第二十八节 固定资产管理制度
固定资产管理办法
固定资产管理办法第一条为加强固定资产管理，明确各单位、各部门对固定资产管理的责任和义务，提高固定资产利用率，使固定资产发挥最大效益，根据公司实际，特制定本管理办法。
第一节固定资产折旧第二条固定资产是指使用年限超过一年，单位价值在1500元以上的有形资产，主要包括：房屋建筑物及设施、运输工具、机器设备、工具器具、办公家具、电子设备等六大类。
第三条固定资产的计量单位一般采用：个、只、件、台、辆、套等，不得使用“一批”等笼统概念。
第四条固定资产应按税法规定年限计提折旧，固定资产折旧年限为：(一)房屋、建筑物20年；（若土地为租赁，按租赁年限计提）(二)机器设备10年；(三)办公家具、工具器具5年；(四)运输工具为5年；(五)电子设备3年。
第五条固定资产折旧采用直线法，分类提取。
折旧方法和使用年限变更后，应按照规定的方法进行会计处理。
第六条固定资产的残值率为3%。
第七条当月增加的固定资产当月不计提折旧，当月减少的固定资产当月计提折旧。
第二节固定资产购置与入资第八条需购置固定资产的单位和部门，应填写《固定资产购置、入资审批表》，按固定资产管理规定进行报批。
第九条家具、用具、办公设备由集团行政部到指定地点统一采购；试乘试驾车按照厂家规定购买；机器设备按厂家指定或公司选定厂家购买。
购买时不得擅自改变审批项目、提高标准和配置，未经批准，不得购置。
第十条大型基建项目统一由公司指定的建筑公司承建，完工后由集团行政部组织相关人员进行验收，验收合格后方可交付使用。
基建、水、电、上下水管道的图纸、开工建设许可证、规划许可证、消防安全合格证、土地使用证或租赁合同、验收合格证等一切相关手续交由集团行政部存档。
第十一条固定资产购置后，集团行政部和使用单位行政及时登记台账。
固定资产入资时在原审批表上按实际购买价格填列并附发票复印件，由申购单位财务、集团财务部签字登记，各单位以此表及采购发票入固定资产明细账，保证账实相符。
第三节固定资产计价标准第十二条固定资产按取得时的实际成本入账。
固定资产管理规章制度内容
固定资产管理规章制度内容第一章总则第一条为规范公司固定资产的管理，提高固定资产的使用效率，确保公司资产的安全和保值增值，制定本规章制度。
第二条本规章制度适用于公司所有涉及固定资产管理的部门和人员，包括但不限于公司所有部门的领导、管理员工、财务人员等。
第三条公司固定资产管理遵循合法、规范、高效、节约的原则，严格执行国家有关规定，加强固定资产的保护和管理。
第四条公司设立固定资产管理委员会，负责公司固定资产管理的具体实施工作，监督固定资产使用和管理情况。
第五条公司固定资产管理委员会由公司领导和相关部门经理组成，主要负责制定固定资产管理政策、监督执行情况、审批大额固定资产采购事宜等。
第六条公司固定资产管理委员会每季度至少召开一次例会，对固定资产管理工作进行总结和评估，及时发现问题并提出解决方案。
第二章固定资产的登记管理第七条公司所有固定资产均应进行登记，包括但不限于办公设备、办公家具、生产设备、仓储设施等，登记包括资产种类、数量、规格、使用部门等详细信息。
第八条所有固定资产登记需由专门负责的固定资产管理员负责，确保资产信息的准确性和完整性。
第九条固定资产的登记信息应及时更新，如有新增、报废、调拨等情况需及时更新登记信息，保证信息的实时性。
第十条固定资产的使用部门应定期进行盘点，核对固定资产的数量和品质，与登记信息进行比对，及时发现并处理异常情况。
第十一条固定资产的维修保养记录应及时登记，包括维修时间、维修内容、维修费用等信息，确保固定资产的正常运转和使用。
第十二条固定资产的调拨、报废均需经过公司固定资产管理委员会审批，确保资产使用的合理性和安全性。
第三章固定资产的使用管理第十三条固定资产使用部门负责对固定资产的安全和管理，保证固定资产不被损坏或遗失。
第十四条固定资产的使用部门应按照固定资产管理委员会的要求制定固定资产使用计划，确保固定资产的合理使用。
第十五条固定资产的使用部门应定期对固定资产进行维护保养，确保固定资产的正常使用和功能。
固定资产管理制度(梳理)完整篇.doc
固定资产管理制度(梳理)1固定资产管理制度1 目的为了准确地掌握全公司固定资产的使用状况，确保固定资产合理使用，充分发挥资产的效能，保证固定资产更新、投入、使用、大修理、报废和处置等各项环节处于有序的控制状态，更好地为生产、建设服务，根据《中华人民共和国企业国有资产法》，结合公司的实际情况，制定本制度。
2 范围适用于公司机器设备、房屋、建筑物等有形固定资产的管理。
3 职责3.1 机器设备由公司生产管理部管理，负责固定资产管理制度的制订、修订，大修理计划的审批及考核，并负责机关及费用单位大修的实施，以及机器设备的调拨、租赁、清查、组织报废鉴定、处置审批、调剂、盘点和统计汇总。
3.2 房屋、建筑物由公司技术工程部管理，建立房屋、建筑物管理台账、技术档案等。
负责对新建、扩建、改造房屋的规划审批及房屋产权证办理。
