公墓财务管理制度

公墓财务管理制度
一、编写规章制度的目的
公墓财务管理制度旨在规范公墓财务管理行为，完善财务管理制度，规范财务管理程序，加强对财务管理的监督，确保财务管理的合法性、规范性和透明度，保障企业财务安全，维护企业形象和社会信誉。

二、范围及制定程序
本制度适用于公墓财务管理活动，包括财务预算、会计核算、注册登记、收款、付款、报销、财务审计等各个方面。

编制本制度应征求公墓领导的意见，结合公司实际情况，由财务部门牵头起草，经公司法务部、审计部、纪委等相关部门审批后，报公墓领导批准，颁布施行。

三、相关法律法规及公司内部政策规定
《公司法》、《会计法》、《财务报告审计条例》、《劳动合同法》、《劳动法》、《劳动保障监察条例》、《行政管理法》等国家相关法律法规，以及公司内部政策规定，如《公墓收费标准》、《公墓费用报销管理办法》、《公墓资金管理细则》等。

四、各项制度名称、范围、目的、内容、责任主体、执行程序、责任追究等方面的内容
1.财务预算制度（1）范围：公墓各项费用预算及报表编制。

（2）目的：制定财务预算计划，规划公司的财务收支，合理
利用财务资源，确保企业经济持续发展。

（3）内容：财务预
算编制流程、编制要求、编制标准及审核程序等。

（4）责任
主体：财务部门。

（5）执行程序：根据年度经营计划，分别
制定各项费用预算，并在财务主管领导审批后执行。

（6）责
任追究：财务预算追踪管理及实际执行情况不符，应承担相应的管理责任。

2.会计核算制度（1）范围：公墓的会计核算管理。

（2）
目的：规范会计核算制度，统一会计核算方法，保证财务数据的准确性和真实性。

（3）内容：会计核算的基本原则、会计
核算类别、会计处理程序。

（4）责任主体：财务部门。

（5）执行程序：按照会计法规定的会计核算标准，进行各项会计事务的处理，编制财务报表，并在财务主管领导审批后报送公司领导审批。

（6）责任追究：会计核算不规范或数据异常，对
应员工应承担责任。

3.注册登记制度（1）范围：公墓内部的注册、登记等工作。

（2）目的：规范公墓管理系统，防止用户不法行为和违规操作，确保公墓正常运营与管理。

（3）内容：注册、登记审批
程序、注意事项等。

（4）责任主体：公墓管理部门。

（5）执行程序：用户需在办理好手续后，向公墓管理部门登记，提供真实准确的个人信息，公墓审核通过后，将颁发相关证件，并正式启用服务。

（6）责任追究：注册或登记信息虚假，对应
员工应承担责任。

4.收款制度（1）范围：公墓内的各类收款活动。

（2）目的：规范公墓收款流程，控制风险，提高收款效率，确保公墓资金安全性。

（3）内容：收款方式、收款人、收款凭证、收款记录等。

（4）责任主体：财务部门。

（5）执行程序：公墓财务工作人员必须通过审核程序后，方可进行全额或者分批收款工作，并保管好所有收款凭证，及时记录相应的账务。

（6）责任追究：对于虚假的收款活动，员工必须承担相应的法律责任。

5.付款制度（1）范围：公墓内的各类付款活动。

（2）目的：规范公墓付款流程，控制风险，提高付款效率，确保公墓资金安全性。

（3）内容：付款方式、付款对象、付款凭证、付款记录等。

（4）责任主体：财务部门。

（5）执行程序：公墓财务工作人员必须通过审核程序后，方可进行全额或者分批付款工作，并保管好所有付款凭证，及时记录相应的账务。

（6）责任追究：对于虚假的付款活动，员工必须承担相应的法律责任。

6.报销制度（1）范围：公墓内的各类报销活动。

（2）目的：规范公墓报销流程，提高办事效率，控制风险，及时为员工报销费用。

（3）内容：报销标准、报销范围、报销凭证等。

（4）责任主体：财务部门。

（5）执行程序：员工应按照公墓报销流程及规定，提供真实准确的报销凭证，并经过审核后向财务部门领取费用报销。

（6）责任追究：报销不规范、虚假、超标等问题，对应员工应承担相应的法律责任。

7.财务审计制度（1）范围：公墓内的财务审计活动。

（2）目的：全面了解公墓的财务状况和运作状况，发现问题及时处
理，同时增强公墓的透明度和可信度。

（3）内容：审计程序、审计对象、审计标准等。

（4）责任主体：审计部门。

（5）执行程序：财务审计的内容应涵盖公司财务报表、账务记录、财务管理制度等各个方面，审计工作应严格按照有关程序进行实施，并对审计结果进行详细记录，随时向公司领导汇报。

（6）责任追究：在审计中发现的问题，必须及时处理或报告，并对相关责任人进行追究和处理。

以上公墓财务管理制度，适用于公墓内部的各项财务管理活动。

公墓财务部门应认真贯彻执行本制度，保证公墓财务管理的透明与规范。