费用报销流程及规范课件
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费用报销单填写规范及审批流程ppt课件
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不予报销的单据
内容填写不全，字迹不清或有明显涂改、 伪造的票据一律不予报销;
无财务专用章的白条票据;
数量、单价、金额不明确的票据；
虚假收据、虚假发票等票据不予报销;
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三、报销凭证票据粘贴方法
整齐，层次
• 发票由后往前贴，先 贴小张的，后贴大张 的发票；小张发票在 下，大张发票在上。 • 火车票尽量往后面贴， 因为它的金额在前面， 如果贴得太前，贴上 汇总单后会把金额挡 住。
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如何核对发票信息
核对公司 开票信息
发票章与 名称一致
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温馨提示
1、在发生费用之前先询问清楚对方是否提供正规发票，建议尽可能
去正规的商户消费；
2、取得发票时请核实一下发票信息，单位名称、税号、财务章是否
正确；
3、根据业务发生的实际月份，尽量当月发生的业务费用当月报销； 4、增值税专用发票尽量粘贴在一起。
完整，顺序
• 如果发票量大，要分 门别类，按规格大小 统计一起黏贴。 • 加油票，的士票，火 车票，飞机票等，都 要分好类别，先小后 大粘贴好。 • 尽量把发票贴均匀， 平整，以便财务部装 订成册
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大张的发票贴上面
小张的发票先贴
比粘贴白纸大的发票 贴最上面，按粘贴纸 的大小叠好。
手续完整 • 报销必须有经办人、规定各级审核人（证明人）及批准 人的亲笔签名，财务不得受理手续不全的报销单据 原则
5
审批流程
发生费用填 写费用报销 单
1
部门 经理签字
2
财务审核票 据是否有误
审 核 无 误
3
4
审核未通过,返回报销人
总经理 审核签字
费用报销单填写规范及审批流程课件
审批权限
根据公司组织架构和财务管理 制度，审批权限需明确各级领 导对费用报销单的审批额度。
审批权限需遵循分级管理原则， 确保各级领导在其职责范围内 行使审批权。
对于特殊或重大费用支出，需 制定专项审批流程，明确审批 责任主体和决策层。
03
常见问题及解答
填写问题
在此添加您的文本17字
如何填写费用报销单？
在此添加您的文本16字
如何分类不同性质的支出？
在此添加您的文本16字
根据实际发生的费用类型，将支出分类填写在费用报销单 的相应栏目中。避免将不同性质的支出混淆，确保分类准 确。
审批问题
审批流程是什么？ 审批时间过长怎么办？ 审批未通过如何处理？
费用报销单需按照公司规定的审批流程进行审批，通常 涉及报销人、财务部门、上级领导等。确保在审批过程 中及时沟通，避免延误。
费用报销政策
对现行费用报销政策进行解读，包括政策内容、适用范围、 执行要求等。
政策变化与调整
及时更新政策变化和调整内容，确保员工了解最新政策动态。
相关法 规
相关法律法 规
列举与费用报销相关的法律法规，如 会计法、税法等，为员工提供法律参 考。
法规遵循与合规要求
强调遵循相关法规的重要性和合规要 求，确保员工在费用报销过程中遵守 法律法规。
报销单经财务审核后，提交给公 司领导审批。
财务审核
财务部门对报销单进行审核，核 实费用是否符合公司规定。
操作注意事 项
01
02
03
04
确保凭证真实
所有报销凭证必须真实有效， 不得伪造、涂改。
准确填写信息
严格按照要求填写报销单，避 免信息不准确导致审批困难。
差旅费报销流程及制度--ppt课件全文
属于补助
5
一、差旅费用制度要点解读
3、自驾车差旅范围：是指自驾车出差或当天往返距离50公里以上，产生的往返汽车油费和
过路费。包括区域性公司管辖范围内不同区域的项目间往返汽车油费。对往返距离低于50公里 的，因有车贴进行弥补，不予报销自驾车油费；对往返距离高于600公里的，鼓励乘坐交通工 具，超过部分不再增加油费标准。
ppt课件
3
一、差旅费用制度要点解读
2、报销范围：指交通费用和符合报销标准规定以内的出差补助
差旅费 用组成
