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失业人员一次性领取失业保险金申报表2023年模板

失业人员一次性领取失业保险金申报表2023年模板
姓名
性别
出生年月
个人编号
就业失业登记证编号
身份证号
失业登记
时间
结算期
联系电话
参加工作
时间
通讯地址
失业登记
编号
经营项目
经营地址
经营项目
证件
经营项目证件号码
经办机构审核意见
待遇享受开始年月
享受月数
待遇享受终止年月
失业保险金标准
/月
已发放月数
剩余月数
一次性支付原因失业保险金一次来自领取金额元/月*月二元
合计金额（大写）
万仟佰拾圆整
经审核符合条件，同意在年月一次性发放月的失业保险金共计元。
经办日期：年月日（盖章）
备注
经办人:
复核人:
审核人:
说明：1、本表业务经办科室（失业保险管理科）；
2、附件：申请书、营业执照复印件、身份证复印件、合伙证明、合伙人身份证复印件。

银行法课件

中国人民银行在国务院领导下依法独立执行货币政策，履行职责，开展业务，不受地方政府、各级政府部门、社会团体和个人的干涉。
中国人民银行就年度货币供应量、利率、汇率和国务院规定的其他重要事项作出的决定，报国务院批准后执行。
中国人民银行就前款规定以外的其他有关货币政策事项作出决定后，即予执行，并报国务院备案。
（四）中国人民银行与其它金融机构之间是监督管理与服务关系
中国人民银行有权对金融机构以及其他单位和个人的下列行为进行检查监督：
1、执行有关存款准备金管理规定的行为； 2、与中国人民银行特种贷款有关的行为； 3、执行有关人民币管理规定的行为； 4、执行有关银行间同业拆借市场、银行间债券市场管理
规定的行为 5、执行有关外汇管理规定的行为；
（3）种类：根据交易工具的性质，可将金融市场分为
1）货币市场，通常指融资期限在一年以内（包括一年）的资金交易市场，又称短期资金市场。包括：a. 短期信贷市场b. 短期证券市场c. 贴现市场。
2）资本市场，是指融资期限在一年以上的资金交易市场，又称中长期资金市场。包括：a. 银行中长期信贷市场b. 证券市场。
办理再贴现。再贴现率是商业银行将其贴现的未到期票据向中
央银行申请再贴现时的预扣利率。
4、向商业银行提供贷款（最长不超过一年）。
5、公开市场业务：在公开市场上买卖国债、其他政府债券和金融债券及外汇。
（三）发行人民币，管理人民币流通中华人民共和国的法定货币是人民币。人民币的无限法偿能力：以人民币支付中华人民共和国境内的
6、执行有关黄金管理规定的行为；
7、代理中国人民银行经理国库的行为；
8、执行有关清算管理规定的行为；
9、执行有关反洗钱规定的行为。

中国人民银行杭州中心支行关于印发《浙江省金融机构金融管理与服务指引》的通知

中国人民银行杭州中心支行关于印发《浙江省金融机构金融管理与服务指引》的通知文章属性•【制定机关】中国人民银行杭州中心支行•【公布日期】2012.11.22•【字号】杭银发[2012]245号•【施行日期】2012.11.22•【效力等级】地方规范性文件•【时效性】现行有效•【主题分类】正文中国人民银行杭州中心支行关于印发《浙江省金融机构金融管理与服务指引》的通知（杭银发[2012]245号）人民银行各市中心支行、辖内各县（市）支行，各政策性银行浙江省分行，各国有商业银行浙江省分行、营业部，浙商银行，浙江省农村信用社联合社、杭州办事处，交通银行浙江省分行，各股份制商业银行杭州分行，邮政储蓄银行浙江省分行，杭州银行，各城市商业银行杭州分行，杭州联合银行，各外资银行杭州分行，在杭各信托公司、金融租赁公司、财务公司，在杭各证券、期货、保险机构：为进一步规范浙江省内人民银行提供金融服务的行为和标准，加强金融管理与服务，维护金融稳定，结合《浙江省金融机构金融管理与服务指引（试行）》实施两年来的实际情况，人民银行杭州中心支行制定了《浙江省金融机构金融管理与服务指引》，现予印发，请遵照执行。

