票据贴现业务风险及防范
银行承兑汇票贴现业务风险及措施防范之我见
银行承兑汇票贴现业务风险及措施防范之我见摘要：近些年，银行承兑汇票贴现业务以其流动性高、方便快捷等特点在我国经济领域得到了大力发展，随之而来的各种风险不可避免的出现了。
假票案、克隆票案屡次发生，给银行业带来巨大损失。
本文力求通过分析银行承兑汇票贴现业务办理过程中易发生的诸如操作风险、价格风险、信用风险、道德风险等，提出有针对性的、行之有效的防范措施，以期达到贴现业务的健康发展之目的。
关键字：银行承兑汇票贴现风险防范银行承兑汇票贴现是指银行承兑汇票的持票人将未到期的银行承兑汇票转让给银行，银行扣除贴现利息后将贴现资金付给持票人的一种融通资金行为。
随着国民经济的发展，银行承兑汇票的运用在经济领域得到繁荣的发展，随之带动银行承兑汇票贴现业务也异军突起，成为各家商业银行大力发展的主营业务和利润增长点。
但是银行承兑汇票贴现业务隐藏的风险也在逐渐增大，为确保此项业务的健康发展，通过笔者的自身的工作实践，对贴现业务的风险分析和防范措施提出以下意见。
一、银行承兑汇票贴现业务的风险随着银行承兑汇票贴现业务的快速增长，其中隐藏的风险也在逐步显现并且有不断增加的趋势。
概括说来，银行承兑汇票贴现业务的风险主要表现为以下四个方面：(一)操作风险操作风险包括两个方面，一是伪假票风险，银行工作人员在操作过程中未能识别出伪假票据而办理了贴现，给银行造成财产损失。
概括说来伪假票一种是伪造票据，就是指无权限的人假冒他人或以虚构人名义所进行的票据行为，包括票据的伪造和票据上签章的伪造两种情况。
根据真实的票据造假，然后以假行骗，我们俗称”克隆”票据，即诈骗分子以真实票据为蓝本，按照真票的规格、尺寸、防伪标识仿制假票据，然后再将真票上的各项票面内容丝豪不差地照搬到假票上，凭以向企业单位或银行行骗，真假并存，以假乱真，甚至一份真票，会出现几份”克隆”的假票。
第二种是变造票据，就是指无权更改票据内容的人，对票据上签章以外的记载事项加以变更的行为，是假票诈骗的又一手法。
浅谈票据贴现业务中的风险及防范
一
（ 一） 利 用关 联关 系 虚构 贸易背 景 申请 贴 现 在没 有 真实 贸易 背景 的 情况 下 ，该 关 联 体 向不特 定对 象 持 票 人 收购银 行 承兑 汇 票 ，通 过 关联 体 内企 业 间 的背 书 ， 虚 构 贸易 背景 ， 而后 将
在 提 醒商 业银行 注意 防 范票据 贴现有 可 能带 来 的 巨大风 险。 ［ 关键词 ］ 票据 贴现 ； 法律 风 险
［ 中图 分类号 ］ Ｆ ８ ３ ２ ． ５ ［ 文献 标识 码 ］ Ａ ［ 文章编 号 ］ １ ０ ０ ４ － ４ ８ １ ７ （ ２ ０ １ ３ ） ０ ６ — ０ ０ ４ ４ — ０ ２
法》 、 《 票据 管 理实 施 办 法》 以及 《 支 付结 算 办法 》
的规定 ， 最 后 的持票 人 都 能依 法取 得票 据 权 利 。 正 因如此 ． 非 法 的票 据 买卖 大行 其 道 ， 使 不少 银 行 深 陷其 中 ， 损 失惨 重 。下面 来看个 典 型案例 ：
某 企 业 集 团 以其一 从 事实 业 的 总公 司 为 核 心。 由１ ３家 关联 企业 组 成关 联企 业 群非 法 从 事
自己身 陷 囹 圄 。此外 ， 由于 不 懂法 ， 为这 些 商 业 承兑 汇 票 提供 担 保 的两 个某 行 贵 州 支行 的行 长 也被 判 十 余 年 的有 期徒 刑 。 虽然 这 些票 据 没 有 真 实贸 易 背 景 ， 但 从 法 律 上是 有效 的 ， 因此 贴 现 票据 的银 行 并没 有 经 济损 失 ，反 而 是对 票 据 提 供 担保 的银 行损 失 惨 重 。因 为票 据 的后 手 可 以 向票 据 上 的前手 索赔 。 （ 二） 利用 银 行 “ 票据池 ” 质押业务进行 “ 洗
我国银行票据业务风险防范分析
我国银行票据业务风险防范分析中国银行作为金融系统的重要组成部分，承担着资金流通和流动性管理的职责。
