企业税收管理员工作手册(DOC49)

征管岗位操作手册

税费处理岗位一、岗位职责1、按照相关规定及时无误打印税费凭证；2、将税费凭证及时告知并送达纳税义务人或其代理人，在送达后与纳税义务人或其代理人办理签收手续；3、对已经办理银行（金库）收讫的税费凭证进行核注；4、按照规定对税费凭证进行修改、删除和补发，对特殊税费凭证进行处理；5、税费凭证及时存档；6、对已经办理银行（金库）收讫的税费凭证进行核销，对未及时核销的税款进行催交，保证税款及时足额入库。

二、作业流程（一）税费凭证打印1、接单调阅税费凭证电子数据并与报关单及随附单证进行核对。

2、审核对税费凭证电子数据准确性、完整性进行审核。

3、打印征税货物，打印海关税款缴款书；退税货物，打印收入退还书。

4、加盖印章海关税款缴款书前五联加盖海关单证专用章；收入退还书前五联加盖海关单证专用章，第二联由海关财务部门加盖在金库的预留印签章。

（二）税费凭证签发柜台支付方式税款缴款书交纳税义务人或其代理人，并办理交接手续；收入退还书交海关财务部门。

（三）税款核注柜台支付方式1、按税单上银行收讫日期在H2010系统中进行核注操作2、收入退还书根据金库回执联进行核注。

（四）税费凭证存档将规定应留存的海关税款缴款书、收入退还书进行存档。

（五）税费凭证修改、删除和补发报关单数据修改或删除后导致税费凭证数据的修改或删除，重新签发税费凭证或作其他处理。

根据纳税义务人或其代理人提出的税费凭证补发申请，进行税费凭证的补发或予以签章证明。

（六）特殊税费凭证处理对于无须填制报关单进行征税处理的情形，进行手工税费凭证操作（七）税款核销入库管理按税单上金库收讫日期在H2010系统中进行核销操作，对于未及时入库的，进行催缴入库。

三、操作要领（一）税费凭证打印1、对于应用“接打放一体”程序的海关，税费凭证打印前要对电子数据进行审核并核对纳税义务人或其代理人提交的报关单及所附凭证；2、审核税费凭证各商品项的税率时，重点审核涉及特惠税率、暂定税率、反倾销税率、配额关税、吨税等税率适用是否正确；3、审核税费凭证各商品项的计算完税价格所使用的汇率时，重点审核月度汇率重大调整情况；4、对于修改报关单电子数据导致税费凭证数据发生变化时，要重点审核完税价格和税率的变化对计税结果的影响；5、税费凭证打印要正确、完整，杜绝错、漏打印税费凭证情况的发生；6、对于需要进行补税的（企业主动申请补税的除外），应制发海关补征税款告知书。

企业税收管理员工作手册

企业税收管理员工作手册年度：工作部门：姓名：企业税收管理员职责一负责所辖企业的税收计划指标落实与完成；二负责所辖企业的税收政策宣传、纳税辅导、解答咨询等为纳税人服务的事宜；三负责掌握所辖企业户籍变动情况；四负责采集、核实所辖企业的生产经营、财务核算及资金运用情况，掌握、报告纳税人合并、分立、破产信息及欠税纳税人处分、转移财产情况；五负责调查核实所辖企业的纳税申报（包括减免缓抵退税申请，下同）事项和其他核定、认定事项的真实性、准确性,并提出书面意见或建议；六负责对所辖企业实施税源管理监控分析，分析税收影响因素，预测税源变化趋势，撰写税源分析报告，确定重点税源监控对象，开展纳税评估工作，撰写纳税评估分析报告，上报相关数据;七负责所辖企业的催报催缴工作；八负责对所辖企业一般性涉税违法行为提出纠正、处理意见；九负责督导、检查所辖企业发票使用情况，督促纳税人安装使用税控装置；十负责对所辖企业的纳税信用等级进行动态管理，并对纳税人实施分级管理；十一负责对所辖企业具体实施税收结算和清算、涉外税务审计、反避税工作；十二负责相关税务文书送达执行工作；十三采集、录入调查核实的税源信息，对纳税人信息实行“一户式”管理，实现信息共享；十四负责与相关部门协调所辖企业的税源管理工作；十五其他税源管理工作。

企业税收管理员工作内容一、户籍管理工作（一）税务登记管理1、税收管理员接到办税服务厅设立或变更登记信息后，应核实企业报送资料与实际情况是否相符，发现问题应督促企业及时改正，对核实无误的，在综合征管软件纳税人信息补录窗口中补录企业信息。

