农村合作社资产负债表

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资产负债表-村集体经济组织会计使用

资产负债表

年月日村会01表

补充资料：

收益及收益分配表

年度村会02表

收益及收益分配表编制说明：

1．本表反映村集体经济组织年度内收益实现及其分配的实际情况。村（组）办企业和承包农户的数字不在此列。

2．本表主要项目的内容及其填列方法如下：

（1）“经营收入”项目，反映村集体经济组织进行各项生产、服务等经营活动取得的收入。本项目应根据“经营收入”科目的本年发生额分析填列。

（2）“发包及上交收入”项目，反映村集体经济组织取得的农户和其他单位上交的承包金及村（组）办企业上交的利润等。本项目应根据“发包及上交收入”科目的本年发生额分析填列。

（3）“投资收益”项目，反映村集体经济组织对外投资取得的收益。本项目应根据“投资收益”科目的本年发生额分析填列；如为投资损失，以“-”号填列。

（4）“经营支出”项目，反映村集体经济组织因销售商品、农产品、对外提供劳务等活动而发生的支出。本项目应根据“经营支出”科目的本年发生额分析填列。

（5）“管理费用”项目，反映村集体经济组织管理活动发生的各项支出。本项目应根据“管理费用”科目的本年发生额分析填列。

（6）“经营收益”项目，反映村集体经济组织本年通过生产经营活动实现的收益。如为净亏损，本项目数字以“-”号填列。

（7）“农业税附加返还收入”项目，反映村集体经济组织按有关规定收到的财税部门返还的农业税附加、牧业税附加等资金。本项目应根据“农业税附加返还收入”科目的本年发生额分析填列。

（8）“补助收入”项目，反映村集体经济组织获得的财政等有关部门的补助资金。本项目应根据“补助收入”科目的本年发生额分析填列。

农村专业合作社资产负债表及损益表

财务负责人：
填表人：
资产负债表源自文库
年编制单位：XXX水产养殖(等)农民专业合作社资产流动资产：货币资金应收款项存货流动资产合计 1 5 6 10 42500.00 42500.00 1812.00 行次年初数年末数负债及所有者权益流动负债：短期借款应付款项应付工资 1812.00 应付盈余返还应付剩余盈余长期资产：对外投资农业资产：畜禽(水)资产林木资产农业资产合计固定资产：固定资产原值减：累计折旧固定资产净值固定资产清理在建工程固定资产合计其他资产：无形资产长期资产合计资产总计 27 28 29 1242800.00 1285300.00 16 17 20 21 22 25 567000.00 539000.00 567000.00 567000.00 12 13 15 675800.00 752850.00 675800.00 752850.00 长期负债：长期借款专项应付款长期负债合计 567000.00 负债合计 28000.00 539000.00 所有者权益：股金专项基金：资本公积盈余公积未分配盈余 1291850.00 所有者权益合计 1293662.00 负债和所有者权益总计 44 45 46 47 50 51 54 1248000.00 1285300.00 19662.00 1267662.00 1293662.00 1248000.00 1248000.00 40 41 42 43 20000.00 37300.00 20000.00 26000.00 20000.00 20000.00 11 流动负债合计 30 31 32 33 35 36 17300.00 6000.00 17300.00 6000.00 行次年初数月日会农社01表单位：元年末数

农民专业合作社资产负债表格式

农民专业合作社财务报表格式

资产负债表

____年__月__日

会农社 01 表

编制单位：单位：元

补充资料：

盈余及盈余分配表

年

会农社 02 表

编制单位：单位：元

成员权益变动表

年

会农社 03 表

编制单位：单位：元

成员权益变动表编制说明

（1〕本表反映合作社报告年度成员权益增减变动的情况。

（2〕本表各工程应根据“股金〞、“专项基金〞、“资本公积〞、“盈余公积〞、“盈余分配〞科目的发生额分析填列。

（3〕未分配盈余的本年增加数是指本年实现盈余数〔净亏损以“-〞号填列〕。

成员账户

1 / 2

成员姓名：：第页

附：会计档案保管期限

2 / 2

农村合作社资产负债表

郴州市农民专业合作社资产负债表
年度编制单位: 资流动资产：货币资金应收款项存货流动资产合计 1 5 6 10 产行次年初数期末数负债及所有者权益流动负债：短期借款应付款项应付工资应付盈余返还应付剩余盈余长期资产：对外投资农业资产: 牲畜(禽)资产林木资产农业资产合计固定资产：固定资产原价减：累计折旧固定资产净值固定资产清理在建工程固定资产合计其他资产: 无形资产长期资产合计资产总计负责人： 27 28 29 16 17 20 21 22 25 所有者权益: 股金专项基金资本公积盈余公积未分配利润所有者权益合计负债和所有者权益总计会计： 44 45 46 47 50 51 54 12 13 15 11 长期负债: 长期借款专项应付款长期负债合计负债合计 40 41 42 43 流动负债合计 30 31 32 33 34 35 行次年初数会农社01表单位：元期末数
Hale Waihona Puke Baidu

