融资租赁业务基本知识概述
某公司金融租赁行业知识
某公司金融租赁行业知识本文将为读者详细介绍某公司金融租赁行业的知识，让读者更加深入地了解这个行业的基本概念、特点、发展现状等内容。
希望读者通过本文的阅读，能够在金融租赁领域有更加清晰的认识和了解。
一、基本概念金融租赁（Leasing）又称资产租赁（Asset Leasing），是指租赁商（出租人）按照租赁合同，将经济租赁物的所有权转让给承租人（使用人），并由承租人支付租金的行为。
经济租赁物包括机器设备、车辆、房屋及其他各种有形和无形资产。
二、基本特点1.租金：租金是金融租赁的核心，即承租人向租赁商支付的货币，是租赁业的主要收入来源。
2.所有权：在金融租赁合同中，租赁商将经济租赁物的所有权转让给承租人，但租赁商仍然拥有与所有权有关的控制权，如保险、维修等权利。
3.期限：金融租赁期限一般为1-7年，视经济租赁物的使用期限而定。
4.购买权：金融租赁合同中会包含购买权条款，即承租人在租金付清后，可以按实际价值购买经济租赁物。
5.税收优惠：金融租赁的租金支付可以抵免企业所得税，从而降低企业成本。
三、市场现状当前，全球金融租赁行业市值已经达到了数万亿美元。
全球金融租赁业以美国、英国、德国、法国、日本和中国香港等为主要发达国家和地区。
在中国，金融租赁行业持续迅速发展，目前，中国的金融租赁行业规模已经达到了4万亿元，占国内金融市场的比重越来越大。
随着国家政策的支持以及技术的不断进步，中国金融租赁行业的前景可观。
四、发展趋势1.客户服务升级金融租赁公司将会更加注重客户服务，提供更加全面、更加贴心的服务，目的是增加客户黏性，降低客户换租率。
2.创新业务模式金融租赁公司将会推出更多适合市场需求的创新业务，如资产证券化、小额抵押贷款等，更加符合小微企业和个人的融资需求。
3.行业整合加速由于行业的逐渐成熟以及竞争加剧，金融租赁行业的整合将会逐渐加速，一些中小型的租赁公司将会面临退出市场、收购合并或并购重组等考验。
结语以上就是本文关于某公司金融租赁行业知识的介绍，金融租赁行业作为金融领域的一个重要分支，在推动经济发展、促进财富创造方面扮演着至关重要的角色。
融资租赁业务基本知识
融资租赁业务基本知识一、租赁业务介绍融资租赁是类似于银行抵押贷款的金融业务。
指融资租赁公司根据借款企业的融资需求，直接向企业（回租赁）或企业指定的收款方（直接租赁）支付货款，实现借款企业的融资目的。
在此期间，融资租赁公司取得租赁物的所有权，并采用租赁方式使企业拥有租赁物的使用权；企业以租金的方式向融资租赁公司支付本金和利息。
在租赁期满后，融资租赁公司以名义货价，将租赁物的所有权转移至企业所有。
融资租赁在美国等经济发达国家是项目融资中仅次于银行信贷的第二大融资方式,按租赁方式的不同，租赁可以分为：1、直接融资租赁（融资款根据企业的指令直接用于购买设备）指融资租赁公司根据借款企业指令，直接向企业指定的设备供应商购买设备，租赁给企业使用，并向企业收取租金的业务模式。
融资租赁公司以其在租赁合作期间保留该租赁设备的所有权和收取租金为条件，使借款企业在租赁合同期内对租赁设备取得占有、使用和受益的权利。
在租赁期满后，融资租赁公司以名义货价，将租赁物的所有权转移至借款企业所有。
2、回租赁（融资款直接支付至企业，企业可灵活使用）指借款企业将其自有设备或其它固定资产的所有权以销售的形式转移至融资租赁公司所有，同时与融资租赁公司签定租赁合同，使借款企业以租赁的模式获得合作期内该设备的使用权。
在租赁合作期满，融资租赁公司再以协议价格将租赁物的所有权转让给借款企业。
回租赁是类似于银行抵押贷款的一种自体融资模式。
与银行抵押贷款的区别是：融资额度更大。
二、融资租赁业务的优势相对于其他融资方式，租赁业务对企业的益处主要包括：1、操作简单、快速，资金用途灵活安排：操作流程比银行贷款简单、快捷，融资款一次性到位，不监管资金用途，企业可自主安排。
2、盘活企业流动资金储备：通过回租赁方式，企业可以在不影响设备使用的前提下向融资租赁公司进行约定年限的自有设备产权有条件转让,快速获得充足的流动资金。
3、调整长、短期债务结构：目前企业多数的债务为银行短期授信，不利于企业用于长期投资及项目，融资租赁可以有效调节短期债务与长期债务结构，有利于企业可持续发展。
融资租赁的基本知识与应用解析
融资租赁的基本知识与应用解析融资租赁是一种融资方式，通过租赁一方向另一方提供资产，以期获得租金收益和租金复利来实现融资的目的。
近年来，融资租赁已经逐渐成为企业融资的重要方式之一。
本文将从融资租赁的定义、特点和分类、融资租赁的流程以及应用案例等方面进行阐述。
一、融资租赁的定义、特点和分类1. 定义融资租赁是指企业为获得资金而将其已拥有或购买的固定资产，通过租赁方式转让给租赁商进行租赁，租赁商收取租金作为融资租赁的融资成本，并根据租赁协议约定的条款将资产全部或部分归还给承租方。
融资租赁是典型的“房租兼顾”的金融服务。
2. 特点融资租赁的主要特点包括以下几个方面：（1）融资租赁是一种长期租赁，通常租期为3-5年，甚至更长；（2）融资租赁的资产归属于租赁商，承租方具有使用权；（3）融资租赁的资产通常为固定资产，包括机器设备、交通工具、房屋等；（4）融资租赁的租金包括还本和支付利息部分，但是融资租赁的租金不计入企业的负债；（5）融资租赁满足企业对不占用现金流的融资要求，对长期资本储备的保护十分有利。
3. 分类根据承租人在租赁资产租入期间是否有权将该资产按照约定价值购买的权利，融资租赁可以分为两类：一类是不计年度租金的不纯在性资产融资租赁，也称为直租；另一类是计入年度租金的纯在性资产融资租赁，称为回租。