原《浙江省金融机构金融管理与服务指引（试行）》（杭银发〔2010〕89号）同时废止。

各单位在贯彻执行中如有不明事项，请与人民银行杭州中心支行（金融稳定处）联系，联系人：冯飞，丁玒，联系电话：87686634，87686397。

二○一二年十一月二十二日浙江省金融机构金融管理与服务指引第一章总则第一条为规范浙江省内人民银行、外汇管理局提供金融服务的行为和标准，明确金融服务项目、条件、操作流程，加强金融监督管理，提高金融服务效率，维护金融稳定，根据《中华人民共和国中国人民银行法》、《中华人民共和国商业银行法》、《中华人民共和国反洗钱法》、《中华人民共和国人民币管理条例》、《中华人民共和国国家金库条例》、《中华人民共和国外汇管理条例》、《金融违法行为处罚办法》以及人民银行、国家外汇管理局有关规定，制定本指引。

资金清算及往来业务(ppt 43页)

应付行 A B C D 应收应付
应收行
总额差额
A
0 100 150 90 340 /
B
50 0 75 40 165 125
C
160 80 0 70 310 5
D
100 110 90 0 300 /
应付总额 310 290 315 200 1115
应收差额 30 /
/
100
130
（四）票据交换的具体操作
则：先付后收、收妥抵用、差额清算、银行不垫款。主要机构：票据交换所
参见/zt/yhzf/
（二）票据交换的有关规定 1、参加票据交换的当事者提出票据行（向他行提出票据，票据交换的起始行
收回票据行（从他行提进票据，交换票据的收受行
票据清算所（也称交换所，各行交换结算凭证、清算联行差额的场所）
例：北京市某工厂通过开户的A行电汇10万元到上海市B行开户某企业（A、B是同一性质行）
③
总行
③
A行所属分行
B行所属分行
②
②通过所属分行向总行清算 ③总行转账
②
A行
①直接汇划
B行
A行
借：吸收存款-工厂户贷：清算资金往来
A行所属分行
借：清算资金往来贷：存放同业-总行户
B行
借：清算资金往来贷：吸收存款-企业户
2资金转户：系统内上下级行之间通过活期定期账户相互转账的方式完成的内部资金调拨方式。
（二）实汇资金方式的业务核算 1、上存实汇资金
分行：借：存放同业-存入总行备付金户贷：存放中央银行款项
总行：借：存放中央银行款项贷：同业存放-**分行备付金户
2、下划实汇资金
上级行：借：同业存放-**分行备付金户贷：存放中央银行款项

银行承兑汇票及贴现业务的审查要点

简述银行承兑汇票及贴现业务的审查要点随着我行金融地位的快速提升，票据等各项业务也在不断发展，目前我行票据业务中银行承兑汇票及贴现业务较普遍，银行承兑汇票是指由承兑申请人签发，并向开户行申请，经银行审查同意承兑，在指定日期由承兑银行无条件支付确定资金给收款人或持票人的票据，期限最长不超过6个月；贴现是指持票人在商业汇票到期日前，向开户行背书转让，开户行扣除贴现利息后，向其提前支付票款的行为。

针对票据业务的发展，现将票据业务的审查重点阐述如下，望与各位业务经理互相交流学习，共同提高。

一、银行承兑汇票业务的审查要点1、银行承兑汇票的适用范围具有真实交易背景的货款、劳务款、有偿服务款等，但根据人行“121号、359号”文规定，银行只能对房地产企业发放房地产开发贷款，不得发放任何形式的流动资金贷款。

敞口的银行承兑汇票应视同短期信贷，经营部门一般不得受理房地产企业的开票申请。

2、对承兑人资格的审查开具银行承兑汇票的申请人应符合我行流动资金贷款的条件，并纳入申请人在我行的授信额度中予以控制。

3、对承兑额度的审查申请人应提供相应的决算报表，申请承兑的总额度应与其存货、应付账款、销售成本、经营周期、经营活动现金流出量等内容相匹配。

1）合同交易双方应是汇票的收、付款人；供需双方印章清晰；2）合同必须具备明确的交易标的，即商品名称、数量、价格、交货期限等，且此标的应与贷后检查时取得的增值税发票所记载内容一致；3）合同签订日期应早于或等于申请开票的日期；4）合同无重复使用现象，合同金额应大于或等于申请开票金额，如合同注明分期付款的，申请开票金额应与其分期付款约定相匹配；5）合同有约定履约有效期限的，则汇票出票日、税务发票开票日应在其有效期限内；6）结算方式原则上应注明包含承兑汇票结算的字样；7）对水、电、气等公用事业单位，如因特殊原因不能提供交易合同，应出具能证明其真实交易的背景资料，如供应计划等；8）经营部门相关人员应在合同复印件上签注“已与原件核对无误”字样及审核人签名、审核日期等内容。

