关三、简答题1、课税的含义是什么？2、税收的本质是什么？3、税收的形式特征。

4、税与费的区别。

四、论述题1．试论税收本质的具体意义和内涵。

2、税收是凭借国家政治权力实现的特殊分配。

五、全国高等教育自学考试真题集（一）单项选择题1、在征税前通过法律形式预先规定税率是税收的（）2006年4月A、固定性B、强制性C、规范性D、无偿性2、下列财政收入形式中凭借国家政治权力取得的是（）2007年4月A、税收B、上缴利润C、国债D、国有资产转让收入3、在国家财政收入中占有举足轻重地位，同时是国家按照法律规定的标准，强制、无偿、固定取得财政收入的形式是（）2009年4月A、国债B、货币财政发行C、罚没收入D、税收4、税收是国家无偿地征收实物或货币，已取得财政收入的一种工具，凭借的是（）2010年4月A、行政权力B、财产权力C、民主权力D、政治权力（二）简答题1、简述税收与国债的区别？2006年4月2、简述税收的形式特征2007年4月3、简述税收与国有企业上缴利润的区别。

2009年4月4、简述税收具有的形式特征。

2009年4月5、简述税收的本质。

2010年4月（三）论述题1、试分析为什么要实行“费改税”？2009年4月一、单项选择题1、税收制度的核心是（）A、税率B、税法C、税目D、税收要素2、税收制度的中心环节是（）A、税率 B.、税法C、税目D、税收要素3、按税负是否转嫁分类，税收可分为（）A、从价税和从量税B．一般税和目的税C、定率税和配赋税D．直接税和间接税4、按照税款的确定方法分类，税收可分为（）A、从价税和从量税B、一般税和目的税C、定率税和配赋税D．直接税和间接税5、按照计税依据分类，税收可分为（）A、从价税和从量税B、实物税和货币税C、定率税和配赋税D、直接税和间接税6、税法规定征税对象开始征税的数额叫（）A、免征额B、计税依据C、起征点D、从量税7、征税对象、纳税人和（）是税收三个最重要的基本要素。

A、纳税环节B、纳税期限C、起征点D、税率二、多项选择题1、税收要素，即税法中最重要的基本要素包括（）A、征税对象B、纳税人C、扣缴义务人D、计税依据E、税率2、比例税率可分为（）A、单一的比例税率B、可变比例税率C、多样的比例税率D、差别比例税率E、幅度比例税率3、定额税率又称固定税额，又可分为（）A、比例定额税率B、幅度定额税率C、分级定额税率D、累进定额税率E、地区差别定额税率4、我国现行税种，按征税对象分类，可以分为（）A、对流转额的征税类B、对所得额的征税类C、对资源的征税类D、对财产的征税类 E.对行为的征税类5、按照税收收人的归属权，将税收可分为（）A、国家税B、地方税C、中央税D、国家和地方共享税E、中央和地方共享税6、法人应当具备的条件包括（）A、依法成立B、有必要的财产和经费C、有自己的名称、组织机构和场所D、有一定数量的办事人员E、能够独立承担民事责任7、税法都是有一些共同的要素构成，这些要素包括（）A、征税对象B、纳税人C、税率人D、纳税环节E、纳税期限8、下列可以作为计税依据的是（）A、价格B、数量C、销售收入D、所得额E、价值三、简答题1、扣缴义务人和负税人的区别和联系有哪些？2、我国现行三种税率形式。

它们各自的具体形式。

3、我国现行三种税率形式的区别与联系?4、我国现行三种税率形式的优缺点?5、我国税收按照征税对象分类，分为哪几类？6、我国税收按税负是否转嫁分类，分为哪几类？7、纳税环节有几种形式？四、计算题：1、下表为全额累进税率表：（2）举例说明使用全额累进税率，使税收负担不合理的情况。