二、融资租赁的流程1. 签订租赁合同融资租赁的第一步就是签订租赁合同。
这是融资租赁的基础，是整个流程的开端。
2. 租赁商购置资产租赁商会根据租赁签约方的需求，取得对应的资产，并对该资产进行评估、检测、保险等各方面检验后，确定资产价值。
3. 租赁商出资购买资产租赁商将以租赁资金为准，向该租赁资产配备的厂商支付购机款项。
4. 租赁商出租资产租赁商出租资产给承租人，并约定租金以及租赁期限等条款。
5. 承租人购买资产当租赁期限届满时，承租人可选择通过约定租金的实际支付金额以及支付一个包含资产价值的公证费用来买断资产。
融资租赁基础知识
融资租赁基础知识在当今的经济领域，融资租赁作为一种重要的金融工具，为企业的发展提供了有力的支持。
但对于许多人来说，融资租赁可能还是一个相对陌生的概念。
那么，什么是融资租赁？它是如何运作的？又有哪些优势和风险呢？接下来，让我们一起揭开融资租赁的神秘面纱，了解其基础知识。
一、融资租赁的定义融资租赁，简单来说，是指出租人根据承租人对租赁物件的特定要求和对供货人的选择，出资向供货人购买租赁物件，并租给承租人使用，承租人则分期向出租人支付租金。
在租赁期内，租赁物件的所有权属于出租人，而承租人拥有租赁物件的使用权。
租赁期满后，承租人通常有三种选择：续租、留购或退租。
二、融资租赁的主要类型1、直接融资租赁这是最常见的融资租赁形式。
出租人根据承租人的要求，直接购买承租人所需的设备，然后出租给承租人使用。
2、售后回租企业将自己现有的设备等资产出售给融资租赁公司，然后再以租赁的方式租回使用。
这种方式可以帮助企业快速获得资金，同时又能继续使用原有的资产。
3、杠杆租赁出租人只提供一小部分资金，大部分资金由金融机构提供。
通过这种方式，可以扩大融资租赁的业务规模。
三、融资租赁的运作流程1、需求确定承租人首先明确自己的设备需求，并寻找合适的融资租赁公司。
2、项目评估融资租赁公司对承租人的信用状况、财务状况以及租赁项目的可行性进行评估。
3、合同签订双方协商确定租赁期限、租金支付方式、租赁物件的所有权归属等条款，并签订租赁合同。
4、设备购买出租人根据合同约定，向供货人购买租赁物件。
5、设备交付供货人将设备交付给承租人，承租人开始使用。
6、租金支付承租人按照合同约定，定期向出租人支付租金。
7、租赁期满租赁期满后，承租人根据合同约定做出续租、留购或退租的决定。
四、融资租赁的优势1、融资与融物相结合融资租赁不仅为企业提供了资金，还解决了设备购置的问题，使企业能够迅速获得所需的资产并投入生产经营。
2、优化财务报表租金支出可以在企业的财务报表中作为费用处理，有助于优化企业的资产负债结构。
金融审计丨融资租赁基础知识
金融审计丨融资租赁基础知识融资租赁（financial lease）是目前国际上最普遍、最基本的非银行金融形式。
它是指出租人根据承租人（用户）的请求，与第三方（供货商）订立供货合同，根据此合同，出租人出资向供货商购买承租人选定的设备。
同时，出租人与承租人订立一项租赁合同，将设备出租给承租人，并向承租人收取一定的租金。
定义融资租赁是指出租人根据承租人对租赁物件的特定要求和对供货人的选择，出资向供货人购买租赁物件，并租给承租人使用，承租人则分期向出租人支付租金，在租赁期内租赁物件的所有权属于出租人所有，承租人拥有租赁物件的使用权。
租期届满，租金支付完毕并且承租人根据融资租赁合同的规定履行完全部义务后，对租赁物的归属没有约定的或者约定不明的，可以协议补充；不能达成补充协议的，按照合同有关条款或者交易习惯确定，仍然不能确定的，租赁物件所有权归出租人所有。
融资租赁是集融资与融物、贸易与技术更新于一体的新型金融产业。
由于其融资与融物相结合的特点，出现问题时租赁公司可以回收、处理租赁物，因而在办理融资时对企业资信和担保的要求不高，所以非常适合中小企业融资。
中国的融资租赁是改革开放政策的产物。
改革开放后，为扩大国际经济技术合作与交流，开辟利用外资的新渠道，吸收和引进国外的先进技术和设备，1980年中国国际信托投资公司引进租赁方式。
1981年4月第一家合资租赁公司中国东方租赁有限公司成立，同年7月，中国租赁公司成立。
这些公司的成立，标志着中国融资租赁业的诞生。
与传统租赁的区别融资租赁和传统租赁一个本质的区别就是：传统租赁以承租人租赁使用物件的时间计算租金，而融资租赁以承租人占用融资成本的时间计算租金。
是市场经济发展到一定阶段而产生的一种适应性较强的融资方式，是20世纪50年代产生于美国的一种新型交易方式，由于它适应了现代经济发展的要求，所以在20世纪60～70年代迅速在全世界发展起来，当今已成为企业更新设备的主要融资手段之一，被誉为“朝阳产业”。
简述融资租赁业务
简述融资租赁业务融资租赁业务是一种金融服务，它为企业和个人提供了一种获得资产的方式，同时也为资产所有者提供了一种获得收益的方式。
融资租赁业务的本质是一种租赁业务，但与普通租赁不同的是，融资租赁业务还涉及到融资和投资等金融活动。
融资租赁业务的基本流程是：融资租赁公司向客户提供资产租赁服务，客户通过租赁获得所需的资产，同时向融资租赁公司支付租金。
融资租赁公司则通过向客户提供资产租赁服务获得收益，同时也可以通过向其他金融机构融资来获得资金支持。
融资租赁业务的主要特点是：资产所有权归融资租赁公司所有，客户只拥有使用权；租赁期限一般较长，通常为3年以上；租金支付方式灵活，可以根据客户需求进行调整；租赁资产的价值通常高于租金总额，因此融资租赁公司可以通过出售租赁资产获得更高的收益。
