芜湖市建设投资有限公司2012年公司债券发行的法律意见书
公司债券发行具体方案
公司债券发行具体方案债券具有融资规模大、期限长、综合成本较低等优势，可以解决市政基础建设投资的资金瓶颈问题，是充分发挥平台企业作用的成熟有效的融资方式。
近年来，一些投融资平台公司通过发行公司债券筹集资金，按照募集资金投向，极大的推动了地方基础设施建设和运营体制改革，改善了城镇生产、生活条件，促进了地方经济发展。
一、债券发行条件根据《证券法》、《公司债券发行与交易管理办法》有关规定，发行人需满足以下基本条件：（二）核准或备案流程公司债券三种发行方式：大公募、小公募、非公开的核准或备案流程如下所示：（三）相关机构及其职责参与主体主要职责发行人选定主承销商，选聘各中介机构；协调、解决发行过程中的具体事宜。
主承销商负责发行方案的设计；与相关部门和中介机构现场沟通；申报材料的制作和上报；债券的发行上市。
会计师事务所对发行人进行审计；出具审计报告等律师事务所把握、解决发行过程中相关法律事宜；出具法律意见书等。
信用评级机构对本次债券进行信用评级；债券上市后定期进行跟踪评级。
二、本次发债需达到的财务目标根据前述企业债券发行的有关要求，发行企业债券需达到以下财务指标。
表2：财务指标要求注以上按照发债利率为8%测算几点说明：（1）关于会计报表要求最近一年（即2015年）的净资产，以及近三年的净利润直接决定着本期债券发行规模以及申报时间选择。
企业的净资产的增加不能陡增，需平滑，即申报期的第二年的增资产不能超过第一年的2倍，第三年不能超过第二年的2倍。
（2）关于净资产要求根据有关要求，发债所依据的净资产不能含有公益性资产（2881号文规定：不得将公立学校、公立医院、公园、事业单位资产等公益性资产作为资本金注入投融资平台公司，对于已将上述资产（公益性资产）注入投融资平台公司的，在计算发债规模时，必须从净资产规模中予以扣除），在发债时需就此提供专项审计报告。
（3）关于净利润要求①净利润为合并报表中归属于母公司的净利润；②最近三年连续盈利，增长具备一定稳定性，不能过分集中于某一年度；三、本次发债方案四、对存在问题的解决方案（一）关于净资产的解决方案根2015年底看公司的净资产缺口较大，对于该问题可通过以下方式解决：1、注入XX公司股权由XX出文，将XX公司股权划入公司，划拨时间可确定在2013年12月31日前，政府文件和工商变更手续亦办理在201年12月31日前。
公司非公开发行公司债券 律师工作事项
公司非公开发行公司债券是一个较为复杂的法律事务，需要律师对整个流程进行全程监督和指导，以保障公司与投资者的合法权益。
在此过程中，律师需要承担多项重要工作事项，包括但不限于以下几点：1. 风险评估和合规审查在公司非公开发行公司债券的过程中，律师需要对相关法律法规进行深入理解和分析，评估债券发行可能存在的法律风险，并根据实际情况提出合规建议。
律师需要审查债券发行文件，确保其符合监管要求和法律法规的规定。
律师还需要协助公司进行风险管理，避免可能存在的违法行为。
2. 交易构建和文件起草律师需要与公司管理层及相关部门密切合作，就公司债券的发行结构进行讨论，设计出最合适的交易构建方案。
律师需要撰写债券发行的相关文件，包括发行计划、募集说明书、债券合同等，确保文本严谨、合规，保护公司和投资者的合法权益。
3. 审查财务文件和资产抵押律师需要对公司的财务文件进行审查，验证公司的财务状况，确保其真实、准确。
律师还需要审查公司可能提供的资产抵押情况，确保资产的合法性和有效性。
4. 与监管机构交流和协调在公司非公开发行公司债券的过程中，律师需要与监管机构进行积极的交流和协调，完成相关的备案和审查程序。
律师需要为公司提供专业服务，协助应对监管机构可能提出的问题和意见，保障债券发行的顺利进行。
5. 投资者保护和纠纷解决律师需要就债券发行相关事宜向投资者提供法律交流，保护投资者的合法权益，同时协助公司处理可能出现的投资者纠纷和诉讼事务。
律师需要积极参与纠纷解决程序，为公司争取最大利益。
公司非公开发行公司债券的律师工作事项繁重而复杂，需要律师具备扎实的法律知识和丰富的实务经验。
律师需要全面理解公司债券发行的法律风险和合规要求，为公司提供全方位的法律服务，保障公司和投资者的合法权益。
在实际操作中，律师需要与公司管理层、财务部门、投资银行等多方密切合作，形成合力，共同推动债券发行工作的顺利进行。
希望通过律师的专业协助，公司能够顺利完成债券发行，取得预期的融资效果，实现经营发展的战略目标。
公司债券法律意见书尽调清单6篇
公司债券法律意见书尽调清单6篇第1篇示例：公司债券法律意见书尽调清单是对公司债券发行进行法律审查和尽职调查的重要工作。
通过对公司债券法律意见书尽调清单的梳理和检查，可以帮助投资者和发行人了解债券发行过程中的各项法律事项，保障债券发行的合法性和规范性。
以下是一份关于公司债券法律意见书尽调清单的内容：一、公司基本情况1. 公司名称、注册地、经营范围等基本信息；2. 公司章程和组织结构，包括公司治理结构、股东和董事会情况等；3. 公司经营状况和财务状况，包括公司近期财务报表、财务指标等信息。
二、债券发行情况1. 债券发行计划、用途及额度等相关信息；2. 债券发行方式、期限、利率等发行条款；3. 债券承销商、律师事务所、评级机构等主要参与方情况。
