资金管理制度2(财务会计管理制度)
关于财务会计管理制度内容
关于财务会计管理制度内容关于财务会计管理制度范文一一、财务管理的基本原则认真执行《会计法》及有关法律、法规和财务管理制度;坚持勤俭办事业的方针;正确处理科技事业发展需要和资金不足的矛盾及国家、集体和个人三者利益的关系;财务收支实行局长负责制，各项支出坚持“三支笔”签字把关。
二、财务管理的主要任务合理编制预决算，如实反应单位财务状况;依法管理财务，努力节约支出;建立完善财务制度，提高资金使用效益;加强国有资产管理，防止国有资产流失;对各项支出和专项资金的使用进行监督，保障科技事业的健康发展。
三、预决算的编报(一)预算编报：局机关每年底编报收支预算，经分管领导审阅后提交局长办公会讨论，局长办公会通过后，按照规定的时间和程序报市财政局。
(二)会计决算：会计决算由局机关和各事业单位分别组织，经分管领导审核后提交局长办公会通过。
四、支出的管理局机关凡因公务所发生的一切支出活动，要至少提前一天编报用款计划，填写《支出审批单》，科级以下干部因公出市必须填写《出差审批单》，召开有上级机关、相关单位和县区科技局及有关企业人员参加的会议要填写《会议审批单》，按照规定程序审批后实施。
在公务活动中，凡未预先申请用款计划，或未经局领导批准而自行开支的，一律不予报销。
专项经费(包括科技三项经费、农业科技成果推广经费、知识产权补助经费)的拨付，由经费所在科室(单位)提出拨款计划，按照审批程序办理。
(一)差旅费1、市内：职工因公出差按误餐次数报销伙食补助费，(不包括__区驻地)，每天早餐补助2元/人、中晚餐各补助5元/人。
凭单据报销公共车费，一律不报销出租车费。
在岗正常上班人员家住西城或近郊的，可报销月票，个人负担12元/月;其余人员一律不报销月票和车票。
2、外地出差：(1)伙食补助。
按出差天数报销，省内出差每天补助15元/人，省外出差每天25元/人;司机伙食补助实行包干，每月200元/人，如出省按实际出差天数与同行人员一起报销，但必须按照实际天数(每人6元/天)扣除本省内伙食补助。
财务会计管理制度
财务会计管理制度第一章总则第一条为了加强成都同德金财投资有限公司内部管理，规范公司经营管理行为和财务会计行业，根据《中华人民共和国会计法》、《企业会计制度》、《内部会计控制规范一基本规范》等法律法规，结合公司实际，制定本制度。
第二条公司负责人对公司内部财务会计控制制度的建立健全及有效实施负责。
财务会计部门及会计人员应依法行使职责，严格执行内部财务会计控制制度，充分发挥财务会计的监督职能。
业务部门及相关人员应严格执行内部财务会计控制制度，并及时向财务会计部门提供真实、完整的原始资料。
第二章目标和原则第三条内部财务会计控制的基本目标：（一）确保国家法律、法规及公司内部规章制度的贯彻执行。
（二）保证公司经营目标的实现，避免或降低各种风险，提高公司经营和财务会计活动的效率、效益。
保证公司的业务活动均按适当的授权进行，促使企业的经营管理活动协调、有序、可控、高效运行。
（三）规范公司的财务会计行为，保证会计信息质量。
保证发生的各项经济业务事项在依法设置的会计账簿登记、核算，财务会计报告的编制符合会计法规、准则和企业会计制度的要求，确保会计信息真实、完整、及时。
第四条内部财务会计控制遵循以下基本原则：（一）合法性原则。
内部财务会计控制必须符合国家有关法律法规以及本制度。
（二）全面性原则。
内部财务会计控制涵盖公司内部涉及财务会计工作的各项经济业务和相关岗位，明确业务处理过程中的关键控制点，落实到决策、执行、监督、反馈等各个环节。
内部财务会计控制约束涉及财务会计工作的所有人员，任何人都不得拥有超越内部财务会计控制的权利。
（三）内部牵制原则。
内部财务会计制度保证涉及财务会计工作的机构、岗位的合理设置及职责权限的合理划分，坚持不相容职务相互分离，确保不同机构和岗位之间职责分明、相互制约、相互监督。
（四）成本效益原则。
内部财务会计控制要切实可行，以合理的控制成本达到最佳控制效果。
第三章内部财务会计控制的内容第五条内部财务会计控制的内容主要包括：财务会计机构和财务会计人员岗位责任制、会计核算、货币资金、实物资产、对外投资、工程项目、采购与付款、销售与收款、债权债务、成本费用、担保、财务会计档案等经济业务事项。
事业单位财务会计管理制度范文(3篇)
事业单位财务会计管理制度范文一、建立健全财务机构岗位责任制各单位应当根据国家有关的会计法规，结合单位类型和内部管理的需要，建立相应的财务机构，配备相应的会计人员，制定职责分明的岗位责任制。
岗位责任制包括:财务机构内部岗位设置及各岗位的职责权限(对纳入会计集中核算的单位，必须设置财务管理员岗位)。
重点应当明确单位领导对财务机构的领导职责权限;财务机构负责人的职责权限;出纳人员的职责权限;其他会计人员的职责权限;并在财务机构内部建立必要的内部牵制制度会计回避制度:出纳以外的人员不得经管现金、有价证券和票据;出纳人员应做好现金日记账和银行储蓄日记账的登记工作;出纳人员不得兼任稽核、会计档案保管和收入、支出、费用、债权债务账目的登记工作;单位的法定代表人不得兼任本单位的会计或者出纳;单位的法定代表人、其他主要负责人的近亲不得在本单位担任会计机构负责人;会计人员的近亲属不得在同一会计机构担任会计工作;单位的法定代表人、其他主要负责人、会计机构负责人以及会计人员因执行公务发生的财务收支，本人不得审批。
二、建立健全货币资金管理制度(一)、现金管理制度的主要内容:1、按照《现金管理暂行条例》的规定，明确现金开支范围。
2、根据单位日常零星支出的需要，明确库存现金(或备用金)限额的管理措施。
3、明确各项现金收入账时间，制定控制坐支现金行为的管理措施。
4、建立库存现金的盘存制度，保证账实相符，并对可能发生的现金长短款的处理做出明确规定。
(二)银行储蓄管理制度的主要内容:1、按照《支付结算办法》的有关规定，制定银行储蓄开户、使用以及销户的管理措施。
对出租、出借银行卡号、签发空头支票及远期支票套取银行信用、公款私存等事项的处理办法应当明确。
2、明确核对银行账务的管理措施。
(三)、票据及有关印章的管理1、单位应当加强与货币资金相关的票据的管理，明确各种票据的购买、保管、领用、背书转让、注销等环节的职责权限和程序，并专设登记簿进行记录，防止空白票据的遗失和被盗用。
财务会计管理制度范本（6篇）