交通费（凭票据实报销）
是指从出差地出发，往返机场、车站产生的合理的 工作地市内公共交通费及往返异地的交通费（不含出差 地到机场、车站等地往返交通费）；
出差补助（在补助标准范围内凭票报销）
是指出差期间，在出差当地和途中发生的餐费、住 宿费及市内交通费用（含到达目的地机场、车站后至离 开前的所有出差当地交通性费用）
费发票导致报销困难；
ppt课件
6
一、差旅费用制度要点解读
4、差旅费用报销要点及注意事项
➢ 出差天数以及标准的计算：出差人员的出差补助在限额内按出差自然天数（出 发时间至返程时间），其中出发当天算全天，返程当天算半天，凭出差当地合 法票据总额控制、据实报销；
➢ 出差当天往返：出差当天返回的，按照当天补助标准的50%报销；
② 在凭证粘贴单上标注该张凭证粘贴单粘贴的发票类型以及金额合计； ③ 增值税发票联需要粘贴在凭证粘贴单上，抵扣联一定不要粘贴； ④ 住宿票原则上要求提供专票，如果未提供专票，请补充情况说明； ⑤ 差旅费原则上不允许找票报销，凭票据实报销，如果发票丢失，应当由相关
责任人承担费用；
ppt课件
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三、差旅费报销附件要求
费用报销流程及注意事项 PPT
111、钉钉填写报销单、报销填 写不规范
大家应该也有点累了，稍作休息
大家有疑问的，可以询问和交流
2 、2、打印报销单，整理原始凭证不
规范
报销审批流程走到“出纳付款”时，把报销单用凭证纸打印出来，相关原始票据也用凭证纸粘贴好 （折叠整齐，以不 程，最后报销款项会在三个工作日内打到工资卡上。
03
注意事项
——我们对“智能回收箱调研分析“的报告内容进行剖析，结合外部数据源
初步分析出该产品的C端用户画像和用户痛点
报销事项温馨提示：
1、个人报销请根据劳动合同主体选择报销公司
2、个人报销单笔金额小于200元的费用，可选择按月或者按部门汇总申请 3、个人报销请提供工资卡对应账号（阅品/食趣/秒兔为工行，匠子为招行），有借款情况下个 人报销优先抵借支 4、按报销标准提交申请，公司有合作的供应商要走对公支付
5、供应商收款资料变更：在报销单上用铅笔注明，同时附上对方加盖公章的变更说明 6、报销时点：工作日9：00-16：30交单，9：00-17：00安排付款，紧急款项一定记着提前申 请
感谢聆听！
THANKS!
费用报销流程及注意事项
01
常见问题汇总
1、报销单填写不规范
2、附件资料不齐
报销时，除发票照片外，需额外附上的附件；
注：纸质附件的合同为关键页复印件，合同原件合同审批表需给回总部财务存档。
3、发票不合格
02
报销流程
——我们对“智能回收箱调研分析“的报告内容进行剖析，结合外部数据源
初步分析出该产品的C端用户画像和用户痛点
费用报销流程及规范PPT课件
借款 管理 规定
专项 支出 管理
工资 结算 管理
专项支出定义
专项支出（付款）主要包括 软件及固定资产购置、咨询顾 问费、广告宣传费、货款、装 修款以及其他专项费用等。
专项支出费用标准
此类费用一般金额较大，由主 管部门经理根据实际需要向总 经理或董事长提交请示报告 （含项目可行性分析、费用预 算及相关收益预测表等），经 总经理或董事长签署审核意见 或审批后履行相关手续。
➢ 1、所有经济业务均应提供正规合法票据；发票要填写完整，字迹 清晰，没有涂改、污染，发票专用章清晰可辨。假发票、空白发票 和填写不规范的发票，不予报销。
➢ 2、应使用黑色水笔或钢笔以规范汉字填写粘贴单，绝对不允许使 用圆珠笔、铅笔或者红色的笔书写，并且绝对不得涂改，经办人、 报账人、单据张数等信息应如实完整填写；
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报销 的 合法 票据
票据 粘贴 要求
日常 费用 报销
差旅 费用 报销
反面例子：要素填写不全，章不清晰
要素填写不全
章不清晰
可编辑课件
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报销 的 合法 票据
票据 粘贴 要求
日常 费用 报销
差旅 费用 报销
反面例子：要素填写不全，品名过于笼统且无清单或小票。
可编辑课件
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报销 的 合法 票据
票据 粘贴 要求
可编辑课件
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（二）、不予报销的单据