而票据业务作为银行业务的重要组成部分之一，也面临着各种风险。
本文将从票据业务的概念、风险分类以及风险防范措施等方面进行分析。
首先，我们需要了解票据业务的概念。
票据业务是指银行在支付结算领域，通过开具、承兑、贴现等各种手段发行和处理各类票据，以满足企业和居民的支付需求。
常见的票据包括汇票、本票、支票等。
因此，票据业务的风险主要涉及到票据背书、承兑、贴现等环节。
首先，信用风险是指在票据业务中，企业或个人无力或不愿意按约定兑付票据的风险。
这可能涉及到开票人的信用状况、票据的真实性、承兑行的信誉等方面。
为了防范信用风险，银行需要加强对开票人信用状况的调查和评估，建立严格的客户准入机制，确保开票人有足够的还款能力。
此外，银行还可以采取风险分散策略，即将风险分散到多个开票人身上，以减少信用风险带来的损失。
最后，操作风险是指在票据业务中，由于员工的疏忽、操作失误等原因导致的风险。
为了防范操作风险，银行可以加强内部培训，提高员工的业务素质和操作技能。
同时，银行还可以建立健全的内部控制机制，包括业务审核、风险评估、内部管理等方面，确保操作风险的控制和防范。
综上所述，我国银行票据业务面临着信用风险、流动性风险和操作风险等多种风险。
为了有效防范这些风险，银行可以通过加强信用调查和评估、建立稳定的资金融通机制、提高员工业务素质和建立完善的内部控制机制等措施来降低风险的发生概率和影响程度。
同时，监管部门也需要加强对票据业务的监管力度，建立完善的风险管理体系，确保票据市场的健康有序发展。
票据业务重要风险点及防范措施
票据业务重要风险点及防范措施《银行业金融机构操作风险重要风险点及防范措施》之八票据业务重要风险点及防范措施风险点1：票据转贴现交易不背书风险描述：出让方转让票据时，未记载被背书人名称即将票据交付受让方，受让方也未在票据被背书人栏内记载自己名称。
风险表现：不法人员将未背书的票据进行恶意背书并私自转让，挪用票据款项，导致银行资金损失；票据未背书，导致在票据出现纠纷、或涉诉等非正常解付情况时，影响持票方正常主张票据权利。
业内良好做法：加强票据背书管理，对于贴现、转贴现的纸质票据，严格按照《票据法》关于“票据转让应当背书并交付”及《最高人民法院关于审理票据纠纷案件若干问题的规定》（法释〔2000〕32号）“背书人未记载被背书人名称即将票据交付他人的，持票人在票据被背书人栏内记载自己的名称与背书人记载具有同等法律效力。
”有关规定进行背书。
最低防控要求：严格执行背书交付相关规定，防止银行合法权益悬空。
风险点2：票据质押未在票据上注明“质押”字样风险描述：将票据以质押方式交予他人时，未在票据上注明“质押”字样。
风险表现：票据质押交付时，未在票据上明确质押这类“部分票据权利”转让行为即交付票据给质权方，此易给质权人在质押期间以自身名义与第三方交易带来便利，存在风险隐患。
业内良好做法：加强票据背书管理，按照《票据法》规定进本行开立的一般存款账户，不得转入票据转出行在他行开立的账户。
最低防控要求：银行业机构要加强银行承兑汇票业务交易资金账户统一管理。
票据买断、卖断、买入返售、卖出回购资金应由票据转入行将资金划入票据转出行在本行开立的一般存款账户，不得转入票据转出行在他行开立的账户，防止随意开户和资金体外循环。
应明确专门部门负责交易资金账户的监测和管理。
银行业金融机构要严格规范账户特别是异地账户的开立和使用管理，不得出租、出借账户，严禁“倒打款”行为。
风险点5：票据交易合同签署不规范风险描述：票据交易合同是重要的法律文书，合同签署不规范易造成交易纠纷，产生风险隐患。
商业银行票据贴现业务的风险
商业银行票据贴现业务的风险一.什么是银行票据贴现？是指资金的需求者，将自己手中未到期的商业票据、银行承兑票据或短期债券向银行或贴现公司要求变成现款，银行或贴现公司(融资公司)收进这些未到期的票据或短期债券，按票面金额扣除贴现日至到期日的利息后付给现款，到票据到期时再向出票人收款。
中国票据市场从20世纪80年代初发展到现在，通过短短30年的时间，银行票据业务得到了快速发展，已经成为了现代商业运作中最主要的信用支付工具。