财务会计管理制度范本第一章总则第一条爲加强财务管理，规范财务工作，促进公司经营业务的发展，提高公司经济效益，根据国家有关财务管理法规制度和公司章程有关规定，结合公司实际情况，特制定本制度。
第二条公司会计核算遵循权责发生制原则。
第三条财务管理的基本任务和方法：(一)筹集资金和有效使用资金，监督资金正常运行，维护资金安全，努力提高公司经济效益。
(二)做好财务管理基础工作，建立健全财务管理制度，认真做好财务收支的计划、控制、核算、分析和考核工作。
(三)加强财务核算的管理，以提高会计资讯的及时性和准确性。
(四)监督公司财産的购建、保管和使用，配合综合管理部定期进行财産清查。
(五)按期编制各类会计报表和财务说明书，做好分析、考核工作。
第四条财务管理是公司经营管理的一个重要方面，公司财务管理中心对财务管理工作负有组织、实施、检查的责任，财会人员要认真执行《会计法》，坚决按财务制度办事，并严守公司秘密。
第二章财务管理的基础工作第五条加强原始凭证管理，做到制度化、规范化。
原始凭证是公司发生的每项经营活动不可缺少的书面证明，是会计记录的主要依据。
第六条公司应根据审核无误的原始凭证编制记帐凭证。
记帐凭证的内容必须具备：填制凭证的日期、凭证编号、经济业务摘要、会计科目、金额、所附原始凭证张数、填制凭证人员，复核人员、会计主管人员签名或盖章。
收款和付款记帐凭证还应当由出纳人员签名或盖章。
第七条健全会计核算，按照国家统一会计制度的规定和会计业务的需要设置会计帐簿。
会计核算应以实际发生的经济业务爲依据，按照规定的会计处理方法进行，保证会计指标的口径一致，相互可比和会计处理方法前後相一致。
第八条做好会计审核工作，经办财会人员应认真审核每项业务的合法性、真实性、手续完整性和资料的准确性。
编制会计凭证、报表时应经专人复核，重大事项应由财务负责人复核。
第九条会计人员根据不同的帐务内容采用定期对会计帐簿记录的有关数位与库存实物、货币资金、有价证券、往来单位或个人等进行相互核对，保证帐证相符、帐实相符、帐表相符。
财务管理制度(4篇)
财务管理制度是一个企业或组织为了规范和管理财务活动和资金使用而设立的一系列制度和规定。
该制度包括财务流程、制度和政策，并确保企业财务活动的合规性、透明度和高效性。
财务管理制度的主要内容包括但不限于以下几个方面：1. 财务流程：规定了企业财务活动的流程和步骤，包括财务报告编制、资金支出审批、财务会计核算等。
2. 预算管理：规定了企业预算制定、执行和监控的流程和要求，确保财务活动与预算计划相匹配，避免超支和挤占预算。
3. 资金管理：规定了企业资金的筹措、使用、监控和核算等方面的制度和程序，包括银行账户管理、资金的调拨和分配、资金收益的管理等。
4. 财务报告和财务分析：规定了企业财务报告的编制和披露要求，确保报表的准确性和可靠性。
同时，财务分析指标和方法也是财务管理制度的一部分，用于评估企业的经营状况和财务健康度。
5. 内部控制：规定了企业内部控制的原则和要求，包括风险管理、授权和审批制度、财务审计和内部审计等，以确保财务活动的合规性和风险控制。
财务管理制度的实施有助于提高企业财务管理的规范性、透明性和效率，促进企业的健康发展。
此外，还可以帮助企业管理层更好地制定决策、进行业务分析和预测，为企业的战略发展提供重要的支持和参考。
财务管理制度（2）是指组织内部为了规范财务活动，确保财务安全和合规性而制定的一系列规章制度和操作流程。
财务管理制度的目的是有效管理和控制组织的财务资源，保障财务数据的准确性和可靠性，提高财务决策的科学性和合理性，规范财务行为，防止财务风险的发生。
财务管理制度一般包括以下方面：1. 会计制度：规定会计核算、报告和监督的基本原则、方法和程序，确保财务数据的真实、准确和完整。
2. 预算管理制度：规定组织的预算编制、执行和监督程序，确保预算的合理性和执行的有效性。
3. 资金管理制度：规定资金的筹集、使用和监督程序，确保资金的安全和合理运用。
4. 财务审计制度：规定财务审计的程序和要求，对财务活动进行内部审计和外部审计，确保财务数据的准确性和合规性。
会计财务管理制度(优秀9篇)
会计财务管理制度（优秀9篇）在快速变动和不绝变革的今日，制度对人们来说越来越紧要，制度就是在人类社会当中人们行为的准则。
那么制度怎么拟定才能发挥它最大的作用呢？这次美丽的我为您带来了会计财务管理制度（优秀9篇），希望大家可以喜爱并共享出去。
会计财务管理制度篇一为建立与日常运行相适应的组织结构，明确有关人员的职责、设备的配置及分工，明确人机关系、保证人机协作，订立本制度。
一、财务电算化管理职责依据目前实际情况和实现电算化的需要，财务部需具备如下职责：系统管理、系统维护、数据录入、数据复核、数据管理。
二、岗位职责财务部岗位和财务电算化职责对应关系如下：1、系统管理（财务部经理）（1）参加订立本公司财务电算化进展规划；（2）依据财务软件的特点和本单位业务进展实际情况来建立本单位的财务电算化体系和核算方式。
会计科目的'设置必需符合会计制度与本单位核算管理的要求，报表数据格式必需符合财政部门和其他有关部门的要求；（3）负责会计电算化系统的日常管理工作，并保证和监督系统的有效、安全和正常运转，发生故障时应适时查明原因，尽快矫正；（4）协调系统内各类人员之间的关系；（5）负责系统运行环境的建立、完善以及系统建立中的各项初始化工作；（6）负责系统信息资源（包含设备、软件及文档资料等）的调用，提出更新软件的需求报告；（7）对系统的安全性、正确性负责，并做好上机记录的整理工作和系统运行情况的总结，按规定适时归档；（8）负责管理上机人员的使用权限。
2、系统维护（公司信息管理员）（1）定期或不定期地检查硬件和软件的运行情况；（2）负责监督系统的安装和调试工作；（3）按规定的程序对实施软件的质量性、适应性和正确性进行维护；（4）除实施数据维护外，不准许任意打开系统数据库进行操作，实施数据维护时不准修改数据库结构。
3、数据录入（会计）（1）执行财务部经理和信息管理员对数据录入的实在指挥和要求；（2）按规定标准输入手工记帐凭证，以生成机制凭证及帐本；（3）适时、精准地为领导供给所需数据；（4）严格执行财务电算化管理中有关操作、使用的各项规定；（5）发觉问题，适时反映给财务部经理和信息管理员。
财务会计管理制度