报销 的 合法 票据
票据 粘贴 要求
日常 费用 报销
差旅 费用 报销
1
内容填写不全，字迹不清或有明显涂改、 伪造的票据一律不予报销;
2 无财务专用章的白条票据;
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数量、单价、金额不明确的票据；
4 收据、虚假发票等票据不予报销;
财务报销流程培训PPT课件
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报销时间的具体规定
01
借支管理规定及借支流程
1.1 企业借支管理规定说明
1. 出差借款：出差人员凭审批后的《出差申请表》按批准额度办理借款（借款金额不可超 出本人工资，如超出需副总特批），出差返回后3个工作日内办理报销还款手续。
2. 其他临时借款：如业务招待费、出差差旅费等，借款人员应及时报帐，除周转金外其他 借款原则上不允许跨月借支。
3. 借款金额说明：各项借款金额超过50,000元应提前一天通知财务部备款。
1.2 借款流程及借款单填写
1. 借款人按规定填写《借 款单》。
2. 财务付款：借款凭审批 后的借款单到财务部办 理领款手续。
02
日常费用报销制度及流程
2.1 费用报销的一般规定
规定一 规定二 规定三 规定四
报销人必须取得相应的合法票据。 填写报销单应注意：根据费用性质填写对应单据。 费用报销报销人必须简述费用内容或事由。 报销50,000元以上需提前一天通知财务部以便备款。
03
若需提前借款，应按借款规定办理借支手续， 并在事后的第一个报销日内办理报销手续。
4.1 固定资产购置申请表填写规范
• 费用范围：专项支出包括其他所有专 门立项的费用支出。
• 费用标准：此类费用一般金额较大， 由主管部门经理根据实际需要向副总 经理提交请示报告，经总经理签署审 核意见后方可执行。
实报实销 按票报销 限度报销 超出不报
2.4 出差住宿标准
人员级别
城市住宿费标准
三线、四线城市
一线、二线城市
普通职员（副）主管、 副经理
100元/天 120元/天
140元/天
经理（含）以上总经理 以下级别
总经理
140元/天 实报实销
2024版财务费用报销制度财务管理培训PPT课件
了解了财务费用报销制度的操作流程和注意事项； 提高了财务管理人员的专业素养和综合能力。
未来发展趋势预测
财务费用报销制度将更加完善和规范 化；
企业对财务管理人员的专业素养和综 合能力要求将更高；
信息化、智能化技术将在财务管理领 域得到更广泛应用；
财务管理将更加注重风险控制和合规 性管理。
THANKS FOR WATCHING
凭证提交 将整理好的凭证提交给财务部门进行审核。
3
凭证补充或修改 如财务部门发现凭证有问题，报销人需及时补充 或修改。
审核与支付处理
01
02
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财务部门审核
对提交的报销申请和凭证 进行审核，确保真实、完 整、合规。
支付处理
经审核无误后，财务部门 进行支付处理，包括填写 支付申请、安排资金等。
支付确认与通知
感谢您的观看
02
03
04
培训费
参加外部培训需提供培训通知、 发票等凭证，按照实际发生额
报销。
会议费
参加外部会议需提供会议通知、 发票等凭证，按照实际发生额
报销。
其他零星支出
如购买办公用品、支付快递费 等，需提供有效凭证并按照实
际发生额报销。
注意
所有费用报销均需提供有效凭 证，并严格按照公司规定标准
及流程进行审批和报销。
报销申请与审批
报销人填写报销申请单
包括费用类型、金额、时间、事由等必要信 息。
跨部门审批
如涉及其他部门，需经过相关部门负责人审 批。
提交给直接上级审批
上级需核实费用发生的真实性和合理性。
最终审批
由公司高层领导或财务负责人进行最终审批。
凭证整理与提交
1 2
财务报销流程与注意事项通用课件
PART 04
财务报销常见问题与解决 方案
发票丢失问题
总结词
发票是报销的重要凭证，一旦丢 失可能导致无法报销。
详细描述
如果发票丢失，应立即联系开票 方重新开具发票，并确保妥善保 管。如有必要，可购买发票的电 子版或复印件作为备份。
报销单填写错误问题
总结词
报销单填写错误可能导致报销失败或 延迟。
避免涂改
如填写有误，需重新填写报销 单，不得涂改。
PART 03
财务报销审批流程
审批流程概述