组织危房鉴定和提出房屋、建筑物的更新改造及维修计划，组织工程项目的竣工验收，并作相关预结算，定期对企业房屋、建筑物进行清查盘点，定期与财务部门进行对账。
3.3 公司财务部门负责固定资产账面管理以及评估工作，建立并及时登记固定资产明细账及总分类账。
审核大型技术改造、基建项目工作计划、审核与结算固定资产采购相关的手续，并及时入账，及时准确地核算在建工程投资情况，并根据决算报告及时结转固定资产，根据相关部门的鉴定意见，及时做好固定资产报废账务处理，定期进行固定资产折旧的计提与分配，参与固定资产的清查盘点，定期与固定资产管理部门进行对账。
3.4 公司投资发展部负责公司固定资产投资管理，包括固定资产更新改造及转固工作，编制固定资产投资统计报表，组织公司固定资产投资项目的可行性研究、设计、方案论证及审查等。
3.5 设计研究院负责固定资产投资项目的图纸设计，使用、施工单位、投资发展部、技术工程部和生产管理部共同参与设计审核；3.6 物资公司负责未安装的机器设备的仓储管理，组织拟采购机器设备的商务、技术协议谈判，负责履行固定资产购置合同、技术协议，对质保期内的发生的质量问题及时联系厂家，并要对质量问题进行索赔，并负责对新设备维护使用的前期培训工作。
固定资产管理制度
固定资产管理制度1.目的加强固定资产的管理，确保固定资产处于安全状态。
2.适用范围公司固定资产采购和日常管理工作。
3.职责3.1设备部负责建立固定资产动态台账。
3.2财务部负责固定资产账务处理。
4.工作程序固定资产是指使用年限在一年以上的房屋、建筑物、机器、机械、运输工具以及其它与生产、经营有关的设备、器具等。
不属于生产、经营主要设备的物品，单位价值在2000元以上，并且使用期限超过2年的，也应当作为固定资产。
固定资产管理要求正确反映固定资产的收入、拨出、修理、更新、保管和使用情况；有利于正确核算固定资产折旧费用与修理费用；保证固定资产实物的安全、完整以及有效使用。
4.1购置固定资产申请批准程序由设备管理部门提出申请编制采购计划，经本公司及集团公司有关领导审批后，根据采购计划与供货单位签订购销合同。
4.2固定资产验收、付款程序货到后设备管理部门根据有关采购计划和合同编制设备验收单一式三份，验收无误后登记设备库存账，按单位报销制度通知财务部门付款，财务部门核对合同副本、采购计划、付款申请书，经确认无误后办理货款结算，并登记新增固定资产卡片。
4.3固定资产折旧政策4.3.1固定资折旧方法采用直线折旧法，并按各类固定资产的原值扣除预计残值和预计使用年限确定折旧率。
4.3.2各类固定资产预计使用年限和折旧率、预计残值率分别列示如下：4.4固定资产报废清理制度。
4.4.1固定资产的报废，应在本单位设备管理部门组织技术鉴定的基础上，上报公司有关部门审批，经审批后可报废处理。
4.4.2固定资产报废的条件：a.已超过规定使用年限、技术状况差、影响安全使用。
b.磨损严重，基础件已损坏，再大修已不可能达到使用和安全要求。
c.技术性能落后，能耗高，效能低，污染环境，又无改造价值的。
d.属于淘汰机型，又无配件来源的。
e.因意外灾害或事故造成设备严重损坏，无修复价值的。
f.国家规定强制淘汰停用的。
4.4.3固定资产报废后须填制报废单，一式三份，设备管理部门、本单位财务、运行管理中心各存一份。
公司固定资产管理制度(完整版)
公司固定资产管理制度(完整版)一、目的为了规范公司的固定资产管理，保证固定资产的安全、完整、有效地使用和维护，提高固定资产的使用效率和价值，制定本制度。
二、范围本制度合用于公司所有的固定资产，包括土地、房屋、设备、车辆、电子设备、办公用品等。
三、定义2.固定资产卡片：指记录固定资产的基本信息和变动情况的卡片，包括固定资产编号、名称、规格型号、数量、单价、金额、购置日期、使用部门、存放地点、折旧方法、累计折旧、净值等内容。
3.固定资产清单：指按照固定资产卡片的内容汇总编制的表格，反映公司所有固定资产的总体情况。
固定资产盘点：指对公司所有固定资产进行实物核对和账务核对的工作，以确保固定资产的账实相符。
5.固定资产处置：指对公司再也不使用或者报废的固定资产进行转让、捐赠、报废等处理的工作。
四、职责1.财务部：负责固定资产的登记、核算、折旧计提、盘点和处置等工作，以及固定资产卡片和清单的编制和更新。
2.采购部：负责固定资产的采购计划、采购合同、验收入库等工作，以及向财务部提供固定资产的相关凭证和信息。
3.使用部门：负责固定资产的保管、使用和维护等工作，以及向财务部报告固定资产的变动情况和需求。
监督部门：负责对固定资产管理工作进行监督和检查，以及处理违反本制度的行为。
五、流程1. 固定资产采购流程：1.使用部门根据生产经营需要，提出固定资产采购申请，经相关领导审批后，提交给采购部。
2.采购部根据采购申请，制定采购计划，并与供应商签订采购合同。
3.采购部在收到供应商发货通知后，安排验收入库，并填写验收单。
4.采购部将验收单和发票等凭证交给财务部，并将固定资产交付给使用部门。
5.财务部根据凭证，登记固定资产，并编制固定资产卡片和清单。
