瑞凌股份2019年度财务分析报告

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300154瑞凌股份:2020年年度审计报告

300154瑞凌股份:2020年年度审计报告

合并现金流量表和母公司现金流量表
合并所有者权益变动表和母公司所有者权益变动表
财务报表附注
事务所执业资质证明
页次 1-5
1-4 5-6 7-8 9-12 1-104
审计报告
信会师报字[2021]第 ZI10122 号
深圳市瑞凌实业集团股份有限公司全体股东:
一、 审计意见
我们审计了深圳市瑞凌实业集团股份有限公司(以下简称瑞凌股 份)财务报表,包括 2020 年 12 月 31 日的合并及母公司资产负债表, 2020 年度的合并及母公司利润表、合并及母公司现金流量表、合并 及母公司所有者权益变动表以及相关财务报表附注。
披露详见附注五、(四十)。
单及其他支持性文件,以评价收
入是否被记录于恰当的会计期
间;
8、查阅当期及期后所有冲减销
售收入的凭证以确认销售退回
是否确认在正确的会计期间。
审计报告 第 2 页
(二)存货跌价准备
截止 2020 年 12 月 31 日,瑞凌 我们就瑞凌股份存货跌价准备
股份存货账面余额为
实施的主要审计程序包括:
三、 关键审计事项
关键审计事项是我们根据职业判断,认为对本期财务报表审计最 为重要的事项。这些事项的应对以对财务报表整体进行审计并形成审 计意见为背景,我们不对这些事项单独发表意见。
我们在审计中识别出的关键审计事项汇总如下:
审计报告 第 1 页
关键审计事项
该事项在审计中是如何应对的
(一)收入确认
瑞凌股份自 2020 年 1 月 1 日起执 1、了解、评价和测试瑞凌股份
价在本期的变化情况,分析存货
跌价准备转销或转回的原因及
合理性。
四、 其他信息

瑞凌股份2020年三季度财务分析详细报告

瑞凌股份2020年三季度财务分析详细报告

瑞凌股份2020年三季度财务分析详细报告一、资产结构分析1.资产构成基本情况瑞凌股份2020年三季度资产总额为195,946.71万元,其中流动资产为171,755.21万元,主要以货币资金、交易性金融资产、存货为主,分别占流动资产的61.22%、22.47%和4.64%。

非流动资产为24,191.49万元,主要以其他非流动资产、固定资产、无形资产为主,分别占非流动资产的40.24%、31.52%和15.33%。

资产构成表(万元)项目名称2018年三季度2019年三季度2020年三季度数值百分比(%) 数值百分比(%) 数值百分比(%)总资产190,011.29 100.00189,965.55100.00195,946.71100.00流动资产175,826.87 92.53168,014.7388.44171,755.2187.65货币资金102,715.38 54.06118,341.3862.30105,144.0853.66交易性金融资产0 - 20,090.35 10.58 38,601.13 19.70 存货12,978.86 6.83 10,841.73 5.71 7,962.84 4.06 非流动资产14,184.42 7.47 21,950.82 11.56 24,191.49 12.35其他非流动资产51.16 0.03 8,285.57 4.36 9,734.76 4.97 固定资产8,178.45 4.30 7,990.61 4.21 7,624.61 3.89 无形资产4,309.78 2.27 3,937.29 2.07 3,708.55 1.892.流动资产构成特点企业持有的货币性资产数额较大,约占流动资产的83.69%,表明企业的支付能力和应变能力较强。