财务报销审批流程是企业内部管理的重要环节，旨在规范报销行为，确保费用合理、 合规地得到报销。
审批流程主要包括申请人提交报销申请、部门负责人审核、财务部门复核、审批人 审批等环节。
审批流程的目的是确保费用报销的真实性、合规性和合理性，防止虚假报销和违规 行为。
加强执法力度
对发现的违规行为，依法 依规严肃处理，起到震慑 作用。
PART 06
财务报销制度与政策解读
制度解 读
财务报销制度概述
详细介绍财务报销制度的定义、 目的、适用范围和基本原则。
制度内容解析
对财务报销制度的具体条款进行逐 条解读，包括报销流程、审批权限、 票据要求等。
制度更新与完善
说明财务报销制度的更新情况，以 及如何及时了解和掌握制度变化。
详细描述
填写报销单时应仔细核对各项信息， 确保准确无误。如有错误，应及时更 正并重新提交。同时，保留原始报销 单以备查验。
审批流程延误问题
总结词
审批流程延误可能影响报销进度。
详细描述
如遇审批流程延误，应及时与相关部门沟通，了解延误原因并寻求解决方案。 同时，保持耐心并定期跟进，确保审批流程顺利进行。
费用报销流程图课件
部门领导审核
审核内容
部门领导对报销单进行审核，核实费 用的真实性、合理性。
签字确认
部门领导在报销单上签字确认，同意 报销。
财务部门审核
审核内容
财务部门对报销单进行审核，核实费用的合法性、合规性。
签字确认
财务部门在报销单上签字确认，同意报销。
总经理审批
审批内容
总经理对报销单进行审批，录凭证， 包括发票、收据等。
发票与凭证的收集
收集要求
员工需将所有相关的发票、收据等凭证收集齐全。
核对信息
核对凭证上的信息是否与实际发生的费用一致。
填写报销单
填写内容
员工需按照规定的格式填写报销单，包括费用明细、金额等信息。
核对信息
核对报销单上的信息是否与凭证一致。
了解错误原因，并协助解决问题。同时，了 解财务核算规则和流程，以便更好地理解报
销过程。
04
优化费用报销流程的建议
建立严格的发票管理制度
制定发票管理办法
明确发票的开具、保管、 传递和审核流程，确保发 票信息的真实性和准确性。
建立发票台账
对所有发票进行登记和分 类管理，方便查询和核对。
定期审计
对发票管理情况进行定期 审计，及时发现和纠正管 理漏洞。
利用信息技术手段，实现审批流程的 电子化和自动化。
优化审批流程
去除冗余环节，缩短审批周期，提高 审批效率。
提高财务核算准确性
加强财务人员培训
提高财务人员的专业素质和核算 技能，确保核算准确性。
建立复核制度
对财务核算结果进行复核，及时 发现和纠正核算错误。
推行标准化核算
统一核算方法和标准，减少核算 差异和错误率。
05
财务报销流程培训PPT课件
业务招待费报销
注意事项：取得的原始凭证不符合上述基本要求，出现以下情 况，财务部一律不予报销。 （1）发票或收款凭证有涂改、挖补或模糊不清； （2）购物发票与验收单在数量、金额上不相符； （3）发票或收款凭证的收款项目与收款单位经营范围不相符； （4）发票或收款凭证属过期停用或伪造的；
业务招待费报销
2.以下情况可向办公室申请派用车辆。
3.自带车出差人员不再报销长途交通 费及补贴市内交通费。
1．部门副职以上人员。 2．单程距在400公里以内。 3．同行人数超过3人，派车费用经济时。 4．随身携带物品较多或极为重要时。 5．需要速去速归，乘车不方便时。
差旅费报销
差旅费报销注意事项
4．出差人数在两人以上，可与职级最高者入住同一酒店，但限于普通标准 间；住同一标准间的，适用两人中最高标准。 5．聘请非本公司人员为公司办理业务而出差的，由经办部门提出，经分管 副总审批，等同本公司人员出差。 6．参加异地会议或培训等且交纳的费用已经包含食宿费用的，不得再报销 该期间的食宿费。 7．出差人员对外有招待业务的，按照每招待一次扣减当天餐费补助的50% 的标准执行。 8．小车驾驶员凭派车单享受每公里0.12元的公里补助，随出差费用一并报 销。
差旅费报销
出差申请单
出差人员 出差时间 出差事项 负责人签字
所在部门 分管领导签字
演示完毕感谢观看
FINANCIAL REIMBURSEMENT PROCESS TRAINING
财务报销流程培训
FINANCIAL REIMBURSEMENT PROCESS TRAINING
目录
CONTENTS
一、费用报销管理办法 二、业务招待费报销 三、差旅费报销
01
财务报销流程PPT课件
使用粘贴选项
首先复制模板图表，然后在要粘贴的PPT中点击“粘贴”按钮下的箭头，弹出菜 单如下：