合作社三表填写案例

合作社应当根据本制度有关财务报表的编制基础、编制依据、编制原则和方法的要求，提供真实、完整的财务报表，不得随意改变财务报表的编制基础、编制依据、编制原则和方法，不得随意改变本制度规定的财务报表有关数据的会计口径。

（一）合作社资产负债表格式及编制说明。

资产负债表

年月日

会农社 01 表编制单位：单位：元

本表反映合作社一定日期全部资产、负债和所有者权益状况。

本表“年初余额”栏各项目数字，应根据上年末资产负债表“期末余额”栏内所列数字填列。如果本会计期间资产负债表规定的各个项目的名称和内容同上一会计期间不相一致，应对上年末资产负债表各项目的名称和数字按照本会计期间的规定进行调整，填入本表“年初余额”栏内，并加以书面说明。

3.本表“期末余额”栏各项目的内容及其填列方法：

“货币资金”项目，反映合作社库存现金、银行结算账户存款等货币资金的合计数。本项目应根据“库存现金”、“银行存款”等科目的期末余额合计填列。

“应收款项”项目，反映合作社应收而未收回及暂付的各种款项。本项目应根据“应收款”科目期末余额和“ 成员往来”各明细科目期末借方余额合计数合计填列。

“存货”项目，反映合作社期末在库、在途和在加工中的各项存货的价值，包括材料、农产品、工业产成品、低值易耗品、包装物等产品物资，在产品，受托代销商品、受托代购商品、委托代销商品和委托加工物资等。本项目应根据“产品物资”、“委托加工物资”、“委托代销商品”、“受托代购商品”、“受托代销商品”、“生产成本”等科目的期末余额合计填列。

“消耗性生物资产”项目，反映合作社各种消耗性生物资产的账面余额。本项目应根据“消耗性生物资产” 科目的期末余额填列。

-《资产负债表(适用执行村集体经济组织会计制度的单位)》

资产负债表村会01表

补充资料：

【表单说明】

1．本表反映村集体经济组织年末全部资产、负债和所有者权益状况。

2．本表“年初数”应按上年末资产负债表“年末数”栏内所列数字填列。如果本年度资产负债表规定的各个项目的名称和内容同上年度不相一致，应对上年末资产负债表各项目的名称和数字按照本年度的规定进行调整，填入本表“年初数”栏内，并加以书面说明。

3．本表“年末数”各项目的内容和填列方法如下：

（1）“货币资金”项目，反映村集体经济组织库存现金、银行存款等货币资金的合计数。本项目应根据“现金”、“银行存款”科目的年末余额合计填列。

（2）“短期投资”项目，反映村集体经济组织购入的各种能随时变现并且持有时间不超过一年（含一年）的有价证券等投资。本项目应根据“短期投资”科目的年末余额填列。

（3）“应收款项”项目，反映村集体经济组织应收而未收回和暂付的各种款项。本项目应根据“应收款”科目年末余额和“内部往来”各明细科目年末借方余额合计数合计填列。

（4）“存货”项目，反映村集体经济组织年末在库、在途和在加工中的各项存货的价值，包括各种原材料、农用材料、农产品、工业产成品等物资、在产品等。本项目应根据“库存物资”、“生产（劳务）成本”科目年末余额合计填列。