但应当关注货币性资产的投向。

流动资产构成表(万元)项目名称2018年三季度2019年三季度2020年三季度数值百分比(%) 数值百分比(%) 数值百分比(%)流动资产175,826.87 100.00168,014.73100.00171,755.21100.00货币资金102,715.38 58.42118,341.3870.44105,144.0861.22交易性金融资产0 - 20,090.35 11.96 38,601.13 22.47 存货12,978.86 7.38 10,841.73 6.45 7,962.84 4.64 应收账款4,865.03 2.77 6,591.23 3.92 7,393.58 4.30 预付款项5,416.66 3.08 3,836.5 2.28 973.37 0.57 一年内到期的非流动资产0 - 652.09 0.39 624.88 0.36其他流动资产41,620.69 23.67 42.78 0.03 23.41 0.013.资产的增减变化2020年三季度总资产为195,946.71万元,与2019年三季度的189,965.55万元相比有所增长,增长3.15%。

瑞凌股份2018年财务风险分析详细报告

瑞凌股份2018年财务风险分析详细报告

瑞凌股份2018年风险分析详细报告
一、负债规模测算
1.短期资金需求
该企业经营活动的短期资金需求为18,715.76万元,2018年已经取得的银行短期借款为0万元。

2.长期资金需求
该企业长期投融资活动不存在资金缺口,并且可以提供144,754.63万元的营运资本。

3.总资金需求
该企业资金富裕,富裕126,038.87万元,维持目前经营活动正常运转不需要从银行借款。

4.短期负债规模
根据企业当前的财务状况和盈利能力计算,企业有能力偿还的短期贷款规模为128,072.8万元,在持续经营一年之后,如果盈利能力不发生大的变化,企业有能力偿还的短期借款规模是138,484.02万元,实际已经取得的短期贷款金额为0万元。

5.长期负债规模
按照企业当前的财务状况、盈利能力和发展速度,企业有能力在2年内偿还的贷款总规模为148,895.25万元,企业有能力在3年之内偿还的贷款总规模为159,306.47万元,在5年之内偿还的贷款总规模为180,128.92万元,当前实际的长短期借款合计为401.23万元。

二、资金链监控
1.会不会发生资金链断裂
从当前盈利水平和财务状况来看,该企业不存在资金缺口。

如果当前盈利水平保持不变,该企业在未来一个分析期内有能力偿还全部负债。


内部资料,妥善保管第页共1 页。

凌钢股份2019年财务分析结论报告

凌钢股份2019年财务分析结论报告

凌钢股份2019年财务分析综合报告凌钢股份2019年财务分析综合报告一、实现利润分析2019年实现利润为59,215.15万元,与2018年的164,290.25万元相比有较大幅度下降,下降63.96%。

实现利润主要来自于内部经营业务,企业盈利基础比较可靠。

在市场份额扩大的情况下,营业利润却出现了较大幅度的下降,企业未能在销售规模扩大的同时提高利润水平,应注意增收减利所隐藏的经营风险。

二、成本费用分析2019年营业成本为1,963,692.46万元,与2018年的1,813,797.47万元相比有所增长,增长8.26%。

2019年销售费用为22,535.38万元,与2018年的28,579.6万元相比有较大幅度下降,下降21.15%。

2019年在销售费用大幅度下降情况下营业收入却获得了一定增长,表明企业采取了较为成功的销售战略,销售业务的管理水平显著提高。

2019年管理费用为29,203.14万元,与2018年的29,526.85万元相比有所下降,下降1.1%。

2019年管理费用占营业收入的比例为1.38%,与2018年的1.42%相比变化不大。

但企业经营业务的盈利水平有所下降,管理费用支出正常,但其他成本费用支出项目存在过快增长情况。

2019年财务费用为4,868.45万元,与2018年的15,117.06万元相比有较大幅度下降,下降67.79%。

三、资产结构分析2019年企业存货所占比例较大,经营活动资金缺乏,资产结构并不合理。

从流动资产与收入变化情况来看,与2018年相比,资产结构没有明显的恶化或改善情况。

四、偿债能力分析从支付能力来看,凌钢股份2019年的经营活动的正常开展,在一定程度上还要依赖于短期债务融资活动的支持。

企业负债经营为正效应,增加负债有可能给企业创造利润。

内部资料,妥善保管第1 页共3 页。

瑞凌股份2019年三季度财务风险分析详细报告

瑞凌股份2019年三季度财务风险分析详细报告

瑞凌股份2019年三季度风险分析详细报告
一、负债规模测算
1.短期资金需求
该企业经营活动的短期资金需求为5,961.49万元,2019年三季度已经取得的银行短期借款为0万元。