银行中心支行短期再贷款管理操作规程

ⅩⅩ银行中心支行短期再贷款管理操作规程为加强ⅩⅩ银行ⅩⅩ市中心支行短期再贷款管理，标准业务操作，防范资金风险，根据总分行、合肥中心支行文件精神，结合辖区内实际情况，特制定【ⅩⅩ银行ⅩⅩ市中心支行短期再贷款管理操作规程】〔以下简称【操作规程】〕。

第一条短期再贷款包括头寸再贷款、中小金融机构再贷款。

第二条短期再贷款分为信用贷款和质押贷款。

可作为质押贷款权利凭证的有价证券为：国库券、ⅩⅩ银行融资券、ⅩⅩ银行特种存款凭证、金融债券和银行承兑汇票。

第三条短期再贷款的对象仅限于辖区内具有法人资格的商业银行和全国性或区域性商业银行设立的分支机构〔以下称为借款人〕，其中中小金融机构再贷款对象为具有法人资格的股份制商业银行、城市商业银行。

第四条短期再贷款划分为1年以内、20天以内和7天以内三个期限档次。

第五条发放短期再贷款应执行ⅩⅩ银行总行发布的对金融机构短期再贷款利率。

第六条本【操作规程】规定审批发放的短期再贷款中，头寸再贷款只能用于解决借款人同城票据清算和联行汇差清算的临时头寸缺乏，以及其他短期流动性缺乏；中小金融机构再贷款可用于解决法人资格的股份制商业银行、城市商业银行支持中小企业开展和扩大消费信贷的合理资金需要。

第七条借款人申请短期再贷款应同时具备以下条件：〔一〕在人民银行设立准备金存款账户；〔二〕借款人具有法人资格的，应足额存放法定存款准备金；不具有法人资格的借款人，应在申请贷款之前3个月内未发生透支行为；〔三〕资信情况良好，能按期归还短期再贷款；〔四〕人民银行规定的其他条件。

第八条借款人出现临时性头寸缺乏，需要向人民银行申请短期头寸调剂资金的，必须按照规定向人民银行报送【短期再贷款申请书】〔见附表1〕，并加盖金融机构公章和法定代表人〔负责人〕签章，并提供短期再贷款申请情况说明，说明应包括以下内容：〔一〕借款人近期的资产负债及财务状况，主要监管指标的执行情况；〔二〕借款人近期信贷业务开展情况、短期再贷款需求的原因；〔三〕人民银行要求递交的其他相关资料。

票据贴现管理办法

九江市浔阳农村信用合作联社票据贴现管理方法第一章总则第一条为加强票据业务的管理，标准操作程序，防范、控制和化解经营风险，实现票据业务经营的安全性、流动性和效益性、根据《中华人民共和国票据法》、《票据管理实施方法》、和《支付结算方法》等有关规定，特制定本方法。

第二条本方法所称票据贴现系指商业汇票的持票人在汇票到期前，为了取得资金而贴付一定的利息将票据权利转让给农村信用社的行为,包括商业汇票贴现、转贴现、再贴现等业务。

第三条贴现业务应遵循以下基本原则：〔一〕总量控制原则：贴现余额纳入信贷规模考核，并纳入授信客户的统一综合授信额度管理。

〔二〕权限管理原则：贴现业务由信用社或营业部受理，联信贷管理部门审查,然后由联社贷审会审批发放。

〔三〕分工协作原则：信用社或营业部客户经理〔调查岗〕负责贴现业务的受理、贴现票据及贸易背景的真实性审查、事后检查，会计部门(柜台)负责对票据的真实性进行复查以及向承兑行查询,相关人员经联社培训后方可办理票据贴现业务。