三、法律意见书内容1. 法律意见书主体部分是否充分、准确地概述了法律问题和公司承诺事项；2. 法律意见书中是否包含适用法律法规、公司章程和债券发行文件等相关法律依据；3. 法律意见书所述法律意见是否清晰、准确，对公司债券发行可能产生的法律风险是否进行了充分披露。
四、相关法律文件1. 债券发行文件、债券承销协议、债券承销商委托协议等相关合同文件；2. 公司章程、董事会决议、股东大会决议等公司内部文件；3. 债券评级报告、财务审计报告、法律意见书等外部文件。
五、法律审查结论1. 公司债券发行是否符合相关法律法规、公司章程和债券发行文件的规定；2. 债券发行可能存在的法律风险和合规问题是否得到合理解决和披露；3. 法律审查人员对公司债券发行合法性和合规性的意见和建议。
在对公司债券法律意见书尽调清单进行审查时，需要充分考虑公司的实际情况和债券发行的具体情况，确保债券发行过程中的法律问题得到有效处理和解决。
要注意保护公司和投资者的合法权益，防范可能存在的法律风险，提高公司债券发行的合规性和可持续性，促进企业融资的平稳进行。
【公司债券法律意见书尽调清单】的健全和完善，对维护资本市场秩序和保障投资者权益具有重要意义。
投资项目法律意见书模板-法律意见书模板
投资项目法律意见书模板-法律意见书模板xx局（集团）有限公司XXX项目（初步）法律意见书xx局（集团）有限公司法律部xx局（集团）有限公司XXX项目（初步）法律意见书xx局（集团）有限公司下属XX有限公司跟踪的XXX项目已进入(立项审批/可研批复）阶段，项目情况详见(《项目立项建议书》/《可行性研究报告》)。
按照股份公司《中国建筑股份有限公司投资业务法律事务管理办法》的有关要求，就该项目相关法律问题的合法性（及后续实施阶段关键风险防控措施），出具本（初步）法律意见书。
法律依据出具本法律意见书的法律法规、相关政策依据主要包括：1.《中华人民共和国招标投标法》2.《中华人民共和国政府采购法》3.《中华人民共和国合同法》4.《关于推广运用政府和社会资本合作模式有关问题的通知》（财金[2014] 76号）5.《政府和社会资本合作模式操作指南（试行）》（财金[2014] 113号）6.《关于开展政府和社会资本合作的指导意见》（发改投资[2014] 2724号）7.《国务院关于调整和完善固定资产投资项目资本金制度的通知》（国发[2015]51号）8.《关于创新重点领域投融资机制鼓励社会投资的指导意见》（国发[2014]60号）9.财政部《关于政府和社会资本合作示范项目实施有关问题的通知》（财金〔2014〕112号）10.财政部《关于进一步做好政府和社会资本合作项目示范工作的通知》（财金〔2015〕57号）11.财政部《关于政府采购竞争性磋商采购方式管理暂行办法有关问题的补充通知》（财库〔2015〕124号）12.国务院《基础设施和公用事业特许经营管理办法》（国家发改委、财政部、住建部、交通运输部、水利部、人民银行〔2015〕25号）……背景文件1.XX市人民政府办公室关于开展XX建设试点工作的实施意见（X府办函【2015】30号）；2.XX市人民政府办公室关于印发《XX市XX建设试点实施计划（2015-2017）》的通知（X府办函xx号）；3.《中共XX市委XX市人民政府关于开展ＸＸ建设工作的决定》（X委发xx 号）；4.《XX市住房和城乡建设局XX市城乡规划管理局关于开展XX规划建设管控工作的通知》（Ｘ建发xx号）合同依据１.《XXX项目ＰＰＰ合同》２.《XXX项目投资协议》……项目法律意见一、项目主体合法性1.关于该项目的实施机构根据财政部《关于推广运用政府和社会资本合作模式有关问题的通知》（财金[2014] 76号）、《政府和社会资本合作模式操作指南（试行）》（财金[2014] 113号）等文件的规定：政府或其指定的有关职能部门或事业单位可作为项目实施机构；根据发改委《关于开展政府和社会资本合作的指导意见》（发改投资[2014] 2724号）的规定：按照地方政府的相关要求，明确相应的行业管理部门、事业单位、行业运营公司或其他相关机构，作为政府授权的项目实施机构。
于公司项目融资的法律意见书
于公司项目融资的法律意见书一、背景介绍本意见书是根据我所在律师事务所接受客户委托，对于其公司的一项项目融资进行法律意见的书面表述。
委托方为一家有限责任公司，该公司计划启动一项新项目，目前已经进行了前期调研，并已有了初步合作意向的投资方，但是双方尚未正式签订协议。
本意见书旨在为其提供有关项目融资的法律保障和依据。
二、项目融资的法律分析1.融资方式选择问题为了采取合法的融资方式，委托方需要对各种融资工具进行分析和比较，从而选择适合自己的融资方式。
主要的融资方式包括股权融资、债务融资和混合融资。
股权融资通常指的是公司向投资者发行股票、出售股权等方式融资。
债务融资是指企业通过发行债券、银行贷款等方式融资。
混合融资是股权融资和债务融资的结合。
据了解，委托方新项目的规模较大，且需要进行一定的长期投入和持续性运作，考虑到项目的风险和需求，我们建议其采用混合融资方式。
2.投资协议的重要性在混合融资的方式下，主要涉及到的投资方式为股权融资和债券融资。
对于股权融资部分，委托方需考虑如何保证投资者对公司的投资比例，及对公司的决策权的控制，在协议中达成一致意见。
此外，在讨论投资协议时，应注意用语的精确性、解释的清晰性以及能否给委托方提供足够的防御措施。
3.股权转让的合法性合法的股权转让步骤一般包括三个方面——实施，公示和登记。
若股权转让符合公司章程规定，则必须得到公司董事会的批准。