2.长期资金需求
该企业长期投融资活动不存在资金缺口,并且可以提供141,952.57万元的营运资本。

3.总资金需求
该企业资金富裕,富裕135,991.09万元,维持目前经营活动正常运转不需要从银行借款。

4.短期负债规模
根据企业当前的财务状况和盈利能力计算,企业有能力偿还的短期贷款规模为138,321.76万元,在持续经营一年之后,如果盈利能力不发生大的变化,企业有能力偿还的短期借款规模是150,600.67万元,实际已经取得的短期贷款金额为0万元。

5.长期负债规模
按照企业当前的财务状况、盈利能力和发展速度,企业有能力在2年内偿还的贷款总规模为144,461.22万元,企业有能力在3年之内偿还的贷款总规模为147,530.94万元,在5年之内偿还的贷款总规模为153,670.39万元,当前实际的长短期借款合计为500万元。

二、资金链监控
1.会不会发生资金链断裂
从当前盈利水平和财务状况来看,该企业不存在资金缺口。

如果当前盈利水平保持不变,该企业在未来一个分析期内有能力偿还全部负债。


内部资料,妥善保管第页共1 页。

瑞凌股份2020年三季度财务风险分析详细报告

瑞凌股份2020年三季度财务风险分析详细报告

瑞凌股份2020年三季度风险分析详细报告
一、负债规模测算
1.短期资金需求
该企业经营活动的短期资金需求为12,510.31万元,2020年三季度已经取得的短期带息负债为14,960.5万元。

2.长期资金需求
该企业长期投融资活动不存在资金缺口,并且可以提供139,080.82万元的营运资本。

3.总资金需求
该企业资金富裕,富裕126,570.51万元,维持目前经营活动正常运转不需要从银行借款。

4.短期负债规模
根据企业当前的财务状况和盈利能力计算,企业有能力偿还的短期贷款规模为137,429.71万元,在持续经营一年之后,如果盈利能力不发生大的变化,企业有能力偿还的短期贷款规模是144,185.11万元,实际已经取得的短期带息负债为14,960.5万元。

5.长期负债规模
按照企业当前的财务状况、盈利能力和发展速度,企业有能力在2年内偿还的贷款总规模为140,807.41万元,企业有能力在3年之内偿还的贷款总规模为142,496.26万元,在5年之内偿还的贷款总规模为145,873.96万元,当前实际的带息负债合计为14,960.5万元。

二、资金链监控
1.会不会发生资金链断裂
从当前盈利水平和财务状况来看,该企业不存在资金缺口。

如果当前盈利水平保持不变,该企业在未来一个分析期内有能力偿还全部负债。


内部资料,妥善保管第1 页共5 页。

瑞凌股份:2019年度股东大会决议公告

瑞凌股份:2019年度股东大会决议公告

证券代码:300154 证券简称:瑞凌股份公告编号:2020-031深圳市瑞凌实业股份有限公司2019年度股东大会决议公告特别提示:1、本次股东大会没有出现否决议案的情形;2、本次股东大会不涉及变更前次股东大会决议。

一、会议召开和出席情况1、会议时间:(1)现场会议召开时间:2020年5月8日(星期五)下午14:30。

(2)网络投票时间为:2020年5月8日。

其中,通过深圳证券交易所系统进行网络投票的具体时间为:2020年5月8日上午9:30—11:30,下午13:00—15:00;通过深圳证券交易所互联网投票系统投票的具体时间为:2020年5月8日上午9:15至下午15:00期间的任意时间。