近几年，商业银行票据业务不断发展，不仅是商业银行谋取利润的重要手段，也是企业为降低筹资成本、提高资金筹集效率的主要途径。
一方面，企业通过票据贴现获得银行信贷资金的意愿不断加强；另一方面，商业银行也将票据贴现业务作为主要的利润来源进一步加大了发展力度。
但在快速发展的背后也隐藏着诸多风险，票据案件的发生给银行带来巨大的风险、造成严重的损失。
二.商业银行票据贴现业务的风险点及形成原因票据贴现业务风险，从广义上说是指商业银行在贴现业务经营活动中，由于各种不确定因素的影响，使贴现业务的收益和预期的收益发生一定的偏差，从而蒙受损失或丧失获取额外收益的机会和可能性；狭义上来说是指银行在贴现业务经营过程中由于各种不确定性因素而遭受损失的可能性，包括政策性风险、信用风险、市场风险、操作风险和道德风险等。
1.信用风险贴现业务的信用风险是指商业汇票的持票人在汇票到期时因付款人或委托付款人无法承兑而造成损失的风险。
《票据法》规定，票据具有无因性。
汇票到期时，无论出票人是否交足备付金，付款人都必须无条件支付确定金额给持票人。
商业汇票的债权债务关系的产生基于经济活动中的商品交易活动，通过票据参与到经济活动中，导致信用票据化。
票据行为都依附在不同的信用基础上，代表了特定的信用关系。
出票人﹑持票人之间的债权债务关系，通过票据的承兑实现了信用的票据化。
在背书过程中，被背书人向背书人提供信用，通过票据背书这种形式使得信用票据化。
票据贴现业务风险不容忽视
出错 误贴现 ， 资金 出现 风险 。
３ 贴 现 资金 流 人股 市 造 成金 融 泡 沫风 险 。 些公 理 制度 、 、 一 办法 、 措施 、 程序 进 行归 纳 ， 逐步 完善 内部 控制 司利 用银行 管理 的漏 洞 ，通 过集 团公 司内部 企业 之 问 体 系 。 现 有 的规 章 制度 进 行 整理 ， 对 建立 科 学 、 面 的 全 对开增 值税 发票 、虚构 真实 贸 易等方 式 获得 银行 的贴 内控 体系 。
通 才 最 乱真 的地 步。 克隆 汇票 ”是 以原 票据 为样 本套 制 的伪 照 票 ， 过对 票 据 笔迹 的鉴 别 ， 能 分辨 其 真伪 ， 大 “
造票 据 ， 票据 纸 张并 无 二致 ， 编号 、 印章 、 承 兑银 行 密 限度地 减 少 和防止 票据诈 骗案 件 的发 生 。 “ 押” 一应俱 全 ， 照过去 的验 票程 序 和 电报 查 询方 式是 按 ２ 严格 审查 交 易背 景 。 业银 行 要特 别 注 重 与票 、 商
承兑 ； 二是 票据贴 现从 业人 员业 务 水平 低 ， 务操 作 不 票 据期 限 、 率 、 业 利 金额 的合理 搭配 。 熟练 ， 缺乏 必备 的金融 专业 知识 和法 律 知识 ， 在处 理 业
全 以及 背书 是否规 范等无 法 辨别 ， 免 产生差 错 。 难 ６ 加 强业 务 培 训 和思 想 教 育 ， 范操 作 风 险 和道 、 防 的业 务 素质 ， 求票 据从 业人 员持证 上 岗 。 要 （ 责任 编辑 ： 丽 ） 田
宣 全 兰璺 蔓！ 壁 壅 圭 塑田
很难 发现其假 票性 质 的。 在对 票 面真 伪鉴 别 能力低 ， 又 据业 务相 对应 的交 易背 景 的真 实性 、 合法 性 的审查 ， 对
票据业务中常见的风险及其防范
则， 即到 期 要 无 条 件 的 承 付 ； 发 的 签
基 础 必 须 要 有 真 实 的 交 易 关 系 和 债 权 债务 关 系 。 风险的形式 ：１ （ ）表 现 为 票 据 的 发 行 人 （ 兑 人 或 向 银 行 申请 承 兑 ） 承 不诚信 ， 到期 不 能 承 兑 ；２） 有 真实 （ 没 的交 易关 系 ， 以虚 构 的 交 易 关 系 从 银 行 骗 取 信 用转 化 为货 币 后 ， 入 股 市 流 或 套 现 ， 虚 拟 的方 式 扩 大 了实 际 流 用
一
