生产企业出口退税零申报及免税申报

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出口退税操作流程1

出口退税操作流程1出口退税操作流程一、办理出口货物退（免）税认定出口企业在办理《对外贸易经营者备案登记表》后30日内、或者未取得进出口经营权的生产企业代理出口在发生首笔出口业务之日起30日内，必须到所在地主管退税的税务机关办理出口货物退（免）税认定手续，纳入出口退税管理。

有关登记的几点注意：1、关于企业分类目前分A、B、C、D、E、F类，在出口货物退税申报系统企业类型都录“F”。

自首笔出口业务发生之日起12个月以后，可将企业类型由“F”改为“C”。

2、关于变更登记：对外贸易经营者改变单位名称、法定代表人、经营地点、进出口经营范围、经营方式、开户银行及账号等退（免）税登记事项的，应自备案登记变更之日起30日内，持变更登记的有关证明文件等资料到退税机关办理退税变更认定手续。

3、关于注销登记：对外贸易经营者发生破产、解散、撤销以及其他依法应当终止退税事项的情况，须在批准撤并之日起30日内、向工商行政管理机关、征税机关办理注销登记之前，持原《出口货物退（免）税认定表》申报办理出口退税注销认定手续。

退税机关按规定对其清算退税款后，注销并收回原签发的《出口货物退（免）税认定表》。

二、出口退税申报软件的购买出口企业在退（免）税申报时必须使用出口退税申报软件。

出口企业可到解放东路国源税务师事务所购买，电话：83979466、83056855，联系人：赵鹏程。

有关申报软件的安装、使用等可具体咨询该事务所。

购买申报软件时需区分企业类型（外贸或生产企业）。

其中，生产企业在购买软件并安装成功后，需及时与退税分局管理一科（联系电话：83750924或83750912）或县区局主管出口退税人员联系，以便我们对企业进行免抵退认定，采集相关的征免税数据。

★★有关申报软件升级的注意事项：因退税管理要求变化等申报软件需要升级、优化；退税率调整后系统代码库需要相应更新；因此企业要经常登录软件开发单位“南京擎天科技有限公司”网站，了解与升级等有关的信息。

出口退税零退税率申报流程

出口退税零退税率申报流程轻松搞定出口退税零退税率申报。

首先，你得明白啥是出口退税零退税率。

别紧张，没想象中那么复杂。

其实就是说，有些出口货物不用交税，你申报一下，国家就把钱退给你。

但首先，你得准备好那些合同、发票之类的，都得是真实的，不能弄虚作假哦。

好啦，资料准备好了，下一步就是怎么申报了。

这个嘛，说难也不难，说简单也不简单。

你得按照税务部门的要求，把退税申请表填好，别漏填、错填就行了。

还有啊，电子版和纸质版的材料都得提交，别忘了。

提交完申报材料，你就等着税务部门审核吧。

这期间，你可以做点别的事，不用老盯着。

等审核结果出来了，你核对一下退税金额，没问题的话，那就等着钱到账吧。

别忘了啊，整个过程中，你得遵守国家的税收法规，别做违法的事。

不然的话，退税可能就泡汤了，还可能惹上麻烦。

所以，咱们得老实点，按规矩办事。

总结一下，出口退税零退税率申报就是这么回事。

其实也没那么难，只要你按照要求来，准备好材料，填好申请表，等着审核结果就行了。

希望这些建议能帮到你，祝你退税顺利！。

生产型出口企业免抵退流程和账务处理

生产型出口企业免抵退流程和账务处理生产型出口企业免、抵、退税申报表与增值税纳税申报表的关系及会计处理生产型出口企业免、抵、退税申报表与增值税纳税申报表的关联性:生产型出口企业在每月的增值税纳税申报期的申报顺序是:增值税纳税申报在先，免、抵退税申报在后，两者的申报几乎是同步的。

生产型出口企业的增值税纳税申报表和免抵退税申报汇总表的填写是相关联的，有4个统计口径是两张表都需要同时填写的，现将具体情况分析列示如下:(1)“免、抵、退办法出口销售额”增值税纳税申报表主表中的第7栏“免、抵、退办法出口销售额”和免抵退税申报汇总表中的第4栏“免抵退出口货物劳务销售额”的数据是不同的，两者统计口径不同。

《国家税务总局关于<出口货物劳务增值税和消费税管理办法>有关问题的公告》(国家税务总局公告2013年第12号)第2条第7项规定:出口企业或其他单位出口并按会计规定做销售的货物，须在做销售的次月进行增值税纳税申报。