〔四〕贸易真实原则：办理贴现业务，必须审核票据交易背景的真实性和合法性。

第二章贴现业务的操作第一节基本规定第四条交易客户。

办理贴现的申请人必须是经合法注册经营并持有效贷款卡，能证明其票据合法取得，具有真实贸易背景，在信用社开立基本存款账户的企业法人、其他经济组织。

第五条办理的条件。

向农村信用社申请票据贴现的银行汇票持票人，必须具备以下条件：1、从事合法经营活动，经营持续、稳定。

2、与出票人或其前手之间具有真实的商品合同关系和劳务交易关系；3、在申请贴现的农村信用社开立基本存款账户；4、与农村信用社建立信贷关系。

第六条贴现的期限、金额和利率〔一〕贴现的期限以汇票贴现之日起至汇票到期日止，最短不少于一个月，最长不超过6个月。

承兑行在异地的，贴现期限以及贴现利息的计算应加3天的划款日期。

〔二〕贴现贷款的金额单笔票面金额不超过1000万元。

实付贴现金额按票面金额扣除贴现利息计算。

需提供的主要资料目录

需提供的主要资料目录2、上报银监报表（1104报表）；3、风险监管指标报表；4、财务分析报告、年度预算，预算执行情况分析报告;（二）截止2019年12月31日其他应收款、其他应付款明细清单（支行上报时务必填到最底层的明细），请计财汇总成一张表并与报表核对一致后再给审计（三）存放中央银行款项及同业存放1、截止2019年12月31日人民币准备金计算表、财政准备金计算表2、截止2019年12月31日存放同业银行账户及余额、存放同业对账单（四）应交税金1、2019年12月增值税、企业所得税、房产税、个人所得税纳税申报表、税收缴款书;2、外部中介机构出具的本年年度企业所得税鉴证报告、坏账损失核销鉴证报告及税务部门的批复等；3、2019年份新增的各类税金减免、优惠的相关文件或批复及备案资料。

（如有）4、2019年税务部门的检查报告、处罚决定等。

（如有）（五）利息收入、利息支出1、日平均余额表，1-3级2、提供本行2019年存款利率变动通知文件（如有）（六）手续费收入及支出1、2019年度中间业务收入的核心系统明细账、台账和发票（七）绩效考核资料2019年制定的经营绩效考核办法及考核结果情况（如存在季度或半年度考核）（八）专项资金申报及使用资料1、专项资金申报及使用情况表2、相关会计处理凭证（九）自用账户明细清单五、金融同业部需提供资料1、季度部门工作总结2、内部自查及外部检查报告、整改报告（如有）3、拆入、拆出、同业存放、存放同业台帐-人民币4、贴现（1）2019年度直贴、买断型转贴现发生额台帐（电子文件）；（2）2019年度卖断型转贴现票据发生额台账;（3）人民银行再贴现账户的对账单及分行编制的调节表；再贴现发生额台账及全部再贴现协议; （如有）（4）尚未到期的卖断票据余额中与其他金融机构的协议、相关收付款凭证复印件；5、买入返售证券、卖出回购证券（1）2019年度买入返售证券、卖出回购证券交易成交单、审批单及期后到期资金划转凭证。

银行承兑汇票贴现操作流程

银行承兑汇票贴现操作流程银行承兑汇票贴现涉及到银行的相关业务操作，它有着一整套完整的贴现流程。

一、贴现业务受理1、持票人向开户行申请银行承兑汇票贴现，银行市场营销岗位客户经理根据持票人提出的业务类型结合自身的贴现业务政策决定是否接受持票人的业务申请。

2、银行客户经理依据持票人的业务类型、期限、票面情况结合本行制定的相关业务利率向客户作出业务报价。

3、持票人接受业务报价后，银行正式受理业务，通知持票人准备各项办理业务所需的资料。

其中包括：·申请人营业执照副本或正本复印件、企业代码证复印件（首次办理业务时提供）；·经办人授权申办委托书（加盖贴现企业公章及法定代表人私章）·经办人身份证、工作证（无工作证提供介绍信）原件及经办人、法定代表人身份证复印件；·贷款卡原件及复印件；·加盖贴现企业财务专用章和法定代表人私章的预留印鉴卡；·填写完整、加盖公章和法定代表人私章的贴现申请书；·加盖与预留印鉴一致的财务专用章的贴现凭证；·银行承兑汇票票据正反面复印件；·票据最后一手背书的票据复印件，填写《银行承兑汇票查询申请书》，由客户经理持银行承兑汇票复印件和填写完整的《银行承兑汇票查询申请书》交清算岗位办理查询。

4、清算岗位根据承兑行确定的查询方式，属本行的在系统内网上查询，属他行的填写银行承兑汇票一式三联查询书，通过交换向承兑行查询票据的真实性。

如承兑行为民生银行、招商银行、交通银行、华夏银行、光大银行、中信银行、兴业银行、浦东发展银行、广东发展银行、深圳发展银行的，市场营销岗位客户经理则需另行填写特殊业务划拨申请书，向承兑行所属系统在本地的分支机构支付每笔30元的查询费用委托查询。