根据公司法和其他法律法规，股权转让的实施必须公示，并在公司主管部门进行登记。
4.公司债券发行的合法性在债券融资方面，公司需确保符合相关的法律规定，例如《公司法》、《证券法》、《公司债券管理条例》等，并遵守了《公司董事会行动规则》、《公司章程》的规定。
此外，公司债券发行需经过证监会的批准，并要在指定的股票交易所上市。
5.有关协议的法律效力签署协议后，双方需遵循协议中的约定。
因此，为避免争议和不良后果，协议的约定应详尽、明确和可行。
此外，签订协议时，应当将中英文并列并进行核对，以尽量减少语言误差和歧义。
郭实企业债券最新监管要求
企业债券最新监管要求 与实务操作要点
目前适用的法律及规章 3451号文解读 其他最新的监管要求 2013年企业债券项目拓展思路 企业债券申报的实务操作要点
2013年1月 北京
目前适用的法律及规章
1 《公司法》 2 《证券法》
3 《企业债券管理条例》
证券处处长(或处长 指定专人)对材料进 行复审
预审员接受反馈意见 答复
发行人及主承销商对 反馈意见进行答复
预审员审核材料，提 出反馈意见
复审完成，转给财金 司司长签字
司长签字（出司）， 并由办公厅转给主管 副主任
副主任签字，转给主 任签字并同时会签人 民银行
主任签字、央行会签 完成，签发批文。
超过30亿元的债券， 待主任签字后， 召开委主任办公会 19
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其他最新的监管要求
上市公司子公司发行企业债券资格
上市公司子公司可以发行企业债券！
对于发行人下属企业包含土地储备中心的
由于涉及相关方多，国家发改委采取的态度为不强求将土地储备中
心剥离，维持现状即可，发改委不重点关注。
关于非百强县城投企业申请发债
证券处正在制定新的县级城投债券发债规则，打破“财政百强”的 限制，综合考虑当地财政收入、政府债务率、债券存续情况。这意味 着非百强县平台公司将可申请发债。
严格限制“擦边球” 以往城投公司经常利用“产业园”、“旅游”、“仓库”等募投项 目充产业债上报，现在明确要求不可行。
“高速公路”也是“城投” 以高速公路建设为募投项目的企业申请发债以后被认定为城投债券。
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担保行为的规范
• （一）禁止发债企业互相担保或连环担保。
☆市新时代城市基础设施建设投资(集团)有限公司公司债券法律意见书
黑龙江同和律师事务所关于佳木斯市新时代城市基础设施建设投资（集团）有限公司发行“2012年佳木斯市新时代城市基础设施建设投资（集团）有限公司债券”的法律意见书致：佳木斯市新时代城市基础设施建设投资（集团）有限公司 黑龙江同和律师事务所（以下简称“本所”）是具有中华人民共和国（以下简称“中国”）法律执业资格的律师事务所。
本所受佳木斯市新时代城市基础设施建设投资（集团）有限公司（以下简称“发行人”）的委托，就发行人本次发行2012年公司债券（以下简称“本期债券”）事宜担任发行人的法律顾问。
本所根据《中华人民共和国证券法》（以下简称“《证券法》”）《中华人民共和国公司法》（以下简称“《公司法》”）、《企业债券管理条例》（发改财金[2004]1134号，以下简称“《管理条例》”）、国家发展和改革委员会颂布的《国家发展和改革委员会关于进一步改进和加强企业债券管理工作的通知》（以下简称“《加强企业债券管理工作的通知》”）以及《国家发展改革委关于推进企业债券市场发展、简化发行核准程序有关事项的通知》（发改财金[2008]7号，以下简称“《简化核准程序通知》”）等法律、法规及规范性法律文件的有关规定，就本期债券发行事项出具本法律意见书。
为出具本法律意见书，本所律师对发行人发行本期债券的主体资格和所应具备的条件进行了审查，查阅了本所律师认为出具本法律意见书所应查阅的文件和资料，包括涉及发行人本期债券的主体资格，有关的授权和批准，本期债券发行的条件，募集资金用途，信用评级及本次发行所涉及的其它中介机构的有关文件，听取了发行人就有关事实的陈述和说明。
本法律意见书所列示的内容系本所律师就与本期债券发行有关的法律问题发表的结论性意见，该等结论性意见的依据和本所律师对该等结论性意见的核查验证过程详见本所律师为发行人本期债券发行事宜出具的律师工作报告。
对于本法律意见书，本所特做如下声明：1、本所严格履行法定职责，本着勤勉尽责和诚实信用的原则，对本期债券履行的合法性、合规性、真实性和有效性进行了充分核查验证。
非公开定向债务融资工具介绍
在银行间债券市场以非公开定向发行方式发行的债务融资工具称为非公开定向债务融资工具 非公开定向债务融资工具又称私募中票
非公开定向债务融资工具的要素
监管机构 行业限制
发行对象 交易流通 发行期限 融资成本
中国银行间市场交易商协会 国家鼓励扶持的行业优先 国有房地产行业主体放开，但需用于保障房项目（各地方政府名单上的保障房项目） 有明显瑕疵的企业暂不予受理
基于这一合作，东方花旗证券可以为中国客戶提供全球的融资平台，如美元债券等。国内离岸的 融资平台也將加強花旗作为全球的财务顾问及券商的地位。
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4.1.2 我们的团队：完善的沟通渠道和强大的沟通能力
国家发改委