所以增值税纳税申报表主表中的第7栏“免、抵、退办法出口销售额”是企业会计记账的出口销售额，包含当期单证信息不齐全的出口销售额。

根据《国家税务总局关于调整出口退(免)税申报办法的公告》(国家税务总局公告2013年第61号)规定:出口企业必须单证信息齐全后才能进行免、抵、退税正式申报。

所以免抵退税申报汇总表中的第4栏“免抵退出口货物劳务销售额”是单证信息齐全的出口销售额。

(2)“免抵退税办法不得抵扣的进项税额”增值税纳税申报表附列资料表二中的第18栏“免抵退税办法不得抵扣的进项税额”和免抵退税申报汇总表中的第25栏“免抵退税不得免征和抵扣税额”须相同。

根据国家税务总局公告2013年第61号规定，生产型出口企业应根据单证信息齐全的出口额计算免抵退税不得免征和抵扣税额，并填报在当期《增值税纳税申报表附列资料(二)》“免抵退税办法出口货物不得抵扣进项税额”栏(第18栏)、《免抵退税申报汇总表》“免抵退税不得免征和抵扣税额”栏(第25栏)。

生产企业出口退(免)税指南

生产企业出口退（免）税指南第一章总则第一条为进一步规范生产型出口企业的日常行为，根据财政部国家税务总局《关于出口货物劳务增值税和消费税政策的通知》（财税2012第39号）,《国家税务总局关于发布<出口货物劳务增值税和消费税管理办法>的公告》（国家税务总局公告2012第24号）的规定，结合生产企业办理实际，特制定本指南。

第二条本指南的适用范围为生产型增值税一般纳税人,生产型小规模纳税人参照本指南执行。

第三条出口企业申报退（免）税应当坚持真实性原则，即出口企业申报出口货物退（免）税必须是真实的，与实际出口货物情况相符，且申报的出口业务不属于“四自三不见”等违背正常出口经营程序的出口业务。

第四条出口企业日常行为应当坚持合法性原则，即企业的各项日常行为应当符合国家税收法律法规规章和有关规定。

第五条出口企业须设立专职办理出口退税的人员（简称办税员），办税员要求责任心强，工作认真负责，能掌握出口退税政策法规，掌握相关会计制度及基本外贸知识，能熟练操作使用计算机，按管理程序正确申报。

办税员负责本企业出口退税日常管理及各类报表的编报工作，负责退税档案及资料装订和管理，应保证退税申报数据与实际外贸业务事实及企业财务会计处理一致。

企业应加强办税员的管理，保证办税人员的稳定。

对确不能胜任退税工作的办税员，要及时更换。

企业变更办税员，应及时通知主管税务机关并上报《出口企业退（免）税办税员备案表》。

第六条企业在银行开设的退税账户原则上一个年度中间不得更换，因特殊情况需要更换的，需提出书面申请，并由企业法人签字确认，银行出具有关证明。

若需变更托管账户的，出口企业应经贷款银行和当地外经贸主管部门批准后办理。

第二章基本政策规定第七条生产型增值税一般纳税人(以下简称生产企业)在规定的申报期内申报的符合国家出口退（免）税政策（即《财政部国家税务总局关于出口货物劳务增值税和消费税政策的通知（财税(2012) 第39号）》规定的属于出口退免税范围）的出口及视同出口货物劳务，实行增值税“免、抵、退”税办法；其他出口货物劳务，分别按照《财政部国家税务总局关于出口货物劳务增值税和消费税政策的通知（财税(2012) 第39号）》的规定适用增值税出口免税和出口征税政策。