财务会计管理制度一、库存现金管理1.出纳现金须日清月结、每天盘点，做到账实核对，每月会计参与的不定期盘点及月末盘点不少于两次，并且出具《现金盘点表》；2.超过库存限额的现金( 2000 元)应及时存入银行；3.携带现金或支票往返银行办理业务需乘公司车辆或打车；4.出纳保险柜中，禁止存放任何私人财物，避免公私混淆，不得私设“小金库”，取得的货币资金必须及时入账，不得账外设账，严禁收款不入账；不准挪用现金，不准白条抵库，不准坐支现金，不准保存账外公款，严禁未经授权的部门或人员办理资金业务或直接接触资金；二、支票管理1.须建立《支票购买登记簿》并制作《支票领用登记簿》，新购支票由出纳分类按支票号码顺序登记，使用完毕后需由会计或财务负责人进行签字确认；2.支票签发应在《支票领用登记簿》中登记支票号码、支票用途、票面金额、内部经办人、领取人、领取人电话等相关信息，领取人需亲自签字确认；3.出纳负责及时跟进收取支票进账后的正式回单；三、日记账管理1.出纳每日完成收付款业务后，即时登记现金和银行存款日记账(手工账或电子账)；2.根据审核后盖有“现金/银行收讫”、“现金/银行付讫”的现金/银行收款凭证、现金/银行付款凭证，逐日逐笔顺序登记；3.记账内容必须与会计凭证一致，每一笔账都要记明记账凭证的日期、编号、摘要、金额和对应科目等；经济业务的摘要以能够清楚表述业务内容为度；4.应逐笔分行记录，得将收款凭证或付款凭证合并登记，也不得将收款付款相抵后以差额登记；5.每笔业务登记后均须结出账面余额，并登记每日收入和支出的合计数。
第二章费用报销流程一、取得发票要求1.收取的各类非定额发票，必须字迹清楚，不得涂改，项目填写齐全，各项目内容准确无误，否则一律退还给开票方，不得作为结算、抵扣凭证；2.收取的各类发票应加盖发票专用章，且发票专用章应清晰可见，同时印章的公司名称及税号须与发票抬头处写有开票公司信息的公司名称及税号一致；3.收取的各类发票，应根据发票上的批注进行网上或其它方式的验真；4.取得各类非定额发票时，发票抬头的公司名称必须完整且与所在公司保持一致，所取得发票种类及开具内容必须与业务内容保持一致。
公司财务资金管理制度
公司财务资金管理制度一、总则1. 本公司财务资金管理制度是为了加强资金管理，保证资金的安全、合法、高效使用，根据国家有关财经法规和公司实际情况制定。
2. 公司所有财务活动必须遵守本制度，任何违反制度的行为都将受到相应的处理。
二、资金计划与预算管理1. 公司应制定年度、季度和月度的资金预算计划，明确收入和支出的预期目标。
2. 各部门应根据工作需要，提前编制部门预算，并报财务部门审核汇总。
3. 财务部门应根据公司整体财务状况，合理调配资金，确保资金的有效利用。
三、资金收入管理1. 公司所有收入必须及时、全额入账，严禁设立小金库或进行私人挪用。
2. 财务部门应定期对收入情况进行审核，确保收入的真实性和合法性。
四、资金支出管理1. 所有支出必须有合法有效的凭证支持，严格按照预算执行。
2. 对于超出预算的支出，必须经过相关部门审批后方可执行。
3. 大额支出应通过财务部门审核，并由公司高层批准。
五、资金审批与授权1. 公司应明确资金审批流程和权限，避免权力过于集中。
2. 各级管理人员在授权范围内进行资金审批，超出范围的需上报至更高层级审批。
六、资金监控与风险管理1. 财务部门应定期对公司资金状况进行分析，及时发现并报告潜在的财务风险。
2. 公司应建立健全内部审计机制，对财务活动进行监督和检查。
3. 对于违规操作或存在风险的资金活动，应及时采取措施予以纠正。
七、资金结算与清算1. 公司应确保资金结算的及时性和准确性，防止因结算延误造成的经济损失。
2. 对于外部合作单位或个人的资金往来，应严格按照合同约定进行结算。
八、附则1. 本制度自发布之日起生效，由财务部门负责解释。
2. 如有与国家法律法规相抵触的地方，以国家法律法规为准。
3. 本制度如有更新，将及时通知全体员工。
公司财务管理制度及流程（3篇）
公司财务管理制度及流程公司财务管理制度是指为规范公司财务管理行为、确保财务安全、提高财务管理效率而制定的一系列规章制度和流程。
下面是一般性的公司财务管理制度及流程：1. 财务筹划：制定财务目标、计划和预算，并进行资金筹划。
2. 财务分析：对公司的财务状况和经营情况进行定期分析，提供财务决策的依据。
3. 会计核算：按照国家的财务会计准则，进行财务会计核算，包括凭证的登记、账簿的填制、财务报表的编制等。
4. 成本核算：对公司的生产成本进行核算，包括直接材料、直接人工、制造费用等的计算。
5. 资金管理：负责公司资金的筹措、使用、结余和监督，确保资金的安全和合理利用。
6. 财务审计：定期对公司的财务状况、资金使用情况进行内部或外部审计，确保财务报表的准确性和真实性。
7. 税务管理：负责公司的税务筹划、纳税申报、税款缴纳等工作，确保公司的合法合规缴税。
8. 风险管理：对公司可能面临的财务风险进行分析和评估，并制定相应的风险管理策略。
9. 内部控制：建立健全的内部控制制度，确保公司的财务活动符合公司政策和法规，并防范财务风险。
10. 报告与沟通：及时向公司管理层报告财务状况和相关信息，帮助管理层做出决策，并与相关部门进行有效沟通。
以上是一般性的公司财务管理制度及流程，实际操作中还要根据公司的特点和需求进行具体制定和实施。
公司财务管理制度及流程（2）公司财务管理制度和流程旨在确保公司财务的正常运行和管理，以及保护公司的财产和利益。
以下是一般的公司财务管理制度及流程的基本内容：1. 财务管理制度的建立：- 确定财务管理的目标和原则；- 制定公司财务管理制度的规章制度、工作流程和操作规范。
2. 财务统筹和预算管理：- 根据公司的经营目标和战略制定年度和季度预算；- 管理和控制预算执行情况，进行预算修订和调整。
3. 财务会计管理：- 设立有效的会计体系，包括资产、负债、收入、费用等核算科目；- 制定会计准则和会计政策；- 组织财务会计报告，包括财务报表、财务分析报告等。
会计财务管理制度(精选5篇)
会计财务管理制度（精选5篇）会计财务管理制度1全体财务人员应认真贯彻执行国家有关财政法规及会计制度，敬业爱岗，不做有损于公司的事。
严格按照公司财务制度做好自己的本职工作。
对待工作认真踏实，树立为客户服务意识。
一、财务部职责范围1、认真贯彻执行国家有关财务管理的法律法规，确保财务工作的合法性。
2、建立健全公司各种财务管理制度，严格按照财务工作程序执行。
3、采取切实有效的措施保证公司资金和财产的安全，维护公司的合法权益。