债券业务部领导长驻北京，与国家发改委财金司、规划司、体改司等相关部门保持密切联系，定期拜访， 能及时获得政策、法规等发展动向。同时，在企业债券上报和审核过程中，我们会根据需要安排发行人与国家 发改委相关部门和领导会晤，加强沟通，确保发行人企业债券项目得到主管部门的认可，顺利发行。
向交易商协
会书面报告
公司债券发行法律意见书
公司债券发行法律意见书尊敬的领导：按照贵公司的要求，我为公司债券发行提供一份法律意见报告，报告如下：一、发行人赋予与发行有关的各类文件和材料已获得合法授权和批准经本所律师对贵公司提供的与本次公司债券发行有关的各类文件和材料进行审查，确认发行人已获得合法授权和批准，符合相关法律规定。
其中包括：（一）公司章程、董事会决议、股东会决议公司章程明确允许发行公司债券，且董事会和股东会对此作出了决议，这意味着发行人已经充分遵守了公司章程及相关法律条款。
（二）发行人的工商注册资料发行人的工商注册资料符合国家有关法律法规的规定，且在法律上是充分合法的。
（三）发行人的公司证照发行人已取得包括组织机构代码证、税务登记证和营业执照等三证在内的相关证照，符合法律规定，均为有效证件。
（四）认证文件发行人已准备了相应的认证文件，包括行业监管部门的审批文件、商业银行授信证明、会计师事务所出具的财务审计报告等文件证明发行人的资信情况。
基于以上材料的审核，本所律师认为，发行人在公司债券发行方面的各类文件和材料未违反中国的法律法规，且合法授权和批准，可以为本次发行提供充分的法律保障。
二、发行人的公司债券是否符合相关法律法规发行人的公司债券发行需要依照国家相关法律法规的要求来规范，其中包括《公司法》、《证券法》等。
本所律师对此进行了审查，确认发行人所发行的公司债券是符合相关法律法规要求的。
（一）公司法的规定《公司法》明确规定了公司债券的发行程序和要求，包括董事会决议、股东会决议、债券发行计划、发行公告、发行文书等要素，以及必须明确债券的发行规模、利率等发行细节。
（二）证券法的规定《证券法》对公司债券的发行、转让、购买等进行了规范，强调了信息披露要求，明确了发行人和投资人的相关利益义务，同时也规定了国家证监会和证券交易所对公司债券发行的审批程序和要求。
基于以上分析，本所律师认为，贵公司债券发行符合相关法律法规，且发行人已充分履行了相关流程和要求，为发行人提供了充分的法律保障。
公司债券之法律意见书
关于中国航空技术国际控股有限公司发行2012年公司债券之法律意见书北京市商泰律师事务所北京市商泰律师事务所关于中国航空技术国际控股有限公司发行2012年公司债券之法律意见书京商泰律意 2011第8号致：中国航空技术国际控股有限公司根据《中华人民共和国公司法》（以下简称《公司法》）、《中华人民共和国证券法》（以下简称《证券法》）、《企业债券管理条例》（以下简称《条例》）、《国家发展改革委关于进一步改进和加强企业债券管理工作的通知》（发改财金[2004]1134号）（以下简称“国家发改委[2004]1134号通知”）、《国家发展改革委关于推进企业债券市场发展、简化发行核准程序有关事项通知》（发改财金[2008]7号）（以下简称“国家发改委[2008]7号通知”）以及相关法律、法规和规范性文件的规定，北京市商泰律师事务所（以下简称“本所”）作为中国航空技术国际控股有限公司（以下简称“发行人”）2012年公司债券发行专项法律顾问，指派律师郭华、韦运康作为经办律师（以下简称“本所律师”），对于发行人于2012年发行18亿元公司债券所涉及的事宜，出具本法律意见书。
在出具本法律意见书之前，本所已得到发行人的如下承诺和保证，即：发行人已向本所律师提供了出具法律意见书所必需的，真实、完整的原始书面材料、副本材料或其它资料，而无隐瞒、虚假或误导之处。
发行人保证上述文件真实、准确、完整；文件上所有签字与印章真实；并已履行该等签署和盖章所需的法定程序，获得合法授权。
所有口头陈述和说明的情况均与所发生的事实一致。
复印件与原件一致。
本法律意见书是基于出具日以前已经发生的事实以及本所律师对发行人发行本期债券所涉及的有关事实的了解和对中国有关法律、法规和规定的理解而出具。
本法律意见书所依据的法律仅限于意见书出具日已存在并有效的法律、法规和政府主管机关的有关规定。
对于出具本法律意见书至关重要而又无法得到独立证据支持的事实，本所律师依赖有关政府部门、发行人或者其他有关单位出具的证明文件出具本法律意见书。
律师事务所出具的关于本期私募债券发行的法律意见书
上海致格律师事务所关于江苏耀华特种玻璃有限公司2013年中小企业私募债券之法律意见书上海致格律师事务所上海市浦东南路256号华夏银行大厦901室电话：(8621) 50389058 传真：(8621) 50389298致格律師事務所Z INGER L AW O FFICES中国上海市浦东南路256号华夏银行大厦901室(邮编200120)电话：(86-21) 5038-9058 传真：(86-21) 5038-9298电子信箱：**********************网址：上海致格律师事务所关于江苏耀华特种玻璃有限公司2013年中小企业私募债券之法律意见书致：江苏耀华特种玻璃有限公司上海致格律师事务所（以下称“本所”）接受江苏耀华特种玻璃有限公司（以下称“发行人”或“公司”）委托，根据本所与发行人签订的法律服务协议，担任发行人2013年中小企业私募债券项目（以下称“本次发行”）的特聘专项法律顾问，为发行人本次发行出具本法律意见书（以下简称“本法律意见书”）。