融资租赁业务的优势在于：可以帮助企业和个人获得所需的资产，同时也可以帮助资产所有者获得收益；租赁期限较长，可以减轻客户的资金压力；租金支付方式灵活，可以根据客户需求进行调整；租赁资产的价值通常高于租金总额，因此融资租赁公司可以通过出售租赁资产获得更高的收益。
融资租赁业务的应用范围非常广泛，主要包括以下几个方面：1. 机械设备租赁：融资租赁公司可以向企业提供各种机械设备的租赁服务，帮助企业获得所需的设备，同时也可以帮助设备制造商获得更多的订单。
2. 车辆租赁：融资租赁公司可以向企业和个人提供各种车辆的租赁服务，帮助他们获得所需的交通工具，同时也可以帮助车辆制造商获得更多的订单。
3. 不动产租赁：融资租赁公司可以向企业和个人提供各种不动产的租赁服务，包括商业用房、住宅等，帮助他们获得所需的场所，同时也可以帮助房地产开发商获得更多的订单。
4. 航空器租赁：融资租赁公司可以向航空公司和个人提供各种航空器的租赁服务，帮助他们获得所需的飞机、直升机等，同时也可以帮助航空器制造商获得更多的订单。
融资租赁业务是一种非常重要的金融服务，它可以帮助企业和个人获得所需的资产，同时也可以帮助资产所有者获得收益。
融资租赁了解这个金融行业的基础知识
融资租赁了解这个金融行业的基础知识融资租赁是一种金融行业中的重要业务模式，它在资本市场中扮演着重要的角色。
本文将介绍融资租赁的基本概念、运作流程以及其在经济发展中的作用。
一、基本概念融资租赁是指一种租赁公司或金融机构为企业或个人提供租金分期支付，同时提供租赁物购买权的金融服务。
在这种模式下，租赁公司作为资金提供方，通过将资产出租给需要使用资产但暂无购买能力的企业或个人，实现利润的获取。
融资租赁主要涉及两个基本角色：出租人和承租人。
出租人是指提供资金及租赁物的金融机构，承租人是指获得融资租赁服务的企业或个人。
二、运作流程融资租赁的运作流程一般包括以下几个步骤：1. 需求分析：租赁公司与承租人对租赁物的需求进行深入了解和分析，确定租赁物的种类、数量、规格等。
2. 资金筹措：租赁公司根据承租人的需求，通过自有资金、贷款等方式筹集足够的资金来购买租赁物。
3. 定价与签约：租赁公司与承租人就租金、租期、购买权等方面进行谈判，并最终达成一致。
双方签订融资租赁合同，明确各自的权益和责任。
4. 租赁物购买和转租：租赁公司以出租人的身份购买租赁物，并将租赁物出租给承租人使用。
5. 租金支付和资产管理：承租人按照合同约定的方式和频率支付租金给租赁公司。
同时，租赁公司负责对租赁物进行管理和维护。
6. 资产回购和终止：租赁合同到期或提前解除时，承租人可以选择购买租赁物或归还给租赁公司。
租赁公司根据约定收回租赁物，并结清与承租人的各项债务。
三、融资租赁的作用融资租赁在经济发展中起着重要作用，具有以下几个方面的作用：1. 解决资金需求：通过融资租赁，企业或个人可以在租赁物使用期间分期支付租金，避免了一次性购买资产带来的巨大资金压力。
2. 优化资产配置：对于企业来说，租赁可以将资金投入到核心业务中，同时通过租赁物的购买权可以保证在合适的时机收回资金。
3. 降低经营风险：融资租赁减轻了企业的资本锁定风险，使企业能够更加灵活地应对市场需求变化，降低了运营风险。
融资租赁法基本知识
融资租赁法基本知识融资租赁是一种特殊的租赁形式，指的是出租方为承租方提供资金购买设备或其他资产，并通过租赁合同将其租赁给承租方使用，以期获得租金回报和其他收益。
在中国，融资租赁行业自20世纪80年代引入以来，得到了快速发展和广泛应用。
一、融资租赁的基本原理融资租赁的基本原理是：出租方与承租方签订租赁合同，根据承租方的需求出资购买设备或其他资产，并将其租赁给承租方使用。
承租方在租赁期内支付租金和其他费用，享有资产使用权和收益权。
租赁期满后，承租方有权选择购买资产、续租或者退还出租方，租赁合同约定的租金收益也是出租方的回报方式。
二、融资租赁的法律地位在中国，融资租赁的法律地位得到了明确规定。
2007年1月1日，融资租赁法正式施行，为融资租赁提供了较为完善的法律保护。
融资租赁法规定了融资租赁的适用范围、基本原则、权利义务、租赁期限、租赁偿还、安全措施、租赁争议解决等方面的规定，为融资租赁业务的开展提供了规范。
三、融资租赁的主要特点1. 资金利用灵活：融资租赁允许企业在不占用太多资金的情况下使用所需设备，提高了资金的利用效率。
2. 财务会计处理合理：融资租赁将租赁物列为承租方的固定资产，而不计入其负债，减少了承租方的财务负担。
3. 适用范围广泛：融资租赁适用于各种设备和资产的租赁，包括机械设备、运输工具、船舶、航空器等。
4. 经营风险分担：融资租赁可以将设备的运营风险由出租方转移到承租方，减少了出租方的经营风险。
四、融资租赁的合同要素融资租赁合同是融资租赁交易的核心文件，包含了双方的权利义务和交易细则。
融资租赁合同通常包括以下要素：1. 合同名称：明确该合同的融资租赁属性。
2. 合同双方：约定出租方和承租方的名称、地址和联系方式。
3. 租赁物描述：准确描述租赁的设备或其他资产的规格、型号等相关信息。
4. 租金支付方式：约定承租方支付租金的方式、金额和时间等。
5. 租赁期限：明确租赁的起止时间以及租赁期限的约定。
融资租赁财务知识
融资租赁财务知识融资租赁是一种将资金、设备和使用权结合在一起的交易方式，它涉及三方：出租人、承租人和供应商。
以下是融资租赁财务知识的几个关键点：1. 融资租赁的定义：融资租赁是一种长期租赁协议，承租人支付租金以使用资产，而出租人拥有资产的所有权。
租赁期结束后，承租人可以选择购买资产、续租或归还资产。
2. 融资租赁的类型：- 经营租赁：短期、灵活，不涉及资产所有权转移。
- 融资租赁：长期、固定，通常包含资产所有权的最终转移。