时 办理 逾 期 手续 ， 取保 全 措 施 。 人 采 某 曾用 －一 大 公 司 的 物 资 供 销 部 的 名 －个 － 义 ，到 临近 的 一个 地 区 的商 业 银行 以 ５ ％存 款 保 证 金 的 方 式 骗 取 了６ ０ ０ ０ 万
元 的 银行 承 兑汇 票 ，之后 以 回头 背 书
通 中 的货 币 。
对 （ ） 风 险 防范 ， ２的 承办 银 行 必须
严 格 地 审查 申请人 的采 购计 划 ，并 了 解与付款有关联 的商品销售发票 、 经 济 合 同 ， 与 之 签订 责 任完 备 的 协 议 ， 并 并 将 协议 的编 号填 写 在 银行 承 兑 汇 票 右 侧 中 间 的承 兑协 议 编 号栏 内 ，作 为 备 查 。严 禁签 发 没有 真 实 贸 易背 景 的 银行 承 兑 汇 票 。 二 、 级市 场 的风 险及 其 防范 二
已 被 越 来 越 多 的 银 行 家 和 企 业 家 关
注 。但 票 据 业 务 流动 性 强 、 变化 快 ， 也
金 专 项 封存 ， 到期 备付 。签发 时 ， 承 在
谈如何加强票据贴现的风险防范
、
票 据贴 现 的 风 险种 类
印件 等 足 以证 明该 票 据 具 有 真 实 贸 易 背 景 的 书 面 材 料 ： 的 有
提 供 的 合 同 或税 票却 不合 规 ． 易双 方 与 票 据 背 书 的顺 序不 交 符 或 合 同 印章 不 全或 税 票 金 额 不 够 ： 的 贴 现 申请 上 法 人 代 有 表 签 章 与 营业 执 照上 的法 人代 表 不 符 ． 又 无 授 权 委 托 书等 却 等。
２０ ０ ８年 ９月
湖北 经 济 学 院 学 报 （ 文 社 会 科 学 版 ） 人
Ｓ ｐ２ ０ ｅ ．０ ８ Ｖ １ ． ｏ ． Ｎｏ９ ５
第 ５卷 第 ９期
Ｊｕ ａ ｏ ｂ ｉ ｎ ｅ ｉ ｆ ｃｎ ｍ ｃ（ ｕ ａｉｅ ｎ． ｏｉｌ ｃｅｃｓ ｏｒ ｌ ｆ ｅ ｉ ｒｔ ｏ ｏ ｏ ｉｓ ｍ ｎｔ ｓ ｄＳｃａ Ｓｉｎｅ ｎ Ｈｕ Ｕ ｖ ｓ ｙ Ｅ Ｈ ｉ ａ
谈如何加强票据贴现的风险防范
何 伟 雄
（ 国建 设 银 行 湖北 省 分行 ，湖北 武 汉 中
摘
４０１ ） ３ ０ ５
要 ： 据 贴 现 作 为一 种 发 展 速 度 快 、 场 前 景 广 阔 、 展 潜 力 巨大 的 新 兴 业 务 ， 仅 已成 为 国 内各 家银 行 抢 票 市 发 不
一
辨 ” “ 号银 承 系本 行 签 发 。 挂 失 止 付 。 伪 自辨 ” 。 以 或 无 真 等
上查复都存在瑕疵 ． 不起推敲。 经
（ ） 现 企 业 提供 的 资料 不 金 或 不 合 规 。如 有 的 企业 无 三 贴
法 提 供 与 出票 人 或 其 前 手 之 问 的 交 易 合 同 和 增 值 税 发 票 复
商业银行票据贴现业务风险点及防范对策
商业银行票据贴现业务风险点及防范对策摘要：近几年，商业银行票据业务不断发展，不仅是商业银行谋取利润的重要手段，也是企业为降低筹资成本、提高资金筹集效率的主要途径。
但在快速发展的背后也隐藏着诸多风险，票据案件的发生给银行带来巨大的风险、造成严重的损失。
本文从商业银行票据贴现业务风险形成的原因出发，分析了当前我国商业银行票据贴现的风险点，提出了做好票据贴现风险防范的应对措施。
关键词：票据贴现；风险；防范；对策中国票据市场从20世纪80年代初发展到现在，通过短短30年的时间，银行票据业务得到了快速发展，已经成为了现代商业运作中最主要的信用支付工具。
一方面，企业通过票据贴现获得银行信贷资金的意愿不断加强；另一方面，商业银行也将票据贴现业务作为主要的利润来源进一步加大了发展力度。
随着票据市场的快速发展，票据融资业务超规模增长背后蕴藏着的风险开始逐步显现，违法犯罪案件的发生率不断上升，金额也在不断加大，票据风险防范难度增大。
如何把握票据贴现业务的风险点并能有效防范，是银行面临的重要问题。