4、编制和执行财务收支计划，督促有关部门加强资金回流，确保资金的有效供应。
5、进行成本、费用核算、考核和控制，督促有关部门降低消耗、节约费用，提高经济效益。
6、建立健全各种财务帐目，编制财务报表。
7、参与公司工程承包合同和采购合同的评审工作。
8、及时核算和上缴各种税金。
9、参与业务项目结算，参与采供部与材料供应商结算。
10、会计档案资料的收集、整理，确保档案资料的完整、安全、有效。
11、完成公司工作程序规定的其他工作，完成领导布置的其他任务。
12、加强本部门人员的培训，提高本部门工作人员素质。
二、借款和各种费用开支标准及审批制度借款审批及标准：1、出差借款：出差人员应先到财务部领取“借款单”，详细填写借款日期、资金性质、部门、出差地、出差事由、预计出差天数及金额，经本部门主管签字后报总经理签批;持已批“借款单”至财务处领款。
前次借支出差返回时间超过5天无故未报销者，不得再借款。
2、出差在外人员借款：已出差在外或者从一出差地转另一出差地人员借款，先请一代理人到财务部部领取“借款单”，详细填写借款日期、资金性质、部门、出差地、出差事由、预计出差天数及金额，经本部门主管签字后报总经理签批;持已批“借款单”至财务处领款。
3、日常费用借款：各部门因办理业务需要借款，到财务部领取借款单，填写好资金性质(支票或现金)、部门、借款事由，所借金额，审批程序同第1条。
4、其他临时借款：如业务费、招待费、周转金等，审批程序同第1条。
财务会计管理制度(2篇)
财务会计管理制度一、总则第一条为了加强公司财务会计管理，规范公司财务会计行为，保证和维护公司全体员工的合法权益，实现公司财富最大化的目标，根据《中华人民共和国会计法》、《公司会计制度》的规定，结合本公司的实际情况，制定本制度。
第二条本制度适应于科技开发有限责任公司及下设的各分公司。
第三条公司财务会计管理体制为统一领导，归口管理，财务会计工作在公司总经理的领导下开展日常业务工作。
第四条公司财务会计管理实行总经理负责制，依法行使公司的理财自主权，对公司的财产完整和盈亏负直接责任;全面负责公司财务决策、指挥、控制、监督，审批财务预算和投资预算方案;接受主管部门、财政、税务、审计机关的监督和审计。
总经理负责公司投入的各项资产的管理和经营管理，财务部门负责本公司成本计划、费用和投资预算的申报，并按照公司财务管理规定及有关批准的计划、预算执行。
二、财务会计机构与财务会计人员第五条财务部由公司总经理直接负责，财务部负责本公司的财务管理和会计核算工作。
第六条财务部负责组织公司会计核算和财务管理日常工作，参加本公司经济预测、计划、控制、核算、分析、考核等会议，参与本公司重大经济合同和经济协议的研究、审查，参与本公司其他经营活动决策。
第七条公司财务部根据财务会计业务需要设置财务会计工作岗位和资金管理岗位。
(一)财务会计岗位分为:预算计划、总账、往来款核算、材料核算、工资核算、固定资产核算、收入、成本费用核算、报销、税务、稽核、档案管理等。
(二)资金管理岗位负责公司资金的计划、融资工作的具体实施。
资金管理人员应具备财务会计工作人员应具有的素质和技能。
(三)会计工作岗位实行一人多岗，但出纳人员不得兼管稽核、会计档案保管和收入、费用、债权债务账目的登记工作。
(四)会计人员的岗位根据需要进行轮换。
第八条会计人员应具备以下基本条件:(一)敬业爱岗，忠于职守;熟悉法规，精通专业知识;按照规章制度办事;客观公正，坚持原则，廉洁奉公;严守秘密;树立热情服务的意识;(二)具有会计专业技术资格，大专以上学历;(三)熟悉国家财经法律、法规、规章和方针政策，掌握公司与会计有关的相关知识;(四)有一定的组织协调能力;(五)身体状况能适应本职工作的要求。
财务公司资金使用管理制度
财务公司资金使用管理制度一、总则为加强公司资金管理，确保资金安全、合理、高效地运用，根据国家有关财经法规及公司实际情况，特制定本制度。
二、资金计划与预算公司应制定年度和季度的资金计划，明确资金的来源和使用方向。
资金预算应根据公司的经营目标和计划，结合历史数据和市场预测进行编制，并经董事会审批后执行。
三、账户管理公司应设立专门的银行账户进行资金管理，包括但不限于基本户、一般户、专用账户等。
所有账户的使用应严格遵守银行规定和公司内部控制要求。
四、资金收入管理公司所有的收入应当及时、全额入账，任何个人或部门不得私自截留、挪用。
收款人员应当按照公司流程，将收到的款项及时存入指定账户，并做好相应的记账工作。
五、资金支付管理资金支付应严格执行预算内支出原则，超出预算的支出需经过特定审批程序。
所有支付行为必须有合法、有效的凭证支持，并经过财务部门的审核确认。
六、资金审批权限公司应明确不同金额级别的资金支付审批权限，确保资金使用的合理性和合法性。
一般情况下，小额支付可由财务部门负责人审批，大额支付则需报请公司高层或董事会批准。
七、资金监控与报告财务部门应定期对资金流动情况进行监控，并及时向管理层报告资金状况。
同时，应建立资金风险预警机制，对可能出现的资金风险进行评估和预防。
八、内部审计与监督公司应设立独立的内部审计机构，定期对资金使用情况进行审计，确保资金管理的合规性和有效性。
对于违反资金管理制度的行为，应依据公司规定进行处理。
九、附则本制度自发布之日起实施，由财务部门负责解释。
如有与国家法律法规相抵触之处，以国家法律法规为准。
资金管理制度范本
资金管理制度范本一、总则为加强对公司资金的合理使用和有效管理，规范资金管理行为，确保资金安全、提高资金利用效率，特制定本资金管理制度。
二、资金管理原则1.合法合规原则：公司资金的运用必须符合国家法律法规和公司相关规定，严禁非法操作和违规行为。
2.风险控制原则：公司资金运用应遵循风险可控、分散投资的原则，控制投资风险，并采取适当的风险防范措施，确保资金安全。
3.高效利用原则：公司资金应以取得最大利润为目标，提高资金周转速度，增加资金利用效率，降低资金成本。
4.公平公正原则：公司资金运用应公平公正，不得偏袒个别部门或个人，坚决反对权钱交易和内外勾结。
三、资金管理职责1.公司领导班子负责全面领导资金管理工作，制定公司资金管理发展战略、政策和措施，确保公司资金管理工作有效实施。
2.财务部门负责公司资金管理工作，具体职责包括：（1）全面负责公司资金的统一管理、合理配置和有效使用，编制资金管理规定，制定相关制度和流程。