生产企业出口退税流程

生产企业出口退税流程生产企业出口退税是指生产企业将自产产品出口到国外后，按照规定程序向国家税务部门申请退还已交纳的增值税、消费税等税款的一项政策。

退税流程对于生产企业来说非常重要，可以有效减轻企业负担，提高竞争力。

下面将详细介绍生产企业出口退税的流程。

首先，生产企业需要办理出口退税资格认定。

生产企业在申请出口退税前，需要到当地税务部门办理出口退税资格认定，获得出口退税资格认定证书。

在办理资格认定时，企业需要提供相关的产品出口合同、发票、装箱单等证明材料，以证明产品确实是出口到国外的。

税务部门会对企业提交的材料进行审核，审核通过后颁发出口退税资格认定证书。

其次，生产企业需要办理出口退税备案。

在获得出口退税资格认定证书后，生产企业需要将相关信息进行备案。

备案内容包括企业基本信息、产品出口情况、退税银行账户等。

企业可以通过电子税务局或者前往税务部门办理出口退税备案手续。

在备案完成后，税务部门会核发出口退税备案登记表。

接下来，生产企业可以办理出口退税申报。

企业在出口产品后，可以根据出口合同和发票等材料，向当地税务部门进行出口退税申报。

申报时，企业需要填写《出口货物退(免)税申报表》，并提交相关证明材料。

税务部门会对企业提交的申报材料进行审核，审核通过后，会将退税款直接汇入企业指定的银行账户。

最后，生产企业需要进行出口退税核销。

企业在收到退税款后，需要及时进行出口退税核销。

核销内容包括退税款金额、退税凭证号码等。

企业可以在税务部门办理出口退税核销手续，也可以通过电子税务局进行核销操作。

核销完成后，企业出口退税流程就全部办理完成。

总的来说，生产企业出口退税流程包括办理出口退税资格认定、办理出口退税备案、办理出口退税申报和出口退税核销四个步骤。

企业在办理退税流程时，需要按照规定的程序和要求进行操作，确保材料的真实性和完整性。

只有严格按照流程办理，企业才能顺利获得出口退税款，减轻负担，提高竞争力。

希望以上内容能够帮助到需要办理出口退税的生产企业，顺利完成退税流程。

出口退税免税申报流程

出口退税免税申报流程出口退税的操作明细流程1、进出口贸易公司通过登陆电子口岸执法系统，选择进入出口收汇选项，领取核销单申领；2、进出口贸易公司需要凭申领过的电子口岸IC卡基《出口企业核销单介绍信》（需要加盖企业公章）前往外汇管理局领取纸质核销单；3、进出口贸易公司通过登陆电子口岸执法系统，选择出口收汇选项点击口岸备案进行纸质核销单备案；4、进出口贸易公司办理报关手续；5、进出口贸易公司填写出口商品专用发票，此发票需要前往国税局领取；6、进出口贸易公司通过出口退税退免税申报软件进行数据录入并打印两份进行提交征免申报，分别提交至外汇局以及出口单位；7、进出口贸易公司进行企业交单，需要通过电子口岸执法系统选择进入出口收汇选项；8、进出口贸易公司进行网上核销申报，需要打印出出口收汇批次核销信息登记表；9、进出口贸易公司进行工行出口收汇核销，需要提供收回日期和核销金额；10、进出口贸易公司前往外汇局办理收回核销，需要提供核销单、报关单、工行盖章的核销单、出口收汇批次核销信息登记表以及电子口岸IC卡；11、进出口贸易公司通过网上申报进入国税系统输入报表以及纳税申报表；12、进出口贸易公司将出口货物退免税申报系统中的免税数据上传至国税网站；13、进出口贸易公司将出口货物退(免)税申报系统进行退税申报，申报成功后另存入U盘备份；14、进出口贸易公司准备出口退税纸质材料(具体见出口退税资料封底)并带U盘到国税局申报；15、进出口贸易公司等国税局电话通知拿退税批复；16、进出口贸易公司等国税局电话通知,携带退税皮肤以及公司公章及印鉴章去国税局办理退税申请手续；17、进出口贸易公司办理过退税手续，一周内银行将从国家金库里拨入账款至公司帐户吗，自此出口退税完毕。

出口退税零申报操作

“向导”第五步“生成明细申报数据”—“数据一致性检查”，有问题需要再修改。

“向导”第五步“生成明细申报数据”—“生成明细申报数据”，点“确定”，浏览选择MX文件夹，生成明细申报。

7. 录入单证备案数据在申报系统中，点“基础数据采集”—“企业经营情况”—“出口货物单证备案目录录入”，点“增加”按钮，根据相关单证的编号，录入此批出口的单证备案数据。

（相关政策规定请查看出口退税网“最新政策”中，2006-01-06发布的“京国税发［２００６］４号”文件和2006-10-27 发布的“国税函［２００６］９０４号”文件。

）8. 录入汇总申报数据“向导”第六步“模拟出具进料加工免税证明”（无进料加工的企业无此步骤）“向导”第八步“增值税申报表数据录入”（零申报从此步骤开始）。

按“增加”按钮，根据增值税纳税申报表录入，保存。

“向导”第九步“免抵退申报汇总表录入”—“免抵退申报汇总表录入”，按“增加”按钮，所有栏次即可自动生成，无须手工录入，保存。

“向导”第十步“免抵退税正式申报”—“数据一致性检查”，根据提示修改，直至没有错误。

9. 打印正式申报报表，生成汇总申报数据“向导”第十步“免抵退税正式申报”—“打印申报报表”，单证齐全打印的报表为：1. “出口货物免、抵、退申报汇总表”一式三份，2. “出口货物免、抵、退申报汇总表附表”一式三份，3. “出口货物免、抵、退申报明细表（当期出口明细）”一式三份，4. “出口货物当期单证齐全并且信息齐全明细表”一式份；若有前期收齐的明细还要打印1. “出口货物免、抵、退申报明细表（前期单证收齐）”一式三份，2. “出口货物前期单证收齐并且信息收齐明细表”一式三份。