5、收到会计结算部门提供的承兑人查复书后，市场营销岗位换人进行电话复查，核对汇票的票面要素，复查无误后通知贴现企业，持贴现所需的资料和已背书完整的承兑汇票前来办理业务。

贷款贴息申请表

西安市短期流动资金
贷款贴息申请
企业名称：
企业负责人姓名:
企业负责人手机:
联系人姓名：
联系人手机：
申报日期：年月日
2021年西安市短期流动资金贷款贴息申请表
单位：万元/人
企业基本情况
企业名称（盖章）
单位地址
企业规模
企业法人代表
资信等级经营范围Biblioteka 企业负责人E-mail
联系电话（手机）
企N
Lk主要财务指标（单位:万元）
科目
2019年
2020年
科目
2019年
2020年
资产总额
营业收入
负债总额
利税总额
短期借款
利润总额
所有者权益
职工人数
参加社保人数（人）
流动资金贷款基本情况
贷款数额
放款日期
年03月27日
还款日期
2021年03月26日
申请贷款承办银行名称
担保公司
实物资产抵押（或实物反担保）比例
%
无形资产质押比例
%
申请贴息额度
万元
申报年度是否获得市级财政的贷款贴息支持
贷款资金主要用途
流动资金贷款，主要用于生产经验，支付货款等

票据贴现管理办法

票据贴现管理办法九江市浔阳农村信用合作联社票据贴现管理办法第一章总则第一条为加强票据业务的管理，规范操作程序，防范、控制和化解经营风险，实现票据业务经营的安全性、流动性和效益性、根据《中华人民共和国票据法》、《票据管理实施办法》、和《支付结算办法》等有关规定，特制定本办法。

第二条本办法所称票据贴现系指商业汇票的持票人在汇票到期前，为了取得资金而贴付一定的利息将票据权利转让给农村信用社的行为,包括商业汇票贴现、转贴现、再贴现等业务。

第三条贴现业务应遵循以下基本原则：（一）总量控制原则：贴现余额纳入信贷规模考核，并纳入授信客户的统一综合授信额度管理。

（二）权限管理原则：贴现业务由信用社或营业部受理，联信贷管理部门审查,然后由联社贷审会审批发放。

（三）分工协作原则：信用社或营业部客户经理（调查岗）负责贴现业务的受理、贴现票据及贸易背景的真实性审查、事后检查，会计部门(柜台)负责对票据的真实性进行复查以及向承兑行查询,相关人员经联社培训后方可办理票据贴现业务。

（四）贸易真实原则：办理贴现业务，必须审核票据交易背景的真实性和合法性。

第二章贴现业务的操作第一节基本规定第四条交易客户。

办理贴现的申请人必须是经合法注册经营并持有效贷款卡，能证明其票据合法取得，具有真实贸易背景，在信用社开立基本存款账户的企业法人、其他经济组织。

第五条办理的条件。

向农村信用社申请票据贴现的银行汇票持票人，必须具备下列条件：1、从事合法经营活动，经营持续、稳定。

2、与出票人或其前手之间具有真实的商品合同关系和劳务交易关系；3、在申请贴现的农村信用社开立基本存款账户；4、与农村信用社建立信贷关系。

第六条贴现的期限、金额和利率（一）贴现的期限以汇票贴现之日起至汇票到期日止，最短不少于一个月，最长不超过6个月。

承兑行在异地的，贴现期限以及贴现利息的计算应加3天的划款日期。

（二）贴现贷款的金额单笔票面金额不超过1000万元。

实付贴现金额按票面金额扣除贴现利息计算。

特殊困难企业社会保险费补贴或岗位补贴申请表

稳定就业岗位表四：
特殊困难企业社会保险费补贴或岗位补贴申请表
申请单位（公章）：
单位名称
组织机构代码
联系人
联系电话
社会保险登记码
本月申请情况
□社会保险费补贴□岗位补贴
补贴月份
补贴人数
收款单位账户（章）
单位收款人全称
银行账号
开户行全称
配套资金情况
出资账户名
金额（元）
资金到账日期
失业保险部门受理情况：
年月日受理申请，经核对确认，本月补贴人数人，补贴金额
元，剩余享受期限月。区县失业保 Nhomakorabea部门（章）
年月日
注：1、以上二项补贴只能申请一项；
2、本表一式三份，区县失业保险部门、资金配套部门、申请单位各持一份，其中资金配套部门由申请单位送达。