（2）建立健全资金监控和预警机制，定期开展资金监督检查，发现问题及时纠正并追究相关责任。
（3）加强对资金凭证的管理，确保凭证的真实性和完整性，防止资金挪用和财务造假。
（4）协助公司领导班子进行资金决策分析，提供决策参考意见。
四、资金运营管理1.资金监控与预警（1）建立有效的资金监控机制，定期对公司的资金状况进行分析和监控，确保资金的充足和周转。
（2）设立预警指标，一旦发现资金紧张、债权违约等异常情况，及时报告上级领导并采取相应措施。
2.资金规划与预算（2）编制年度资金预算，确保公司资金的合理分配和使用。
（3）定期对资金预算执行情况进行评估和调整，提出改进意见。
3.资金调拨和结算（1）根据资金需求和公司政策，合理调配资金，优化资金结构。
（2）建立完善的资金结算制度，确保资金收支的准确记录和及时结算。
（3）加强与银行、投资机构等合作伙伴的沟通与协调，优化资金运作效果。
五、资金管理制度执行1.资金管理制度应公布在公司内部，向全体员工宣传并培训。
2024年财务会计管理制度(3篇)
2024年财务会计管理制度财务会计管理制度是一个组织内部设立的一系列规则和程序，用于规范财务会计活动的进行和管理。
随着市场经济的发展和金融制度改革的不断深化，财务会计管理制度逐渐成为企业管理的重要组成部分。
本文将以2024年财务会计管理制度为主题，从制度的目标、内容、实施和监督等方面进行详细探讨。
一、财务会计管理制度的目标2024年财务会计管理制度的目标是为企业提供一个规范的财务会计管理框架，确保财务会计活动的准确、及时和可靠。
具体目标包括：1. 提高财务信息的质量：通过明确财务会计的核算原则、政策和处理方法，确保财务信息的真实、完整和准确。
2. 提高财务会计的透明度：确保财务报告的内容符合相关的法律法规和会计准则的要求，使信息的披露更加透明。
3. 提高财务报告的可比性：建立统一的财务会计制度，确保不同企业之间财务报告的可比性，方便投资者和利益相关者进行比较和评价。
4. 加强财务会计的管理和控制：通过规定审计、内部控制和风险管理的相关制度和程序，提升财务会计活动的管理水平，预防和减少财务风险。
二、财务会计管理制度的内容2024年财务会计管理制度的内容包括以下方面：1. 会计制度：明确会计核算的基本原则和政策，包括会计计量方法、准则和程序等，确保财务信息的准确性和可靠性。
2. 财务报告制度：规定企业财务报告的编制和披露要求，包括财务报表的种类和格式、信息披露的内容和方式等。
3. 财务分析与预测制度：建立财务分析和预测的制度和方法，帮助企业进行财务风险评估和决策。
4. 资金管理制度：规定企业资金管理的相关制度和程序，包括资金调度、资金投资和融资等，以确保企业的流动性和偿债能力。
5. 资产管理制度：明确企业资产管理的相关制度和程序，包括资产的购置、使用和处置等，以保护企业的资产价值。
6. 成本管理制度：建立成本管理的制度和方法，确保企业成本的控制和核算，提高企业的竞争力。
7. 税务管理制度：规定企业税务管理的相关制度和程序，包括税务筹划、申报和纳税等，遵守相关税法和法规，规避税务风险。
事业单位财务会计管理制度(2篇)
事业单位财务会计管理制度一、会计管理体系（一）单位领导人职责：1、单位领导人领导会计机构、会计人员和其他人员执行《会计法》，保证会计资料合法、真实、准确、完整，保障会计人员的职权不受侵犯。
2、单位领导人对本单位的会计基础工作负有领导责任，负责对各项内部会计制度进行监督、实施、落实。
3、对认真执行《会计法》，忠于职守，做出显著成绩的会计人员，财政部门、单位领导及时给予精神和物质奖励。
（二）会计主管职责：1、严格遵守法律、法规、政策以及各项财务制度，履行会计核算、会计监督职能。
2、编制财务收支计划，编制预算计划，拟定资金筹措和使用方案，开辟财源，有效使用资金。
3、定期（季度、半年度、年度）对单位的财务收支使用状况进行分析，准确为领导提供财务信息，做好领导参谋。
领导好财务会计工作，做好对银行、税务、财政等部门的协调、沟通工作。
4、组织好财会人员的业务学习，提高财会人员业务水平，坚持四项基本原则，遵守职业道德，廉洁奉公，实事求是，努力提高工作效率和工作质量。
（三）会计部门与其它部门的关系：1、会计部门要经常与业务部门沟通，及时为业务部门提供核算信息，经常深入基层第一线，了解、掌握第一手资料，做好财务后勤保障工作，为单位中心工作服务。
2、按照上级有关精神，实行政府采购制度，把好维修项目、基建工程的审计关。
3、业务部门领用支票，必须在五日内结账。
收到的支票必须在一日内交财务室解交银行，促进资金回笼，保证资金运用安全。
4、配合财政、银行做好每月代发工资工作。
（四）各单位采用收付实现制会计制度，采用借贷复式记账方式。
二、会计人员的岗位责任制各单位设立财务室（可隶属办公室），根据本单位实行集中记账的具体情况，设置以下会计岗位：会计主管一名，出纳会计一名，下属事业单位各配报账员一名。
（一）会计主管的岗位责任制：1、宣传贯彻执行《会计法》和各项财务制度，严格遵守财经纪律和各项规章制度，严格执行各类收支项目和收支标准，加强会计监督、领导财会人员同一切违法乱纪弄虚作假行为作斗争。
财务会计管理制度
财务会计管理制度为加强会计基础工作，建立规范的会计工作秩序，提高会计工作水平，根据《中华人民共和国会计法》有关规定，参照《国家会计基础工作规范》条例标准，结合《企业会计制度》有关内容，特制定财务会计管理制度。
（一）会计核算方法及凭证账册制度（1）会计年度自公历1月1日起至12月31日止：（2）会计核算以人民币为记账本位币：（3）采用借贷复式记账法，会计科目和核算方法以公司预算会计为主，结合实际，设置银行现金日记账、总分类账、各项明细分类账：（4）原始凭证是记账的依据，财会人员必须认真审核各种原始凭证，要求一切原始凭证必须手续完备、合法，内容真实，数字正确，日期和印章审核无误后，才能填制记账凭证，据以记账：（5）财会记账员应对一切原始凭证记账负责，账簿的记载不得挖补、涂改或用褪色药水消除字迹，记账应使用钢笔，不准用铅笔或圆珠笔，发现错误应根据性质，采用划线更正或红线更正。
凭证、账册应根据专人列册登记，妥善保管，不得丢失，有关会计报表，账册、会计凭证保存年限按规定办理：（6）指定专人保管一切未使用的重要空白凭证，如支票、现金收据、票据等，动用时由领用人办理领用手续。