本所依据《中华人民共和国公司法》（以下简称“《公司法》”）、《中华人民共和国证券法》（以下简称“《证券法》”）以及深圳证券交易所颁布的《深圳证券交易所中小企业私募债券业务试点办法》（以下简称“《试点办法》”）、《深圳证券交易所中小企业私募债券试点业务指南》（以下简称“《业务指南》”）等法律、法规和规范性文件的有关规定，按照律师行业公认的业务标准、道德规范和勤勉尽责精神，出具本法律意见书。
为出具本法律意见书，本所特此作出如下声明：本法律意见书是本所对本法律意见书出具日以前已经发生或存在的事实的了解及对国家现行法律、法规和规范性法律文件的理解而出具。
发行人保证已提供本所认为为出具本法律意见书所必需的、真实的、完整的原始书面材料、副本材料或口头证言，一切足以影响本法律意见书的事实和文件均已向本所披露，并无任何隐瞒、虚假或误导之处。
本所对与出具本法律意见书有关的、发行人的相关文件、资料及证言已经进行了审查、判断，并据此发表法律意见；对本法律意见书至关重要又无法得到独立证据支持的事实，本所依赖于有关政府部门、发行人或者其他有关单位出具的证明文件作出判断。
公司债券发行的法律意见书
公司债券发行的法律意见书致：有限责任公司律师事务所（以下简称“本所”）接受有限责任公司（以下简称“ ”或“发行人”）委托，担任发行人年公司债券（以下简称“本期债券”）发行的专项法律顾问。
本所律师依据《中华人民共和国公司法》、《中华人民共和国证券法》、《企业债券管理条例》、《国家发展和改革委员会关于进一步改进和加强企业债券管理工作的通知》、《国家发展和改革委员会关于推进企业债券市场发展、简化发行核准程序有关事项的通知》、《国家发展改革委办公厅关于进一步强化企业债券风险防范管理有关问题的通知》（发改办财金[ ] 号）等法律、法规和规范性文件的相关规定，按照《公开发行企业债券的法律意见书编报规则》的要求及律师行业公认的业务标准、道德规范和勤勉尽责精神，就本期债券发行的相关事宜，出具本法律意见书。
声明本所及经办律师依据《中华人民共和国公司法》、《中华人民共和国证券法》和《公开发行企业债券的法律意见书编报规则》等规定及本法律意见书出具日之前已发生或存在的与发行人发行本期债券有关的事实，严格履行了法定职责，遵循了勤勉尽责和诚实信用原则，对发行人的行为以及发行本期债券的合法、合规、真实、有效情况进行了充分的核查验证，并基于对有关事实的了解和对我国现行有效的法律、法规和国家发展和改革委员会的有关规定的理解发表法律意见，保证本法律意见书所认定的事实真实、准确、完整，所发表的结论性意见合法、准确，不存在虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并承担相应法律责任。
本所律师已经审阅了本所律师认为出具本法律意见书所需的有关文件和资料，并据此发表法律意见。
本法律意见书中涉及的会计审计、资信评估等内容均严格引述自有关机构出具的报告，且该等引述并不意味着本所律师对其内容的真实性和准确性作出任何明示或默示的保证。
发行人已作出保证，其已向本所律师提供了为出具本法律意见书所必需的真实、准确和完整的原始书面材料、副本材料或者口头证言，不存在重大隐瞒和遗漏；有关材料上的签字和/或印章均真实，有关副本材料或复印件均与正本材料或原件一致。
哪些业务应当由律师出具法律意见书
哪些业务应当由律师出具法律意见书编辑：苏启云1、根据《证券法》、《股票发行与交易管理暂行条例》以及中国证监会相关规章，下列业务应由律师出具法律意见书：★首次公开发行股票法律意见书：担任发行人律师，为公司在境内沪深证券交易所首次公开发行股票并挂牌上市出具法律意见书，这是最为典型也最重要的律师证券业务；★上市公司配股法律意见书、上市公司增发法律意见书：为已上市公司的再融资（配股、增发）进行法律审查，出具法律意见书；★股权收购法律意见书、资产置换法律意见书：为上市公司之间、上市公司与非上市企业之间的股权收购、资产置换进行法律审查，出具法律意见书；★公司恢复上市法律意见书：为已被暂停上市的公司、被摘牌公司（终止上市）重新恢复上市出具法律意见书；★公司债券法律意见书：为已上市公司或非上市公司发行公司债券、可转换为股票的债券，以及其他大型企业发行企业债提供法律审查，出具法律意见书；★投资基金法律意见书：为发起设立证券投资基金（含封闭式基金和开放式基金）以及老基金的规范、改造、扩募和续期出具法律意见书；★海外上市法律意见书：为境内企业海外上市（即在境内设立股份有限公司，到境外发行股票和上市，如发行H股、N股、S股或者发行外国存托凭证）出具法律意见书；★红筹上市法律意见书：为境内企业或自然人，以境内资产或权益到境外设立公司并在境外发行上市（即所谓的红筹股上市）出具法律意见书；★证券承销法律意见书：担任证券主承销商的法律顾问，对承销商推荐发行公司并承销证券进行法律审查，以避免承销商的风险和责任；★公司设立法律意见书、公司变更法律意见书：证券公司的设立及其增资扩股，基金管理公司的设立及其重大变更事项，需要律师出具法律意见书；★股东大会法律意见书、临时股东大会法律意见书：为上市公司的股东大会、临时股东大会进行法律见证并出具法律意见书服务；★证券发行人法律意见书：为股票发行人、可转换债券发行人和证券投资基金发起人出具法律意见书；★董事任职法律意见书：为上市公司增发股份、配股以及发行可转换债券出具法律意见书；见证上市公司股东大会并出具意见；见证上市公司重大购买或出售资产的行为及此行为的实施结果并出具意见；为上市公司新任董事、监事解释《董事声明及承诺书》、《监事声明及承诺书》见证并出具法律意见书等；★承销商招股配股法律意见书：为主承销商、承销商制作的招股说明书、配股说明书出具验证笔录等；★基金法律意见书：为证券投资基金和基金管理公司发起人所设立的基金是否具备发行与上市的法定条件，出具法律意见书；★股东年会法律意见书：为股东年会召开见证并出具法律意见书★股权股权分置改革法律意见书：为股权分置改革出具法律意见书2、商业银行股东大会法律意见书：《股份制商业银行公司治理指引》规定，商业银行的股东大会会议应当实行律师见证制度，并由律师出具法律意见书。