2、现场会议召开地点:深圳市宝安区新安街道留仙二路飞扬兴业科技厂区厂房公司会议室。

3、会议召开方式:本次股东大会采取现场投票和网络投票相结合的方式召开。

4、会议召集人:公司董事会5、会议主持人:董事长邱光先生6、会议出席情况(1)出席本次股东大会的股东及股东授权委托代表共6 人,代表股份301,629,000 股,占公司总股份的66.1801%。

其中:出席现场会议的股东及股东授权委托代表 4 人,代表股份301,475,000 股,占公司总股份的66.1463 %;通过网络投票出席会议的股东2 人,代表股份154,000 股,占公司总股份的0.0338 %。

出席会议的中小投资者(除公司董事、监事、高级管理人员以及单独或者合计持有公司5%以上股份的股东以外的其他股东)共1 人,代表股份4,000 股,占公司总股份的0.0009 %。

(2)公司董事、监事、董事会秘书及公司聘请的见证律师等相关人士出席了本次会议,公司其他高级管理人员列席了本次会议。

受新型冠状病毒肺炎疫情的影响,公司董事齐雪霞、袁宇辉、王岩、吴毅雄、徐政、杨依明通过通讯方式出席本次会议。

7、本次股东大会的召集、召开与表决程序符合《公司法》、《深圳证券交易所创业板股票上市规则》、《上市公司股东大会规则》及《公司章程》等规定。

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瑞凌股份[300154]2019年度财务分析报告目录一.公司简介 (3)二.公司财务分析 (3)2.1 公司资产结构分析 (3)2.1.1 资产构成基本情况 (3)2.1.2 流动资产构成情况 (4)2.1.3 非流动资产构成情况 (6)2.2 负债及所有者权益结构分析 (7)2.2.1 负债及所有者权益基本构成情况 (7)2.2.2 流动负债基本构成情况 (8)2.2.3 非流动负债基本构成情况 (9)2.2.4 所有者权益基本构成情况 (10)2.3利润分析 (12)2.3.1 净利润分析 (12)2.3.2 营业利润分析 (12)2.3.3 利润总额分析 (13)2.3.4 成本费用分析 (14)2.4 现金流量分析 (15)2.4.1 经营活动、投资活动及筹资活动现金流分析 (15)2.4.2 现金流入结构分析 (16)2.4.3 现金流出结构分析 (20)2.5 偿债能力分析 (24)2.5.1 短期偿债能力 (24)2.5.2 综合偿债能力 (25)2.6 营运能力分析 (26)2.6.1 存货周转率 (26)2.6.2 应收账款周转率 (27)2.6.3 总资产周转率 (28)2.7盈利能力分析 (29)2.7.1 销售毛利率 (29)2.7.2 销售净利率 (30)2.7.3 ROE(净资产收益率) (31)2.7.4 ROA(总资产报酬率) (32)2.8成长性分析 (33)2.8.1 资产扩张率 (33)2.8.2 营业总收入同比增长率 (34)2.8.3 净利润同比增长率 (35)2.8.4 营业利润同比增长率 (36)2.8.5 净资产同比增长率 (37)一.公司简介二.公司财务分析2.1 公司资产结构分析2.1.1 资产构成基本情况瑞凌股份2019年资产总额为1,919,607,193.46元,其中流动资产为1,702,921,285.53元,占总资产比例为88.71%;非流动资产为216,685,907.93元,占总资产比例为11.29%;2.1.2 流动资产构成情况流动资产主要包括货币资金、交易性金融资产、应收票据及应收账款、应收款项融资、预付账款、其他应收账款、存货、合同资产、持有待售资产、一年内到期的非流动资产以及其他流动资产科目,瑞凌股份2019年的流动资产主要包括货币资金、交易性金融资产以及存货,各项分别占比为58.17%,26.07%和6.84%。