单证不齐打印的报表为：1. “出口货物免、抵、退申报汇总表”一式三份，2. “出口货物免、抵、退申报汇总表附表”一式三份，3. “出口货物免、抵、退申报明细表（当期出口明细）”一式三份。

零申报打印的报表为：1. “出口货物免、抵、退申报汇总表”一式三份，2. “出口货物免、抵、退申报汇总表附表”一式三份。

生产企业出口退税相关税收政策

生产企业出口退税相关税收政策生产企业出口退税是指生产企业在出口产品后，按照一定的比例退还企业缴纳的一部分税款的一种政策。

出口退税的目的是通过降低企业成本，提升产品的竞争力，为企业的出口业务提供良好的发展环境。

本文将介绍生产企业出口退税相关的税收政策。

一、出口退税政策的实施范围出口退税政策是针对生产企业的出口商品而设立的，主要针对在我国境内注册的生产企业对国外销售的产品开展的商业活动。

符合政策要求范围内的生产企业，在生产和出口商品的过程中支付了一定比例的增值税和消费税，可向国家申请退还相应的税款。

政策的实行将有助于积极推动我国出口经济的快速发展，促进企业实现跨越式发展。

二、出口退税的申报方式在申报退税时，生产企业需要根据相关政策要求，进行资格审核和申报资料准备。

在确认申报的商品符合政策要求后，生产企业可向税务部门提出退税的申请。

随后，税务部门将审核申请并进行相关审查工作，如无问题，则按照相应的比例进行税款的退还。

三、退税比例政策退税比例政策是指国家规定的企业可以获得的退税比例进行的补贴政策。

在我国，各地的退税比例并不相同，常规的退税比例为16%。

此外，根据我国不同的出口行业和产品类型，政府也会针对性地制定不同的硬性退税比例。

此外，退税比例可能会随时变化，所以生产企业要及时了解相关政策变化。

四、退税政策对企业的影响出口退税政策对于生产企业有着重要的意义。

首先，它可以降低企业的成本，提高产品的竞争力。

由于生产企业出口需要支付一定的税金，因此，出口退税政策对企业来说是一种有效的财务支持，对于企业的发展具有相当重要的促进作用。

其次，退税政策还可以帮助企业将出口商品定价的难题得到缓解，减少汇率风险的影响，从而保障企业的出口业务。

总之，生产企业出口退税是促进我国进出口贸易发展的一项重要税收政策。

本文主要介绍了退税政策的实施范围、申报方式、退税比例政策和对企业的影响等方面。

在实际操作中，生产企业需要了解和遵守相关政策法规，以顺利获得退税资金，为企业的发展提供有力支持。

出口企业出口退税申报流程

一、出口企业出口退(免)税的计税依据及退税方法（一）生产企业即有生产能力的出口企业《关于出口货物劳务增值税和消费税政策的通知》（财税［2012］39号)第4条第1项规定：生产企业出口货物劳务（进料加工复出口货物除外)增值税退(免)税的计税依据,为出口货物劳务的实际离岸价（FOB）。

实际离岸价应以出口发票上的离岸价为准，但如果出口发票不能反映实际离岸价，主管税务机关有权予以核定。

生产企业适用免抵退税办法.增值税一般纳税人实行国际运输服务、向境外单位提供的研发服务和设计服务也适用免抵退税办法。

外贸企业出口自己开发的研发服务或设计服务也适用免抵退税办法.（二）外贸企业即不具有生产能力的出口企业财税[2012]39号第4条第4项规定：外贸企业出口货物(委托加工修理修配货物除外）增值税退（免）税的计税依据，为购进出口货物的增值税专用发票注明的金额或海关进口增值税专用缴款书注明的完税价格。

外贸企业适用免退税办法。

外贸企业外购研发服务或设计实行免退税办法。

二、出口退税的申报时间（一）生产企业生产企业出口并按会计规定做销售的货物，须在做销售的次月进行增值税纳税申报，还需办理免抵退税相关申报及消费税免税申报(属于消费税应税货物的).企业应在货物报关出口之日（以出口货物报关单〈出口退税专用〉上的出口日期为准）次月起至次年4月30日前的各增值税纳税申报期内收齐有关凭证，向主管税务机关申报办理出口货物增值税免抵退税及消费税退税.逾期的，企业不得申报免抵退税。