使
保留
用
源格
目
式
标
主
1. 要想保留图表模题板原来的效果不变，点击“保留源格式”按钮，粘贴完成，保
持图表原始效果不变。
2. 要想使用目前PPT的主题样式，点击“使用目标主题”按钮，这样粘贴进的图 表就会自动改变。
(1)当发票未到或须预付款时 应直接填写汇付款申请单并附 采购合同、采购申请单等资料， 报相关部门审核，经领导审批 签字。
(2)当发票已到时，在付款 的必须将发票，采购合同、采 购申请单、供应商送货清单、 入库单附在粘帖单之后再填写 汇付款申请单，报相关部门审 核，经领导审批签字。
零用现金报销单
日常零星采购，将取得的发票与供应商送货清单、采购申请单、 入库单附在粘帖单之后再填写零用现金报销单，报相应人员审核。
2. 弹出“插入音频”对话框，选择要插入的音频，点击“插入”按钮，出现小喇 叭图标，此时音频文件就被插入PPT中了。
3. 选中小喇叭图标，在“播放”选项卡中，可对插入的音频文件进行各种设置。
注意：
在 PPT2010 或 2013 中 ， 插 入 音 频 会 嵌 入 到 PPT 文 件 中 ， 在 其 他 版 本 的 PowerPoint中无法正常播放。（解决办法：升级Office软件或通过“链接到文 件”方式插入音乐）
7、员工在填写报销单严禁出现涂改、修改的现象，在书写大写金额时一律按标准字书写， 如书写错误，涂改不得报销、付款。
8、所有报销发票金额必须大于或等于所报销金额，如果所附发票金额小于报销金额则不予 报销。
使 用 说明 修改后把使用说明删除
1、字体安装与设置
首先复制模板图表，然后在要粘贴的PPT中点击“粘贴”按钮下的箭头，弹出菜 单如下：
使
保留
用
源格
目
式
标
主
1. 要想保留图表模题板原来的效果不变，点击“保留源格式”按钮，粘贴完成，保
持图表原始效果不变。
2. 要想使用目前PPT的主题样式，点击“使用目标主题”按钮，这样粘贴进的图 表就会自动改变。
(1)当发票未到或须预付款时 应直接填写汇付款申请单并附 采购合同、采购申请单等资料， 报相关部门审核，经领导审批 签字。
(2)当发票已到时，在付款 的必须将发票，采购合同、采 购申请单、供应商送货清单、 入库单附在粘帖单之后再填写 汇付款申请单，报相关部门审 核，经领导审批签字。
零用现金报销单
日常零星采购，将取得的发票与供应商送货清单、采购申请单、 入库单附在粘帖单之后再填写零用现金报销单，报相应人员审核。
2. 弹出“插入音频”对话框，选择要插入的音频，点击“插入”按钮，出现小喇 叭图标，此时音频文件就被插入PPT中了。
3. 选中小喇叭图标，在“播放”选项卡中，可对插入的音频文件进行各种设置。
注意：
在 PPT2010 或 2013 中 ， 插 入 音 频 会 嵌 入 到 PPT 文 件 中 ， 在 其 他 版 本 的 PowerPoint中无法正常播放。（解决办法：升级Office软件或通过“链接到文 件”方式插入音乐）
7、员工在填写报销单严禁出现涂改、修改的现象，在书写大写金额时一律按标准字书写， 如书写错误，涂改不得报销、付款。
8、所有报销发票金额必须大于或等于所报销金额，如果所附发票金额小于报销金额则不予 报销。
使 用 说明 修改后把使用说明删除
1、字体安装与设置
费用报销流程及注意事项 ppt课件
03
注意事项
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初步分析出该产品的C端用户画像和用户痛点
报销事项温馨提示：
1、个人报销请根据劳动合同主体选择报销公司
2、个人报销单笔金额小于200元的费用，可选择按月或者按部门汇总申请 3、个人报销请提供工资卡对应账号（阅品/食趣/秒兔为工行，匠子为招行），有借款情况下个 人报销优先抵借支 4、按报销标准提交申请，公司有合作的供应商要走对公支付
《招待费申请》、发票
发票、《申购单》、《送货单》、《入库单》
发票，团建申请审批邮件（中心负责人），注明时间、费用、聚餐人员
发票，旅游合同、领导审批、《工作呈批表》
《房租合同》、合同审批表、押金收据、发票、付款通知书等
广告费、服务费等其他费用
发票、合同、合同审批表
注：纸质附件的合同为关键页复印件，合同原件合同审批表需给回总部财务存档。
5、供应商收款资料变更：在报销单上用铅笔注明，同时附上对方加盖公章的变更说明 6、报销时点：工作日9：00-16：30交单，9：00-17：00安排付款，紧急款项一定记着提前申 请
感谢聆听！
THANKS!