2.1.3 非流动资产构成情况非流动资产主要包括债权投资、其他债权投资、长期应收款、长期股权投资、其他权益工具投资、其他非流动金融资产、投资性房地产、固定资产、在建工程、生产性生物资产、油气资产、使权资产、无形资产、开发支出、商誉、长期待摊费用、递延所得资产、其他非流动资产科目,瑞凌股份2019年的非流动资产主要包括其他非流动资产、固定资产以及无形资产,各项分别占比为37.40%,36.89%和18.18%。

2.2 负债及所有者权益结构分析2.2.1 负债及所有者权益基本构成情况瑞凌股份2019年年总负债金额为259,087,865.16元,所有者权益总额为1,660,519,328.3元,其中资本金为455,770,000.0元,资产负债率为13.50%,在负债中,流动负债为239,150,452.98元;占负债和所有者权益总额的12.46%,非流动负债为19,937,412.18元,占负债和所有者权益总额的1.04%。

2.2.2 流动负债基本构成情况流动负债主要包括短期借款、交易性金融负债、衍生金融负债、应付票据及应付账款、预收款项、合同负债、应付职工薪酬、应交税费、其他应付款、应计负债、持有待售负债、一年内到期的非流动负债和其他流动负债科目,瑞凌股份2019年的流动负债主要包括应付票据及应付账款、应付账款以及短期借款,各项分别占比为38.97%,38.97%和21.63%。

2.2.3 非流动负债基本构成情况非流动负债主要包括长期借款、应付债券、租赁负债、长期应付款、预计负债、递延收益、递延所得税负债、其他非流动负债科目,瑞凌股份2019年的非流动负债主要包括递延收益、预计负债以及其他非流动负债,各项分别占比为72.29%,25.57%和25.57%。

2.2.4 所有者权益基本构成情况所有者权益部分主要包括实收资本(或股本)、其他权益工具、资本公积、库存股、其他综合收益、专项储备、盈余公积、未分配利润、少数股东权益科目,2019年瑞凌股份的所有者权益部分主要包括资本公积、实收资本(或股本)以及未分配利润,各项分别占比为44.63%,27.45%和21.03%。

2.3利润分析2.3.1 净利润分析2019年瑞凌股份的净利润为112,582,512.62元,与2018年的104,112,232.05元相比上升了8.14%。

2.3.2 营业利润分析2019年瑞凌股份的营业利润为135,008,020.42元,与2018年的124,328,384.38元相比上升了8.59%。

2.3.3 利润总额分析2019年瑞凌股份的利润总额为135,096,544.11元,与2018年的124,353,450.38元相比上升了8.64%。

2.3.4 成本费用分析成本和费用总额包括营业成本、税金及附加、销售费用、管理费用、研发费用和财务费用科目,2019年瑞凌股份的成本费用总额为433,915,948.3400001元,其中营业成本、管理费用以及研发费用,各项分别占比为84.97%,8.21%和6.85%。

2.4 现金流量分析2.4.1 经营活动、投资活动及筹资活动现金流分析2019年瑞凌股份的经营现金流量净额为108,862,667.63元,与2018年的33,120,562.54元相比上升了228.69%;投资活动现金流净额为-229,479,683.89元;筹资活动现金流净额为-89,455,003.37元。

2.4.2 现金流入结构分析2019年瑞凌股份现金流入总金额为2,697,926,851.88元,其中经营活动现金流入为578,344,643.9元,占现金流入总额的21.44%;投资活动现金流入为2,116,995,711.35元,占现金流入总额的78.47%;筹资活动现金流入为2,586,496.63元,占现金流入总额的0.10%。

经营活动现金流入小计中销售商品/提供劳务收到的现金为521,966,704.45元,占经营活动现金流入小计的90.25%;收到的税费返还为3,135,519.15元,占经营活动现金流入小计的0.54%;收到其他与经营活动有关的现金为53,242,420.3元,占经营活动现金流入小计的9.21%。