2、税收管理员应核实所管企业的银行账号，对企业申报的银行账号与企业的实际开户情况进行审核，对企业未按规定申报的，税收管理员应责令其限期改正，并可提出处罚建议。

3、税收管理员应对企业提供的申报方式认定申请资料进行调查核实，并在规定时间向相关部门反馈调查意见。

4、税收管理员按照《国家税务总局关于印发〈核定征收企业所得税暂行办法〉的通知》（国税发[2000]38号）文件规定，完成对新办企业所得税的鉴定工作。

税收管理员工作规范

千里之行，始于足下。

税收管理员工作规范税收管理员工作规范税收管理员是国家税务部门的关键角色，他们负责执行和管理税收政策，确保纳税人按时缴纳税款，并维护税收制度的公平性和透明度。

为了确保税收管理员的工作高效、规范和公正，下面是一份税收管理员工作规范。

1. 遵守法律法规：税收管理员必须严格遵守国家税收法律法规和相关政策，不得以任何方式干扰或破坏税收制度的运行。

2. 保持独立性和中立性：税收管理员在执行工作时必须保持独立性和中立性，不受任何不当影响，公正执行税务活动，不偏袒或歧视任何纳税人。

3. 保护纳税人隐私：税收管理员必须严格保护纳税人的隐私，不得泄露纳税人的个人或商业机密信息，确保纳税人的合法权益和隐私不受侵犯。

4. 提供准确、及时、友好的服务：税收管理员应提供准确的税务咨询和指导，及时处理纳税人的申报和缴税事务，并友好地与纳税人沟通和协商解决问题。

5. 建立和维护良好的纳税人关系：税收管理员应与纳税人建立良好的关系，理解并尊重纳税人的需求和困难，帮助解决问题，增加双方的互信和合作。

6. 踏实工作、严谨认真：税收管理员应严格按照工作程序和要求执行税务活动，认真核实纳税人的税务资料和申报表格，确保准确性和合规性。

第1页/共2页锲而不舍，金石可镂。

7. 监督和执法：税收管理员必须及时、有效地监督和执法，对违法行为予以严厉惩罚，并保护诚实纳税人的权益，确保税收制度的公平性和效力。

8. 持续学习和提升素质：税收管理员应继续学习税收法律法规和相关知识，不断提升自己的专业素质和工作能力，以适应税收制度的不断变革和发展。

9. 远离腐败和不当行为：税收管理员必须绝对避免腐败和不当行为，不接受或索取任何贿赂、礼品或其他非法利益，维护税收系统的廉洁和公正。

10. 接受监督和纪律约束：税收管理员应接受组织和监管部门的监督和管理，严格遵守纪律规定，不得违反行为准则和职业道德。

通过遵守以上税收管理员工作规范，税收管理员将能够保持高标准的工作质量和职业道德，提供高效、公正和优质的税务服务，为国家税收管理做出贡献。

企业税收管理员工作办法

企业税收治理职员作手册年度：工作部门：姓名：企业税收治理员职责一负责所辖企业的税收打算指标落实与完成；二负责所辖企业的税收政策宣传、纳税辅导、解答咨询等为纳税人服务的事宜；三负责掌握所辖企业户籍变动情况；四负责采集、核实所辖企业的生产经营、财务核算及资金运用情况，掌握、报告纳税人合并、分立、破产信息及欠税纳税人处分、转移财产情况；五负责调查核实所辖企业的纳税申报（包括减免缓抵退税申请，下同）事项和其他核定、认定事项的真实性、准确性,并提出书面意见或建议；六负责对所辖企业实施税源治理监控分析，分析税收阻碍因素，预测税源变化趋势，撰写税源分析报告，确定重点税源监控对象，开展纳税评估工作，撰写纳税评估分析报告，上报相关数据;七负责所辖企业的催报催缴工作；八负责对所辖企业一般性涉税违法行为提出纠正、处理意见；九负责督导、检查所辖企业发票使用情况，督促纳税人安装使用税控装置；十负责对所辖企业的纳税信用等级进行动态治理，并对纳税人实施分级治理；十一负责对所辖企业具体实施税收结算和清算、涉外税务审计、反避税工作；十二负责相关税务文书送达执行工作；十三采集、录入调查核实的税源信息，对纳税人信息实行“一户式”治理，实现信息共享；十四负责与相关部门协调所辖企业的税源治理工作；十五其他税源治理工作。

企业税收治理职员作内容一、户籍治理工作（一）税务登记治理1、税收治理员接到办税服务厅设立或变更登记信息后，应核实企业报送资料与实际情况是否相符，发觉问题应督促企业及时改正，对核实无误的，在综合征管软件纳税人信息补录窗口中补录企业信息。