建设工程案件法律意见书(3篇)
第1篇一、案件基本情况（一）当事人信息1. 原告：XX建筑有限公司（以下简称“原告”）2. 被告：XX房地产开发有限公司（以下简称“被告”）（二）案件事实原告与被告于XX年XX月XX日签订了一份建设工程合同，约定由原告负责被告开发的XX项目的土建工程。
合同约定工程总造价为人民币XX万元，工期为XX个月。
合同签订后，原告按照约定进行了施工，但被告未按约定支付工程款。
在工程竣工后，双方因工程款支付问题产生纠纷。
（三）争议焦点1. 被告是否应支付原告工程款；2. 如被告应支付工程款，应支付多少；3. 双方违约责任及赔偿问题。
二、法律依据（一）合同法相关条款1. 《中华人民共和国合同法》第二条规定：“本法所称合同，是平等主体之间设立、变更、终止民事权利义务关系的协议。
”2. 《中华人民共和国合同法》第一百零七条规定：“当事人应当按照约定全面履行自己的义务。
”3. 《中华人民共和国合同法》第一百一十三条规定：“当事人一方不履行合同义务或者履行合同义务不符合约定的，应当承担违约责任。
”（二）建设工程质量管理条例相关条款1. 《中华人民共和国建设工程质量管理条例》第四十三条规定：“建设单位应当按照合同约定支付工程款，不得拖欠工程款。
”2. 《中华人民共和国建设工程质量管理条例》第四十四条规定：“承包单位应当按照合同约定完成工程，保证工程质量，不得擅自变更工程设计。
”三、法律意见（一）关于被告是否应支付原告工程款根据《中华人民共和国合同法》第一百零七条的规定，被告应当按照约定支付工程款。
由于原告已按照合同约定完成了施工，被告未按约定支付工程款，已构成违约。
因此，被告应支付原告工程款。
（二）关于被告应支付多少工程款1. 根据建设工程合同约定，工程总造价为人民币XX万元。
在工程竣工后，双方应按照合同约定进行工程结算。
如无争议，则被告应支付原告人民币XX万元工程款。
2. 如双方对工程结算存在争议，应根据以下情况处理：（1）如有签证、变更等书面文件，应按照文件约定的金额计算工程款；（2）如无签证、变更等书面文件，但原告已按照实际完成情况提供工程量清单，则应按照工程量清单计算工程款；（3）如无签证、变更等书面文件，且原告未提供工程量清单，则应按照合同约定估算工程款。
创新创业公司债券发行法律意见书
创新创业公司债券发行法律意见书创新创业公司债券发行法律意见书（以下简称“本意见书”）为创新创业公司（以下简称“公司”）发行债券（以下简称“本次债券”）提供法律意见。
在准备本意见书时，我们已全面审查了适用法律及法规，并就公司的个人、公司、合同和市场研究等各方面收集了足够的信息。
本意见书仅为公司在发行本次债券过程中寻求本所的法律意见而准备，本意见书的完整性、准确性和适用性仅对公司的诉讼代理人和本所承担尽职调查义务的律师组员负责。
一、关于公司（描述公司的背景、主营业务、股东情况等）二、关于本次债券的发行（描述本次债券的规模、发行方式、用途、偿还计划等）三、关于法律法规适用（描述适用法律法规，包括公司法、证券法、债券发行管理办法、金融机构债券承销与市场化发行管理办法等）四、关于发行方案的法律意见1. 发行文件符合适用法律法规要求，且内容真实、准确、完整。
2. 发行文件中所涵盖的各项交易条件均符合适用法律法规，且不存在任何违反法律法规、诱导投资者参与交易、影响债券评级、损害投资者利益等情形。
3. 发行文件中所规定的各项权利、义务和责任均符合适用法律法规及市场习惯，且不会损害债券持有人的合法利益。
4. 本次债券发行过程中必须符合适用法律法规及监管机构的批准和规定，在该等要求缺乏明确规定的情形下，本所建议公司适时与有关监管机构沟通并寻求其意见。
五、关于法律风险提示（描述在本次债券发行及债券持有期间可能面临的法律风险，并提出建议）附件1. 公司合法文件及许可证明2. 公司债券发行文件3. 其他适用法律法规文件法律名词及注释（列举适用法律、法规及市场内常用术语及注释）实际执行可能遇到的问题及解决办法（列举在实施过程中可能出现的问题，并提出解决办法，以减少可能发生的不可预见情况）以上仅为本意见书的概要，请详细阅读附件中的相关文件，以便更好地理解本次债券发行相关事宜并做好相应决策。
如需要对本意见书中相关问题作出详细解答，请及时联系我们，我们将尽力为您提供相应的法律服务。
城投公司融资方案建议书
城投公司融资方案建议书城投公司融资方案建议书机密二一二年八月关于***利用企业债券融资的建议书谨呈:***人民政府近年来，**一直都不遗余力的推进特色城镇化建设，尽力贯彻山西省委提出“一核一圈三群”城镇化发展战略，一批城市基础设施建设、环境保护、民生工程等重点项目相继开工建设，工程量大，资金投入多，单纯依赖市财政投资已难以满足工程建设需要，资金短缺问题已成为制约经济社会持续跨越式发展的重要瓶颈。