2. 固定资产使用流程：使用部门在接收到固定资产后，应妥善保管和使用，并按照规定进行维护和检修。
2.使用部门在发生固定资产变动（如调拨、借用、维修、报废等）时，应及时向财务部报告，并填写相应的单据。
固定资产管理制度(通用版)
固定资产管理制度第1条公司对资产实行统一归口管理，并确定专人负责资产管理工作。
第2条固定资产包括土地、房屋及设备、机器设备、运输设备及其他设备等，其使用寿命超过一个会计年度并且单位价值在1000元以上的低值易耗品，均应纳入资产管理的范畴。
凡被列为资产管理范畴的，各部门必须实行使用责任人制，将使用保管责任落实到具体使用保管人。
第3条资产管理部为本公司固定资产总管理单位，负责资产购置、资产调拨、资产核算、资产保管、清查和处置、统一编号，并责成各企业部对其资产作妥当的管理。
设置固定资产实物台帐，建立固定资产卡片。
一、资产购置第4条公司固定资产购置应当纳入全面预算管理体系。
公司总经办行政部负责统计各部门固定资产申购情况、编制公司年度固定资产投资计划与预算、安排资产购置等事项。
第5条每年年底资产管理部向各资产使用部门下发《固定资产需求统计表》（附件1），各部门申报本部门固定资产购置需求，经部门负责人审核后提交资产管理部。
第6条固定资产的使用部门在申报固定资产需求时应考虑固定资产的使用情况、公司发展战略和经营目标等因素；对固定资产的投资项目还需进行可行性进行研究和分析，组织专家进行论证；对于30万元以上的固定资产投资项目，应当考虑聘请独立的中介机构或专业人士进行可行性研究与评价。
可行性研究成果、公司领导审批意见连同需求统计表一并提交资产管理部。
第7条资产管理部对各部门提交的《固定资产需求统计表》进行审核汇总，编制《固定资产购置计划表》（附件2），经资产管理主管审核后，提交财务主管、分管副总审核、总经理审批。
审批通过后的固定资产购置预算将纳入全面预算管理。
第8条每月计划工作会前，资产管理部应当根据年度固定资产购置计划安排本月固定资产购置计划与预算，并填写《固定资产购置审批表》（附件3），提交公司工作计划会审批，审批通过后由财务部根据会议要求负责平衡资金收支工作。
第9条制定月度购置计划时应当注意以下几点：（1）固定资产购置应坚持多方询价（不少于三方）的原则，保证资产购置价格的合理性。
《固定资产管理制度》
固定资产管理制度一、本制度核算的固定资产是指使用时间在1年以上，单位价值在2,000元以上，能独立工作的非消耗性劳动资料。
二、固定资产分类：租入固定资产改良支出：指公司办公地或仓库的装修费用，以及与之相关的设计费和管理支出；租入的固定资产从“长期待摊费用”科目按合理期限列支；1、冷藏设备：指公司冷库冰箱等与物料保管有关的设备；2、运输设备：指公司管理用车辆；3、办公及其他设备：指公司办公用电脑设备、家具等以及除上述以外的符合固定资产定义的长期资产。
三、固定资产的购置审批与管理：1、每年编制公司预算时，各部门应将当年的固定资产购置作为资本性支出列入公司年度预算，统一报董事会批准；2、预算外资产购置，总经理或其授权人审批，并由使用部门提交包括设备性能、需要数量、购置厂商概况、售后服务质量等方面的书面报告以供决策参考；3、固定资产的采购统一由采购人员负责办理，在购置资产前应多方咨询，做到货比三家，要求对同类型设备，应确定固定的厂商购置，并签定供货协议（包括价格折让、结算与售后服务），型号、配置采取相同标准，以利于售后服务和降低购置成本，如采购人员对设备性能不了解，由相关技术人员协助购置；4、固定资产购置手续，由使用部门填制“固定资产购置审批表”，详细填列所购置资产的用途，报公司行政文员、财务负责人审批，总经理或其授权人核准。
对于公司有可替代设备的，由总经理最终确定核准；5、固定资产验收：购置、筹建固定资产在交付使用部门时，由使用部门填制固定资产验收单，分别由财务部、使用部门、（在建工程要有决算合同等移交清册），并随同原始发票一并报财务部办理入帐手续，进口设备应办理海关等有关手续齐全后，履行验收报帐手续。
对于地上附着的房屋建筑物，除提交工程验收报告外，由行财务部办理产权登记证后，再办理有关资产移交手续；6、固定资产减少：根据减少原因由使用部门提出议案，报总经理或其授权人核准。
然后办理有关报废、出售手续。
固定资产管理制度
固定资产管理制度固定资产管理制度15篇在学习、工作、生活中，制度使用的频率越来越高，制度是要求大家共同遵守的办事规程或行动准则。
拟定制度需要注意哪些问题呢？下面是小编整理的固定资产管理制度，仅供参考，希望能够帮助到大家。
固定资产管理制度1为加强公司固定资产及低值易耗品，严格其购置、保管使用、内部转移和处置手续，保证固定资产及低值易耗品的安全及完整，提高其使用效率，特制定公司固定资产及低值易耗品管理制度。
一、固定资产及低值易耗品的管理由办公室指派专人对全公司的固定资产及低值易耗品进行管理。
二、固定资产固定资产是指企业单位使用期限超过一年的房屋、建筑物、机器、机械、运输工具以及其他与生产、经营有关的设备、器具、工具等。
不属于生产经营主要设备的物品，单位价值在500元以上，并且使用年限超过一年的也作为固定资产。