3. 融资租赁的优势：- 承租人可以立即使用昂贵的资产而无需大量前期投资。
- 出租人可以通过租金获得稳定的现金流。
- 资产可以在财务报表中作为租赁资产和负债，有助于改善财务比率。
4. 融资租赁的会计处理：- 根据国际财务报告准则（IFRS 16），大多数融资租赁资产和负债必须在承租人的财务报表中体现。
- 出租人则将租赁交易作为资产销售和应收款项处理。
5. 融资租赁的税务处理：- 租金支付通常可以作为费用在计算税前收入时扣除。
- 出租人可能需要对收到的租金收入纳税。
6. 融资租赁的风险：- 利率风险：如果租赁协议是固定利率，市场利率的变化可能会影响租赁的吸引力。
- 信用风险：承租人可能无法支付租金，导致出租人面临损失。
7. 融资租赁的决策因素：- 资产的使用寿命和残值。
- 租赁与购买的总成本比较。
- 资产的技术更新速度。
8. 融资租赁的合同条款：- 租金支付的频率和金额。
- 租赁期限。
- 维护和保险责任。
- 期满选项，如购买、续租或归还。
9. 融资租赁的财务分析：- 内部收益率（IRR）分析，以确定租赁的盈利性。
- 净现值（NPV）分析，评估租赁现金流的现值。
10. 融资租赁的监管环境：- 不同国家和地区对融资租赁有不同的法律和监管要求。
了解这些财务知识对于评估融资租赁交易的财务影响至关重要，无论是作为承租人还是出租人。
融资租赁业务管理知识分析概述
融资租赁业务管理知识分析概述随着经济全球化的加速和金融市场的不断发展，融资租赁业务在企业的资本运作中扮演着越来越重要的角色。
融资租赁是指以资产出租为基础，通过出租方购买、持有并经营租赁物，向承租方提供资金，以满足其获取资产使用权并享受相关权益的需求。
本文将对融资租赁业务管理所需的关键知识进行分析概述。
一、融资租赁业务管理的背景和意义融资租赁作为一种特殊的融资方式，具有许多优势，包括降低企业短期借款压力、提高企业资信度、节约税务成本等。
同时，融资租赁作为一种跨境融资工具，也为企业进行国际贸易和投资提供了重要支持。
因此，良好的融资租赁业务管理对于企业的发展至关重要。
二、融资租赁业务管理的主要内容融资租赁业务管理主要包括风险评估、尽职调查、合同管理、资金管理等方面的知识。
1. 风险评估风险评估是对融资租赁业务的前景和潜在风险进行评估和分析，以确定是否具备进行租赁交易的条件。
风险评估需要考虑市场需求、租赁物的价值、租赁费用、租约期限、承租方的信用状况等因素，以保证租赁交易的安全性和盈利性。
2. 尽职调查尽职调查是融资租赁业务管理中的重要环节，通过对承租方的财务状况、经营情况、信用状况等进行调查，以评估其还款能力和信用风险。
尽职调查需要包括对承租方的公司背景、法律风险、市场前景等方面的综合评估，以确保租赁交易的可靠性。
3. 合同管理合同管理是融资租赁业务管理中的核心环节，通过建立合同框架、明确租赁物的权利和义务、约定还款方式等，以确保交易双方的权益。
合同管理需要综合考虑法律合规性、合同风险、违约风险等因素，以最大程度地保护出租方和承租方的利益。
4. 资金管理资金管理是融资租赁业务管理中的关键环节，涉及到融资、融资成本、资金调度等方面。
资金管理需要综合考虑资金来源、资金利用效率、资金流动性等因素，以最大限度地降低资金成本和风险，提高资金利用效率。
三、融资租赁业务管理的挑战和对策融资租赁业务管理面临着一系列的挑战，包括市场竞争激烈、法律法规变化、信用风险等。
融资租赁登记业务介绍
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三、融资租赁登记的必要性
• 融资租赁交易特征：
租赁物的占有者和所有者分离：出租人虽享有所有权，但其实际上几乎放弃了与租赁 物使用价值有关的所有权一切功能，成为一种名义上的所有权，仅保留与该租赁物的交 换价值有关的权能。
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（一）国际登记制度介绍
• 美国、加拿大等北美洲国家，阿根廷，俄罗斯、格鲁吉亚、哈萨克斯坦等中东 欧国家都建立了融资租赁登记制度。
• 世界其他设立融资租赁登记制度的国家一般不单独建立融资租赁登记平台，而 是将租赁登记和动产担保交易置于同一平台
• 美国——出租人都会选择在动产担保登记系统登记以保护权利。
其他特点： • 承租人的意愿是最终购买租赁物
件； • 出租人的意愿是不要返还； • 全额清偿，不涉及余值； • 定额支付租金； • 不提供服务。
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出租人
签订租赁合同
支付租金，到期可以 签订购租货赁合物同行，使购购买买选择权
承租人
挑选赁供物货件人和租
供货人
权责事项 所有权 购买选择权 维修责任 瑕疵责任
2.中外合资的租赁公司，由商务部监管（近百家）； 3.普通的内资租赁公司，由商务部和国家税务总局联合试点（33家）。
• 各类融资租赁公司的注册资本近500亿人民币，可承载的资产管理规模可 达5000到6000亿元人民币。在国家立法部门、政府有关部门和融资租赁 公司的共同努力下，我国融资租赁业开始进入快速发展的新阶段。
融资租赁业务介绍及其操作流程
融资租赁业务介绍及其操作流程一、融资租赁业务介绍融资租赁业务是指融资租赁公司（融租公司）以其自有资金购买客户所需的设备、机械或其他资产，并将其租赁给客户，客户在约定的租期内按照约定的租金支付方式获取使用权。
融资租赁业务可以提供一种有效的资金解决方案，帮助客户增加生产力、降低成本，同时也为融租公司提供稳定的收益。