小黄狗
流程及注意事项
01
常见问题汇总
1、报销单填写不规范
2、附件资料不齐
报销时，除发票照片外，需额外附上的附件；
项目 差旅费 差旅费（加班） 招待费 日常采购
福利费
租金
附件明细 《出差申请单》、《外出申请单》、《差旅费明细表》、发票（如为滴滴发票须附行程）、私车公用按出差申请单上 行政填写的里程数*1元/公里补助。 发票、考勤打卡记录
3、发票不合格
02
报销流程——我们对“智能回收箱 Nhomakorabea研分析“的报告内容进行剖析，结合外部数据源
财务报销流程PPT课件
财务报销流程
一、费用报销管理办法 二、业务招待费报销 三、差旅费报销
目 录
PART
01 费用报销 管理办法
费用报销管理办法
基本原则
1.责任明确 原则。
2.费用划分 原则。
3.费用清晰 原则
4.及时报支入 5.费用申请原
帐原则
则
以上事项支出低于2万元必须经领导审批，未经审批的费用一律不得报销。
费用报销管理办法
• 招待范围 公司上级主管部门检 查指导工作、沟通交 流及与关联单位的业 务往来等。
• 招待管理 1．财务部门负责根据公司 业务量制定招待费预算，纳 入年终考核。 2．原则上由办公室统一负 责市内业务招待的安排管理 工作。 3．对于超预算标准的业务 招待费，财务部门不予报销。
PART
02 业务招待费 报销
报销流程培训
• 差旅费报销注意事项
4．出差人数在两人以上，可与职级最高者入住同一酒店，但限 于普通标准间；住同一标准间的，适用两人中最高标准。
5．聘请非本公司人员为公司办理业务而出差的，由经办部门提 出，经分管副总审批，等同本公司人员出差。
6．参加异地会议或培训等且交纳的费用已经包含食宿费用的， 不得再报销该期间的食宿费。
7．出差人员对外有招待业务的，按照每招待一次扣减当天餐费 补助的50%的标准执行。
8．小车驾驶员凭派车单享受每公里0.12元的公里补助，随出差 费用一并报销。
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FINANCIAL REIMBURSEMENT PROCESS TRAINING
业务招待费报销
责任 人
业务经办人 业务审核人 财务审核人
审批人
对所填写的各类报销凭证的真实性、 准确性、完整性负责。
一、费用报销管理办法 二、业务招待费报销 三、差旅费报销
目 录
PART
01 费用报销 管理办法
费用报销管理办法
基本原则
1.责任明确 原则。
2.费用划分 原则。
3.费用清晰 原则
4.及时报支入 5.费用申请原
帐原则
则
以上事项支出低于2万元必须经领导审批，未经审批的费用一律不得报销。
费用报销管理办法
• 招待范围 公司上级主管部门检 查指导工作、沟通交 流及与关联单位的业 务往来等。
• 招待管理 1．财务部门负责根据公司 业务量制定招待费预算，纳 入年终考核。 2．原则上由办公室统一负 责市内业务招待的安排管理 工作。 3．对于超预算标准的业务 招待费，财务部门不予报销。
PART
02 业务招待费 报销
报销流程培训
• 差旅费报销注意事项
4．出差人数在两人以上，可与职级最高者入住同一酒店，但限 于普通标准间；住同一标准间的，适用两人中最高标准。
5．聘请非本公司人员为公司办理业务而出差的，由经办部门提 出，经分管副总审批，等同本公司人员出差。
6．参加异地会议或培训等且交纳的费用已经包含食宿费用的， 不得再报销该期间的食宿费。
7．出差人员对外有招待业务的，按照每招待一次扣减当天餐费 补助的50%的标准执行。
8．小车驾驶员凭派车单享受每公里0.12元的公里补助，随出差 费用一并报销。
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FINANCIAL REIMBURSEMENT PROCESS TRAINING
业务招待费报销
责任 人
业务经办人 业务审核人 财务审核人
审批人
对所填写的各类报销凭证的真实性、 准确性、完整性负责。
财务费用报销流程及注意事项课件
解答
如遇发票遗失，应尽快与提供服务的单位联系，获取发票复印件并加盖公章，同时说明情况。
问题一
如何填写费用报销单？
问题二
哪些费用可以报销？
问题三
如何处理发票遗失的情况？
01
02
03
04
05
06
解答一
如何提高报销效率？
处理方法
熟悉报销流程，提前准备好所有二
财务主管审批支付凭证，确认支付。
财务部门按照审批后的支付凭证进行款项支付。
03
CHAPTER
费用报销注意事项
确保发票抬头与公司名称一致，否则可能无法报销。
发票抬头
发票内容
发票真伪
核对发票内容是否与实际发生的费用相符，防止错报或虚报。
验证发票是否真实有效，可通过官方网站或电话查询。
03
02
01
确保报销单据填写完整，包括日期、金额、事由等信息。
财务费用报销流程及注意事项课件
目录
引言费用报销流程费用报销注意事项常见问题及解答案例分析总结与展望
01
CHAPTER
引言
帮助员工了解公司财务费用报销流程及注意事项，提高报销效率。
规范公司财务管理，确保费用报销的合规性和准确性。