三、固定资产购置审批办法1、一般固定资产购置：各单位根据实际情况需要增加固定资产时，填写“固定资产购置申请单”，列明需购置固定资产的名称、规格、数量、计划价格、部门申请人、部门批准人、公司分管领导、总经理签批后，每月财务汇总上报董事长审批执行。
2、企业自制的`固定资产或购入需要安装的固定资产，购建单位必须编制自制或安装领用材料、机件、人工等费用预算书，由办公室审核后，报财务部执行。
四、固定资产采购办公室根据经董事长批准的固定资产购置计划单组织采购，购置的固定资产对外付款时，必须凭固定资产购置申请单和用款申请单，到财务办理付款手续。
购置设备到货后，由资产使用部门组织有关人员对到货设备组织验收，点收数量及所附备品备件，查验质量，合格后由办公室开具“入库单”，再根据资产使用部门领用情况开具“出库单”，方可出库。
五、固定资产实物的管理根据总公司固定资产核算标准，按照固定资产的经济用途将固定资产分为生产用固定资产和非生产固定资产两大类。
生产用固定资产是指直接服务于企业生产经营过程中的房屋、建筑物、机器、设备等。
固定资产有关的规章制度
固定资产有关的规章制度第一章总则第一条为规范公司固定资产的管理，提高资产使用效率，保护公司固定资产的安全、完好和价值，特制定本制度。
第二条本制度适用于公司内所有部门的固定资产管理工作，并具有约束力。
第三条固定资产是指公司为长期使用或出售而购置、制造的生产资料、办公设备、房屋及构筑物等，其使用寿命在一年以上或价值在公司管理规模内属较高的项目。
第四条公司的固定资产应当按照国家相关法律法规和会计准则的要求进行登记、评估、折旧和处置。
第五条公司的固定资产应当按照合同规定、出资方案和相关规定进行保管和管理。
第二章固定资产的购置第六条公司的固定资产购置，应当符合公司的发展战略和经营需要，经相关部门审批后，按照程序和规定进行购置。
第七条公司的固定资产采购应当按照国家相关法律法规和公司内部规定进行招标、比价等程序，并与供应商签订正式购销合同。
第八条公司的固定资产采购应当经过财务、采购、领导等相关部门的审批，并在固定资产管理系统中进行登记、备案。
第九条公司的固定资产购置应当有足够的预算，确保资金来源合法、安全，且符合公司财务管理的要求。
第十条公司的固定资产购置必须符合实际生产经营需要，不得购置过多、无效的固定资产。
第三章固定资产的验收第十一条公司的固定资产验收，应当严格按照购销合同和相关规定进行验收，保证资产质量和数量符合合同约定。
第十二条公司的固定资产验收时，应当有专门人员负责，并应当在验收报告中详细记录资产的名称、规格、数量、质量等情况。
第十三条公司的固定资产验收应当在规定时间内完成，不得超期，否则可能会影响公司的生产经营活动。
第十四条公司的固定资产验收后，应当及时在固定资产管理系统中进行登记，确保各项数据的准确性和完整性。
第四章固定资产的登记第十五条公司的固定资产应当按照统一的编号、分类、归档等规定进行登记，确保资产信息的完整性和准确性。
第十六条公司的固定资产在购置、验收后，应当在固定资产管理系统中进行登记，并及时更新资产信息。
固定资产管理制度（4篇）
固定资产管理制度是一个组织或企业为了有效管理和使用固定资产而制定的一系列规章和制度。
它规定了固定资产的采购、存储、使用、维护和报废等各个环节的管理程序和要求，以确保固定资产的安全、高效使用和价值最大化。
一般固定资产管理制度包括以下内容：1. 固定资产的分类和编码：将企业的固定资产进行分类，并为每个固定资产项分配唯一的编码，以便进行跟踪和管理。
2. 固定资产采购程序：规定固定资产采购的流程，包括编制采购申请、评估供应商、签订采购合同等环节。
3. 固定资产验收管理：规定固定资产的验收标准和程序，确保采购的固定资产符合质量和规格要求。
4. 固定资产入库管理：规定固定资产入库的程序和要求，包括入库登记、财务凭证的填写和审批等。
5. 固定资产使用和维护管理：规定固定资产的使用和维护要求，包括合理使用和保养固定资产、定期检查和维修等。
6. 固定资产库存管理：规定固定资产库存的管理要求，包括库存盘点、库存报表的编制和分析等。
7. 固定资产报废处理：规定固定资产报废的程序和要求，包括审批报废申请、资产报废评估和处置等。
8. 固定资产台账和报表管理：规定固定资产台账和报表的编制和管理要求，包括固定资产的台账记录、报表的分析和报送等。
通过建立和执行固定资产管理制度，企业可以有效地管理固定资产，提高资产使用效率和价值，降低固定资产的损耗和浪费，确保固定资产的安全和可靠。
固定资产管理制度（二）第一章总则第一条为了规范公司固定资产的管理，确保其安全、高效的使用和维护，提高资产的利用率和经济效益，制定本制度。
第二条本制度适用于公司的所有固定资产的管理。
第三条固定资产的管理包括资产的购置、验收、领用、使用、保养、维修、报废和处置等各个环节。
第四条固定资产的管理部门负责制定和执行固定资产管理有关的制度和规定，并对公司全体员工进行培训和指导。
第五条公司各部门和员工负有保护和正确使用公司固定资产的职责，不得擅自处置、挪用或损坏固定资产。