对误写的收据或作废的支票，应注销作废章，妥善保存，不得销毁废弃。
（二）货币资金管理制度（1）严格按照国家有关现金管理制度的规定，除抵补现金库存外，非经银行同意，不得将业务收入坐支留用，严格分清收支两线：（2）做好库存现金的保管工作，有关证券和现金必须放在银箱内，确保安全。
对指定使用备用金的人员必须进行定期检查、核对，做好备用金的管理，库存现金不得超过银行规定的限额。
1、建立健全现金账目，做到日清月结，钱账相符，杜绝白条抵库或账外现金，禁止私立“小金库”：2、对超过现金收付限额以上的收付款项，必须通过银行结算。
（三）费用现金报销制度为了加强现金报销管理，严格执行财政纪律，对各项现金报销拟定以下制度：（1）差旅费报销制度：（2）招待费报销制度：（四）往来账目清理制度做好结账收付款的工作是保证管理正常运转的重要环节。
资金管理制度常用(15篇)
资金管理制度常用(15篇)资金管理制度1第一章总则第一条为了加强对公司货币资金的内部掌控和管理，保证货币资金的安全，提高货币资金的使用效率，依据《中华人民共和国会计法》和《现金管理暂行条例》等法律法规，结合公司的实际情况，订立本方法。
第二条本资金计划仅指资金使用计划，它是依据公司将来确定时期的投资、采购、开发、基本建设等，估量这一时期内货币资金的使用情形，并进行货币资金综合平衡的计划。
第三条本制度所称货币资金是指公司所拥有的现金、银行存款和其他货币资金。
第四条本制度适用于公司的各部门。
第二章各部门职责第五条为了加强公司现金流管理，公司各部门都应树立资金使用事前有计划、事中有掌控的管理思想，各部门依据各自分管工作计划编制资金使用计划，财务部负责资金使用计划的审核、汇总。
第三章资金计划内容第六条资金支出（一）投资活动资金支出1、土地：建筑项目部依据购地支出计划及相关协议编制资金使用计划。
2、房屋建筑物：建筑项目部依据土建工程进度及相关工程合同，编制资金使用计划。
3、机器设备：商务部依据公司设备采购计划和进度，编制资金使用计划。
4、运输设备：综合部依据行政车辆购置计划，编制资金使用计划。
（二）筹资活动资金支出互联网金融项目组依据公司长期借款、短期借款合同的还款期限、利息支出方式等，估量归还的本金和利息，编制筹资活动资金使用计划。
（三）经营活动资金支出1、商品采购：商务部依据公司商品采购计划和进度，编制资金使用计划。
2、薪酬支出：综合部负责编制职工工资、职工福利费、社会保险费、职工教育经费、工会经费等薪酬类资金使用计划。
3、管理费用支出：综合部负责车辆费用、水费、电费、取暖费、物业费等费用类资金使用计划，业务接待费、办公费、邮寄电话费、车辆费用（除修理费）等资金支出计划由办公室负责编制；车辆修理费资金支出计划由供应处负责编制；环保费（排污费）资金支出计划由生产安全处负责编制；试验检验费、监磅费等资金支出计划由质量掌控处负责编制。
财务人员资金管理制度范本
第一章总则第一条为加强公司资金管理，规范财务人员行为，确保资金安全，提高资金使用效率，根据国家有关法律法规和公司章程，特制定本制度。
第二条本制度适用于公司全体财务人员，包括总会计师、会计、出纳等。
第三条财务人员应严格遵守国家法律法规，认真执行本制度，确保公司资金安全、合规、高效运作。
第二章资金管理原则第四条资金管理应遵循以下原则：（一）合法性原则：资金来源和用途必须符合国家法律法规，不得违反国家金融政策。
（二）安全性原则：确保资金安全，防范和化解金融风险。
（三）流动性原则：保持资金流动性，满足公司日常经营和投资需求。
（四）效益性原则：提高资金使用效率，实现资金增值。
第三章资金管理职责第五条财务部门负责公司资金管理工作，具体职责如下：（一）制定公司资金管理制度，并组织实施。
（二）建立健全资金管理内部控制制度，确保资金安全。
（三）监督公司资金收支，确保资金使用合规。
（四）编制资金计划，合理安排资金使用。
（五）定期对资金使用情况进行分析、评估和改进。
第四章资金收支管理第六条资金收支管理应遵循以下规定：（一）资金收支必须以合法、合规的票据为依据。
（二）严格执行资金支付审批制度，确保资金支付合规。
（三）严禁挪用、侵占、私分公司资金。
（四）加强现金管理，现金收支应遵守国家有关规定。
第五章银行账户管理第七条银行账户管理应遵循以下规定：（一）严格按照国家规定开立和使用银行账户。
（二）指定专人负责银行账户的审批、使用和保管。
（三）定期核对银行账户，确保账户余额准确。
（四）加强对银行账户的监控，防范资金风险。
第六章资金预算管理第八条资金预算管理应遵循以下规定：（一）编制年度资金预算，合理分配资金。
（二）严格执行资金预算，控制资金支出。
（三）定期对资金预算执行情况进行分析，及时调整预算。
第七章监督检查第九条公司审计部门负责对财务人员资金管理工作进行监督检查，具体职责如下：（一）对财务人员资金管理行为进行监督检查。
（二）对资金使用情况进行审计。
财务会计管理制度
财务会计管理制度
财务会计管理制度是指企业建立的一套内部规章制度，用来规范和管理财务会计事务的处理和报告。
它包括一系列的政策、流程、方法和控制措施，旨在确保财务会计工作的准确性、及时性和可靠性，并保护公司财产的安全。
财务会计管理制度通常包括以下内容：
1. 会计核算制度：明确会计师按照规定的方法和步骤进行会计核算，包括会计凭证的制作、会计账簿的登记和总账、明细账、报表等的编制。
2. 费用支出管理制度：规定各项费用支出的审批程序、报销标准和付款方式，确保费用支出的合理性和合规性。
3. 固定资产管理制度：规定固定资产的购置、使用、维护和报废等方面的管理办法，包括资产清查、折旧计提、资产减值等。
4. 收入管理制度：规定收入的确认原则和方法，确保收入的及时入账和准确核算。
5. 现金管理制度：规定现金收付流程，包括资金存取、运用、备用金的设置和使用规定等，确保企业资金的安全和有效运作。
6. 银行管理制度：规定银行账户管理的程序和办法，确保银行账户的正确开立、使用和监督。
7. 会计报告制度：规定会计报告的编制要求和时间表，确保会计报告的准确性和及时性。
8. 内部控制制度：规定财务会计内部控制的原则和要求，包括授权审批、业务分离、审计制度等，确保财务会计工作的可控性。
财务会计管理制度的实施可以提高企业财务管理的水平，加强财务会计工作的规范性和有效性，减少错误和风险，提高财务信息的可靠性和决策的科学性，为企业的经营决策提供有效的依据。
会计管理制度资产管理制度