2、税收治理员应核实所管企业的银行账号，对企业申报的银行账号与企业的实际开户情况进行审核，对企业未按规定申报的，税收治理员应责令其限期改正，并可提出处罚建议。

3、税收治理员应对企业提供的申报方式认定申请资料进行调查核实，并在规定时刻向相关部门反馈调查意见。

4、税收治理员按照《国家税务总局关于印发〈核定征收企业所得税暂行方法〉的通知》（国税发[2000]38号）文件规定，完成对新办企业所得税的鉴定工作。

税收管理员工作规范_税收管理员的工作职责包括

《税收管理员工作规范_税收管理员的工作职责包括》摘要：税收管理员是基层税机关责税管理、有管户责任税工作人员按照税收管理员管户责任制开展工作，对企业进行纳税评估是税管理部门和税收管理员基工作是企业税收管理员重要工作职责，纳税贯穿税管理全程税收管理员应加强税管理纳税人提供优质,方便纳税人提高工作效率降低税收征纳成总则条加强税管理优化纳税提高税收征管质量和效率根据《华人民共和国税收征收管理法》及其实施细则等有关规定结合我省实际制定办法二条税收管理员是基层税机关责税管理、有管户责任税工作人员按照税收管理员管户责任制开展工作三条税收管理员基职责日常管理、纳税评估、纳税税收管理员履行职责应根据具体分工围和管户情况确定工作重体工商户税收管理员主要职责是通巡巡管严防漏征漏管；加强税额核定管理公平体税企业税收管理员主要职责是通开展纳税评估实施精细化管理使企业纳税申报趋真实征收率不断提高减少税收流失四条税收管理员履行税管理职责依法具有日常检权、纳税评估权和处罚建议权税收管理员原则上不直接从事税款征收和税稽工作不具有税款征收权、减免缓退税定权和涉税处罚定权特殊情况如交通不便地区和集贸市场零散税收也可由税收管理员直接征收税款五条税收管理员税管理工作应遵循管户与管事相结合、管理与相结合、属地管理与分类管理相结合原则六条税收管理员应当依法纳税人情况保密尊重和保护纳税人权利不得贿受贿、徇私舞弊、玩忽职守、滥用职权或者故刁难纳税人七条基层税机关应根据工作要、税实际状况和税人员素质及能力科学配置税收管理员队伍企业税收管理员应具备定财会知识、熟悉税收业、了企业生产营管理知识税收管理员占基层税人员比例要达到50%以上并实行定期轮换制体工商户税收管理员原则上每两年轮换次八条各级税机关应当加强对税收管理员思想政治工作加强对税收管理员培训不断提高其业能力和管理水平二日常管理九条日常管理是指税收管理员按照国有关税收法律、法规及总局、省局有关制规定依法行使税收管理职能统称包括税登记管理、账簿凭证管理、发票管理、税额核定调、催报催缴、多元化申报方式推广和税控装置推广与管理税格认定调、税行政审批事项调以及履行管理职能所进行日常检等十条基层税机关应当规税收管理员对所管辖纳税人日常管理统筹安排下户依法进行工作十条税收管理员责辖区纳税人设立登记、变更登记、停复业登记、销登记、外出营报验登记等事项管理,实地核纳税人登记认定事项真实性清理漏征漏管户了掌握所管纳税人合并、分立、破产等基础信息保证基础数据准确和及更新十二条税收管理员应加强对纳税人账簿凭证管理督促纳税人落实财会计制、财会计处理办法及会计核算软件备案制等规定十三条税收管理员责对纳税人票种核定进行调对其用票种类、领购方式、领购量等提出建议加强对纳税人取得、使用、保管、缴销发票等监控管理和稽核检督促纳税人建立逐笔开具发票制加强对农副产品收购发票、运输发票、废旧物销售发票、进口货物海关完税凭证及税机关代开xx（简称“五票”）监控管理和稽核检等十四条税收管理员责对xx般纳税人格认定、延期申报、延期缴纳税款等涉税行政审批事项调按照规定提出合理建议十五条税收管理员责对财核算不健全纳税人应纳税额核定和调整工作调提出核定和调整建议十六条税收管理员责对按期申报、缴税纳税人进行催报催缴按照规定制作相应并依法送达纳税人十七条税收管理员要充分利用各种信息对管户纳税情况进行分析并按照工作计划依法纳税人进行日常检实地了纳税人情况十八条税收管理员日常管理发现存“偷逃抗骗”税嫌疑纳税人要按照规定及移送稽部门十九条税收管理员对上级税机关和部门布置其他日常管理工作也应按照要认真完成三纳税评估二十条纳税评估是指税机关通掌握纳税人各类、外部信息运用有效方法和技术手段按照规定程序对纳税人和扣缴义人（以下简称纳税人）规定期限履行申报纳税义和代扣代缴义状况进行综合评价管理行是强化税管理重要工作方法二十条对企业进行纳税评估是税管理部门和税收管理员基工作是企业税收管理员重要工作职责二十二条税收管理员应对所管辖企业有针对性地开展纳税评估可根据其实际情况按月、季、年或生产营周期等进行税收管理员对所管辖企业原则上年评估遍掌握管户实际税情况二十三条税收管理员纳税评估主要责评估对象初步确定、实地调、约谈、对评估问题提出初步处理见等工作二十四条税收管理员要按照纳税评估要根据分类管理要有计划、有针对性地采集相关涉税信息并输入“户式”存储管理相关涉税信息包括静态信息、动态信息、三方信息静态信息是指根据分类管理及日常监控要采集纳税人定期般不会变化信息包括生产工艺流程、设备生产能力等动态信息是指根据分类管理主、辅控指标及日常监控要采集纳税人每月有变化信息包括企业金流、货物流等；三方信息是指根据分类管理主、辅控指标及日常监控要从其他企业（单位）采集相关信息包括耗电量、水量、矿产部门收取费等对静态信息实行次性采集录入；对动态信息可根据日常监控要原则上按月采集录入；对三方信息原则上由征管等部门统采集或指定专人采集录入二十五条税收管理员采集各种信息应与巡巡管、涉税调、日常检相结合尽量做到次下户、全面采集、共享使用二十六条税收管理员应充分利用所采集纳税人信息、计算机初审结结合管户实际情况和监控重进行案头综合分析初步确定重评估对象二十七条税收管理员要按照评估方案要对存疑进步验证纳税人根据实际情况进行实地调和约谈（）对般性问题或者行明确、疑清晰问题可以直接进入约谈举证（二）对疑不够明确不调难以与纳税人约谈可先进行实地调疑初步明确再进行约谈；约谈仍存疑可再次进行实地调（三）对存递进关系疑实地调和约谈可步进行二十八条税收管理员实地调和约谈要税管理科（所）长批准严格按照《河南省国税局纳税评估工作规程》规定进行并根据调和约谈结提出初步处理见二十九条税收管理员纳税评估程发现纳税人存“偷逃抗骗”税嫌疑要按照规定及移送稽部门三十条纳税评估结束税收管理员应将相关和及整理、归档并对纳税评估型案例进行分析提出加强税收征管和完善纳税评估办法建议四纳税三十条纳税贯穿税管理全程税收管理员应加强税管理纳税人提供优质,方便纳税人提高工作效率降低税收征纳成三十二条税收管理员要树立依法识严格履行管理职责切实做维护纳税人合法权益各类事宜三十三条税收管理员应加强对纳税人进行税法、税收政策和办税程序特别是新出台税收政策宣传辅导确保纳税人了税法渠道畅通三十四条税收管理员要按照纳税相关要认真落实首问责制、承诺制、限制等制纳税人提供优质三十五条税收管理员对纳税人进行管理、程发现有可能发生税收违法违规行情况应及提醒纳税人三十六条税收管理员应根据纳税人提供性化纳税、辅导五考核评价三十七条基层税机关具体责对税收管理员考核并按照“以人激励主绩效量化”原则建立起真正能体现税收管理员工作绩效和职责履行情况考核指标体系（）对体工商户税收管理员考核参考指标主要有登记率、户月税、虚假停业率等（二）对企业税收管理员考核参考指标主要有管户（按户）税变化率、税违法案件发现户（次）数、按规定移交稽率等三十八条基层税机关应对税收管理员各项职责进行量化分合理确定每项指标分值并按照“人机结合”方法定期进行考核至少每季全面考核次对税收管理员考核应与执法责任制考核、征管质量考核相结合；应与实地抽、纳税人见反馈相结合确保考核准确性、科学三十九条基层税机关应充分利用考核评价结建立与能级制相结合激励机制基层税机关可以建立纳税评估主评制设立纳税评估主、副评员对主评员可设置较高岗位基础分和岗位福利待遇基层税机关可按照考核评价结对综合得分较高给予物质和精神奖励；对较差进行批评教育与岗位目标责任制结合进行处罚四十条各级税机关要不断改进和加强部执法监督、行政监督和廉政监督进步健全税收管理员责任追究制；对由职责履行不到位导致税收流失或重税违法案件发生或存违规、违纪等不廉行要根据有关规定追究相应责任四十条各级税机关应积极开展税管理能手评选活动省、市、县每级评选出定比例人员级税管理能手授予“税管理能手”称并与公员年考核和“能级制”相结合,给予精神物质奖励六附则四十二条各省辖市国税局可根据规制定具体实施办法、税收管理员考核评价办法、税收管理员执法责任追究办法并报省局备案四十三条规所称基层税机关是指县级以下税机关四十四条规由河南省国税局责释四十五条规年月日起执行原有关规定与规不致以规准。