一、商业银行票据贴现业务的风险点及形成原因票据贴现业务风险，从广义上说是指商业银行在贴现业务经营活动中，由于各种不确定因素的影响，使贴现业务的收益和预期的收益发生一定的偏差，从而蒙受损失或丧失获取额外收益的机会和可能性；狭义上来说是指银行在贴现业务经营过程中由于各种不确定性因素而遭受损失的可能性，包括政策性风险、信用风险、市场风险、操作风险和道德风险等。
（一）政策性风险。
贴现业务的政策性风险是指由于银行对票据相关政策理解不到位或没有严格按政策操作而引起监管部门关注并受到处罚，致使贴现业务受到损失的风险。
主要是由于交易背景不真实或不能确定有真实、贴现后资金走向不符合政策监管要求而形成的。
在票据贴现中主要表现为：无交易合同和发票；使用虚假、无效合同和发票；超合同金额或期限签发、贴现商业汇票；重复使用或伪造增值税发票复印件等办理贴现业务。
票据贴现如何进行风险防范？
票据贴现如何进行风险防范？票据贴现作为低风险业务,近几年来发展迅速,取得了较好效益。
但随着该业务的迅速发展,出现了前所未有的激烈竞争局面。
由原来的区域性流动转化为全国性的南北方互动，票据市场风险在逐渐加大，国内有关票据业务的案件时有发生。
一、当前票据贴现业务的主要风险一是市场竞争无序，利率政策风险加大。
票据贴现市场竞争手段主要包括两个方面，一是服务，主要体现在办理贴现质量和划拨资金速度上。
二是利率，在服务水平相当时，降低利率是最具吸引力的竞争手段。
为争夺优良客户，各行目前竞相压低贴现率，甚至低于人行规定的再贴现利率，致使贴现利率的政策性风险加大;二是票据“中间商”的出现，影响贴现业务开展。
在南方已经出现了一些专门经营票据的包装公司、金融掮客，他们以合法公司为幌子，帮助企业进行票据包装，从中牟利;个别金融机构人员违规办理票据贴现业务，为中间商便利，使票据风险隐蔽性增大，加大了风险识别难度;三是没有真实商品或劳务交易背景的票据依然存在，并且在票据交易过程中难以核实。
四是虚假、克隆票据仍然存在，票据真伪难以识别。
随着科学技术的不断进步，假票防真手段更加先进、逼真，增加了反假防险难度。
五是部分中小银行、信用社,管理不善,资金困难,不及时划款,出现了银行风险。
六是银行经办人员降低了贴现条件，出现了操作风险。
二、票据贴现风险防范措施票据贴现业务的发展与防险要并重为积极稳妥地开展票据贴现业务，针对上述问题。
1、要查询票据真实性。
会计部门在审核票面要素的同时，按有关规定向承兑银行进行查询，核实票据的真实性，并取得承兑行的书面确认。
对新客户首笔贴现或单笔金额较大的贴现业务，可同客户部门到承兑行进行实地查询。
未经查询的银行承兑汇票除经省行批准可采取边贴现边查询方式外，一律不得办理贴现。
以边贴现边查询方式贴现的客户，必须符合总行办法规定的4个条件。
2、要核实贸易背景。
申请贴现人与出票人(或直接前手)之间必须有真实合法的商品或劳务交易关系，并且双方签定的真实合法的商品或劳务交易合同及增值税发票原件。
承兑汇票贴现业务风险防范及对策
承兑汇票贴现业务风险防范及对策摘要：承兑汇票贴现业务作为一项信贷业务，无处不存在着风险，因此需要对承兑汇票贴现业务实施全面的监控，严格执行已制定的风险控制措施，对承兑汇票流转的各个环节进行监控，尤其从根源上实施有效监控，将承兑汇票贴现业务的风险降到最低。
制定防范和控制的措施可以促进银行业承兑汇票贴现业务稳定、有序、健康的发展。
关键词：承兑汇票；贴现；风险防范一、承兑汇票贴现业务存在的风险承兑汇票是由存款人签发向开户银行申请并经银行审查同意承诺在指定日期无条件向收款人或持票人支付确定金额的票据形式。
承兑汇票贴现业务已经成为许多国家货币市场上重要的融资工具。
然而，承兑汇票贴现业务的办理过程存在一定的风险，由于是信贷业务主要以企业的信用为保证，难免不会出现企业隐瞒真实交易背景套取银行资金的可能。
因此，对商业银行而言，全面剖析银行承兑汇票贴现业务所面临的潜在风险，从源头把关健全相关的风险防控机制，这对保障银行资金的运行安全而言意义重大。
承兑汇票贴现业务存在的欺诈风险主要来自外部，其表现形式不外乎以下几种：一是犯罪分子利用伪造、变造的汇票骗取银行资金。
