财务票券管理制度

财务票券管理制度
第一章總則
第一條為健全公司经营管理，加强财务管理规范化、制度化、科学化管理，提高公司
财务效益，保证公司财务信息真实、准确、完整、可靠，营造良好的内部控制环境，公司
根据有关法律法规和国家、地方政府有关主管部门的规定，制定本制度；
第二條本制度适用于公司票券管理；
第三條公司有关部门，应当健全公司财务票券管理制度，确保公司财务票券管理规范
有序进行，保障公司财务资产安全；
第四條公司票券管理应当按照“审批、备案、制单、复核、传票、整理、归档”的流程，依法依规、合理有效开展票券管理工作。

第二章票券种类
第五條公司所称票券是指用于公司业务活动的凭证或者交易凭证，主要包括出纳凭证、收款凭证、付款凭证、财务复核凭证、银行对账凭证等；
第六條公司票券应当开具清晰、明确、准确，且符合财务政策和所需规范要求。

第三章票券管理权限
第七條公司票券管理权限分为普通员工、中级管理人员和高级管理人员。

第八條普通员工可以制作出纳凭证、收款凭证、付款凭证等，但须经主管审核后方可
使用；
第九條中级管理人员具有审核票券的权限和制作付款凭证的权限；
第十條高级管理人员具有复核票券的权限，对财务复核凭证进行复核；
第十一條任何人都不得擅自使用公司票券。

第四章票券管理程序
第十二條公司票券管理的程序应当坚持“谁办理、谁复核、谁传票、谁归档”的责任制，确保票券管理的全过程得以监督和有效管理；
第十三條票券管理的具体程序如下：
（一）审批：票券由办理人申领，经领导批准后才能进行下一步操作；
（二）备案：票券申领后需进行备案登记，查验和存档；
（三）制单：按照公司的财务政策和所需规范，制作相关票券；
（四）复核：复核员对票券进行复核，确保票券的真实性和准确性；
（五）传票：将已复核的票券传送到相关部门进行处理；
（六）整理：对相关票券进行整理分类，方便存档和查找；
（七）归档：将已处理的票券存档，以备查验。

第五章票券管理责任
第十四條公司领导应当对公司票券管理工作负全面责任，并对票券管理情况进行定期检查；
第十五條各级管财务部门应当加强对票券管理工作的监督管理，及时发现和纠正票券管理中的问题；
第十六條各部门员工应当遵守公司票券管理制度，不得擅自操作票券，确保票券管理规范有序进行。

第六章票券管理监督
第十七條公司应设立专门机构对票券管理工作进行监督和检查，并定期向公司领导报告工作情况；
第十八條公司领导应当对票券管理工作进行定期检查和督导，并对违反票券管理制度的人员进行严肃处理。

第七章附则
第十九條本制度所称的票券管理工作负责人是指公司财务部门的主管；
第二十條对于公司票券管理工作，如有需要修改或者补充的，须由公司领导批准；
第二十一條本制度自发布之日起生效。