大企业税收服务和管理工作手册

大企业税收服务和管理工作手册（2013年版）国家税务总局2014年5月目录前言 1第一部分总论 31.1 战略目标 31.1.1扁平化的组织机构体系 31.1.2个性化的纳税服务体系 31.1.3科学化的风险管理体系 41.1.4智能化的信息管理体系 41.1.5专业化的人才配置体系 41.2 基本原则 51.2.1分类分级管理原则 51.2.2风险导向原则 51.2.3合作遵从原则 61.2.4统筹协调原则 61.2.5绩效保障原则 71.3 业务体系总体架构 7第二部分遵从引导 82.1政策服务 92.1.1概述92.1.2工作内容：92.2引导内控建设92.2.1概述92.2.2工作内容92.3涉税诉求管理112.3.1概述112.3.2工作内容112.4税收遵从合作协议管理 14 2.4.1概述142.4.2工作内容14第三部分遵从管控 183.1税源监控 183.1.1概述183.1.2工作内容193.2风险评估 203.2.1概述203.2.2工作内容21第四部分遵从应对 244.1纳税服务 254.2风险自查 254.2.1概述254.2.2工作内容254.3税务审计 274.3.1概述274.3.2工作内容284.4反避税314.4.1概述314.4.2工作内容314.5税务稽查 324.5.1概述324.5.2工作内容324.6反馈提高 324.6.1概述324.6.2工作内容32第五部分遵从保障 355.1信息化建设355.1.1涉税数据管理 355.2工作团队建设475.2.1概述475.2.2团队类别475.2.3工作内容47第六部分大企业税收服务和管理实务解析49第七部分附录62国家税务总局关于印发全国统一税收执法文书式样的通知国税发[2005]179号 62国家税务总局关于定点联系企业税务风险管理信息系统有关问题的通知63国家税务总局关于印发《大企业税务风险管理指引（试行）》的通知71国家税务总局关于印发《国家税务总局大企业税收服务和管理规程（试行）》的通知80国家税务总局关于发布《国家税务总局定点联系企业名册管理办法》的公告96税收遵从合作协议主要权利义务102国家税务总局关于税务总局定点联系企业税收风险管理工作有关事项的通知 104前言《大企业税收服务和管理工作手册》经过一年多的酝酿、筹备和编写，终于与大家见面了。