投资活动现金流入小计中收回投资收到的现金为2,096,711,641.58元,占投资活动现金流入小计的99.04%;取得投资收益收到的现金为20,013,009.77元,占投资活动现金流入小计的0.95%;处置固定资产/无形资产和其他长期资产收回的现金净额为271,060.0元,占投资活动现金流入小计的0.01%。

筹资活动现金流入小计中吸收投资收到的现金为1,000,000.0元,占筹资活动现金流入小计的38.66%;其中:子公司吸收少数股东投资收到的现金为1,000,000.0元,占筹资活动现金流入小计的38.66%;收到其他与筹资活动有关的现金为1,586,496.63元,占筹资活动现金流入小计的61.34%。

2.4.3 现金流出结构分析2019年瑞凌股份现金流出总额为2,907,998,871.5099998元,现金流出总额中经营活动现金流出小计为469,481,976.27元,占现金流出总额的16.14%;投资活动现金流出小计为2,346,475,395.24元,占现金流出总额的80.69%;筹资活动现金流出小计为92,041,500.0元,占现金流出总额的3.17%。

经营活动现金流出小计中购买商品/接受劳务支付的现金为290,813,067.18元,占经营活动现金流出小计的61.94%;支付给职工以及为职工支付的现金为81,472,441.46元,占经营活动现金流出小计的17.35%;支付的各项税费为49,740,454.03元,占经营活动现金流出小计的10.59%;支付其他与经营活动有关的现金为47,456,013.6元,占经营活动现金流出小计的10.11%。

投资活动现金流出小计中购建固定资产/无形资产和其他长期资产支付的现金为76,450,544.27元,占投资活动现金流出小计的 3.26%;投资支付的现金为2,270,024,850.97元,占投资活动现金流出小计的96.74%。

筹资活动现金流出小计中分配股利/利润或偿付利息支付的现金为91,154,000.0元,占筹资活动现金流出小计的99.04%;支付其他与筹资活动有关的现金为887,500.0元,占筹资活动现金流出小计的0.96%。

2.5 偿债能力分析2.5.1 短期偿债能力从短期偿债比率看 ,瑞凌股份2019年的流动比率、速动比率及现金比率分别为712.07%,663.37%,414.21%。

2.5.2 综合偿债能力从整体的资产负债率和产权比率指标来看,2019年瑞凌股份年的资产负债率和产权比率分别为13.50%和15.60%。

2.6 营运能力分析2.6.1 存货周转率2019年瑞凌股份的存货周转率为3.20次,2018年为3.44次,2019年比2018年下降了0.24次。

2.6.2 应收账款周转率2019年瑞凌股份的应收账款周转率为5.06次,2018年为3.88次,2019年比2018年上升了1.18次。

2.6.3 总资产周转率2019年瑞凌股份的总资产周转率为0.29次,2018年为0.31次,2019年比2018年下降了0.02次。

2.7盈利能力分析反应企业盈利能力的指标主要有销售毛利率、销售净利率、净资产收益率和总资产收益率。

2019年瑞凌股份的销售毛利率为33.54%,销售净利率为20.29%,总资产报酬率(ROA)为5.95%,净资产收益率(ROE)为6.96%。

2.7.1 销售毛利率2019年瑞凌股份的销售毛利率为33.54%,2018年为32.67%,2019年比2018年上升了0.87%。

2.7.2 销售净利率2019年瑞凌股份的销售净利率为20.29%,2018年为18.03%,2019年比2018年上升了2.26%。

2.7.3 ROE(净资产收益率)2019年瑞凌股份的净资产收益率ROE为6.96%,2018年为6.76%,2019年比2018年上升了0.2%。

2.7.4 ROA(总资产报酬率)2019年瑞凌股份的总资产报酬率ROA为5.95%,2018年为5.68%,2019年比2018年上升了0.27%。

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