由于承兑汇票的防伪功能不强，易于伪造，不法分子往往会制造伪造、变造的汇票，甚至勾结银行工作人员盗用真实的承兑汇票进行诈骗活动。
最为常见的诈骗形式是利用“克隆票”诈骗，即不法分子利用真实的承兑汇票，伪造若干张相同的假汇票进行诈骗。
二是利用传统的“掉包”法骗取银行资金。
三是企业弄虚作假欺骗开户行按期承兑银行汇票，到期却不予支付，给承兑行或贴现行造成风险。
信用风险是指承兑申请人和承兑行违反诚实信用原则，不能按时付款，给贴现行带来信誉上的风险。
主要有以下几种情况：一是企业不讲信用，企业不能按照事先的约定如期将资金给付承兑行，承兑行以此为理由拒绝向收款人支付；二是承兑行不讲信用，承兑行以各种理由拖延支付或者拒付相应的资金给收款人。
通常而言，融资风险是指企业为解决资金周转困难的问题，通过签订虚假的交易合同而产生的风险。
票据的风险与防范【会计实务操作教程】
只分享有价值的会计实操经验，用有限的时间去学习更多的知识！
我们的工作中也是会不断发展的, 我们学到的东西不可能会一直有用, 对于已经舍弃的东西需要我们学习新的知识来替换它, 这就是专业能力 的保持。因此, 那些只把会计当门砖的人, 到最后是很难在岗位上立足 的。话又说回来, 会计实操经验也不是一天两天可以学到的, 坚持一天 学一点, 然后在学习的过程中找到自己的缺陷, 你可以针对自己的习惯 来制定自己的学习方案, 只有你自己才能知道自己的不足。最后希望同 学们都能够大量的储备知识和拥有更好更大的发展。
银行办理结算因工作差错, 发生延压, 影响客户和他户资金使用的, 应按存（贷）款的利率计付赔偿金；同违反结算制度规定, 发生延误、 挪用、截留结算资金, 影响客户和他行资金使用的, 应按结算金额每天
只分享有价值的会计实操经验，用有限的时间去学习更多的知识！
3‰计付赔偿金；因错付或被冒领的, 应及时查处, 如造成客户资金损 失, 要负责资金赔偿。邮电部门在传递银行结算凭证和拍发电报中, 因 工作差错而发生积压、丢失、错投、错拍、漏拍、重拍等, 造成结算延 误, 影响单位、个人和银行资金使用或造成资金损失的, 由邮电部门承 担责任。
票据贴现业务操作实物及风险提示概述
票据贴现业务操作实物及风险提示概述
票据贴现业务是指持有票据的单位或个人将其票据出售给金融机构，以获取现金流，提前解决资金需求或降低票据所承担的风险。
在进行票据贴现业务时，有一些实物和风险需要考虑和预防。
一、实物概述：
1. 票据：票据贴现业务的核心是票据，包括商业汇票、本票、银行汇票、支票等。
贴现金融机构会根据票据的类型、金额、到期日等因素来决定是否贴现。
2. 交易合同：在进行票据贴现业务时，贴现金融机构会与持票人签订合同，明确双方的权益和责任，包括票据的背书、质押、转让等条款。
3. 银行账户：持票人需要有合法有效的银行账户，用于贴现操作和资金的划拨。
二、风险提示：
1. 风险意识：持票人在进行票据贴现业务前，应充分了解相关风险，并具备相应的风险意识和风险防范能力。
2. 信用风险：在票据贴现业务中，贴现金融机构会对持票人的信用状况进行评估，如果持票人信用不良，可能会导致贴现被拒绝或贴现利率较高。
3. 法律风险：持票人在进行票据贴现业务时，应确保所持票据的合法性、真实性和有效性，以免因涉及非法或伪造票据而遭受法律风险。
4. 业务风险：持票人在进行票据贴现业务时，可能面临票据到期日的风险，即票据到期后无法如期兑付。
此外，票据贴现过
程中可能还存在操作风险、传输风险等。
综上所述，票据贴现业务的实物包括票据、交易合同和银行账户等，而风险提示主要涉及信用风险、法律风险和业务风险等方面。
持票人在进行票据贴现业务时应具备风险意识，了解并预防相关风险，以确保业务顺利进行。
票据业务主要风险
票据业务主要风险
票据贴现业务的风险包括信用风险、操作风险和市场风险。
诈骗手法主要有伪造变造票据、内外勾结实施诈骗等，致使票据各方的合法利益受到了损害，严重扭曲了票据的功能，影响了票据业务的规范开展。
(一)票...