大企业税收服务和管理工作手册

大企业税收服务和管理工作手册（2013年版）国家税务总局2014年5月目录前言 1第一部分总论 31.1 战略目标 31.1.1扁平化的组织机构体系 31.1.2个性化的纳税服务体系 31.1.3科学化的风险管理体系 41.1.4智能化的信息管理体系 41.1.5专业化的人才配置体系 41.2 基本原则 51.2.1分类分级管理原则 51.2.2风险导向原则 51.2.3合作遵从原则 61.2.4统筹协调原则 61.2.5绩效保障原则 71.3 业务体系总体架构 7第二部分遵从引导 82.1政策服务 92.1.1概述92.1.2工作内容：92.2引导内控建设92.2.1概述92.2.2工作内容92.3涉税诉求管理112.3.1概述112.3.2工作内容112.4税收遵从合作协议管理 14 2.4.1概述142.4.2工作内容14第三部分遵从管控 183.1税源监控 183.1.1概述183.1.2工作内容193.2风险评估 203.2.1概述203.2.2工作内容21第四部分遵从应对 244.1纳税服务 254.2风险自查 254.2.1概述254.2.2工作内容254.3税务审计 274.3.1概述274.3.2工作内容284.4反避税314.4.1概述314.4.2工作内容314.5税务稽查 324.5.1概述324.5.2工作内容324.6反馈提高 324.6.1概述324.6.2工作内容32第五部分遵从保障 355.1信息化建设355.1.1涉税数据管理 355.2工作团队建设475.2.1概述475.2.2团队类别475.2.3工作内容47第六部分大企业税收服务和管理实务解析49第七部分附录62国家税务总局关于印发全国统一税收执法文书式样的通知国税发[2005]179号 62国家税务总局关于定点联系企业税务风险管理信息系统有关问题的通知63国家税务总局关于印发《大企业税务风险管理指引（试行）》的通知71国家税务总局关于印发《国家税务总局大企业税收服务和管理规程（试行）》的通知80国家税务总局关于发布《国家税务总局定点联系企业名册管理办法》的公告96税收遵从合作协议主要权利义务102国家税务总局关于税务总局定点联系企业税收风险管理工作有关事项的通知 104前言《大企业税收服务和管理工作手册》经过一年多的酝酿、筹备和编写，终于与大家见面了。

企业税收管理员工作办法

企业税收治理职员作手册年度：工作部门：姓名：企业税收治理员职责一负责所辖企业的税收打算指标落实与完成；二负责所辖企业的税收政策宣传、纳税辅导、解答咨询等为纳税人服务的事宜；三负责掌握所辖企业户籍变动情况；四负责采集、核实所辖企业的生产经营、财务核算及资金运用情况，掌握、报告纳税人合并、分立、破产信息及欠税纳税人处分、转移财产情况；五负责调查核实所辖企业的纳税申报（包括减免缓抵退税申请，下同）事项和其他核定、认定事项的真实性、准确性,并提出书面意见或建议；六负责对所辖企业实施税源治理监控分析，分析税收阻碍因素，预测税源变化趋势，撰写税源分析报告，确定重点税源监控对象，开展纳税评估工作，撰写纳税评估分析报告，上报相关数据;七负责所辖企业的催报催缴工作；八负责对所辖企业一般性涉税违法行为提出纠正、处理意见；九负责督导、检查所辖企业发票使用情况，督促纳税人安装使用税控装置；十负责对所辖企业的纳税信用等级进行动态治理，并对纳税人实施分级治理；十一负责对所辖企业具体实施税收结算和清算、涉外税务审计、反避税工作；十二负责相关税务文书送达执行工作；十三采集、录入调查核实的税源信息，对纳税人信息实行“一户式”治理，实现信息共享；十四负责与相关部门协调所辖企业的税源治理工作；十五其他税源治理工作。

企业税收治理职员作内容一、户籍治理工作（一）税务登记治理1、税收治理员接到办税服务厅设立或变更登记信息后，应核实企业报送资料与实际情况是否相符，发觉问题应督促企业及时改正，对核实无误的，在综合征管软件纳税人信息补录窗口中补录企业信息。