固定资产管理制度(设备管理制度)
固定资产管理制度一、目的为了加强固定资产的管理，掌握固定资产及器具的构成与使用情况，确保公司财产不受损失，特制定本制度。
二、适用范围本制度适用于公司的所有固定资产，公司的固定资产是指使用年限在一年以上，单位价值在2000元以上的房屋、建筑物、机器设备、运输工具、办公设备和其他设备、器具、工具等。
三、内容（一）为了更好的利用固定资产，实行固定资产归口管理，加强对固定资产的维修与保养，建立岗位责任制和操作规范。
财务部作为资产监管部门，应建立键全相关资产的明细账及总账，定期（每年）与不定期（需要时）组织主管部门对资产进行盘点。
（二）使用部门的职责1、各使作部门为固定资产的管理部门，负责本部方步的设备管理工作，部门负责人为本部门管理人员，每台设备要明确使用、保管、维护的责任者。
2、严格执行公司制订的管理细则，技术操作堆积和维护保养制度，确保设备的完好、清洁、润滑和安全使用。
3、根据公司相关部门的要求配合固定资产的盘点，做到账、卡、物三相符。
4、对部门使用的资产按公司要求贴资产管理标签，标签一旦发生损坏，立即到相关部门索要标签，重新粘贴。
（三）固定资产的购置、验收、领用1、由于工作和生产需要，各需求部门购置固定资产，由相关部门填写申请报告，需报部门主管、财务部、总经理审批后方可组织采购。
2、购设备进厂后，由需求部门及主管部门组织联合工箱检查，验收，设备安装完毕后，填“资产验收报告”，财务部门根据“资产验收报告”建立固定资产卡片及台账，并贴好资产管理卡片。
（四）固定资产的调拨与转移1、凡列入公司的固定资产未经主管领导和总经理同意，任何部门不得擅自调拨、转移、借出和出售。
公司设备的调拨与转移必须通过财务部门办理转移手续，同时由调出、调入部门的双方领导及经办人签字，财务部办理转账手续。
2、公司对外处理固定资产一般实行有偿价调拨方式，相关部门根据设备的使用年限、折余价值、新旧程度按质论价，原则上，调出设备价值不得低于设备的折余价值。
公司固定资产管理制度(完整版)[13]
![公司固定资产管理制度(完整版)[13]](https://img.taocdn.com/s3/m/1577b02c0a4e767f5acfa1c7aa00b52acfc79c24.png)
公司固定资产管理制度(完整版)公司固定资产管理制度一、目的为了规范公司固定资产的管理，保证固定资产的安全、完整、合理使用和有效控制，提高固定资产的使用效率和价值，根据《企业会计准则》和《企业会计制度》等相关规定，制定本制度。
二、范围本制度合用于公司所有属于固定资产范畴的物品，包括：土地、房屋建造物、构筑物等不动产；机器设备、交通运输工具、电子设备、仪器仪表等动产；图书资料、专利权、商标权、非专利技术等无形资产。
三、职责（一）财务部财务部是公司固定资产管理的主要部门，其职责有：审核固定资产的采购、领用、调拨、处置等申请单据，确保符合规定和预算；登记和核算固定资产的账务处理，编制固定资产的账簿和报表；监督和检查固定资产的实物盘点，处理盘点差异和损失；定期对固定资产进行折旧摊销，评估固定资产的净值和残值；对固定资产进行风险评估和内部控制，防止固定资产的损坏、丢失或者滥用。
（二）各使用部门各使用部门是公司固定资产使用的主体，其职责有：合理规划和申请固定资产的采购、领用、调拨、处置等事项，按照规定填写并提交相关单据；妥善保管和使用所属或者借用的固定资产，遵守操作规程，及时维修保养，防止固定资产的损坏、丢失或者滥用；及时报告固定资产的变动情况，如转移、报废、损毁等，并按照规定办理相关手续；配合财务部进行固定资产的实物盘点，如实反映固定资产的存量和状态；对所属或者借用的固定资产负有使用效果和安全责任，如因过失或者违规造成固定资产的损失或者伤害，应承担相应的赔偿或者处罚。
四、流程（一）采购流程1.各使用部门根据工作需要和预算情况，填写《固定资产采购申请单》，并报送上级主管部门审核批准。
2.上级主管部门审核批准后，将《固定资产采购申请单》报送财务部审核。
3. 财务部审核后，将《固定资产采购申请单》报送总经理审批。
4.总经理审批后，由采购部门根据《固定资产采购申请单》进行采购活动，如询价、比价、签订合同等。
5.采购部门采购完成后，将《固定资产采购合同》和《固定资产入库单》报送财务部登记。
固定资产管理办法
3、财务经理审核后，交由物资采购部门进行询价后，由资产管理部根据审批权限报财务总监、总经理等审批。
第三节固定资产的购置和验收
第十条购置申请
1、各部门每月根据实际需要,详细填列《固定资产采购申请表》，提出固定资产购置申请。若属预算外购置，需拟写专题报告并层层上报审批后方可执行。
3、资产管理部进行整理和汇总，编制固定资产预算。
4、固定资产的使用部门和规划发展部在编制预算方案时应考虑公司发展战略和经营目标、固定资产的使用状况等因素，对投资和购置项目可行性进行研究和分析，组织专家进行论证;对于重大的固定资产投资项目，应当考虑聘请独立的中介机构或专业人士进行可行性研究与评价.