（5）“牲畜（禽）资产”项目，反映村集体经济组织购入或培育的幼畜及育肥畜和产役畜的账面余额。本项目应根据“牲畜（禽）资产”科目的年末余额填列。

（6）“林木资产”项目，反映村集体经济组织购入或营造的林木的账面余额。本项目应根据“林木资产”科目的年末余额填列。

农村专业合作社资产负债表及损益表

盈wenku.baidu.com及盈余分配表
年度
会农社02表编制单位：XXX水产养殖(等)农民专业合作社项目本年盈余一、经营收入加：投资收益减：经营支出管理费用二、经营收益加：其他收入减：其他支出 1 2 5 6 10 11 12 214639.00 行次金额盈余分配 335628.00 四、本年盈余加：年初未分配盈余其他转入 16 17 18 21 22 23 24 19662.00 19662.00 项目行次单位：元金额
101327.00 五、可分配盈余 19662.00 减：提取盈余公积盈余返还剩余盈余分配
三、本年盈余
15
19662.00 六、年末未分配盈余
28
19662.00
财务负责人：
填表人：

农民专业合作社财务报表编制规范

农民专业合作社财务报表编制规范前言

财务报表是农民专业合作社管理与运营的重要工具，它不仅可以帮助管理层了解合作社的财务状况和经营业绩，还可以为决策提供重要的参考依据。为了保证财务报表的准确性和规范性，合作社需要制定一套适合自身特点的财务报表编制规范。

一、报表内容

1. 资产负债表展示合作社的资产、负债和所有者权益的状况，反映了合作社财务状况的静态指标。

2. 利润表展示合作社在一定时期内的收入、成本和利润情况，反映了合作社经营业绩的动态指标。

3. 现金流量表展示合作社在一定时期内的现金流入和流出情况，反映了合作社的资金活动情况。

4. 所有者权益变动表展示合作社所有者权益的变动情况，反映了合作社经营活动对所有者权益的影响。

二、编制步骤

合作社财务报表的编制步骤如下

1. 收集和整理财务数据合作社财务部门应收集和整理各项财务数据，包括资产、负债、收入、成本、费用等信息。

2. 核算和调整财务数据对收集到的财务数据进行核算和调整，确保数据的准确性和一致性。例如，将非经常性损益等项目进行调整。

3. 编制资产负债表根据核算和调整后的财务数据，编制资产负债表，列明各项资产、负债和所有者权益的余额。

4. 编制利润表根据核算和调整后的财务数据，编制利润表，列明合作社在一定时期内的收入、成本和利润情况。

5. 编制现金流量表根据核算和调整后的财务数据，编制现金流量表，列明合作社在一定时期内的现金流入和流出情况。

6. 编制所有者权益变动表根据核算和调整后的财务数据，编制所有者权益变动表，列明合作社所有者权益的变动情况。

合作社资产负债表

年初数
年末数
负债及所有者权益流动负债：短期借款应付款项应付工资
应付盈余返还应付剩余盈余流动负债合计
行次
长期负债：长期借款专项应付款长期负债合计负债合计
所有者权益：股金
专项基金资本公积盈余公积未分配盈余所有者权益合计负债和所有者权益总计
年初数
农社01表单位：元
年末数
补充资料：
项目ຫໍສະໝຸດ Baidu
无法收回、尚未批准核销的应收款项
无法收回、尚未批准核销的应收款项
无法收回、尚未批准核销的应收款项
无法收回、尚未批准核销的应收款项
无法收回、尚未批准核销的应收款项
无法收回、尚未批准核销的应收款项
金额
编制单位：资产
流动资产：货币资金应收款项存货
流动资产合计
行次
长期资产：对外投资
农业资产：牲畜（禽）资产
林木资产农业资产合计固定资产：固定资产原值减：累计哲旧固定资产净值固定资产清理
在建工程固定资产合计其他资产：
无形资产长期资产合计
资产总计
农民专业合作社资产负债表
年月日

农民专业合作社资产负债表、盈余分配表、成员权益变动表

一、资产负债表

1、一定日期全部资产、负债和所有者权益状况。

2、如果本年度资产负债表规定的各个项目的名称和内容同上年度不相一致，应对上年末资产负债表各项目的名称和数字按照本年度的规定进行调整，填入本表“年初数”栏内，并加以书面说明。