2、税收治理员应核实所管企业的银行账号，对企业申报的银行账号与企业的实际开户情况进行审核，对企业未按规定申报的，税收治理员应责令其限期改正，并可提出处罚建议。

3、税收治理员应对企业提供的申报方式认定申请资料进行调查核实，并在规定时刻向相关部门反馈调查意见。

4、税收治理员按照《国家税务总局关于印发〈核定征收企业所得税暂行方法〉的通知》（国税发[2000]38号）文件规定，完成对新办企业所得税的鉴定工作。

税务工作人员的实际操作指导手册

税务工作人员的实际操作指导手册导言：税收是国家财政收入的重要来源，有效的税务管理对于国家经济的发展至关重要。

作为税务工作人员，我们承担着税收征管的重要职责，我们需要具备扎实的专业知识和操作技巧，以确保税收的准确征收和及时入库。

本指导手册将为税务工作人员提供实际操作指导，帮助大家更好地履行职责和提升工作效率。

一、税收政策理解与应用了解和熟练掌握最新的税收政策对于税务工作人员至关重要。

通过深入理解税收政策，我们能够准确判断纳税人的应税行为，并依法进行征收。

此外，对于税收优惠政策的理解和应用也是重要的，可以帮助我们为纳税人提供更加全面和准确的服务。

二、税务信息系统的使用税务信息系统是现代化税收征管的重要工具，熟练使用和掌握税务信息系统对于提高工作效率和减少错误率具有重要意义。

我们需要深入了解税务信息系统的各项功能和操作方法，并及时更新软件版本以适应新的业务需求。

此外，保持信息系统的安全性也是我们的职责，我们应当妥善保管账号密码，避免信息泄露和不当操作。

三、完善的征收管理流程征收管理流程的合理性和严密性直接关系到税收的准确征收和及时入库。

我们需要建立起科学有效的征收管理流程，并根据实际情况进行适当的优化和改进。

良好的管理流程不仅可以提高工作效率，还可以减少错误和纠纷的发生，确保纳税人合法权益和税务部门的权威性。

四、纳税人服务与沟通作为税务工作人员，我们的服务态度和服务水平对于纳税人的满意度和纳税意愿具有重要影响。

我们需要以友好和耐心的态度对待纳税人，及时回答他们的疑问和咨询，并提供准确的税务操作指导。

在与纳税人沟通时，我们需要遵守机密原则，严守纳税人的个人隐私。

五、纳税人合规指导纳税人合规是税收征管工作的重要目标之一。

我们需要通过为纳税人提供合规指导，帮助他们正确理解和履行纳税义务，减少违法行为的发生。

合规指导的主要内容包括税收政策的解读、申报流程和操作要点等。

通过合规指导，我们能够维护税收秩序的稳定和纳税人的合法权益。

纳税人员安全工作基本手册

纳税人员安全工作基本手册1. 引言纳税人员作为税务系统的重要组成部分，负责税务征管和税收稽查等工作。

保障纳税人员的安全工作，对于税务部门的正常运行和税收征管的顺利进行具有重要意义。

本手册旨在为纳税人员提供安全工作的基本知识和操作指南，以保障纳税人员的人身安全和信息安全。

2. 人身安全管理2.1. 熟悉工作环境纳税人员在工作岗位上首先需要熟悉工作环境，包括熟悉办公楼、办公设备和安全设施等。

在办公楼发生火灾、地震等突发情况时，纳税人员应该掌握逃生通道和应急出口的位置，确保能够安全撤离。

2.2. 个人防护措施纳税人员在工作过程中需经常接触外来人员和纳税人，有时可能会遇到激动的纳税人或者无法预料的情况。

为保障个人安全，纳税人员应该遵循以下防范措施：- 保持警惕，及时发现可疑情况并向上级汇报； - 不随意透露个人联系方式给纳税人； - 在与纳税人面对面交流时保持适当的距离； - 遇到恶劣环境或危险情况时，及时撤离并向应急人员求助。

2.3. 社交安全管理作为纳税人员，应该严格遵守相关纪律和规定，避免与纳税人、同事产生非正常的社交关系。

同时，纳税人员也要注意保护个人隐私，不随意透露个人信息，以防止个人安全受到威胁。

3. 信息安全管理3.1. 信息保密原则纳税人员在工作过程中接触到大量敏感信息，为保障信息安全，应该遵循以下保密原则： - 不得将工作中接触到的敏感信息泄露给他人； - 不得利用工作职权获取纳税人的个人隐私信息； - 不得将工作中接触到的信息用于个人非法用途。

3.2. 信息存储与传输安全纳税人员在存储和传输信息时，应采取以下安全措施： - 使用加密工具对存储在电脑或移动存储设备上的敏感信息进行加密； - 在传输敏感信息时，使用安全的网络通信协议，如HTTPS等； - 避免使用公共的无线网络进行敏感信息的传输； - 定期备份工作文件，以防数据丢失或损坏。

3.3. 病毒防护和网络安全纳税人员应具备一定的网络安全知识，采取以下措施保护信息系统的安全： - 定期更新操作系统和应用软件的安全补丁； - 安装可靠的杀毒软件和防火墙，保护电脑免受病毒和恶意软件的侵害； - 不随意点击来自未知来源的链接和附件，以防感染病毒或受到网络攻击。

企业税务管理手册

税务治理方法目录第一章总则第二章税务登记第三章账簿、凭证治理第四章纳税申报第五章税款征收第六章税务检查第七章法律责任第八章附则税务治理方法第一章总则第一条为了加强税务治理，爱护纳税人的合法权益，制定本方法。

第二条凡依法由税务机关征收的各种税种的税务治理，均适用本方法。

本方法没有规定的，依照其他有关税收法律、行政法规的规定执行。

第三条税种的开征、停征以及减税、免税、退税、补税，依照法律的规定执行；法律授权国务院规定的，依照国务院制定的行政法规的规定执行。

公司内任何部门、单位和个人不得违反法律、行政法规的规定，擅自作出税种开征、停征以及减税、免税、退税、补税的决定。

第四条法律、行政法规规定负有纳税义务的单位和个人为纳税人。

法律、行政法规规定负有代扣代缴、代收代缴税款义务的单位和个人为扣缴义务人。

纳税人、扣缴义务人必须依照法律、行政法规的规定缴纳税款、代扣代缴、代收代缴税款。

第五条公司内各有关部门和单位应当支持、协助税务机关依法执行职务。

税务机关依法执行职务，任何单位和个人不得阻止。

第六条办税人员必须忠于职守，不得行贿，应及时掌握有关税收法律规定，正确计算并及时交纳税款。

第七条公司内各部门、单位和个人不得作出的与税收法律、行政法规相抵触的规定；应当依照税收法律、行政法规的规定履行纳税义务；其签订的合同、协议等与税收法律、行政法规相抵触的，一律无效。

第八条本公司应依照各级国家税务总局的总体规划、技术标准、技术方案与实施方法，做好本公司税务系统信息化建设的具体工作。

第九条税务局和税务局的稽查局都有权对偷税、躲避追缴欠税、骗税、抗税案件的查处。

纳税人、扣缴义务人保密的情况，是指纳税人、扣缴义务人的商业秘密及个人隐私，税务违法行为不属于保密范围，任何单位和个人不得以保密的规定为由对抗税务机关的执法。

第二章税务登记第十条国家税务局、地点税务局对同一纳税人的税务登记证为同一代码，信息共享，微机治理代码不同。

第十一条办理开业、变更、注销登记以及吊销营业执照等情况发生时，应及时到各级工商行政治理机关和同级国家税务局和地点税务局办理相应的手续，以获得相应的证明和证件。

(新)湖南金鸿税务管理岗位工作手册

目录1 发票管理 (3)1.1 发票增量申请 (3)1.2 发票的核销、申购 (6)1.3 发票开具 (10)1.4 发票认证 (15)2 纳税申报 (17)2.1 增值税纳税申报 (17)2.2 企业所得税纳税申报（季报） (23)2.3 个人所得税纳税申报 (25)2.4 城建税、教育费附加、印花税等税收申报 (31)税务管理岗位操作手册操作手册基本信息：1 发票管理1.1 发票增量申请现在我公司的增值税专用发票情况为每月最多可购买发票数量为200份，每份开票金额为不含税价十万以下（不包含十万），发票持有数量为50份，即每次最多可购买50份。