票据贴现业务的风险包括信用风险、操作风险和市场风险。
诈骗手法主要有伪造变造票据、内外勾结实施诈骗等，致使票据各方的合法利益受到了损害，严重扭曲了票据的功能，影响了票据业务的规范开展。
(一)票据伪造变造风险
随着犯罪分子制假水平的不断提高，银行对“克隆”票识别难度不断加大，而且通过“克隆”票诈骗的金额巨大，票据伪造变造风险已成为票据业务面临的首要风险。
(二)贸易背景真实性风险
部分企业虚构贸易背景，申请签发无真实贸易背景的银行承兑汇票，通过承兑、贴现套取银行信贷资金，滚动开票，一旦资金链条断裂，将给银行带来巨大损失。
(三)公示催告风险
企业在银行申请贴现后恶意申请公示催告，银行如未获悉公示催告信息，在规定时限内申报票据权利，将造成资金损失。
(四)已贴现票据的交接和保管风险
经办人员未按规定交接和保管票据、发出委托收款，使犯罪份子有可乘之机。
票据转贴现产品组合及风险防范
票据转贴现产品组合及风险防范首先按票据转入方式“买断、逆回购”转入而衍生的票据业务品种主要包括：买断+卖断、买断+正回购、买断+双买、买断+双买卖出+逆回购+正回购+双买买回、逆回购+正回购、逆回购+买断。
票据“买断式转入”业务一、“买断+卖断”式操作（一）特点：1、撮合、波段业务；2、不占用、少占用信贷规模、资金量。
（二）风险点：1、“下手家”的违约风险；2、“下手家”与我社审票要求不统一的风险；3、撮合、波段操作面临的利率风险。
（三）措施：1、规避与不守信用的“下手家”办理业务；2、与“下手家”充分沟通：利率、票据情况、票据质量等问题；3、加强分析利率走势，利率上升周期，尽量避免波段操作。
4、提高票据质量的要求，尽量与“下手家”一致。
二、“买断+正回购”式操作（一）特点：1、不能缩减信贷规模，一般在信贷规模宽松的情况下操作；2、利用买断和回购间的利差套取利润；3、到期占用资金，需要委托收款。
（二）风险点：1、正回购到期资金量大、信贷规模紧，占用大量头寸、规模，形成流动性风险等；2、正回购操作短期化或与买断票据期限不匹配，到期市场利率较高，产生利率风险；3、到期委托收款量过大，给催收工作也带来较大压力，且承担因瑕疵票据问题导致的不能及时回款风险。
（三）措施：1、合理安排正回购到期时间，合理匡算托收票据所占用的资金、信贷规模，规避到期票据量较大占用资金、信贷规模等风险；2、合理预测利率，未来利率有上行趋势时不宜做短期操作，套利较大时办理此类业务；3、票据的金额、到期日等因素较整时，适合此类业务；4、对票据的质量提高要求，避免瑕疵票据导致托收款回款不及时。
三、“买断+双买”式操作（一）特点：1、撮合、波段业务；2、到期占用信贷规模、资金量，需要委托收款。
（二）风险点：1、双买到期买回到期资金量大、信贷规模紧，占用大量头寸、规模，形成流动性风险等；2、到期委托收款量过大，给催收工作也带来较大压力，且承担因瑕疵票据问题导致的不能及时回款风险。
票据贴现业务风险及防范
票据贴现业务风险及防范
今年以来，银行加大了对票据贴现业务的拓展力度，推动了票据业务快速发展。
但是，在此过程中，也存在着不可忽视的风险，主要存在以下几点：
风险一：受理伪票的风险。
随着犯罪分子制假水平的提高，“克隆汇票”达到了以假乱真的地步。
由于受防伪鉴别机具以及验票人员鉴别能力所限，基层存在受理伪票的风险。
风险二：背书瑕疵的风险。
在背书转让的过程中，容易出现背书不连续、回头背书等现象，影响汇票到期承兑结算，造成退票或逾期付款的风险。
风险三：资料真实性的风险。
在实际操作中，未仔细核对贴现企业提供的交易合同、增值税发票等资料，贸易真实性审查流于形式。
在此情况下，汇票到期一旦不予付款，贴现企业又以无资金偿债，拒绝承担责任，就给银行追索资金增加难度。
面对这些风险，票据行业的票易安平台认为应该加以重视并采取一定的措施进行防范。
措施一：注意从外观上鉴别真伪。
银行承兑汇票的印制有着严格规定，可以从其色泽、尺寸、花纹图案等特点进行辨别。