(二）外贸企业外贸企业出口并按会计规定做销售的货物，须在做销售的次月进行增值税纳税申报,将适用退（免)税政策的出口货物销售额填报在增值税纳税申报表的“免税货物销售额"栏.企业应在货物报关出口之日次月起至次年4月30日前的各增值税纳税申报期内，收齐有关凭证，向主管税务机关办理出口货物增值税、消费税免退税申报。

经主管税务机关批准的,企业在增值税纳税申报期以外的其他时间也可办理免退税申报.逾期的，企业不得申报免退税。

生产企业“免、抵、退”税审核要点

生产企业“免、抵、退”税审核要点一、审核流程（一）出口退税认定步骤1：点击“管理服务”→“出口退税认定”→“出口退税认定增加”→“添加”→输入企业的“海关代码”按回车（系统会自动带出该公司在CTAIS中的相关信息）→检查登记的内容无误后点击“确定”。

步骤2：点击“管理服务”→“出口退税认定”→“出口退税认定查询并提交”，进入后筛选出要提交的企业后点击“提交”。

（二）预审点击“生产企业退税管理”→“退税申报预审”→输入“企业代码”→确定→“进入预审”→选择文件存放的路径（如A盘、U盘等）→“确定”→“预审”→导出疑点→“完成预审”。

（三）明细申报数据读入与审核1．读入明细申报数据：点击“生产企业申报数据读入”→“读入数据文件”→“读入软盘数据”→“确定”→选择文件存放的路径→“确定”→“读入数据”→“确定”。

2．读入汇总申报数据：点击“生产企业审核”→“生产企业免抵退汇总数据读入”→读入数据文件”→“读入软盘数据”→“确定”→选择文件存放的路径→“确定”→“读入数据”→“确定”。

3．明细申报数据提交：点击“生产企业申报环节数据提交审核环节”→输入企业代码→“确定”→“转入审核环节”→“确定”。

4．明细申报数据审核：点击“生产企业审核”→“生产企业审核向导”→输入企业代码→“确定”→“进入审核”→“确定”→“审核”→“下一步”（在审核过程中要对提示的疑点进行调整，对可挑过的疑点进行人工挑过，有不可挑过的疑点要点击“生产企业审核环节数据退回申报环节”）→“审核计算”（系统自动计算出“免抵退”税额，这时审核人员要核对企业提供的纸质汇总表的“免抵退”税额是否与系统计算的一致。

）→“对审汇总”→系统提示审核通过→“确定”→“审核确认”→“确定”。

（三）汇总申报数据审核1.审核增值税申报表：点击“生产企业增值税申报表”→“生产企业增值税申报表项目录入审核”→输入企业代码→“确定”→核对企业纸质申报表的数据与电子数据是否一致→“审核”→检查通过→“确定”。

【老会计经验】生产企业出口货物免抵退税操作流程

【tips】本文是由梁老师精心收编整理，值得借鉴学习！【老会计经验】生产企业出口货物免抵退税操作流程【问题】请问：出口税率为零，退税是退的是进项税额，怎么衡量退的进项税多少？生产企业出口货物免抵退税操作流程是怎样的？【解答】出口退税率为零的情况下，是不退还企业的增值税的。

对于生产企业实行免抵退的退税政策，从国家的立法目的上退还的进项税，但由于生产企业出口的产成品都是经过生产加工的产品，不是从市场直接购买的，其成本和售价中除了包括原材料的部分，还包括人工成本及机器成本等，因此无法真实的核定其进项税额，因此实际按销项价格退税，根据产品不同的生产性质及国家政策，规定一个合理的退税率，以保证生产企业出品的产品不含增值税，但并不能做到绝对不含税。

生产企业出口货物免抵退税具体操作流程如下：1、下载出口退税网程序和生产企业出口退税申报系统；2、进行退税申报系统的系统设置；3、录入退税申报数据；4、生成预申报数据；5、网上预申报和查看预审反馈；6、读入预审反馈，生成明细申报数据；7、录入单证备案数据；8、录入汇总申报数据；9、打印正式申报报表，生成汇总申报数据；10、网上正式申报或零申报；11、准备退税申报资料，到退税机关正式申报退税。

财务会计的实际工作经验和能力是日积月累、逐步提高的，绝不可能一朝一夕的事情;财务会计是一种各个领域融会贯通的工作，所以建议要全面地补充各个方面的知识，而不仅局限于本职工作;坚持一天学一点，然后在学习的过程中找到自己的缺陷，你可以针对自己的习惯来制定自己的学习方案，只有你自己才能知道自己的不足。