第七条预算审批
资产类别
单位
数量
单价(元）
金额(元）
备注
合计
领用部门：
领用部门负责人：
资产管理员：
领用人：
注:本表一式两联，一联交财务管理部,一联交资产管理部
2、资产管理部门
负责固定资产产权登记管理；审核固定资产投资计划；编制固定资产预算;建立公司的固定资产台账及固定资产卡片;负责固定资产的请购、验收、处置（不含对外投资)的审批；负责监督固定资产的日常管理和维护；协助财务部门组织固定资产的清查盘点.
3、固定资产使用部门
对本部门使用的固定资产设置备查簿进行登记管理，同时负有保管责任。
（3）新增固定资产应从现有编号依次续编。
（4)每一固定资产编号确定后，实物标牌号应与账面编号一致。
（5)编号只有发生固定资产处置,如固定资产调出、报废等情况时才能注销，一经注销通常不能补空。
固定资产管理制度 精简版
固定资产管理制度一、为了加强公司固定资产管理，规范固定资产管理流程,明确在申购、采购、使用、报废等各环节的权、责、利,明确部门与员工的职责，结合公司现有实际情况，特制定本制度.二、固定资产的标准本公司将单位价值在200元以上或使用期限为两年及两年以上的设备、器具、工具，作为固定资产管理。
三、固定资产的分类1、生产设备、设施，生产用辅料等;2、办公设施：包括显示器、主机、打印机、传真机、复印机、电话，装订机等；3、办公家具：包括空调、饮水机、文件柜、办公桌椅等；4、其它:一切与公司经营、办公有关的其它物品。
四、固定资产的管理.生产类(如设备等由生产部门负责人负责申购和管理)。
办公类（由行政部统一申购和管理)，分发到部门或个人使用的固定资产，由部门或个人管理。
【行政部管理职责】：1、审核部门要求申购的固定资产是否合理（生产设备类由生产管理人员审核)；2、验收采购回来的固定资产是否合格（是否满足请购人员需求)，合格后入库。
3、将固定资产的日常管理和使用落实到个人.4、对固定资产的变更进行记录备案.5、固定资产的维护、报修、审核使用年限过长的固定资产是否需要申请报废.6、对固定资产编号、登记、每年固定盘点固定资产，做到账物相符. 【个人管理职责】:1、负责监管、保存好分配到个人使用的固定资产，公司实施“谁使用，谁保管"的原则。
固定资产发生遗失，非正常损耗，保管人应当承担赔偿责任。
若非正常损耗，保管人能够指证责任人的,免除赔偿责任；2、保持固定资产的日常清洁卫生；3、固定资产损坏以后，生产设备类上报后勤部维修，办公类上报行政部修理或更换。
五、固定资产核算:1、财务部为公司固定资产的核算部门；2、财务部设置固定资产专属台账；3、财务部对固定资产收到后，由采购部门交使用部门负责验收、行政部登记并编号、财务部签字确认(财务部的台帐同时跟进登录增加的固定资产).六、固定资产的变更1、固定资产在公司内部员工之间变更调拨,需填写《固定资产变更单》，由部门经理、行政部审核通过后，将固定资产变更单交行政部办理转移登记后方可更换；2、固定资产变更后，固定资产编号重新编号。
公司固定资产管理制度(完整版)[12]
![公司固定资产管理制度(完整版)[12]](https://img.taocdn.com/s3/m/2112c3d0162ded630b1c59eef8c75fbfc67d9440.png)
公司固定资产管理制度(完整版)一、目的为了规范公司固定资产的管理，保证固定资产的安全、完整、合理使用和有效盘点，提高固定资产的使用效率和价值，根据《企业会计准则》和《企业会计制度》等相关规定，制定本制度。
二、范围本制度适合于公司所有固定资产的购置、入账、使用、维修、保养、折旧、处置、盘点等管理活动。
三、定义固定资产卡片：指记录固定资产基本信息和变动情况的账务凭证，包括固定资产编号、名称、规格型号、数量、单位、单价、金额、购置日期、使用部门、存放地点、折旧方法、累计折旧额、净值等内容。
固定资产标签：指贴在固定资产上的标识符号，用于区分不同的固定资产，便于盘点和核对。
四、职责财务部：负责固定资产的入账、折旧、处置等会计核算和监督工作，以及固定资产卡片和标签的制作和发放工作。
2.采购部：负责固定资产的采购计划、合同签订、验收入库等工作。
3.各使用部门：负责固定资产的领用登记、使用保管、维修保养等工作。
4.固定资产管理委员会：由公司领导和相关部门负责人组成，负责审批固定资产的购置申请、处置方案等重大事项，以及组织和指导固定资产的盘点工作。
五、购置1.固定资产的购置应根据公司的生产经营需要，按照预算控制原则，经过合理论证和审批程序进行。
固定资产的购置申请应由各使用部门填写《固定资产购置申请单》，并附上相关证明材料，报送给固定资产管理委员会审批。
3.固定资产管理委员会根据公司的发展战略和财务状况，对购置申请进行审核，并确定采购方式和采购部门。
4.采购部根据审批结果，按照公司的采购政策和流程，进行招标或者询价，并与供应商签订合同。
5.采购部在收到供应商发货通知后，与使用部门商议确定验收时间和地点，并通知财务部参预验收。