当一个月需要开具增值税专用发票票量超过200份时，就需要向税局申请发票增量。

第一步首先向税局所属专管员提了发票增量申请，了解需提交的申请资料，一般为购销合同等证明需开票文件。

第二步征得专管员同意后，至国税局办税大厅咨询台拿《发票（增量、减量）申请审批表》，共三页：第一页为《发票（增量、减量）审批内部传递单》(如图1.1.01)，此页由我们填写纳税人名称与纳税识别号，第二、三页为《发票票种核定及最高开票限额申请审批表》（如图1.1.02），此表一式两份，填写时请在中间隔一张复写纸。

图1.1.01图1.1.02第三步填写《发票票种核定及最高开票限额申请审批表》，表头为企业基本信息，此部分可按税务登记证上信息填写；其次为企业申请内容，此处填写时需重点注意“单份发票最大开票限额或版面”处，就我公司现在情况应填写“万元版”，“每月最高购票数量”处填写和专管员协商的数量。

法人代表及经手人需签字，再下面为税局各部门审批意见，不用填写。

第四步将填写好的《发票票种核定及最高开票限额申请审批表》加盖公章后交至专管员处，由专管员办理接下来的审批工作。

一般3至5个工作日内会接到通知带金税卡至国税变更信息。

如之后仍没接到国税局通知，请致电咨询前台询问。

第五步收到发票增量审批完结的通知后，请带好金税卡至国税局办税大厅咨询前台领审批好的发票审批表，再找办税大厅科长签字，然后至国税局二楼信息科找技术人员修改金税卡信息。

税收管理员工作规范

税收管理员工作规范第一章总则第一条为加强税源管理，优化纳税服务，不断提高税收征管质量和效率，根据《中华人民共和国税收征收法及》及其实施细则等有关规定，结合我省实际，制定本办法。

第二条税收管理员是基层税务机关负责税源管理、负有管户责任的税务工作人员，国家税收按照税收管理员管户责任制度开展工作。

第三条税收管理员基本职责为日常管理、纳税评估、纳税服务。

税收管理员在履行职责时，应基层工作根据具体的分工范围和管户情况确定工作重点。

个体工商户税收管理员主要职责小额是通过巡查巡管，严防漏征漏管；加强税额提报管理，公平个体税负。

企业税收管理员主要职责是通过管理员开展纳税评估结果，实施精细化管理，使企业所定趋于真实，征收率不断提高，减少税收流失。

第四条税收管理员在履行税源管理职责时，依法具有日常检查豁免权、纳税评估权和处罚桑利县。

税收管理员原则上不直接从事税款征收和税务稽查工作，不具有税款征收权、减免缓退税决定权和建议权涉税处罚决定权。

特殊情况，如交通不便的和集贸市场的零散税收，也可由税收管理员直接征收税款。

第五条税收管理员在税源管理工作中应遵循管户与管事相结合、管理与服务相结合、荷兰王国管理与分类管理相结合的原则。

第六条税收管理员应当依法须为纳税人的情况保密，尊重和保护纳税人的权利，不得索贿受贿、徇私舞弊、玩忽职守、滥用职权贪腐或者故意刁难纳税人。

第七条应该基层税务机关应根据工作可能需要、乡镇企业实际状况私营企业和税务人员素质及能力，科学配置税收管理员队伍。

企业税收管理员应具备一定技能财会知识、熟悉税收业务、了解企业生产经营管理知识。

税收管理员占离退休基层税务人员的比例要达到50%以上，并实行定期轮换制，个体工商户税收管理员原则上每两年轮换一次。

第八条各级税务机关应当加强对税收管理员的思想政治工作，加强对税收管理员的培训，不断提高其业务能力和管理水平。

第二章日常管理第九条日常管理是指税收管理员林先生按照国家有关税收法律、法规及总局、省局有关制度有关规定，依法总称行使税收管理职能的统称，包括税务登记运营管理、账簿凭证管理、发票管理、税额核定调查、催报催缴、多元化申报方式的推广和税控装置的推广与管理，税务资格认定调查、税务行政审批事项的调查以及为履行管理职能所的日常检查等。

企业税收管理员工作手册

企业税收管理员工作手册文件管理序列号：[K8UY-K9IO69-O6M243-OL889-F88688]企业税收管理员工作手册年度：工作部门：博湖县地方税务局管理一科姓名：企业税收管理员职责一、负责所辖企业的税收计划指标落实与完成；二、负责所辖企业的税收政策宣传、纳税辅导、解答咨询等为纳税人服务的事宜；三、负责掌握所辖企业户籍变动情况；四、负责采集、核实所辖企业的生产经营、财务核算及资金运用情况，掌握、报告纳税人合并、分立、破产信息及欠税纳税人处分、转移财产情况；五、负责调查核实所辖企业的纳税申报（包括减免缓抵退税申请，下同）事项和其他核定、认定事项的真实性、准确性,并提出书面意见或建议；六、负责对所辖企业实施税源管理监控分析，分析税收影响因素，预测税源变化趋势，撰写税源分析报告，确定重点税源监控对象，开展纳税评估工作，撰写纳税评估分析报告，上报相关数据;七、负责所辖企业的催报催缴工作；八、负责对所辖企业一般性涉税违法行为提出纠正、处理意见；九、负责对纳税人发票领、用、存等情况进行监督管理；十、负责对所辖企业的纳税信用等级进行动态管理，并对纳税人实施分级管理；十一、负责相关税务文书送达执行工作；十二、采集、录入调查核实的税源信息，对纳税人信息实行“一户式”管理，实现信息共享；十三、负责与相关部门协调所辖企业的税源管理工作；十四、其他税源管理工作。