2、下表为超额累进税率表五、全国高等教育自学考试真题集(一)单项选择题1、纳税人持有有关证件向税务机关申报办理税务登记，申报时间是自领取营业执照之日起（）2006年4月A、30日内B、60日内C、一个月内D、二个月内2、税收制度的核心是（）2007年4月A、征税机关B、税法C、税率D、税种3、下列选项中，作为征税对象计量单位和征收标准的是（）2007年4月A、税目B、计税依据C、税源D、纳税环节4、下列项目中，属于直接税的税种是（）2007年4月A、增值税B、消费税C、营业税D、房产税5、一种税区别于另一种税的主要标志是（）2009年4月Ａ．征税对象B．税率C．纳税环节D．税目6、按征税对象数额大小，规定不同等级，随着征税对象数额的增大而提高的税率是（）2010年4月A.差别比例税率B.单一比例税率C.累进税率D.定额税率（二）多项选择题1、在具体运用中，比例税率可分为（）2009年4月A、地区差别比例税率B、行业差别比例税率C、幅度比例税率D、不同类型企业比例税率2、按照税收收入的归属权，税收可分为（）2010年4月A、从价税B、中央税C、地方税D、直接税E、中央和地方共享税3、西方经济学家将税收主要划分为（）2010年4月A、商品劳务税率B、从价税类C、所得税类D、财产税类E、直接税类（三）简答题1、什么是全额累进税率？什么是超额累进税率？简述二者的优缺点？2006年4月2、简述税收得分类2007年4月3、简述我国现行税率的种类2010年4月第三章税收的职能和作用一、单项选择题1、税收的（）是税收首要的、基本的职能。

A、经济职能B、财政职能C、分配职能D、调节职能2、把个人的经济资源转移到未来某个时期以便在未来得到满足的活动是（）A、税收B、投资C、储蓄D、消费3、市场经济下的资源配置主要是发挥市场的基础作用，但是市场调节有一定盲目性，需要国家从全社会的整体利益出发，通过()实现资源的合理配置。

A、宏观调控B、税收作用C、价格杠杆D、行政法规二、多项选择题1、税收职能的特征在于它的（）A、内在性B、外在性C、客观性D、主观性E、决定性2、税收财政职能的特点有（）A、适用范围的广泛性B、取得财政收入的及时性C、适用比例的固定性D、决定财政收入的强制性E、征收数额上的稳定性3、税收调节经济的职能主要表现在（）A、税收对经济政策的调节B、税收对总需求与总供给平衡的调节C、税收对国民经济发展计划的调节D、税收对资源配置的调节E、税收对社会财富分配的调节4、当社会总需求严重低于社会总供给，出现总供给过剩时，国家（）A、可采取扩张性财政政策B、扩大财政支出C、减税 D.、增加消费E、使企业增加投资5、社会主义市场经济条件下税收作用表现在（）A.、组织财政收入，保证国家实现其职能的资金需要B、税收是国家对经济实行宏观调控的重要经济杠杆C、促进社会主义市场经济体制的建立和市场机制的形成D、维护国家权益，促进对经济交往，有利于我国经济的发展E、为国家管理及企业经济提供信息，对各项经济活动实行监督三、简答题1、什么是税收职能？2、什么是税收的财政职能？3、税收的财政职能的特点？4、什么是税收的经济职能？5、税收调节经济职能主要表现哪些方面？四、论述题1、试述社会主义市场经济下税收的作用？五、全国高等教育自学考试真题集（一）单项选择题1、税收首要的，基本的职能是（）2007年4月A、财政职能B、经济职能C、内在稳定器D、优化资源配置职能2、税收职能特征在于它的内在性和（）2010年4月A、内生性B、客观性C、衍生性D、派生性（二）多项选择题1、税收的财政职能具体表现为（）2009年4月A、适用范围的广泛性B、取得财政收入的及时性C、征收数额上的稳定性D、征收数额的随意性（三）简答题1、简述税收财政职能得含义及特点。

2007年4月2、简述税收的经济职能。

2010年4月第四章税收原则一、单项选择题1、马克思称之为“现代政治经济学的创始者”英国资产阶级古典政治经济学的创始人是，（）A、亚当．斯密B、大卫．李嘉图C、威廉．配第D、西斯蒙第2、集中讨论财政税收问题，并首次提出税收原则的《赋税论》，是（）的代表作。

A、亚当．斯密B、威廉．配第C、瓦格纳D、西斯蒙第3、被捧为当时论述德国政府财政问题的第一本系统论著的《财政学体系》，其作者是（A、亚当．斯密B、威廉．配第C、瓦格纳D、尤斯迪4、提出著名的税收四原则的《国富论》一书，是（）的代表作。