减少员工在费用报销过程中遇到的困难和问题。
规范费用报销流程可以提高公司资金的使用效率，降低财务风险。
填写完整
保持字迹清晰，避免模糊或潦草，以便审核。
字迹清晰
根据费用类型，将单据归类整理，方便审核。
分类明确
04
CHAPTER
常见问题及解答
解答
费用报销单应包括日期、费用类型、费用明细、金额等信息，并确保所有信息准确无误。
解答
如遇发票遗失，应尽快与提供服务的单位联系，获取发票复印件并加盖公章，同时说明情况。
问题一
如何填写费用报销单？
问题二
哪些费用可以报销？
问题三
如何处理发票遗失的情况？
01
02
03
04
05
06
解答一
如何提高报销效率？
处理方法
熟悉报销流程，提前准备好所有二
财务主管审批支付凭证，确认支付。
财务部门按照审批后的支付凭证进行款项支付。
03
CHAPTER
费用报销注意事项
确保发票抬头与公司名称一致，否则可能无法报销。
发票抬头
发票内容
发票真伪
核对发票内容是否与实际发生的费用相符，防止错报或虚报。
验证发票是否真实有效，可通过官方网站或电话查询。
03
02
01
确保报销单据填写完整，包括日期、金额、事由等信息。
财务费用报销流程及注意事项课件
目录
引言费用报销流程费用报销注意事项常见问题及解答案例分析总结与展望
01
CHAPTER
引言
帮助员工了解公司财务费用报销流程及注意事项，提高报销效率。
规范公司财务管理，确保费用报销的合规性和准确性。
减少员工在费用报销过程中遇到的困难和问题。
规范费用报销流程可以提高公司资金的使用效率，降低财务风险。
填写完整
保持字迹清晰，避免模糊或潦草，以便审核。
字迹清晰
根据费用类型，将单据归类整理，方便审核。
分类明确
04
CHAPTER
常见问题及解答
解答
费用报销单应包括日期、费用类型、费用明细、金额等信息，并确保所有信息准确无误。
解答
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对原始单 据的要求
不予报销 的单据
原始单据 粘贴规范
费用报销 一般规定
费用审批 签字流程
报销时间 的安排
销
据
的
粘
合
贴
法
要
票
求
据
常
旅
费
费
用
用
报
报
销
销
（一）对原始单据的要求
销
据
的
粘
合
贴
法
要
票
求
据
常
旅
费
费
用
用
报
报
销
销
1.发票必须是发票联或报销联，用复写纸复写或计算机打印，不得用圆珠 笔或铅笔填写，存根联、发货联、记账联不能作为报销单据。
常
旅
的
粘
费
费
合
贴
用
用
法
要
报
报
票ห้องสมุดไป่ตู้
求
销
销
反面例子：发票抬头不是公司的全称，而据 是地名。
反面例子：章不合规。
销
据
的
粘
合
贴
法
要
票
求
据
常
旅
费
费
用
用
报
报
销
销
发票上必须加盖发票专用章，加盖其他类型章的发票
无效,如“现金收讫”章。（行政事业单位收据等除外）
销
据
的
粘
合
贴
法
要
票
求
反面例子：报销项目与发票内容不一致。据
2.内容要齐全，抬头、日期、品名、单价、数量、金额等项目要填写齐全， 字迹要清楚，金额要准确，大、小写要一致，严禁涂改。
3.印章要齐全，须有收款单位印章(财务专用章或发票专用章)及收款人签 字(章)；事业单位的收据，要有财务专用章；企业和个体户须是税务部门统 一印制的收据。
4.购买农民的农副产品而无法取得正式发票时，可使用财务科印发的自制 单据，自制单据要用墨水笔填写，内容要填写齐全。
5.从外单位取得的原始单据(车、船、飞机票等)，因保管不善而被盗或遗 失，后果自负。
正面例子：要素填写齐全，盖章清晰
销
据
的
粘
合
贴
法
要
票
求
据
常
旅
费
费
用
用
报
报
销
销
（二）、不予报销的单据
销
据
的
粘
合
贴
法
要
票
求
据
常
旅
费
费
用
用
报
报
销
销
1
内容填写不全，字迹不清或有明显涂改、 伪造的票据一律不予报销;
2 无财务专用章的白条票据;
日常费用及差旅费报销流程与注意事项
前言
在日常工作中，部分员工对财务知识比较欠缺， 对公司财务报销流程及报销规定不太了解，出现报销 单据不规范、报销内容不明确等情况，给公司财务部 及相关部门工作带来不必要困扰。
财务 报销 管理
报 销的 合法 票据
据 粘 贴 要
常
旅
费
费
用
用
报
报
求
销
销
财务报销 管理规定
3、不要将票据倒置粘贴； 不要用订书机订票据；
4、发票上未列清详细品名、数量、单价的（比如只写了“办公用 品一批XXX元”）以及各种购买物品的定额发票，无论金额大小， 均必须附有加盖发票专用章的购货清单或小票。定额发票要用黑笔 写上单位抬头，开具日期等信息，不得空白。
原始单据粘贴规范
财务 报销 管理
常
旅
费
费
用
用
报
报
销
销
左图发票为订票发票， 不能用于报销市内交通费
左图发票上的发票章为某饭店， 不能用于报销市内交通费。 后经网上查询此发票，发现此 发票章与网上信息也不符。
销
据
的
粘
合
贴
法
要
票
求
反面例子：印章不清或根本没有印章的发票无效。据
常
旅
费