融资租赁业务的主要特点包括：1. 具有市场流动性强、参与门槛低等特点，可以为各类企业提供灵活的资金解决方案。
2. 融资租赁业务与使用权转移相关，租赁期结束后，客户可以选择购买该资产、继续租赁或者退还给融租公司。
3. 融资租赁业务通常配有租赁保证金或租赁尾款，以确保融租公司的资金安全。
4. 融资租赁业务适用于各类设备、机械等资产，并可根据客户的具体需求量身定制适合的租赁方案。
二、融资租赁业务的操作流程1. 客户需求分析：客户联络融资租赁公司，提出设备购买或租赁的需求。
融资租赁公司的销售人员与客户进行详细的需求分析，包括设备类型、数量、使用期限等。
2. 客户资信评估：融资租赁公司针对客户进行资信评估，评估其还款能力和信用状况。
评估中，融资租赁公司可能会要求客户提供企业资产负债表、现金流量表、银行往来账户等相关资料。
3. 租赁方案设计：融资租赁公司根据客户的需求和资信评估结果，设计适合的租赁方案，包括租赁期限、租金金额、保证金或尾款等。
4. 合同签订：融资租赁公司与客户签订租赁合同，明确双方的权益和义务，包括租金支付方式、租赁期限变更、设备维护责任等。
合同签订后，客户支付租赁保证金或尾款。
5. 资产采购与交付：融资租赁公司根据合同约定，使用自有资金购买客户所需的设备、机械等资产，并将其交付给客户。
客户验收资产后，确认无误。
6. 租金支付与设备使用：客户按照租赁合同的约定，按时支付租金给融资租赁公司，并使用相关设备进行生产或经营活动。
融租公司定期进行设备的检查和维护，以确保其正常使用以及资产价值。
(财务知识)融资租赁最全版
（财务知识）融资租赁融资租赁是指出租人根据承租人对出卖人、租赁物的选择，向出卖人购买租赁物，提供给承租人占有、使用，承租人支付租金的交易。
在租赁期末承租人按照约定支付全部租金的情况下，设备自动转移给承租人。
运营租赁是指出租人根据承租人对出卖人、租赁物的选择，向出卖人购买租赁物，提供给承租人使用，承租人支付租金的交易，在期末，承租人能够选择按照合同约定的价格购买设备、重新商定续租或者按照合同约定条件归仍设备。
根据现有会计准则的五条判断标准判定为运营租赁的交易，设备价值不计入承租人的资产，租金支付义务不计入负债；承租人不对租赁资产计提折旧；租金计入当期费用。
融资租赁的风险来源于许多不确定因素，是多方面且且相互关联的，在业务活动中充分了解各种风险的特点，才能全面、科学地对风险进行分析，制定相应的对策。
融资租赁的风险种类主要有以下几种：产品市场风险在市场环境下，不论是融资租赁、贷款或是投资，只要把资金用于添置设备或进行技术改造，首先应考虑用租赁设备生产的产品的市场风险，这就需要了解产品的销路、市场占有率和占有能力、产品市场的发展趋势、消费结构以及消费者的心态和消费能力。
若对这些因素了解得不充分，调查得不细致，有可能加大市场风险。
金融风险因融资租赁具有金融属性，金融方面的风险贯穿于整个业务活动之中。
对于出租人来说，最大的风险是承租人仍租能力，它直接影响租赁X公司的运营和生存，因此，对仍租的风险从立项开始，就应该备受关注。
货币支付也会有风险，特别是国际支付，支付方式、支付日期、时间、汇款渠道和支付手段选择不当，都会加大风险。
贸易风险因融资租赁具有贸易属性，贸易方面的风险从定货谈判到试车验收都存在着风险。
由于商品贸易在近代发展得比较完备，社会也相应建立了配套的机构和防范措施，如信用证支付、运输保险、商品检验、商务仲裁和信用咨询都对风险采取了防范和补救措施，但由于人们对风险的认识和理解的程度不同，有些手段又具有商业性质，加上企业管理的经验不足等因素，这些手段未被全部采用，使得贸易风险依然存在。
融资租赁业务基本知识
．基本知识1.1 概念/背景（历史沿革）在改革开放之初，荣毅仁先生借鉴国外经验，率先在我国开创了融资租赁业务。
经过近２０年的发展实践，目前，经外经贸部审批成立的中外合资租赁公司已有４２家，经中国人民银行审批成立的金融租赁公司有１５家，还有近２００家非银行金融机构兼营融资租赁业务。
在２０年的发展历程中我认为经历了三个阶段，８０年代大发展，９０年代走下坡路，２０世纪又将进入一个历史性的转折点，特别人民银行出台的《金融租赁公司管理办法》为这个行业注入了一剂强针剂。
截止１９９８年底，合资租赁公司累计引进外资达７０亿美元，近７０００家企业通过合资租赁公司采取融资租赁方式引进设备进行了技术改造。
有力地支持了轻纺、烟草、石化、邮电通信等行业的发展。
金融租赁公司和非银行金融机构从事的租赁业务累计金额约２００多亿人民币，为支持地方经济发展作出了贡献。
1.2 特点/种类/关键流程租赁种类一、直接租赁是购进租出的做法，即由出租人用在资金市场上筹措到的资金，向制造厂商支付货款，购进设备后直接出租给用户（承租人）。
一般由两个合同构成：1、出租人与承租人（用户）签订一项租赁合同；2、出租人按承租人订货要求，与厂商签订一项买卖合同。
进口直接租赁操作程序程序1、提出委托2、审查、受理3、签订合同4、合同生效5、合同执行 (1）购货合同的执行 2）租赁合同的执行 )二、转租赁是租进租出的做法，即由出租人从一家租赁公司或制造厂商租进一项设备后转租给用户模式一：1、租赁公司A与厂商签订购货合同；2、租赁公司A与租赁公司B签订购货合同转让协议-仅仅把物权转让给租赁公司B，留其他权利；3、租赁公司A以承租人身份与租赁公司B签订租赁合同；4、租赁A以出租人身份与用户（次承租人）签订转租赁合同。
注：购货合同、转让协议以及租赁合同均在转租合同签订并生效后再生效。