会计管理制度资产管理制度会计管理制度一、制度目的为规范公司财务会计账务核算和报告，保证财务资料的真实性、完整性、准确性和时效性，加强公司内部的财务管理，保护公司财产安全，提高公司核算效率，制定此会计管理制度。
二、会计核算目标1.明确会计期间和核算方法；2.规定财务报表内容和制作要求；3.规定资产负债表、科目余额表、利润表等财务报表的编制方法；4.明确销售收入、费用支出、投资收益等财务处理方法。
三、会计核算主体公司应该设立会计部门和财务人员来完成会计核算和财务管理工作。
四、会计凭证及其附件1.在发生资金收付、业务往来、采购、报销等经济业务时，应该制作相应的会计凭证；2.财务凭证附件应该完整、真实、准确地反映业务的真相，由经办人负责签字。
五、会计账簿的填制1.应按照会计系统中的核算对象、账户以及账簿性质的规定，及时、准确地填制会计账簿；2.账簿应该规范、秩序井然、条理清晰；3.应随时检查核对账目，及时发现错误并进行纠正。
六、财务决算及报表编制1.公司应该每年定期进行财务决算，制作资产负债表、科目余额表、利润表等财务报表；2.财务报表应该真实、完整、准确的反映公司的经营状况和财务状况，并应该及时公示。
资产管理制度一、目的为规范公司资产收购、使用、保管、清查等管理程序，保护公司财产安全，制定此资产管理制度。
二、资产分类1.公司资产应该按照使用目的和性质，分为固定资产、流动资产、库存资产等；2.公司应该建立详细的固定资产台账，定期清点、检查、修缮固定资产。
三、资产收购1.资产采购标准应该明确，资产采购程序应该规范；2.对于资产采购出现的问题，应及时进行整改和改进。
四、资产使用1.资产应该保养、维修、保险，确保平稳运行；2.使用人员应该按照要求妥善保护资产，不得随意挪用或私自使用。
五、资产保管1.公司应该建立严格的资产保管制度，全面实施防盗、防火、防爆、防水等安全措施；2.对于因人为疏忽、过失而造成的资产损失，应当予以追究责任。
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办理“员工信托资金”实施办法第一条本公司为鼓励员工储蓄，充裕资金，配合业务拓展，比照金融机构惯例，特制定本办法。
第二条本办法对象为本公司员工及聘雇人员。
第三条本信托资金按银行乙种活期存款方式（使用本公司不定期福利信托凭证）随时提存之。
但其信托单及存取凭条均须注明“员工信托资金”科目。
第四条本信托资金限本人在服务单位设立一户。
第五条本信托资金每人最高限额为每个月每日平均余额12万元。
第六条本信托资金收益率依照银行核定行库最高放款利率，如有调整时应自21日起对照调整。
第七条本信托资金在每月20日按照其积数计算收益一次并入本金，以员工信托资金规定额度（即上月21日至本月20日止），作为该月份资金最高积数。
超过该积数部分，对照乙种活期存款利率计息。
第八条因案停职或离职者，接到通知后应自结息日起照乙种活期存款利率计息，但办妥离职手续者未至结息日结清时，仍按实际日数照计其收益，停职复职时应再重新办理委托手续（原信托资金账户未结清时须同时结清）。
第九条在职应召入伍（包括常备兵训练）或留职停薪人员的委托户，得在原服务单位继续托办。
第十条本办法经呈董事长核准后实施，修改时亦同。
借款和各项费用开支标准及审批程序第一条为进一步完善财务管理，严格执行财务制度，依据公司的规范化管理实施大纲，特制定本标准及程序。
第二条借款审批及标准(一)出差人员借款，必须先到财务部领取"借款凭证"，填写好该凭证后，先经部门经理同意，再由各线主管领导批准，最后经财务经理审核后，方予借支，前次借支出差返回时间超过三天无故未报销者，不得再借款。
(二)外单位、个人因私借款，填写"借款凭证"后，一律报财务总监审批后，方予借支。
凡职工借用公款者，在原借款未还清前，不得再借。
(三)其他临时借款，如业务费、周转金等，审批程序同第二条第一款。
(四)试用人员借支旅差费或临时借款，须由正式员工具担保书或签认担保，方能办理，若借款人未能偿还借款，担保人应负有连带责任。
(五)各项借款金额3000元以内按上述程序办理，超过3000元以上的需报请财务总监审批。
(六)借款出差人员回公司后，三天内应按规定到财务部报帐，报帐后结欠部分金额或三天内不办理报销手续的人员欠款，财务部门有权在当月工资中扣回。
第三条出差开支标准及报销审批(一)住宿：公司部门副经理以上人员，平均每天不能超过200元，主办业务不能超过150元，业务员不能超过100元。
高层领导因工作需要住宿费超过200元标准，经财务部总监批准后可予报销。
(二)出差补助：按出差起止时间每天补助80元。
(三)市内短途交通费：控制在人均每天60元以内，凭票据报销。
(四)其他杂费：如存包裹费、电话费，杂项费用控制在人均每天50元内，凭单据报销。
(五)车船票：按出差规定的往返地点、里程，凭票据核准报销。
(六)根据出差人员事先理好的报销单据，先由主管会计对单据全面审核，同时按出差天数填上住勤补贴，然后由部门经理签认报有关各线主管领导批准，财务经理审核后，方能报销。
(七)出差坐飞机，需由部门经理批准，连续三个月亏损单位人员出差，一律不准乘坐飞机(特殊情况报上一级领导批准)。
第四条业务招待费标准及审批(一)总公司本部各业务部的业务招待费，控制在各部门完成的营业收入的2.5‰之内，由部门经理掌握；总公司本部的各行政职能部门，按总公司分配下达指标使用，由财务部经理掌握；下属公司根据完成的营业收入，控制在4‰之内，由经理掌握开支，超过部分一律在年终利润分配留成公益金中予以扣除。
(二)属指标内的业务招待费，报销单据必须有税务部门的正式发票，数字分明，先由经手人签名，注明用途，部门经理加签证实，再报财务经理审核，然后由各线主管领导审批，方能付款报销。
(三)超指标外的业务招待费，一般不予开支，如有特殊情况，须经总经理审核加签，董事长批准，方能报销。
第五条其他费用开支标准及审批(一)属生产经营性的各项费用，2000元（含）以内的凭税务部门的正式发票，先由经办人和部门经理签名后，报分管领导批准，然后送财务经理审核报销。
超过2000元的须报财务总监批准。
(二)属非生产经营性的各项费用，1000元以内的按第五条第一款执行，1000元-5000元的，报财务总监批准，超过5000元的报董事长批准。
第七条补充说明如经费开支审批人出差在外，则应由审批人签署指定代理人，交财务部备案，指定代理人可在代理期间行使相应的审批权力。