企业纳税实务习题与实训-项目三营业税纳税实务习题与实训参考答案

项目三营业税纳税实务习题与实训参考答案第二部分职业技能训练参考答案任务一营业税的认知技能训练参考答案一、单选题1.【答案】D2.【答案】B【解析】修缮房屋属于建筑业的劳务，应征收营业税。

3.【答案】C【解析】单位将不动产无偿赠送他人的单位，应视同销售不动产征收营业税。

选项A、B、D属于增值税纳税人。

4.【答案】A【解析】金融保险业是指经营金融、保险的业务活动。

金融是指经营货币资金融通活动的业务，包括贷款、融资租赁、金融商品转让、金融经纪业和其他金融业务。

5.【答案】D【解析】选项A、B、C都应按“金融保险业”税目计税。

二、多选题1.【答案】BCD【解析】选项A应缴纳营业税；选项B免征营业税；选项C、D不属于营业税征税范围。

2.【答案】BC【解析】营业税的征税范围包括在我国境内提供应税劳务、转让无形资产或销售不动产的行为。

3.【答案】ACD【解析】在我国境内提供应税劳务，“在我国境内”是指：提供或者接受劳务的单位或者个人在境内。

4.【答案】AC【解析】选项B、D属于应征收营业税的范围。

5.【答案】AC【解析】营业税法律制度反对个人规定了起征点，没有达到起征点的，不征税；达到或超过起征点的，就全部营业额计税。

6.【答案】AB【解析】选项A、B属于应缴纳营业税的项目；选项C、D属于营业税免税项目。

三、判断题1【答案】√2.【答案】√3.【答案】×【解析】对于经营营业税应税项目的个人，营业税规定了起征点4.【答案】√5.【答案】√任务二营业税税款的计算技能训练参考答案一、单选题1.【答案】A【解析】纳税人提供建筑业劳务(不含装饰劳务)的，其营业额应当包括工程所用原材料、设备及其他物资和动力价款在内，但不包括建设方提供的设备的价款。

2.【答案】B【解析】选项A应差额计征营业税；选项C不征收营业税；选项D不征收营业税。

3.【答案】D【解析】自2011年1月28日起，个人将购买不足5年的住房对外销售的，全额征收营业税。

福费廷与贴现的区别与联系

遇到保险纠纷问题？赢了网律师为你免费解惑！访问>>福费廷与贴现的区别与联系福费廷（FORFAITING）业务，又称买断，是银行根据客户（信用证受益人）或其他金融机构的要求，在开证行或保兑行或其他指定银行对远期信用证项下的汇票承兑后，对该汇票进行无追索权的贴现。

福费廷业务包括自营业务、转卖业务及转买业务。

（一）自营业务是指自贴现日至汇票到期日在180天（含）以下，且承兑行在经办银行有金融机构额度，经办银行根据客户的要求对该汇票进行无追索权的贴现。

（二）转卖业务是指自贴现日至汇票到期日在180天（含）以下但承兑行在经办银行无金融机构额度，或自贴现日至汇票到期日在180天以上，由经办银行将汇票卖给其他金融机构。

（三）转买业务是指自贴现日至汇票到期日在180天（含）以下，且承兑行在经办银行有金融机构额度，经办银行根据其他金融机构的要求对该汇票进行无追索权的贴现。

福费廷业务币种限于美元、欧元、瑞士法郎、日元、港币等自由兑换货币。

福费廷业务的归口管理部门一般为各商业银行总行结算部。

经办行的信贷经营部门对客户的资信状况、调查材料的真实性负责，国际结算部门对信用证的有效性及票据承兑的真实性负责。

各一级分行负责所属分支机构福费廷业务的日常管理工作。

客户申请办理福费廷业务需满足以下条件：（一）具有进出口业务经营权；（二）在银行开立结算账户；（三）已与银行签订《福费廷业务协议》；（四）贸易背景真实；（五）无不良交易记录。

