南财内部控制与内部审计第三套试卷
南财内部控制与内部审计第三套试卷
在线考试内部控制与内部审计第三套试卷总分：100考试时间：100分钟一、单项选择题1、对内部控制评价报告的真实性负责的是（）。
(答题答案：C)A、财务经理B、总经理C、董事会D、股东大会2、企业可以被授权负责内部控制评价的具体组织实施工作的部门是（）。
(答题答案：B)A、财务部门B、内部审计部门C、销售部门D、生产部门3、“企业董事会或类似权力机构对内部控制的有效性进行全面评价、形成评价结论、出具评价报告的过程”是（）。
(答题答案：A)A、内部控制评价B、内部控制审计C、内部控制鉴证D、内部控制测试4、“一个或多个控制缺陷的组合，可能导致企业严重偏离控制目标”的内部控制缺陷是（）。
(答题答案：C)A、重要缺陷B、一般缺陷C、重大缺陷D、常见缺陷5、“一个或多个控制缺陷的组合，其严重程度和经济后果低于重大缺陷，但仍有可能导致企业偏离控制目标”的内部控制缺陷是（）。
(答题答案：B)A、重大缺陷B、重要缺陷C、一般缺陷D、常见缺陷6、“缺少为实现控制目标所必需的控制，或现存控制设计不适当，即使正常运行也难以实现控制目标”的内部控制缺陷是（）。
(答题答案：A)A、设计缺陷B、运行缺陷C、重大缺陷D、重要缺陷7、“设计完好的控制没有按设计意图运行，或执行者没有获得必要授权或缺乏胜任能力以有效地实施控制”的内部控制缺陷是（）。
(答题答案：)A、重大缺陷B、重要缺陷C、运行缺陷D、设计缺陷8、“对企业内部控制体系五个要素进行评价，对企业的所有业务和管理活动的内部控制进行的评价”称为（）。
(答题答案：B)A、年度内部控制评价B、全部内部控制评价C、专项内部控制评价D、常规内部控制评价9、“企业在特定时点对特定范围的内部控制的有效性进行的评价”称为（）。
(答题答案：C)A、年度内部控制评价B、全部内部控制评价C、专项内部控制评价D、常规内部控制评价10、内部控制评价报告应当报经批准的企业机构是（）。
(答题答案：D)A、财务部门B、内部审计部门C、总经理D、董事会11、内部控制评价报告报出的时间是基准日后（）。
内部审计考试试题及答案解析
内部审计考试试题及答案解析内部审计考试试题及答案解析[单项选择题]1、以下哪项活动违反了内部审计的独立性原则（）A.内部审计师马上要提升负责某个分部，但仍继续对该部门实施审计B.内部由于预算限制而缩小审计范围C.内部审计师参加特别小组，对新的配送系统的控制标准提出建议D.内部审计师在采购代理执行合同之前检查合同的初稿参考答案：A[多项选择题]2、在了解甲公司的控制环境时，审计人员应当关注的内容有（）A.甲公司治理层相对于管理层的独立性B.甲公司管理层的理念和经营风格C.甲公司员工整体的道德价值观D.甲公司对控制的监督参考答案：A,B,C[单项选择题]3、内部控制无论如何设计和执行只能对财务报告的可行性提供合理保证，其原因是（）A.建立和维护内部控制是丙公司管理层的职责B.内部控制的成本不应超过预期带来的收益C.在决策时人为判断可能出现错误D.对资产和记录采取适当的安全保护措施是丙公司管理层应当履行的经管责任参考答案：C[单项选择题]4、健全的内部控制系统最可能发现由谁实施的舞弊行为（）A.一组雇员串通B.单个雇员C.一组经理串通D.单个经理参考答案：B[判断题]5、期中审计报告的使用者一般为部门或项目的主管人员。
参考答案：对[多项选择题]6、内部控制存在固有局限性，无论如何设计和执行，只能对财务报告的可靠性提供合理的保证。
内部控制存在的固有局限性主要包括（）A.在决策时人为判断可能出现错误和由于人为失误而导致内部控制失效B.可能由于两个或更多的人员进行串通或管理层凌驾于内部控制之上而被规避C.被审计单位内部人员素质D.被审计单位拥有的员工的多少参考答案：A,B,C[填空题]7、什么是审计报告？审计报告有什么作用？参考答案：审计报告，是指内部审计人员根据审计计划对被审计单位实施必要的审计程序后，就被审计项目的审查结果，向有关方面发表审计意见，提出审计结论的书面的或其他形式的报告文件。
内部审计审计报告的作用：（1）是公司管理层借以了解经营活动问题与漏洞等方面信息，并改进管理效率与效益的重要手段（2）是内部审计质量的综合反映，也是提高内部审计工作质量的有效工具（3）是内部审计机构衡量和考核其审计人员业绩的基本依据（4）可为国家审计人员和注册会计师的审计工作提供重要的参考资料?[填空题]8、简述审计工作底稿的构成要素。
审计师职称考试内部控制与财务审计考试 选择题 63题