最后希望同学们都能够大量的储备知识和拥有。

生产企业与外贸企业出口退税指南

本书适合生产企业和外贸企业的财务管理人员、办税人员，税务代理从业人员，培训机构以及其他从事出口退税研究的人员阅读、使用。
读书笔记
还不错，就是有些深奥，实例也比较少。
这本书适合有会计基础和外贸经验的人看起来比较容易，虽然我勉强能看懂，但是会计基础太差劲，只能大概的看一看。
目录分析
第一章企业出口退税知识
第二章企业出口退（免）税资格的认定
第一节对外贸易基础知识第二节出口货物退（免）税的构成要素
第一节对外贸易经营者备案登记第二节出口退（免）税资格的认定第三节进出口货物收发货人海册登记第四节出口企业电子口岸入手续第五节货物贸易外汇监测系统（企业端）第六节商检备案登记
第三章生产企 1
生产企业与外贸企业出口退税指南
读书笔记模板
01 思维导图
03 读书笔记 05 精彩摘录
目录
02 内容摘要 04 目录分析 06 作者介绍
思维导图
本书关键字分析思维导图
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外贸企业
外贸企业
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退税
规定
生产
凭证
内容摘要
为帮助生产企业和外贸企业做好出口退税工作，《生产企业与外贸企业出口退税指南》详细介绍了企业出口退税的基础知识、企业出口退（免）税资格的认定，以及生产企业和外贸企业的免抵退税基本政策，生产企业和外贸企业出口退税申报系统的操作、生产企业和外贸企业出口退税的凭证管理，生产企业和外贸企业出口退税的会计核算和账务处理等方面的内容。本书还列举了大量的图表与实战范例，以图解的形式一步一步引导读者了解有关出口退税的全部内容，帮助读者迅速掌握相关工作的操作要求、步骤、方法与注意事项，进而帮助生产企业和外贸企业提升总体竞争力。

生产企业出口退税操作流程

生产企业出口退税操作流程生产企业出口退税是指生产企业将产品出口到国外后，按照国家相关政策规定，可以申请退还部分或全部已交纳的增值税、消费税等税款。

出口退税可以有效降低企业生产成本，提高竞争力，促进出口贸易发展。

下面将介绍生产企业出口退税的操作流程。

首先，生产企业需要了解国家相关政策法规以及出口退税的申请条件。

根据《中华人民共和国出口货物退(免)税管理办法》规定，生产企业必须是合法注册并纳税的企业，其出口货物必须符合国家相关质量、技术标准，并且需要提供完整的出口货物报关单据，包括出口商品销售合同、商业发票、装箱单、报关单等。