零用金管理细则一、有关零用金之设置划分如下：1. 公司本部由财务部负责各单位之零星支付。
2. 工地总务组负责设置零用金管理人员，尽可能由原有办理总务人员兼办，必要时再行研拟设置专人办理。
二、零用金额暂定：工地每月经常保持5万元，将来视实际状况或减或增，再行研办。
三、零用金借支程序如下：1. 各单位零星费用开支，如需预备现金，应填具零用金借(还)款通知单经审核后，交零用金管理人员，即凭单支给现金。
2. 零用金之暂支，不得超过1000元，特别事故者应由企业部经理核准。
3. 零用金之借支，经手人应予一星期内取得正式发票或收据加盖经手人与主管之费用章后，交零用金管理人员冲转借支，如超过一星期尚未办理冲转手续时得将该款转入经手人私人借支户，并于当月发薪时扣还。
四、零用金保管及作业程序如下：1. 零用金之收支应设立零用金帐户，并编制收支日报送呈经理核阅。
2. 每星期应将收到之零用金发票或收据，编制零用支出传票结报一次，送交财务部。
3. 财务部收到零用金支出传票后，应于当天即行付款，以期保持零用金总额与周转。
4. 财务部收到零用金支付传票，补足零用金后，如发现所附单据有疑问，可直接通知各部经手人办理补正手续，如经手人延搁不办得照第3条第3款办理。
5. 零用金帐户应逐月清结。
五零用金应由保管人出具保管收据，存财务部，如有短少概由保管人员负责赔偿。
六本细则经呈总经理核准后实施，修订时亦同。
流动资金管理规则第一条流动资金既要保证需要又要节约使用，在保证按批准计划供应营业活动正常需要的前提下，以较少的占用资金，取得较大的经济效果。
第二条要求各业务部门在编制流动资金计划时，严格控制库存商品，物料原材料的占用资金不得超过比例规定，即经营总额与同期库存的比例按1∶2的规定。
第三条超储物资商品，除经批准为特殊储备者外，原则上不得使用流动资金，只能压缩超储的商品、物料以减少占用流动资金。
第四条要严格遵守不得挪用流动资金进行基建工程的规定。
第五条使用的基本要求：1. 在符合国家政策和公司董事会、总经理的要求前提下，加速资金周转，扩大经营，减少流动资金的占用。
2 .对商品资金的占用，应本着勤俭节约的精神，尽量压缩。
3. 严格控制家俱、用具的购置。
4. 要加速委托银行收款和应收款项的结算，减少对流动资金的占用。
5. 各业务部门每月上报经济业务报表的同时，上报流动资金使用效率的实绩，即流动资金周转次数和流动资金周转一次所需的天数。
资金收支作业办法第一条目的与精神为有效管理及灵活调度资金，使资金之收入、支付、登记、保管及报告等事务处理有所遵循，依据《财会管理规则》第五条之规定，特制定本办法。
第二条：适用范围有关资金收支等事项，除另有规定外，悉依本办法办理。
本办法所称之资金，包括下列各项：(一)现金：指人民币及外币之库存现金、备用金与银行存款。
(二)票据：指到期及未到期之各种应收票据。
(三)有价证券：指政府债券、公司债券、股票、基金、银行定期定存单及短期票据。
第三条运作权责(一)与营运有关之一般例行性周转事项营运资金溢余或短缺，经呈董事会核准后，由总部财务进行资金短期调度。
(二)与营运无关之转投资或购置不动产事项经董事会核示办理转投资或购置不动产相关之资金调度与运用，由总部财务安排处理。
(三)现金之管理除备用金由指定部门管理及有价证券由专责部门保管外，其余均由财务负责办理。
第四条备用金之设置、缴销各部门视实际需要，经权责主管核准后，可设置部门备用金。
备用金经管人员异动时，应办理归还备用金手续，并改由接交人重新申请备用金。
备用金不需用时，应立即缴销。
第五条报销方式备用金每月至少报销一次，由经管人将“零用金报销单”及有关凭证呈权责主管核准后送财务部门审核、报销。
财务部门应检视零用金使用情况，确定是否泛滥或不足，必要时得报备权责主管核示增减备用金定额数。
第六条银行余额调节表财务部门应于每月接到“银行往来对帐单”之三日内完成对帐（节假日顺延），如有不符，应编制“银行存款余额调节表”，并注明差异日期、票据号码、受款人、金额及摘要，送财务主管审核。
第七条实施与修订本办法经呈董事会核准后实施，修订时亦同。
第八条：生效日期本办法自2007年1月1日起生效。
固定资产管理办法第一条目的与精神为使固定资产之管理有所遵循，依据《财会管理规则》第六条之规定，特制定本办法。
第二条适用范围本法所称固定资产，系指使用年限在壹年以上、单位价值在人民币贰仟元（含）以上之设备、器具等固定资产。
第三条核算原则一、固定资产按取得时的实际成本计价。
二、固定资产残值率为10%，折旧计提采用平均年限法，固定资产主要为办公设备类，折旧年限为5年。
第四条控管部门一、管理部门公司所有固定资产的增减、调拨等登录工作由公司总务部门负责。
二、使用部门负责所使用固定资产之保管、维护等工作。
三、财务部门负责固定资产之增减、调拨、保险等帐务处理，并设置固定资产明细帐帐簿。
第五条采购作业固定资产之采购作业依“请采购管理办法”办理。
一、各需求部门依年度经营计划书所列预算项目并结合实际需求，填制“请（采）购/验收单”，依请购权责核决。
二、采购部门按“请（采）购/验收单”内容办理询议价作业，经财务部门对年度预算及采购议价复核后，依采购权责核决。
有关采购作业相关规定，依“请采购管理办法”办理。
三、采购作业完成后，由请购部门点交数量、品质，经查验无误后，由采购部门将“请（采）购/验收单”、连同“发票”、“付款证明凭单”转财务部门办理付款作业。
第六条管理作业一、固定资产取得时，管理部门应会同财会人员予以分类编号，并以标签粘贴于固定资产明显位置，以便识别管理。
二、管理部门应登录并维护固定资产实物帐，定期与财务帐核对。
三、使用部门主管对部内资产应善尽保管之责，并督导部属经常注意固定资产之保养检查，如发现损毁需修理时，使用部门应报请修理。
四、固定资产遭受灾害时，使用部门应立即通知管理部门照会保险公司进行理赔。
第七条调拨作业一、固定资产因实际供需不合而闲置，需要出售、移转、出租时，使用部门应专案提报，说明原因及设备使用状况，并由财会人员填写取得日期、原值、月折旧额、已提折旧额、净值后，再由管理部门研拟处理对策，经权责主管核准后执行。
二、调拨时，由拨出部门填具“固定资产调拨单”经拨入部门核对入帐，第一联由管理部门登录，第二联由主管室存查，第三联由拨入部门建档留存，第四联由拨出部门建档留存。