6.验收时，应由采购部、使用部门和财务部共同对货物进行数量和质量检查，并填写《固定资产验收单》。
如货物有破损或者不符合合同要求的，应及时与供应商商议解决，或者拒绝验收。
7.验收合格后，采购部将《固定资产验收单》和发票等相关单据交给财务部，财务部根据单据进行入账处理，并制作固定资产卡片和标签。
公司固定资产管理制度(完整版)[9]
![公司固定资产管理制度(完整版)[9]](https://img.taocdn.com/s3/m/1562c210cec789eb172ded630b1c59eef8c79acc.png)
公司固定资产管理制度(完整版)公司固定资产管理制度一、目的为了规范公司固定资产的管理，保证固定资产的安全、完整、有效地使用，提高固定资产的使用效率和经济效益，根据国家有关法律法规和会计准则，制定本制度。
二、范围本制度适用于公司所有属于固定资产范畴的物品的购置、入账、使用、保养、维修、折旧、盘点、处置等管理活动。
三、定义固定资产卡片：指记录固定资产基本情况和变动情况的账簿，包括固定资产编号、名称、规格型号、数量、单价、总价、购置日期、使用部门、存放地点、使用状况、折旧方法、累计折旧额、净值等内容。
固定资产清单：指按照固定资产卡片汇总出的固定资产明细表，包括固定资产类别、名称、数量、原值、净值等内容。
固定资产盘点：指对固定资产的实物数量和账面数量进行核对和调整的过程，以确保固定资产的账实一致。
固定资产处置：指对固定资产进行报废、捐赠、转让或者其他方式处理的过程。
四、职责财务部：负责固定资产的入账、折旧计提、盘点核对和处置审核等工作，以及固定资产卡片和清单的编制和更新等工作。
采购部：负责固定资产的采购计划制定和执行，以及与供应商签订合同和验收发票等工作。
各使用部门：负责固定资产的使用管理，包括保养维修、防止损失毁坏等工作，以及及时向财务部报告固定资产的变动情况等工作。
五、购置固定资产的购置应根据公司的生产经营需要，按照预算控制原则，合理安排采购计划，并经过相关部门和领导的审批。
固定资产的采购应遵循公开招标或者比价选择原则，选择合格的供应商，并签订合同。
合同中应明确固定资产的名称、规格型号、数量、单价、总价、质量标准、交货期限等内容。
固定资产到货后，采购部应组织验收，并与供应商确认验收结果。
验收合格后，采购部应将验收单和发票交给财务部，并将固定资产交付给使用部门。
财务部收到验收单和发票后，应根据合同和会计准则，对固定资产进行入账，并编制固定资产卡片，填写固定资产的基本信息，并贴上固定资产标签。
财务部还应将固定资产卡片的复印件交给使用部门，作为固定资产的领用凭证。
公司固定资产管理制度(完整版)[2]
![公司固定资产管理制度(完整版)[2]](https://img.taocdn.com/s3/m/7b06fd347dd184254b35eefdc8d376eeaeaa171a.png)
公司固定资产管理制度(完整版)一、目的为了规范公司固定资产的采购、使用、保管、处置等活动，提高固定资产的使用效率和价值保持，防止固定资产的损失和浪费，制定本制度。
二、范围本制度适用于公司所有的固定资产，包括土地、房屋、机器设备、交通工具、电子设备、办公用品等。
三、定义固定资产卡片：指记录固定资产的基本信息和变动情况的卡片，包括固定资产编号、名称、规格型号、数量、单价、总价、购置日期、使用部门、存放地点、折旧方法、累计折旧额、净值等内容。
固定资产清单：指按照固定资产卡片的内容，汇总公司所有固定资产的清单，包括固定资产类别、名称、数量、原值、净值等内容。
四、职责1.财务部：负责固定资产的核算和监督管理，包括审核固定资产的采购申请和报废申请，登记固定资产卡片和清单，计算固定资产的折旧和减值，审核固定资产的盘点和调拨等。
2.采购部：负责固定资产的采购活动，包括制定采购计划和预算，组织采购招标和合同签订，验收采购物品并办理入库手续等。
3.各使用部门：负责固定资产的使用和保管活动，包括合理安排和分配固定资产，做好固定资产的日常维护和保养，及时报告固定资产的损坏和报废情况，按时参与固定资产的盘点和调拨等。
4.资产管理委员会：负责固定资产的处置活动，包括审批固定资产的报废和出售方案，组织固定资产的评估和拍卖，监督固定资产的交接和结算等。
五、流程1. 固定资产的采购各使用部门根据生产经营需要，提出固定资产采购申请表，并报送财务部审核。
财务部根据公司预算和财务状况，审核固定资产采购申请表，并报送总经理审批。
总经理审批后，将固定资产采购申请表交由采购部执行。
采购部根据采购申请表，制定采购计划和预算，并报送财务部备案。
采购部根据采购计划和预算，组织采购招标和合同签订，并报送财务部备案。
采购部验收采购物品，并办理入库手续，将入库单和发票交由财务部登记。
财务部根据入库单和发票，登记固定资产卡片和清单，并将固定资产交由使用部门领用。