其次，生产企业需要进行出口货物的申报和报关手续。

在出口货物前，企业需要向海关申报出口货物，并提交相关单据。

海关将对货物进行审核，确认无误后办理出口报关手续，包括填写报关单、缴纳相应的关税和出口货物的增值税、消费税等。

接着，生产企业在完成出口报关手续后，可以按照相关规定申请出口退税。

企业需要准备好相关的申请材料，包括出口货物的报关单据、退税申请表、企业纳税证明、银行开户许可证等。

然后，企业将这些材料提交至当地税务局进行出口退税申请。

在提交申请后，税务局将对企业提交的材料进行审核，确认无误后，办理出口退税手续。

企业可以选择通过银行汇款或领取退税支票的方式领取退税款项。

一般情况下，出口退税的办理周期为1个月左右，具体时间根据当地税务局的办理效率和企业提交材料的完整性而定。

最后，企业需要妥善保管好退税相关的单据和材料，以备日后税务部门的核查。

同时，企业还需关注国家相关政策的变化，及时了解最新的出口退税政策，以便在出口退税时能够按照最新规定进行操作。

总之，生产企业出口退税是一项复杂的操作流程，需要企业严格按照国家相关政策法规进行操作，保证申请材料的真实性和完整性，以确保出口退税的顺利办理。

希望本文所述的生产企业出口退税操作流程能为企业提供一定的参考，帮助企业更好地进行出口退税业务。

生产企业出口退税申报流程详解

生产企业出口退税申报流程详解一、申请资格审查1.生产企业出口退(免)税申报前，需要对企业进行资格审查。

主要审查企业是否取得生产经营许可证、出口资格、税务登记等相关资质，并确保企业不存在不合法行为。

二、原产地规则认证申请1.生产企业通过对产品的原产地进行评估并进行原产地规则认证，以证明产品符合出口国的进口原产地规则。

原产地规则认证主要包括原材料采购、生产加工、产地证明等。

申请时需提交产品的生产过程及原材料等证明材料。

三、出口报关1.生产企业需要在报关前编制出口货物清单，将清单递交海关进行备案。

2.进行出口报关时，需提供相关证明材料，如合同、发票、运输合同、货物清单等，并填写报关单据。

四、退(免)税单证申请1.生产企业需要办理相应的退(免)税单证，包括退税申请书、出口货物核销联单、原产地证明等，这些单证是申请退(免)税的重要依据。

2.退税申请书需填写企业基本信息、退税金额、出口货物信息等，并加盖企业公章。

五、税务机关审核1.生产企业将退(免)税单证提交地方税务机关进行审核，税务机关将对单证进行审查，比对企业申报的退(免)税金额和各项单证的真实性及合法性。

2.税务机关审核通过后，将出具《出口退(免)税审查认定书》，并将其送交海关。

六、海关核查1.海关将对出口货物进行查验，核对核销联单上的货物信息，比对与实际出口货物一致性，同时进行数量、质量的抽样检查。

2.核查通过后，海关将办理出口退(免)税手续，并将退(免)税相关信息传输至国家税务机关。

七、税款返还1.国家税务机关收到退(免)税相关信息后，将对申请退(免)税的企业进行核算，审定退(免)税金额，并将相关金额返还至企业指定的账户。

国家税务总局关于印发《生产企业出口货物“免、抵、退”税管理操作规程》(试行)的通知32371

国家税务总局关于印发《生产企业出口货物“免、抵、退”税管理操作规程》（试行）的通知国税发[2002]11号颁布时间：2002-2-6发文单位：国家税务总局各省、自治区、直辖市和计划单列市国家税务局：为保证生产企业“免、抵、退”税管理办法的正确执行，国家税务总局根据《财政部、国家税务总局关于进一步推进出口货物实行免抵退税办法的通知》）（财税［2002］7号）的规定，在广泛征求各地意见的基础上，制定了《生产企业出口货物“免、抵、退”税管理操作规程》（试行），现印发给你们，请遵照执行。

各地在实际执行中如遇到问题，请及时将情况反馈总局（进出口税收管理司）。

附件：生产企业出口货物“免、抵、退”税管理操作规程（试行）生产企业出口货物“免、抵、退”税管理操作规程（试行）为切实加强生产企业出口货物“免、抵、退”税管理，进一步明确税务机关内部工作职责及税企双方责任，准确、及时办理“免、抵、退”税，防范和打击骗取出口退税，根据《财政部、国家税务总局关于进一步推进出口货物实行“免、抵、退”税办法的通知》（财税［2002］7号）规定，制定本操作规程。

一、生产企业出口退税登记（一）有进出口经营权的生产企业应按照《国家税务总局关于印发〈出口货物退（免）税管理办法〉的通知》（国税发［1994］031号）的规定，自取得进出口经营权之日起三十日内向主管税务机关申请办理出口退税登记。

没有进出口经营权的生产企业应在发生第一笔委托出口业务之前，持代理出口协议向主管税务机关申请办理临时出口退税登记。

生产企业在办理出口退税登记时，应填报《出口企业退税登记表》（表样见出口退税计算机管理系统二期网络版）并提供以下资料：1.法人营业执照或工商营业执照（副本）；2.税务登记证（副本）；3.中华人民共和国进出口企业资格证书（无进出口经营权的生产企业无需提供）；4.海关自理报关单位注册登记证明书（无进出口经营权的生产企业无需提供）；5.增值税一般纳税人申请认定审批表或年审审批表；6.税务机关要求的其他资料，如代理出口协议等。

外贸企业出口退税需要零申报吗

外贸企业出⼝退税需要零申报吗
有的公司是从事的⼀些外贸⽅⾯的项⽬，这些外贸公司在进出⼝的时候都会涉及到⼀些相应的资⾦流动，如果是退税的话，可不可以进⾏零申报？下⾯，为了帮助⼤家更好的了解相关法律知识，店铺⼩编整理了以下的内容，希望对您有所帮助。

⼀、外贸企业出⼝退税需要零申报吗
外贸企业不⽤申报。

⽣产企业，可以只报送汇总表和增值税纳税申报表，据实填写就可以。

⼆、出⼝退税
是指国家运⽤税收杠杆奖励出⼝的⼀种措施。

⼀般分为两种：⼀是退还进⼝税，即出⼝产品企业⽤进⼝原料或半成品，加⼯制成产品出⼝时，退还其已纳的进⼝税;⼆是退还已纳的国内税款，即企业在商品报关出⼝时，退还其⽣产该商品已纳的国内税⾦。