客户提交的单据需满足以下条件：（一）已提交《福费廷业务申请书》及《转让书》；（二）信用证及修改通知必须为正本；（三）信用证为远期议付或承兑信用证；（四）远期信用证项下汇票的承兑应由承兑行以SWIFT电文、加押电传或者银行认可的其他方式直接发送银行，或根据银行要求将已承兑汇票寄回建设银行；（五）如承兑行为发生在我国境内，应严格依照我国的《票据法》执行，应符合以下要求：1．只接受纸制汇票，不得接受承兑电文，且汇票票面必须记载：表明汇票”的字样、无条件支付的委托、确定的币别金额、付款人名称、收款人名称、出票日期、出票人签章；2．承兑人必须在汇票票面记载承兑”字样，其签章必须符合该金融机构的签字样本要求，签章核符，且将汇票寄回经办银行。

人行再贴现业务审计方法初探

题。－
现企业的再贴现档案．审查：
（）１金融机构办理再贴现时所提供的增值税发票、品（品）产商交易台同、银票查询查复书等资料
是否齐垒；（）２银行承兑汇票的真伪，看其要素是否齐垒、
（）一步追查贴现企业或相关企业与出果＾２进
易背景。如盎业收到关联企业贴现资金后直接冲减 “ 应付票据” 目，是典型的签发无真实贸易背景科这
银行承兑汇票并办理贴现、再贴现的行为。６．追查再贴现资盎的最终用逢，落实再贴现资金的投向、逢是否台规。通过延伸调查贴现银用行、盘业和银票出票人，审查资金是否通过关联盘业贴现后又转回到出票人账上，贴现资金是否用于炒股，否转入关联盎业或揶作他用以及其他违法是
税务登记资料纳税申报表、票购领缴销登记表发
毛豢囊一。麓
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等内容，初步判断其办理再贴现时所提供的增值税
发票的真伪，并根据发票是否用干抵扣，步确定初
是纯属用假发票应什贴现套取资金还是涉嫌虚开增值税发票犯罪等。４．延伸审计贴现银行，分析资金走向。挂查贴
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现银行的贴现台账等资料，重点检查贴现申请人在
贴现银行所开设的资金账户，抽查部分凭证，分析
资金走向。如果经贴现人贴现后取得的资金，直接
或间接转向出票＾，或用于其他去向，则一般是无
真实贸易背景的银行承兑汇票。
５．延伸调查签发银行承兑票大户。根据所抽查对象直接到银票签发企业调查了解，审核其

转贴现实施细则

四川省农村信用社银行承兑汇票贴现转贴现业务实施细则2007-08-03 11:15:28 作者：来源：阅读次数：2751 文字大小：【】【】【】第一章总则第一条为增强全省农村信用社银行承兑汇票贴现和转贴现业务的管理，有效地控制业务操作风险，按照《中华人民共和国单据法》、《支付结算办法》和《四川省农村信用社信贷管理大体制度》等有关规定，制定本细则。

第二条本细则所称贴现,是指银行承兑汇票的持票人（以下简称申请人）将未到期的银行承兑汇票，向农村信用社背书转让,农村信用社扣除贴现利息后向其提前支付票款的融资行为。

第三条本细则所称银行承兑汇票转贴现包括转入贴现和转出贴现。

转入贴现是指其他金融机构将其持有未到期的单据向农村信用社办理转贴现，由农村信用社付出资金的行为。

转出贴现是指农村信用社为了取得资金，将未到期的已贴现的银行承兑汇票再以贴现方式向另一家金融机构转让的行为，是金融机构间融通资金的一种方式。

第四条办理银行承兑汇票贴现要严格执行国家有关法律法规的规定，以真实的商品、劳务交易为基础，严禁对不合法的银行承兑汇票进行贴现。

第五条贴现业务只办理《承兑银行名单》(附件1)所列的商业银行承兑的商业汇票。

第六条本细则是四川省农村信用社(含农村合作银行,下同)办理银行承兑汇票业务进程中必需遵循的大体规则。

第二章贴现第一节对象、用途、种类和条件第七条贴现业务的对象为经工商行政管理机关或主管机关核准记录的企（事）业法人或其他经济组织。

第八条贴现主要用于解决企业短时间融资需求，帮忙企业盘活资金，降低企业融资本钱。

第九条银行承兑汇票贴现依照贴现利息支付人的不同，可将银行承兑汇票贴现分为卖方付息贴现、买方付息贴现和协议付息贴现。

(一)卖方付息贴现即由卖方申请贴现，并承担全数贴现利息的资金融通行为。

(二)买方付息贴现即卖方企业在依照生意合同的约定发出商品后，持买方企业交付的未到期银行承兑汇票向农村信用社申请贴现，经农村信用社审查后，依照与生意两边事前的协议规定，将汇票票面金额全额付给卖方企业，而向买方企业收取贴现利息的一种资金融通行为。