模式二：1、租赁公司A与厂商签订一项购货协议；2、在购货协议基础上租赁公司B 按租赁公司A与厂商谈定的设备规格、型号、价格、交货期等要求，与厂商签订购货合同；3、租赁公司A以承租人身份与租赁公司B签订租赁合同；4、租赁公司A以出租人身份与用户（次承租人）签订转租赁合同。
融资租赁知识点总结
融资租赁知识点总结融资租赁是一种企业通过向融资租赁公司支付一定的租金用以获取固定资产的使用权，而非直接购买这些固定资产的一种融资方式。
在融资租赁中，资产所有权属于租赁公司，而承租方则通过支付租金获得资产的使用权。
以下是融资租赁的一些知识点总结：1. 融资租赁的分类融资租赁按照租赁合同的具体形式和租赁期限，一般可以分为两种类型：直租和回租。
直租是指企业直接从融资租赁公司获得资产的使用权，并支付租金。
回租则是指企业先购买资产，再将其出售给融资租赁公司并租回，以此获取资金。
2. 融资租赁的优点融资租赁相较于传统融资方式具有不少优点。
首先，融资租赁灵活度较高，能够满足企业对资产的特定需求。
其次，融资租赁能够帮助企业降低直接投资和融资成本，同时减轻企业的财务负担。
此外，融资租赁还能够为企业提供购置资产的资金来源，有利于企业的资产负债结构优化。
3. 融资租赁的适用对象融资租赁通常适用于欲获取特定使用权的企业或机构，特别是在固定资产更新、拓展或更新设备方面。
例如，生产制造企业、交通运输企业、医疗机构等都是融资租赁的适用对象。
4. 融资租赁的租赁期限融资租赁的租赁期限通常较长，一般为资产的经济使用寿命。
租赁期限的长度对于企业而言至关重要，因为它决定了企业使用资产的时间、成本以及资产的经济可行性。
5. 融资租赁的会计处理在融资租赁中，租赁公司持有租赁物的所有权，因此在承租方的财务报表中，融资租赁的会计处理是将租赁物折旧及利息公允价值计入财务费用，同时计入相关的租赁负债。
6. 融资租赁的风险虽然融资租赁有诸多优点，但其也存在一定的风险。
首先，租赁公司可能因资产价值下跌或租金回收不及预期而面临经营风险。
另外，融资租赁还可能因法律法规的变化、经济形势的波动等因素带来一定风险。
7. 融资租赁的法律支持融资租赁受到相关法律法规的支持和监管。
融资租赁公司需遵守《融资租赁法》等相关法律法规，而合同中的条款和条件在法律上也具有可执行性。
融资租赁业务基本知识概述
．根本知识1.1 看法/配景（历史沿革）在改造开放之初，荣毅仁先生借鉴外洋经验，率先在我国开创了融资租赁业务。
经过近２０年的生长实践，目前，经外经贸部审批创建的中外合资租赁公司已有４２家，经中国人民银行审批创建的金融租赁公司有１５家，另有近２００家非银行金融机构兼营融资租赁业务。
在２０年的生长历程中我认为经历了三个阶段，８０年代大生长，９０年代走下坡路，２０世纪又将进入一个历史性的转折点，特别人民银行出台的《金融租赁公司治理步伐》为这个行业注入了一剂强针剂。
截止１９９８年底，合资租赁公司累计引进外资达７０亿美元，近７０００家企业通过合资租赁公司采取融资租赁方法引进设备进行了技能改革。
有力地支持了轻纺、烟草、石化、邮电通信等行业的生长。
金融租赁公司和非银行金融机构从事的租赁业务累计金额约２００多亿人民币，为支持地方经济生长作出了孝敬。
1.2 特点/种类/要害流程租赁种类一、直接租赁是购进租出的做法，即由出租人用在资金市场上筹措到的资金，向制造厂商支付货款，购进设备后直接出租给用户（承租人）。
一般由两个条约组成：1、出租人与承租人（用户）签订一项租赁条约；2、出租人按承租人订货要求，与厂商签订一项买卖条约。
进口直接租赁操纵步伐步伐1、提出委托2、审查、受理3、签订条约4、条约生效5、条约执行 (1）购货条约的执行 2）租赁条约的执行 )二、转租赁是租进租出的做法，即由出租人从一家租赁公司或制造厂商租进一项设备后转租给用户模式一：1、租赁公司A与厂商签订购货条约；2、租赁公司A与租赁公司B签订购货条约转让协议-仅仅把物权转让给租赁公司B，留其他权利；3、租赁公司A以承租人身份与租赁公司B签订租赁条约；4、租赁A以出租人身份与用户（次承租人）签订转租赁条约。
注：购货条约、转让协议以及租赁条约均在转租条约签订并生效后再生效。
模式二：1、租赁公司A与厂商签订一项购货协议；2、在购货协议底子上租赁公司B 按租赁公司A与厂商谈定的设备规格、型号、代价、交货期等要求，与厂商签订购货条约；3、租赁公司A以承租人身份与租赁公司B签订租赁条约；4、租赁公司A以出租人身份与用户（次承租人）签订转租赁条约。
融资租赁业务简介
操作风险主要来源于公司内部管理、员工素质、信息技术等方面。
管理策略
通过建立健全内部控制体系，优化业务流程，提高员工风险防范意识 ，加强信息技术建设，确保业务运营的稳健和安全。
风险管理策略与方法
风险识别
通过定期风险评估，识别潜在 风险，并对风险进行量化和定
性分析。
风险度量
运用概率统计、蒙特卡洛模拟 等方法，对风险进行度量和预 测。
风险控制
制定风险控制策略，采取风险 防范、风险降低、风险转移等 措施，确保业务风险在可接受 范围内。
风险监测与报告
建立风险监测机制，定期对业 务风险进行监测和报告，及时
发现并应对风险事件。
05
融资租赁的前景展望
行业发展趋势
经济增长带动需求
随着全球经济的逐步复苏，企业对设备、技术等资产的融资租赁 需求将逐渐增加，为融资租赁业提供更大的市场空间。
专业化与差异化服务
为满足客户的多样化需求，融资租赁公司将提供更加专业化和差异 化的服务，如定制化租赁方案、资产管理等。
监管政策逐步完善
各国政府对融资租赁业的监管政策将日趋完善，为行业的健康、稳 定发展提供有力支持。
创新与业务拓展机会
绿色租赁
随着环保意识的提高，绿色租赁将成为行业新的增长点。融资租赁公司可提供支持可持续 发展的设备、技术等资产的租赁服务，促进绿色产业的普及和推广。