- 1、下载文档前请自行甄别文档内容的完整性，平台不提供额外的编辑、内容补充、找答案等附加服务。
- 2、"仅部分预览"的文档,不可在线预览部分如存在完整性等问题,可反馈申请退款(可完整预览的文档不适用该条件!)。
- 3、如文档侵犯您的权益，请联系客服反馈,我们会尽快为您处理(人工客服工作时间：9:00-18:30)。
第二十八节固定资产管理制度
1、固定资产管理范围
1.1固定资产是指使用期限超过一年的房屋、建筑物、机器、运输工具以及其他与生产经营有关的设备、器具、工具等，不属于生产经营主要设备的物品，单位价值在2000元以上，且使用年限超过两年的也作为固定资产。
1.2价值达不到2000元，使用年限一年以上的低值易耗品（各种工具、器具和办公用品）也视同固定资产进行管理。
1.3公司的固定资产管理由财务部负责帐的管理，总经办负责物的管理，总经办指定专人负责，对公司固定资产进行统一管理，设立固定资产卡片，将固定资产落实到各领用责任人。
公用的固定资产需指定专人负责。
2、固定资产的申购及采购
2.1各部门需增置固定资产时，应首先填写《固定资产领用申请单》，并提供三家供应商的报价情况，报部门负责人（分公司为分公司负责人）、总部总经办、财务部、相关部门、总经理批准后购买。
2.2进口设备采购办公室可委托进出口部办理，专业仪器、设备，总经办可委托专业技术人员办理。
3、固定资产的验收入库
3.1固定资产采购到货后，由总经办采购人员负责验收，（专业仪器、设备需连同专业技术人员一起验收），检验结果合格后，由总经办办理入库手续，并填写《入库单》，不合格固定资产退回供应商。
3.2注：此库为办公用品库。
4、固定资产的领用、登记及编码
4.1由固定资产领用部门填写《出库单》，办理出库手续。
4.2办公室、行政人员先对固定资产进行编码（详见编码规则），并在实物上贴上编码，固定资产编码是唯一的，不得重复使用和更改。
4.3总经办填写《固定资产卡片》，一式二张，总经办留一张，领用单位一张。
4.4各单位设专人负责部门固定资产的管理，根据卡片建立台账，遇部门人员异动时，其负责的固定资产与相应的固定资产卡片、台账做相应调整。
5、固定资产的调拨
5.1各部门需增置固定资产时，应首先填写《固定资产申请单》，报部门负责人（分公司为分公司负责人）、总部总经办、财务部和总经理批准，由总经办与调拨双方共同办理调拨手续。
5.2由三方核对实物、编码、《固定资产卡片》和台账等，并在《固定资产卡片》（一式两张）、台账上办理变更手续，做到卡随物移，片卡移交时，均应由三方负责人签字。
6、固定资产的保养及维修
6.1各部门一旦发生固定资产故障，应立即停止使用，报总经办，由总经办进行维修的协调与安排，所发生的维修费用经总经办审核后方可报销。
6.2在用固定资产需升级或增加功能时，使用部门要先填写《固定资产领用申请单》，经批准后由总经办负责办理。
6.3保养、维修、升级的固定资产引起固定资产增值时，应及时调整功能和价值发生变化的固定资产账卡。
7、固定资产的折旧
7.1固定资产采用直线法进行折旧。
7.2当月增加的固定资产当月不计提折旧，次月开始计提，当月减少的固定资产当月照提折旧。
7.3财务部每季度对办公室保管的《固定资产卡片》进行折旧计算并与账务核对。
8、固定资产的报废
8.1固定资产报废标准有五点
·使用年限已到，虽经检修可达使用要求，但经济上不如更换新的设备。
·设备严重损坏，无修复价值。
·国家和主管理部门规定要淘汰的设备。
·技术性能不能满足新生产要求的设备。
·场地搬迁无法拆迁的设备。
8.2凡符合报废标准的固定资产，由使用部门填写《固定资产报废申请单》，经部门审核后，报办公室，由办公室组织有关部门单位（如技术专业人员、质量部门等）进行鉴定，确认符合报废条件后，签署报废技术依据及意见，报财务部、
总经理审批。
8.3审批后的报废单复印一份转财务部进行账务处理。
8.4报废的固定资产一律退回办公室办公用品库（房屋建筑等不能移动的固定资产除外），同时由办公室收回原卡片，并注销该卡。
9、固定资产的赔偿
9.1凡遗失、损坏固定资产，根据情况，经领导批准按固定资产净值的10%-100%由当事人赔偿。
9.2固定资产领用人员辞职或调动，应退回所领用的工具、仪器，对损坏、丢失的视其情况按原价的10%-100%赔偿。
10、固定资产的盘点
10.1各部门固定资产管理人员每周核查一次固定资产使用情况，每月25日对所有固定资产进行查实并编制固定资产变动表。
变动表交总经办、财务部核对，对固定资产管理中存在的问题及时书面报告有关领导予以解决。
10.2固定资产的盘点每半年进行一次，由总经办和财务部门统一发出盘点通知，各部门配合进行。
11、固定资产档案的保管
11.1采购到货的固定资产其相关档案资料如使用说明书、保修单、安装盘采购合同等由总经办进行归档保管，使用部门需查阅、借阅按档案管理总经办办理。
12、使用表格
固定资产购置申请单
注：每项固定资产提供三家供应商的资料与报价
固定资产报废申请单。