出⼝退税，有利于增强本国商品在国际市场上的竞争⼒，为世界各国所采⽤。

根据以上内容的相关回答可以得出，⼀般对于外贸企业出⼝退税的话，这个时候不⽤进⾏申报的，然后⾃⼰需要把这个送报表，还有增值税纳税申报表都如实填写就可以了，如果您还有其他法律问题的可以咨询店铺相关律师。

『退税问答第148期』出口退税每个月都要申报吗？

『退税问答第148期』出⼝退税每个⽉都要申报吗？出⼝退税每个⽉都要申报吗？问：出⼝退税每个⽉都要申报吗？当⽉没有出⼝退税业务，还需要申报退税吗？答：很多刚接触出⼝退税业务的⼩伙伴对于出⼝退税每个⽉的申报期有些疑惑，今天给⼤家简单梳理⼀下常规要求。

⼀、关于每个⽉出⼝退税申报的申报期要求：正常应是在每个⽉的增值税纳税申报期内进⾏申报。

⽐如，本⽉的增值税纳税申报期由于国庆节假⽇的缘故延长到23⽇，那出⼝退税的申报期也是到本⽉的23⽇。

⼆、每个⽉可以申报⼏次数据呢？①⽣产企业：对于⽣产企业⽽⾔，每个⽉只能申报审核通过⼀次退税数据。

如果申报数据有误可以撤回然后再次申报，但是审核通过后就不可以再次申报上传数据了。

②外贸企业：对于外贸企业⽽⾔，每个⽉理论上是可以报不⽌⼀个批次的数据的，但是申报的前提是前⼀笔数据已经审核。

⽐如，某企业当⽉申报了申报年⽉为202009，批次01的数据，审核后，该企业即可以申报202009的02批次的数据了。

三、当⽉没有业务还需要申报吗？①⽣产企业：⾃2018年第16号公告取消了零申报后，在没有业务的情况下，是不需要申报退税的，如果当地税务局有要求的除外。

②外贸企业：对于外贸企业，没有业务的情况下也是不需要申报退税的。

注意！刚才给⼤家整理总结的是⼀般常规要求，具体还是要以各地的税务局要求为主。

⽐如，本⽉深圳税务第⼆分局就外贸企业每⽉的申报次数就做了调整，外贸企业在每⽉的征期可以不限次数进⾏出⼝退税申报，如果在征期没有申报的，可以在征期结束后申报⼀次。

具体申报要求建议咨询所在地税务机关。

苏州生产企业擎天出口货物退(免)税申报管理系统软件简要申报流程

苏州生产企业免抵退简要申报流程一、免税申报（单证不齐)1 、明细数据录入———基础数据采集—-免税数据查看--—出口货物明细（单证不齐)——录入当期需申报的数据。

出口关单号码编号规则：18位关单号+0+2位项号，合计21位。

出口发票号码：发票代码第7位+第12位+8位发票号码，共10位.单证不齐标志:B缺报关单。

核销单号：批准文号。

2 生成免税数据数据处理——生成申报数据——免税明细申报——另存为电脑上生成的文件名格式：SB_320300136556999_2012—02—13_CKTS_201007.XML3、打印免税明细申报表数据处理－打印申报表——免税申报数据——免税申报（输入所属期)——打印《生产企业出口货物免、抵、退税申报明细表（单证不齐)》4、上传免税数据文件将生成的免税数据文件（1个xml文件）导入江苏州国税电子申报系统中，和增值税同期申报。

退税申报(单证齐全)1. 数据录入一、基础数据采集-—》免抵退数据录入——》免抵退明细（单证齐全）—-》收取前期数据录入。

二、基础数据采集——》免抵退数据录入-—增值税纳税汇总表录入。

2. 数据生成及预申报—-—数据处理——生成申报数据——免抵退明细数据-—预申报,生成免抵退预申报数据，新系统预申报格式SCYSB_退税机关代码_税号_所属期_批次.zip)3。

上传预申报电子数据，新系统预申报数据通过传输平台的——预审申报—生产预审申报上载—文件上载。

（文件上传成功后文件状态为“等待审核系统处理"，当文件状态变为“审核系统已反馈”表示已有预申报反馈数据可以下载.）4. 下载预申报反馈数据，通过“擎天传输平台软件"-预审反馈-生产预审反馈-下载反馈数据（点击选择“save file"，点击“ok”），默认会将下载的反馈数据放在桌面.（预申报反馈数据文件名规则：SCYSBFK_退税机关代码_税号_所属期_批次.zip）5. 读取预申报反馈数据，通过“擎天申报管理系统软件”—数据反馈—读入反馈数据—免抵退税申报反馈—预申报，浏览选择反馈数据文件，点击“解压"后“导入”，然后点击“预申报疑点调整”。