融资租赁业务简介
汇报人： 2023-11-20
目录
• 融资租赁业务概述 • 融资租赁的业务模式 • 融资租赁的产品种类 • 融资租赁的风险与管理 • 融资租赁的前景展望
01
融资租赁业务概述
融资租赁的定义
融资租赁是指出租人根据承租人的选择，购买承租人指定的 固定资产，并将其租赁给承租人使用，承租人按约定支付租 金的一种金融服务。
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．基本知识1.1概念/背景（历史沿革）在改革开放之初，荣毅仁先生借鉴国外经验，率先在我国开创了融资租赁业务。
经过近２０年的发展实践，目前，经外经贸部审批成立的中外合资租赁公司已有４２家，经中国人民银行审批成立的金融租赁公司有１５家，还有近２００家非银行金融机构兼营融资租赁业务。
在２０年的发展历程中我认为经历了三个阶段，８０年代大发展，９０年代走下坡路，２０世纪又将进入一个历史性的转折点，特别人民银行出台的《金融租赁公司管理办法》为这个行业注入了一剂强针剂。
截止１９９８年底，合资租赁公司累计引进外资达７０亿美元，近７０００家企业通过合资租赁公司采取融资租赁方式引进设备进行了技术改造。
有力地支持了轻纺、烟草、石化、邮电通信等行业的发展。
金融租赁公司和非银行金融机构从事的租赁业务累计金额约２００多亿人民币，为支持地方经济发展作出了贡献。
1.2特点/种类/关键流程租赁种类一、直接租赁是购进租出的做法，即由出租人用在资金市场上筹措到的资金，向制造厂商支付货款，购进设备后直接出租给用户（承租人）。
一般由两个合同构成：1、出租人与承租人（用户）签订一项租赁合同；2、出租人按承租人订货要求，与厂商签订一项买卖合同。
进口直接租赁操作程序程序1、提出委托2、审查、受理3、签订合同4、合同生效5、合同执行(1）购货合同的执行 2）租赁合同的执行 )二、转租赁是租进租出的做法，即由出租人从一家租赁公司或制造厂商租进一项设备后转租给用户模式一：1、租赁公司A与厂商签订购货合同；2、租赁公司A与租赁公司B签订购货合同转让协议-仅仅把物权转让给租赁公司B，留其他权利；3、租赁公司A以承租人身份与租赁公司B签订租赁合同；4、租赁A以出租人身份与用户（次承租人）签订转租赁合同。
注：购货合同、转让协议以及租赁合同均在转租合同签订并生效后再生效。
模式二：1、租赁公司A与厂商签订一项购货协议；2、在购货协议基础上租赁公司B 按租赁公司A与厂商谈定的设备规格、型号、价格、交货期等要求，与厂商签订购货合同；3、租赁公司A以承租人身份与租赁公司B签订租赁合同；4、租赁公司A以出租人身份与用户（次承租人）签订转租赁合同。
模式三：1、租赁公司以承租人身份与厂商直接签订租赁合同；2、租赁公司再以出租人身份与用户签订转租合同。
进口转租赁操作程序进口转租赁是指国租赁机构根据国企业的委托和要求，先以承租人身份从国外租赁公司租进设备，再以出租人身份将租赁物件转租给国企业（次承租人）的业务活动。
办理一笔进口转租赁业务，委托和受理的程序同进口直接租赁。
但在签订进口购货合同时可有两种做法：1、国租赁机构与国外供货商签订购货合同后，他们需共同与国外租赁公司签署一项购货合同转让书（Assignment）或一项销售备忘录（Memoradom of sale），明确规定由国外租赁公司作为融资方，直接向供货商支付货款。
国租赁机构将购货合同中它作为买方在设备物权上享有的权利转让给国外租赁公司，但不转让责任，并保留对设备规格进行修改、从卖方获得对设备的担保（Warranty）以及维修的权利。
由国租赁机构与国外供货商就拟购买的设备签订一项购货协议。
国外租赁公司以买方身份按照购货协议所规定的设备规格、交货、付款条件、质量保证、技术服务以及索赔等项条款与协议的供货商正式签署一项购货合同。
在国租赁机构同国外租赁公司签订一项国际租赁合同的同时与国企业签订一项国转租合同。
三、回租指由设备物主将自己拥有的部分资产（如设备、房屋）卖给租赁公司，然后再从租赁公司租回来的做法。
1、设备原货主将设备出售给租赁公司，收到货款时将物权转让给租赁公司；2、设备原货主以承租人身份与租赁公司签订一项租赁合同，将出售的原设备租回使用；3、租期开始，承租人向出租人付租金。
回租是当企业缺乏现金时，为改善其财务状况而采用的对企业非常有利的一种做法，通过回租，承租人能把固定资产变为现金，再投资于其他业务方面，但同时在租期仍可继续使用这项资产。
此外，企业的利润和折旧在出售时便可收回。
回租进口转租赁这项业务由3个以下合同组成：1、国租赁机构与国外供货商签订的购货合同；2、国租赁机构与国外租赁公司签订的转售协议和回租合同；3、国租赁机构与国企业签订的国转租合同。
国外融资租赁的类型和运作模式国外融资租赁公司呈多样化发展趋势，但从其资本构成看，目前主要有以下几种类型：１、金融资本型。
国外许多大型租赁公司一般都属于金融资本，为银行、保险公司、信托公司、基金公司等金融机构所拥有。
自６０年代以来，金融资本就积极参与到融资租赁业务中，一方面可以获得高额利润，另一方面由于融资租赁的独特作用，可以避免经济波动对金融机构资产业务的影响，使金融机构获得稳定的经营租入。
此外，由于租赁资产的所有权始终属于出租入人，与其他信贷方式相比，融资租赁的信用风险较小，所以融资租赁对金融机构具有巨大的吸引力。
由于金融资本型租赁公司具有雄厚的资金优势，一般规模较大，从而在租赁市场中占有非常重要的地位，其竞争优势非常明显。
２、产业资本型。
融资租赁是由制造商的销售技巧演变成为专业化的金融服务的，所以产业资本较金融资本参与融资租赁业务的时间悠久。