企业税收管理员工作内容一、户籍管理工作税收管理员应根据《中华人民共和国税收征收管理法》（以下简称《税收征管法》）及其实施细则、国家税务总局《税务登记管理办法》等规定，全面加强对纳税人户籍的日常监控管理，对所辖纳税人实行动态监控。

税收管理员实施户籍监控，采取定期巡查与重点核查相结合的方式。

（一）税务登记管理1、税收管理员接到计会征收科设立或变更登记信息后，在3日内到企业核实企业报送资料与实际情况是否相符，发现问题应督促企业及时改正，并可提出处罚建议。

2、税收管理员应核实所管企业的银行账号，对企业申报的银行账号与企业的实际开户情况进行审核，对企业未按规定申报的，税收管理员应责令其限期改正，并可提出处罚建议。

大企业税收服务和管理工作手册

大企业税收服务和管理工作手册（2013年版）国家税务总局2014年5月目录前言 1第一部分总论 31.1 战略目标 31.1.1扁平化的组织机构体系 31.1.2个性化的纳税服务体系 31.1.3科学化的风险管理体系 41.1.4智能化的信息管理体系 41.1.5专业化的人才配置体系 41.2 基本原则 51.2.1分类分级管理原则 51.2.2风险导向原则 51.2.3合作遵从原则 61.2.4统筹协调原则 61.2.5绩效保障原则 71.3 业务体系总体架构 7第二部分遵从引导 82.1政策服务 92.1.1概述92.1.2工作内容：92.2引导内控建设92.2.1概述92.2.2工作内容92.3涉税诉求管理112.3.1概述112.3.2工作内容112.4税收遵从合作协议管理 14 2.4.1概述142.4.2工作内容14第三部分遵从管控 183.1税源监控 183.1.1概述183.1.2工作内容193.2风险评估 203.2.1概述203.2.2工作内容21第四部分遵从应对 244.1纳税服务 254.2风险自查 254.2.1概述254.2.2工作内容254.3税务审计 274.3.1概述274.3.2工作内容284.4反避税314.4.1概述314.4.2工作内容314.5税务稽查 324.5.1概述324.5.2工作内容324.6反馈提高 324.6.1概述324.6.2工作内容32第五部分遵从保障 355.1信息化建设355.1.1涉税数据管理 355.2工作团队建设475.2.1概述475.2.2团队类别475.2.3工作内容47第六部分大企业税收服务和管理实务解析49第七部分附录62国家税务总局关于印发全国统一税收执法文书式样的通知国税发[2005]179号 62国家税务总局关于定点联系企业税务风险管理信息系统有关问题的通知63国家税务总局关于印发《大企业税务风险管理指引（试行）》的通知71国家税务总局关于印发《国家税务总局大企业税收服务和管理规程（试行）》的通知80国家税务总局关于发布《国家税务总局定点联系企业名册管理办法》的公告96税收遵从合作协议主要权利义务102国家税务总局关于税务总局定点联系企业税收风险管理工作有关事项的通知 104前言《大企业税收服务和管理工作手册》经过一年多的酝酿、筹备和编写，终于与大家见面了。

税收管理员岗位说明书范例

工作描述：
职
责
一
职责内容：对本科易耗品管理；参与对本岗位的核算、管理制度及内控制度的制定与完善。
占所有工作的比重：5%
工作内容
1、对本科室的低值易耗品登记备查账，并与办公室衔接，做到账账相符。
2、年末进行盘点，与使用（经手）人核对，做到账实相符。
工作联系
职
责
四
职责内容：材料物资的管理；审核填制机关部份会计凭证
职责表述：负责公司材料物资的管理；负责审核填制机关部份会计凭证
占所有工作的比重：25％
工作内容
1、负责材料物资进、出单据审核及凭证的处理，账务管理理、材料物资盘点
2、负责人劳科、纪检科、安保科、审计科、财务科、机关服务中心会计凭证填制。
3、每月20日前对管理的账务进行清理，并提交书面清况说明。
税收管理员岗位说明书
岗位名称
税收管理员
岗位编号
AS-CWK-024
所在部门
财务管理科
薪酬类型
直接上级
综合部部长
间接上级
分管副科长
直接下级
无
所辖人数
无
本职工作概述：
负责各项税金和应交款项的核算工作；负责有关发票的管理，企业财产损失的处理，涉税会计业务的会计凭证录入，有关税务证件的办理、变更和注销，税务系统的基本维护，税务系统数据的采集、保存和申报。按照企业所得税法的规定，对企业的各项损失进行申报处理。负责本部门OA系统上文件的上传下达；负责公司材料物资的管理。遵守环境保护及安全法律法规，遵守《两烟生产经营明示承诺》规定，廉洁从业，完成领导交办的其他任务。
3、财务（部门资金调用）方面
无
4、对下属的考核与奖惩（资金分配）
无
5、对下属的任免