固定收益(4)

第五章债券流通
第一节
债券流通概述
一、债券流通的意义
1、含义债券按法规的允许在其期限内的流转。进一步理解要注意三个方面：符合法规；流通期限；交易行为。
2、经济意义
（1）债券流通有利于方便社会资金的融通（2）债券流通有利于提高发行者筹资的竞争力（3）债券流通有利于增加投资者的投资机会（4）债券流通有利于发挥中央银行货币政策的功效
一、债券流通方式
指债券流通转让的具体方法和形式。主要有：现货交易；期货交易；期权交易；回购交易；信用交易。另外还有：灰色交易。
二、贴现形式的债券流通
1、贴现的含义初贴现、再贴现、转贴现。债券贴现，使得债券的债权人发生变化，形成了一定意义上的债券流通。 2、我国国债贴现的做法我国在1985年发行国库券时曾经规定了贴现条款。目前我国凭证式国债可以提前兑现。
2、格式化询价
格式化询价是指参与者必须按照交易系统规定的格式内容填报自己的交易意向。未按规定所作的报价为无效报价。
3、确认成交
确认成交须经过“对话报价——确认”的过程，即一方发送的对话报价，由对手方确认后成交，交易系统及时反馈成交。债券结算和资金清算的时间采用“Ｔ＋０” 或“Ｔ＋１”的方式，参与者双方自行决定债券结算和资金清算的时间。
中央国债登记结算有限责任公司（简称 “中央公司”）负责所有国债的托管。中国证券登记结算有限责任公司（简称 “中国结算公司”）负责在证券交易所交易的证券的托管。
2、债券结算的含义
债券结算是指债券交易成交后，对买卖双方应收应付的债券和价款进行核定计算，并完成债券由卖方向买方转移和相对应的资金由买方向卖方转移的运作过程。其中，清算是对应收应付债券和价款数额的计算，交收是价款的转移，交割是债券的转移。

2023 财税类专业考试标准

财税类专业知识考试标准一、考试范围和要求知识模块1 会计基础1.会计基本理论（1）理解会计的概念、会计对象和资金运动过程。

（2）掌握会计的职能与特征。

（3）理解会计基本假设和会计基础；理解会计要素的计量。

（4）掌握会计要素的含义、特征、确认条件和分类。

（5）掌握会计核算方法体系。

（6）掌握会计信息的质量要求。

2.会计科目与账户（1）理解会计科目的概念和分类。

（2）理解账户的概念、分类、功能和结构；理解会计科目与账户的关系。

3.复式记账（1）掌握会计等式的表现形式以及经济业务的发生对基本会计等式的影响。

（2）理解复式记账法的概念和内容；理解借贷记账法的理论基础、记账符号和账户结构。

（3）掌握借贷记账法的记账规则、会计分录和试算平衡。

（4）掌握主要经济业务的核算。

4.会计凭证（1）了解会计凭证的概念和种类。

（2）理解原始凭证与记账凭证的概念和种类。

（3）掌握原始凭证和记账凭证的基本内容。

（4）掌握原始凭证与记账凭证的填制要求和审核。

（5）了解会计凭证的传递和保管。

5.会计账簿（1）理解会计账簿的含义、种类和基本内容。

（2）理解会计账簿的启用要求；掌握会计账簿的登记要求。

（3）掌握日记账、明细账与总账的设置和登记。

（4）理解总账与明细账的关系；掌握总账与明细账的平行登记。

（5）理解查找错账的方法；掌握错账的更正方法。

（6）掌握对账和结账。

6.财产清查（1）理解财产清查的概念、范围和种类。

（2）掌握财产清查的方法。

（3）掌握财产清查结果的处理。

7.财务报表（1）了解财务报表的概念；理解财务报表的分类和编制的基本要求。

（2）理解资产负债表与利润表的概念、作用、列示要求和格式。

（3）掌握资产负债表和利润表的编制方法。

8.账务处理程序（1）了解账务处理程序的概念、种类以及选择账务处理程序的基本要求。

（2）理解记账凭证、科目汇总表与汇总记账凭证账务处理程序的特征、优缺点和适用范围。

（3）掌握记账凭证、科目汇总表与汇总记账凭证账务处理程序的一般步骤及应用。