资产负债表

年月日

编制单位：单位：元资产行次年初数年末数负债及所有者权益行次年初数年末数流动资产：流动负债：

货币资金短期借款

应收款项应付款项

存货应付工资

流动资产合计应付盈余返还

长期资产：应付剩余盈余

对外投资流动负债合计

农业资产：

牲畜（禽）资产长期负债：

林木资产长期借款

农业资产合计专项应付款

固定资产：长期负债合计

固定资产原值：负债合计

资产负债表

年月日

编制单位：单位：元资产行次年初数年末数负债及所有者权益行次年初数年末数

减：累计折旧

固定资产净值所有者权益：

固定资产清理股金

在建工程专项基金

固定资产合计：资本公积

其他资产：盈余公积

无形资产未分配盈余

长期资产合计所有者权益合计

资产总计负债和所有者权益合计

补充资料：

项目金额批准核销的应收款项

盘亏、毁损和报废，尚未批准核销的存货

无法收回、尚未批准核销的对外投资

死亡毁损、尚未批准核销的农业资产

盘亏、毁损和报废，尚未批准核销的固定资产

盘亏、毁损和报废，尚未批准核销的在建工程

注销和无效、尚未批准核销的无形资产

本表“年末数”各项目的内容及其填列方法：

（一）直接填列-大部分的报表项目都是根据相关的会计科目期末余额直接填列的。

（二）计算填列

（1）“货币资金”项目，反映合作社库存现金、银行结算账户存款等货币资金的合计数。本项目应根据“库存现金”、“银行存款”科目的年末余额合计填列。

农村专业合作社资产负债表及损益表

会农社02表

单位：元

项目行次金额项目行次金额本年盈余盈余分配

一、经营收入1335628.00四、本年盈余1619662.00 加：投资收益2 加：年初未分配盈余17

减：经营支出5214639.00 其他转入18

管理费用6101327.00五、可分配盈余2119662.00

二、经营收益1019662.00 减：提取盈余公积22

加：其他收入11 盈余返还23

减：其他支出12 剩余盈余分配24

三、本年盈余1519662.00六、年末未分配盈余2819662.00

填表人：盈余及盈余分配表

年度

编制单位：XXX 水产养殖(等)农民专业合作社财务负责人：

农业合作社资产负债表

单位：
流动资产合计 10
负债和所有者权益 54 总计
会农社01表单位：元期末余额期初余额
-
-
-
-
填表人：
-
资源自文库负债表
年编制单位：资产流动资产：货币资金应收款项存货 1 5 6 行次期末余额期初余额负债及所有者权益流动负债：短期借款应付款项应付工资应付盈余返还应付剩余盈余长期资产：对外投资农业资产：牲畜(禽)资产 12 林木资产 13 农业资产合计 15 固定资产：固定资产原值 16 减：累计折旧 17 固定资产净值 20 固定资产清理 21 在建工程待摊费用其他资产：无形资产 27 长期资产合计 28 资产总计 29 22 25 所有者权益：股金专项基金资本公积盈余公积未分配盈余所有者权益合计 44 45 46 47 50 51 11 长期负债：长期借款专项应付款长期负债合计负债合计 40 41 42 43 流动负债合计 30 31 32 33 35 36 行次月日

村集体经济组织资产负债表(附件二、三、四、五)都包含在内

村集体经济组织资产负债表
村（组）名：（盖章）资产一、流动资产合计 1.货币资金 2.短期投资 3.应收款项 4.存货二、农业资产合计 1.牲畜（禽）资产 2.林木资产三、长期资产合计 1.长期投资 2.固定资产合计其中：当年新购建的（1）固定资产原值（2）减：累计折旧（3）固定资产净值（4）固定资产清理（5）在建工程 3.其他资产四、资产总计村“两委”负责人签名：代码 1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 11 12 13 14 15 16 17 18 19 九、负债及所有者权益合计村务监督委员会主任签名： 33 乡镇督导组组长签名：八、所有者权益合计 1.资本 2.公积公益金 3.未分配收益 29 30 31 32 六、长期负债合计 1.长期借款及应付款 2.一事一议资金七、负债合计 25 26 27 28 账面余额清理数年月日负债及所有者权益五、流动负债合计 1.短期借款 2.应付款项 3.应付工资 4.应付福利费代码 20 21 22 23 24 金额单位：元账面余额清理数
பைடு நூலகம்

农民专业合作社资产负债表格式

农民专业合作社财务报表格式

资产负债表

年月日

会农社01表

补充资料：

盈余及盈余分配表

年

会农社02表

编制单位：单位：

成员权益变动表

年

会农社03表

编制单位：单位：

元

成员权益变动表编制说明

（1）本表反映合作社报告年度成员权益增减变动的情况。

（2）本表各项目应根据“股金”、“专项基金”、“资本公积”、“盈余公积”、“盈余分配”科目的发生额分析填列。

（3）未分配盈余的本年增加数是指本年实现盈余数（净亏损以“-”号填列）。

成员账户

附：会计档案保管期限