企业债券一直是企业融资的重要渠道之一；且目前经济和通胀双下行，降息通道已打开，市场利率处于较低位置且持续下行，企业债发行具备较好市场时机，我们希望通过中国信达金融集团的专业服务能够协助***实现自身的发展目标。
我们希望能以企业债发行为契机，与贵市在更广阔的领域展开金融合作。
我们有信心、有能力协助贵市达成上述目标，因为信达证券拥有：如蒙委以重任，我们定当不负所托，确保贵市企业债的成功发行，并在其他领域与贵市建立合作关系，实现合作共赢。
第二章16 第三章26 债券融资介绍宏观经济分析及债券市场回顾***利用企业债券融资初步方案建议第四章33 信达证券股份有限公司介绍机密第一章宏观经济分析及债券市场回顾 1.1 宏观经济回顾 1.2 债券市场回顾国内生产总值：2011年GDP为471564亿元，比上年增长9.2% 。
2012年上半年GDP同比增长7.8%，继2010年四季度以来连续6个季度出现增速放缓。
预计2012年全年可能增长8.4%，增速明显放缓。
固定资产投资：2011年，全年全社会固定资产投资311022亿元，比上年增长23.6%，较上年增幅下降0.2%。
分产业看，2011年，第一产业投资6792亿元，比上年增长25%；第二产业投资132263亿元，增长27.3% ；第三产业投资162877亿元，增长21.1%。
总体来看，固定资产投资保持较快增长，但增长幅度有所下降。
1.1 宏观经济回顾—宏观经济分析居民消费价格指数：2011年下半年以来，国内外原材料成本价格涨势趋缓，经济增速放缓，物价上涨的压力明显减弱，2011年全年居民消费价格比上年上涨 5.4%。
认购债券法律意见书
认购债券法律意见书
认购债券法律意见书
尊敬的先生/女士：
我事务所律师收到贵方的委托，现对贵方的认购债券事宜进行法律意见。
经我事务所律师对相关法律法规进行了研究和调查，以下是我事务所就贵方认购债券提供的法律意见：
1. 贵方义务：作为认购债券的一方，贵方需履行认购债券协议中的义务，并按时向发行方支付认购款项。
认购协议约定的认购金额、认购期限等内容应明确而清晰。
2. 发行方责任：发行方需按照法律法规的要求，以及发行文件中的约定，履行相关的义务，包括但不限于履行披露义务、保证债券的真实性、合规性，并在债券到期时偿还本金和利息。
3. 法律法规遵守：贵方在认购债券时需对相关的法律法规进行充分的了解，并确保自身行为符合法律法规的规定。
贵方应确保自身具备获得认购债券的资格，并明确了解并自愿承担相关风险。
4. 风险提示：贵方应充分了解认购债券所涉及的风险，并对贵方的投资决策负责。
认购债券可能涉及市场风险、信用风险等风险，贵方应根据自身具体情况进行评估，并做出明智的决策。
总结而言，贵方作为认购债券的一方，需履行相关的义务，并对自身投资决策承担责任。
此法律意见仅基于我所了解的事实提供，若有特殊约定或其他相关法律法规的影响，可能会影响到该法律意见的适用。
最后，鉴于债券投资涉及到重要的财务风险及法律责任，我建议您在进行认购之前，再次咨询自身的法律和财务顾问，以获取更详细的法律意见。
此致
敬礼
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安徽承义律师事务所
关于芜湖市建设投资有限公司
2012年公司债券发行的法律意见书
承义证字[2011]第072号
致：芜湖市建设投资有限公司
安徽承义律师事务所是具有在中华人民共和国执业资格的律师事务所，具有出具本法律意见书的资格，受芜湖市建设投资有限公司(以下简称“发行人”)的委托，指派李鹏峰、张云燕律师（以下简称“本律师”）就发行人拟于2012年发行公司债券(以下简称“本期债券”或“债券”)事宜，出具本法律意见书。
为出具本法律意见书之目的，本律师依据中国有关法律、行政法规以及规范性文件，对发行人发行本期债券的法定资格及条件进行了调查，查阅了本律师认为出具本法律意见书所需查阅的文件，并就有关事项向政府有关主管部门及发行人的高级管理人员进行了必要的询问和讨论。
在前述调查过程中，本律师得到发行人如下保证，即其已经提供了本律师认为出具本法律意见书所必需的、真实完整的原始书面材料、副本材料或口头证言，有关材料上的签字或印章均是真实的，有关副本材料或者复印件均与正本材料或者原件一致。
对于出具本法律意见书至关重要而又无法得到独立的证据支持的事实，本律师依赖于政府有关主管部门、发行人或者其他有关机构出具的证明文件而出具相应的意见。
本律师依据本法律意见书出具日以前已经发生或存在的事实和
中国现行有效的有关法律、行政法规的规定发表法律意见。
本律师认定某些事项是否合法有效是以该等事项发生之时所应适用的法律、行政法规为依据，同时也充分考虑了政府有关主管部门给予的有关批准和确认。
本律师仅就与本期债券发行有关的法律问题发表法律意见，并不对有关会计审计、资信评级等专业事项发表评论。
在本法律意见书中涉及会计审计、资信评级等内容时，均为严格按照有关中介机构出具的报告引述，并不意味着本律师对这些内容的真实性和准确性做出任何明示或默示的保证。
本律师同意将本法律意见书作为发行人申请本期债券发行的必备文件，随同其他申报材料提呈有关主管部门审查，并依法对所出具的法律意见承担责任。
本律师保证本法律意见书不存在虚假记载、误导性陈述及重大遗漏。
本法律意见书仅供发行人为申请发行本期债券之目的使用，不得用作任何其他目的。