费
用
用
报
报
销
销
产生这样的问题原因之一是有的经营单位为了推卸 责任保护自己，在出具假发票时，故意不将印章印清或拒 绝盖章，消费者事后无法再去索要真票。
3、如果票据大小不一样，可以在同一张粘贴单上按照先大后 小的顺序粘贴； 票据比较多时可使用多张粘贴单
4、对于比粘贴单大的票据或其他附件，也应沿装订线粘贴，超 出部分可以按照粘贴纸大小折叠在粘贴范围之内。
原始单据粘贴规范
财务 报销 管理
借款 管理 规定
专项 支出 管理
工资 结算 管理
填写规范及注意事项
票据整理粘贴要求
1、票据分类。对于集中较多的票据按照内容进行分类，如办公 用品、电话费、差旅费、市内交通费等等，按照类别分别粘贴。
2、将票据整理齐后，将胶水涂抹在票据左侧背面，沿着粘贴单 装订线内侧和粘贴纸的上边依次均匀排开横向粘贴，且应避免将 票据贴出粘贴单外。装订线左侧不要粘贴票据，不要将票据集中 在粘贴纸中间粘贴，以免造成中间厚，四周薄。
票据粘贴
紧靠粘贴单的左上端，从左横向粘贴
粘贴方向
票据粘贴范围
票据粘贴
票据应当横向粘贴，胶水涂在票据的背面粘贴端
3) 汉字的数字大写标准写法为： 壹 贰 叁 肆 伍 陆 柒 捌 玖 拾佰仟万元角分
报销票据粘贴
•基本要求： –紧靠粘贴单的左上端，从左横向粘贴 –相邻票据间须留出间隔距离 –票据较多时，可分行粘贴 –不得竖向粘贴 –报销人须在每张票据背面空白处注明开支的用途 •不符合规定要求的报销单据，财务部有权退回， 要求报销人重新整理。
1、所有经济业务均应提供正规合法票据；发票要填写完整，字迹 清晰，没有涂改、污染，发票专用章清晰可辨。假发票、空白发票 和填写不规范的发票，不予报销。
2、应使用黑色水笔或钢笔以规范汉字填写粘贴单，绝对不允许使 用圆珠笔、铅笔或者红色的笔书写，并且绝对不得涂改，经办人、 报账人、单据张数等信息应如实完整填写；
销
据
常
旅
的
粘
费
费
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贴
用
用
法
要
报
报
票
求
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销
据
反面例子：同一次消费的几张发票的发票号码相同，
相同为虚假发票
（三）、原始单据粘贴规范
报
据
销的
粘
合法
贴
票据
要
求
常
旅
费
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用
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报
销
销
在日常报销工作中，我们经常发现有一些票据 粘贴的不规范，例如一张纸上粘贴的票据太多、 太乱、正反颠倒、很不整齐，这些都给会计报销 的后续工作（合计金额、稽核、装订、会计档案 保管等）带来很大的不便，尤其是耽误报账者的 时间。鉴于上述情况，现将财务票据粘贴要求的 规范向大家做简要介绍，希望大家在今后碰到类 似业务能按规范操作。
借款 管理 规定
专项 支出 管理
工资 结算 管理
填写规范及注意事项
5、原始粘贴单上相关数据填写规范要求：
1) 阿拉伯数字要加上人民币符号，如：报账金额为12345元，则 在阿拉伯数字填写栏内填写￥12345.00元。
2) 大写汉字栏内应按规范汉字在已经印刷好的相应位数内填写 数字大写，并在大写汉字前的每一空位上画“X”，在数字是0的 位置填写汉字“零”。例如，报账金额为￥2034.50元，则大写数 字栏内填写： X拾X万贰仟零佰叁拾肆元伍角零分
3
数量、单价、金额不明确的票据；
4 收据、虚假发票等票据不予报销;
5 名称必须写全称，否则不予报销.
销
据
的
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合
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法
要
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求
反面例子：要素填写不全，章不清晰 据
常
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费
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用
报
报
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销
要素填写不全
章不清晰
销
据
常
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用
法
要
报
报
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求
销
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反面例子：要素填写不全，品名过于笼统且无清单或小票。
销
据