措施二：注意从票面记载事项上鉴别真伪。
如付款行全称填写、日期填写规范等等。
措施三：对票据背书印鉴不清晰的，要求企业出具相关证明，有明
显问题的不予办理。
措施四：加强对贴现资料的审查。
尤其对初次到办理贴现的企业，应要求其提供完整的相关资料，审查其资信状况，审查其与前手背书转让人是否存在真实的贸易关系。
票据集中贴现管理制度
票据集中贴现管理制度为规范票据集中贴现业务，强化风险管控，提高风险防范能力，特制定本管理制度。
一、适用范围本管理制度适用于公司进行的票据集中贴现业务。
二、基本原则1.风险控制原则公司在进行票据集中贴现业务时，应当严格遵守相关风险控制规定，确保贴现业务风险可控。
2.合规经营原则公司应当遵守国家相关贴现法律法规、行业规范，严格依法合规经营。
3.诚实守信原则公司在进行票据集中贴现业务时，应当诚实守信，保持良好的商业信誉。
4.独立运作原则公司在进行票据集中贴现业务时，应当独立运作，确保业务独立性和独立决策。
5.审慎经营原则公司在进行票据集中贴现业务时，应当审慎经营，保持风险意识，防范各类风险。
三、相关机构和职责1.公司董事会公司董事会是最高决策机构，对公司票据集中贴现业务负有最终审批和监督责任。
2.风险管理部门公司设立风险管理部门，负责票据集中贴现业务的风险管理和控制工作。
3.合规合约部门公司设立合规合约部门，负责票据集中贴现业务的合规合约审查和监督工作。
4.财务部门公司设立财务部门，负责票据集中贴现业务的财务管理和核算工作。
5.营销部门公司设立营销部门，负责票据集中贴现业务的客户开发和业务推广工作。
6.贴现业务部门公司设立贴现业务部门，负责具体执行票据集中贴现业务。
四、贴现业务流程1.业务申请客户向公司提出贴现业务申请，填写相关业务申请函，并提供相关票据材料和合规文件。
2.风险评估风险管理部门对客户申请的票据进行风险评估，确定贴现额度和费率。
3.审批放款公司财务部门对风险评估结果进行审批放款，确定贴现额度和期限。
4.签订合同合规合约部门负责与客户签订贴现合同，确定贴现期限、费率和相关责任事宜。
5.贴现结算财务部门与客户进行贴现结算，确保贴现款项及时到账。
6.风险监控风险管理部门对贴现业务进行风险监控，及时掌握风险动态，做好风险防范工作。
五、风险控制措施1.客户风险评估公司风险管理部门对客户信用情况进行评估，确定客户的贴现额度和费率。
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票据贴现业务风险及防范
今年以来，银行加大了对票据贴现业务的拓展力度，推动了票据业务快速发展。
但是，在此过程中，也存在着不可忽视的风险，主要存在以下几点：
风险一：受理伪票的风险。
随着犯罪分子制假水平的提高，“克隆汇票”达到了以假乱真的地步。
由于受防伪鉴别机具以及验票人员鉴别能力所限，基层存在受理伪票的风险。
风险二：背书瑕疵的风险。
在背书转让的过程中，容易出现背书不连续、回头背书等现象，影响汇票到期承兑结算，造成退票或逾期付款的风险。
风险三：资料真实性的风险。
在实际操作中，未仔细核对贴现企业提供的交易合同、增值税发票等资料，贸易真实性审查流于形式。
在此情况下，汇票到期一旦不予付款，贴现企业又以无资金偿债，拒绝承担责任，就给银行追索资金增加难度。
面对这些风险，票据行业的票易安平台认为应该加以重视并采取一定的措施进行防范。
措施一：注意从外观上鉴别真伪。
银行承兑汇票的印制有着严格规定，可以从其色泽、尺寸、花纹图案等特点进行辨别。
措施二：注意从票面记载事项上鉴别真伪。
如付款行全称填写、日期填写规范等等。
措施三：对票据背书印鉴不清晰的，要求企业出具相关证明，有明
显问题的不予办理。
措施四：加强对贴现资料的审查。
尤其对初次到办理贴现的企业，应要求其提供完整的相关资料，审查其资信状况，审查其与前手背书转让人是否存在真实的贸易关系。