本律师现根据《公司法》、《证券法》、《企业债券管理条例》及《国家发展和改革委员会关于推进企业债券市场发展、简化发行核准程序有关事项的通知》（发改财金[2008]7号）（以下简称“《通知》”）等法律、法规和规范性文件的要求，按照律师行业公认的业务标准、道德规范和勤勉尽责精神，就发行人申请本期债券发行所涉的相关事宜，发表如下法律意见：
一、关于发行本期债券的批准和授权
1、2011年5月16日，发行人召开了总经理办公会议，同意公司发行总额不超过人民币28亿元的公司债券。
2、2011年5月24日，芜湖市人民政府《关于同意芜湖市建设投资有限公司发行2011年公司债券的批复》（芜政秘[2011]130号）同意发行人发行28亿元人民币的公司债券。
3、关于本期债券具体发行方案尚待国家发展和改革委员会批准。
本律师认为，除尚待有关主管部门核准本期债券具体发行方案外，发行人已经取得发行本期债券所需取得的各项批准和授权，该等已经取得的批准或授权合法有效。
二、关于发行人发行本期债券的主体资格
1、芜湖市建设投资有限公司是经芜湖市人民政府（芜政秘[1998]68号）《关于成立芜湖市建设投资有限公司的通知》批准，于1998年2月16日登记设立的国有独资公司。
2、根据芜湖市工商行政管理局颁发（注册号为340200000019576《企业法人营业执照》，发行人目前注册资本为人民币贰拾亿元整，注册地为芜湖市九华中路200号，法定代表人：刘扬，公司类型为国有独资有限责任公司，经营范围为：集中管理财政性建设资金、统筹安排各种专项资金、向上争取资金、借资、融资、责任贷款、资金担保、管理和组织实施政府性投资项目建设、开发经营、开发业务、受政府委托经营国有资产。
3、经核查，发行人合法有效存续，已通过2010年度企业法人年检，根据有关法律、行政法规以及发行人公司章程，发行人并无需要终止的情形出现。
本律师认为，发行人作为在中国境内依法设立具有法人资格并有效存续的国有独资有限责任公司，具备《公司法》、《证券法》和《企业债券管理条例》规定的发行公司债券的主体资格。
三、关于本期债券发行的实质条件
1、根据发行人为发行本期债券而制定的《2012年芜湖市建设投资有限公司公司债券募集说明书》（以下简称《募集说明书》），发行人本期债券所募集资金28亿元，其中23亿元用于保障住房项目建设，项目分别为宜居·春水湾保障住房项目、宜居·蓝鲸湾保障住房项目、宜居·月亮湾保障住房项目、光华星城·安置小区建设工程；5亿元用于补充公司营运资金。
符合《企业债券管理条例》第十二条、《加强债券管理工作的通知》第三条和《简化债券发行核准程序的通知》第二条的规定。
2、根据华普天健会计师事务所（北京）有限公司出具的芜湖市建设投资有限公司《审计报告》（会审字[2011]4275号）（以下简称“华普天健《审计报告》”），截至2010年12月31日，发行人的净资产为2,363,286.40万元（不含少数股东权益），发行人的净资产不低于60,000,000.00元，符合《简化债券发行核准程序的通知》第二条的规定。
3、根据华普天健《审计报告》，发行人2008年度、2009年度及2010年度连续三年盈利，三年净利润分别为人民币330,610.62万元、361,817.91万元和712,597.56万元。
符合《企业债券管理条例》第十二条和《简化债券发行核准程序的通知》第二条的规定。
4、根据华普天健《审计报告》，发行人现金流状况良好，具有较强的到期偿债能力，符合《企业债券管理条例》第十二条和《加强债券管理工作的通知》第三条的规定。
5、经核查，发行人近三年均守法经营，没有违法和重大违规行为，符合《加强债券管理工作的通知》第三条和《简化债券发行核准程序的通知》第二条的规定。
6、根据华普天健《审计报告》，发行人会计报表符合国家颁布的
企业会计准则和《企业会计制度》的规定，符合《企业债券管理条例》第十二条的规定。
7、根据华普天健《审计报告》，发行人最近三年平均可分配利润足以支付本期债券一年的利息，符合《加强债券管理工作的通知》第三条和《简化债券发行核准程序的通知》第二条的规定。
8、发行人本期债券累计发行总额为人民币28亿元，其中23亿元用于保障住房项目建设，项目分别为宜居·春水湾保障住房项目、宜居·蓝鲸湾保障住房项目、宜居·月亮湾保障住房项目、光华星城·安置小区建设工程；5亿元用于补充公司营运资金。
保障住房项目建设总投资为43.75亿元，用于各募集资金项目建设的金额不超过该项目总投资的60%；5亿元用于补充公司营运资金，用于补充公司营运资金的比例不超过发债总额的20%，符合《加强债券管理工作的通知》第三条和《简化债券发行核准程序的通知》第二条的规定。
9、根据发行人的书面确认及经本所核查，本期债券发行是发行人第四次公开发行公司债券，前一次发行的公司债券已经足额募集，符合《加强债券管理工作的通知》第三条第（一）款第 6 项关于前一次发行的企业债券已经足额募集的规定。
10、根据《募集说明书》，发行人本期债券发行额度为人民币28亿元，前三次发行公司债券发行额度共计为人民币40亿元，根据华普天健《审计报告》，截止2010年12月31日，发行人净资产为2,363,286.40万元（不含少数股东权益），发行人发行债券累计余额未超过其净资产的40%。
符合《证券法》第十六条第1 款第（二）项、《加强债券管理工作的通知》第三条第（一）款第8项、《简化发行核准程序的通知》第二条第（二）款。