目前国外许多规模较大的生产厂商，如美国的国际商用机器公司（ＩＢＭ）、美国电报公司等都拥有自己的租赁公司，在租赁市场上表现非常活跃，成为租赁市场的重要参与者。
相对于分期付款等销售方式，融资租赁具有资金风险小、易开拓市场等优势而受到产业资本的重视。
主要经营对象为母公司所生产的机器设备，目的是促进产品销售。
这类租赁公司由于拥有专业技术优势而占有较大的市场份额。
３、复合资本型。
国外的租赁公司资本构成呈现融合之势，构成越来越复杂，但一般均有含金融资本和产业资本的股东。
复合性租赁公司兼有金融资本型租赁公司和产业资本型租赁公司的优势，既有雄厚的资金优势作后盾，又有专业技术优势，实现了有机结合，提高了在租赁市场的竞争能力。
尤其是在日本多数租赁公司是典型的复合型租赁公司。
４、独立资本型。
这类租赁公司专门从事融资租赁业务（包括中介业务），主要以租金（或佣金）为收入来源，与银行等金融机构和生产厂商没有明显的隶属关系，但却保持着密切的互利合作关系。
根据经营业务特点，独立型租赁公司又可分为三类，一是专业租赁公司，一般只经营某种特定类型的设备；二是融资租赁公司，只负责承租人所需设备的资金融通；三是租赁中介公司，以专业经验促进融资租赁交易。
国外融资租赁的运作方式传统融资租赁即直接购买租赁，是最原始的融资租赁方式，其运行方式是出租人应承租人的要求，用自有资金直接购买指定的设备，并出租给承租人使用，固定期限、固定利率、固定成本、固定每期租金。
由于传统的融资租赁具有简单方便，易于操作的特点，因而成为融资租赁的一种主要形式，在融资租赁业的发展初期是最重要的甚至是惟一的租赁形式，但随着融资租赁发展的不断深入，直接购买租赁在融资租赁的比重越来越小。
创新的融资租赁是相对于传统的融资租赁的新产品。
随着国外融资租赁业的快速发展，市场竞争逐步激烈，利润不断下降，出租人为了适应竞争的激烈环境，不断地创造新的租赁服务方式，融资租赁业的发展也进入了新的时期，并随着金融创新潮流的不断发展，创新的速度也不断加快。
总的来说，国外融资租赁业的创新运行方式主要是对融资租赁业务４个方面的创新：１、融资方式的创新：资金来源多样化，与银行等金融机构进行融资合作。
如杠杆租赁，出租入只需付出设备投资的２０％至３０％，其余部分可由其他金融机构提供贷款。
２、设备来源渠道的创新：供应设备的可以是生产设备的厂商，也可以是设备的租赁商，甚至是设备的当前使用人等。
如转租赁，由租赁公司从其他租赁公司租人设备再转租给承租人使用；售后租回租赁，则由承租人将其所使用的设备出售给出租人再租回使用。
３、租金支付方式的创新：租金不再是固定的等额支付，而是根据承租人的经营状况而定，更多的与承租人的收益结合起来。
如收益百分比租赁，在承租人向出租人先支付一定的租金后，其余的租金按承租人经营收益的一定百分比来支付。
４、租赁期限的创新：期限不再固定，而是根据承租人的收益状况，确定大概的租赁期限，直至折现后所有的成本回收完毕。
上述租赁方式均可以在租赁期限上实现创新。
业务创新是国外融资租赁业在运行方式上的总体趋势。
创新融资租赁是国外融资租赁较发达的国家所开发出来的新产品。
尤其是杠杆租赁是目前国外比较流行的融资租赁方式。
据统计，在美国所有的租赁额中，直接购买租赁占４５％，杠杆租赁占４０％，可见杠杆租赁在美国租赁市场上的重地位。
另外，在日本、德国的融资租赁业中杠杆租赁也是发展最快的租赁方式。
从国外的成功经验来看，融资租赁是一种有效的融资手段，更是一种促进流通的营销方式。
租赁公司可以是非银行金融机构，也可以是由生产厂家或流通企业组建成的一个专门从事租赁销售的商业机构。
在美国，租赁公司还是各种基金、政府机构和私人资本的投资对象。
目前我国简单地把融资租赁业界定为金融机构，忽视了不同投资主体的不同的投资愿望，不利于租赁业的发展。
现在国外的银行和制造商都可以在国成立合资租赁公司采用融资租赁或为其资金寻求出路，或做为营销手段促销其产品。
而国企业除了成立财务公司或与外商合资成立租赁公司外，尚不能取得从事融资租赁业务合法经营地位，即便是金融机构性质的租赁公司，也难以得到银行贷款的支持。
入世后，我国融资租赁业及流通领域里的分销体系进一步对外开放，ＩＢＭ、ＨＢ、西门子等国外大跨国公司都已成立了自己控股的合资租赁公司，还有更多的国外大厂商准备进入我国租赁市场，没有长期资金来源的中国金融租赁公司及其它非银行机构又能在中国融资租赁市场中占据多大份额呢仅中资１５家租赁公司而言，资产总额达到１８２亿元，累计租赁业务１９００亿元。
国外厂商在占领我国飞机、电讯、汽车的市场过程中，融资租赁所发挥的巨大作用。
我们必须加快对开放融资租赁市场，发展厂商融资租赁业，使我们国产汽车、通讯及信息设备、电力设备、机车、船舶、建筑机械等也可以通过融资租赁方式促进销售，夺回并扩大国产设备在国外市场的份额。
1.3主要度量指标1.4规模、收入、利润据《１９９９年世界租赁年报》报道，１９９７年全球租赁总额４０５８亿美元（尚不包括消费租赁，如汽车和房地产租赁）。
1982年，美国租赁设备的金额近600亿美元，占各种设备投资的16.6%，而同期的债券只占12%，银行贷款占11.1%。
10家美国公司有8家采用租赁获得所需设备。
日本在1983年成交的租赁额约达130亿美元，在过去的十年中，租赁额平均以每年20%的速度递增。
欧美等工业发达国家工业设备的租赁已占全部设备销售额的２０％--３０％。
我国仅占１％左右，在国融资租赁交易额达１３０亿美元，占全部的资本市场融资额的１４％，我国融资租赁交易额在资本市场中的份额更是微乎其微，差距之大可见一般。