1. 内部控制的主要目的是什么？A. 防止欺诈B. 提高效率C. 确保财务报告的准确性D. 以上都是2. 财务审计的目的是什么？A. 确认财务报表的准确性B. 评估内部控制的有效性C. 提供审计意见D. 以上都是3. 审计师在执行审计工作时，应遵循的基本原则是什么？A. 独立性B. 客观性C. 专业怀疑D. 以上都是4. 内部控制的五个组成部分是什么？A. 控制环境、风险评估、控制活动、信息与沟通、监督B. 控制环境、风险管理、控制活动、信息与沟通、监督C. 控制环境、风险评估、控制措施、信息与沟通、监督D. 控制环境、风险管理、控制措施、信息与沟通、监督5. 审计师在进行财务审计时，应如何处理发现的重大错报？A. 立即通知管理层B. 在审计报告中披露C. 与管理层讨论并寻求解决方案D. 以上都是6. 审计师在评估内部控制时，应关注的主要风险是什么？A. 财务报告风险B. 运营风险C. 合规风险D. 以上都是7. 审计师在进行财务审计时，应如何处理与管理层的不一致意见？A. 记录在审计工作底稿中B. 在审计报告中披露C. 与管理层协商解决D. 以上都是8. 审计师在进行财务审计时，应如何处理发现的舞弊行为？A. 立即报告给审计委员会B. 在审计报告中披露C. 与管理层讨论并寻求解决方案D. 以上都是9. 审计师在进行财务审计时，应如何处理发现的重大遗漏？A. 立即通知管理层B. 在审计报告中披露C. 与管理层讨论并寻求解决方案D. 以上都是10. 审计师在进行财务审计时，应如何处理发现的重大错误？A. 立即通知管理层B. 在审计报告中披露C. 与管理层讨论并寻求解决方案D. 以上都是11. 审计师在进行财务审计时，应如何处理发现的重大不一致？A. 立即通知管理层B. 在审计报告中披露C. 与管理层讨论并寻求解决方案D. 以上都是12. 审计师在进行财务审计时，应如何处理发现的重大不确定性？A. 立即通知管理层B. 在审计报告中披露C. 与管理层讨论并寻求解决方案D. 以上都是13. 审计师在进行财务审计时，应如何处理发现的重大风险？A. 立即通知管理层B. 在审计报告中披露C. 与管理层讨论并寻求解决方案D. 以上都是14. 审计师在进行财务审计时，应如何处理发现的重大问题？A. 立即通知管理层B. 在审计报告中披露C. 与管理层讨论并寻求解决方案D. 以上都是15. 审计师在进行财务审计时，应如何处理发现的重大缺陷？A. 立即通知管理层B. 在审计报告中披露C. 与管理层讨论并寻求解决方案D. 以上都是16. 审计师在进行财务审计时，应如何处理发现的重大违规？A. 立即通知管理层B. 在审计报告中披露C. 与管理层讨论并寻求解决方案D. 以上都是17. 审计师在进行财务审计时，应如何处理发现的重大失实陈述？A. 立即通知管理层B. 在审计报告中披露C. 与管理层讨论并寻求解决方案D. 以上都是18. 审计师在进行财务审计时，应如何处理发现的重大误导性陈述？A. 立即通知管理层B. 在审计报告中披露C. 与管理层讨论并寻求解决方案D. 以上都是19. 审计师在进行财务审计时，应如何处理发现的重大不实陈述？A. 立即通知管理层B. 在审计报告中披露C. 与管理层讨论并寻求解决方案D. 以上都是20. 审计师在进行财务审计时，应如何处理发现的重大误导性信息？A. 立即通知管理层B. 在审计报告中披露C. 与管理层讨论并寻求解决方案D. 以上都是21. 审计师在进行财务审计时，应如何处理发现的重大不实信息？A. 立即通知管理层B. 在审计报告中披露C. 与管理层讨论并寻求解决方案D. 以上都是22. 审计师在进行财务审计时，应如何处理发现的重大误导性数据？A. 立即通知管理层B. 在审计报告中披露C. 与管理层讨论并寻求解决方案D. 以上都是23. 审计师在进行财务审计时，应如何处理发现的重大不实数据？A. 立即通知管理层B. 在审计报告中披露C. 与管理层讨论并寻求解决方案D. 以上都是24. 审计师在进行财务审计时，应如何处理发现的重大误导性报告？A. 立即通知管理层B. 在审计报告中披露C. 与管理层讨论并寻求解决方案D. 以上都是25. 审计师在进行财务审计时，应如何处理发现的重大不实报告？A. 立即通知管理层B. 在审计报告中披露C. 与管理层讨论并寻求解决方案D. 以上都是26. 审计师在进行财务审计时，应如何处理发现的重大误导性陈述？A. 立即通知管理层B. 在审计报告中披露C. 与管理层讨论并寻求解决方案D. 以上都是27. 审计师在进行财务审计时，应如何处理发现的重大不实陈述？A. 立即通知管理层B. 在审计报告中披露C. 与管理层讨论并寻求解决方案D. 以上都是28. 审计师在进行财务审计时，应如何处理发现的重大误导性信息？A. 立即通知管理层B. 在审计报告中披露C. 与管理层讨论并寻求解决方案D. 以上都是29. 审计师在进行财务审计时，应如何处理发现的重大不实信息？A. 立即通知管理层B. 在审计报告中披露C. 与管理层讨论并寻求解决方案D. 以上都是30. 审计师在进行财务审计时，应如何处理发现的重大误导性数据？A. 立即通知管理层B. 在审计报告中披露C. 与管理层讨论并寻求解决方案D. 以上都是31. 审计师在进行财务审计时，应如何处理发现的重大不实数据？A. 立即通知管理层B. 在审计报告中披露C. 与管理层讨论并寻求解决方案D. 以上都是32. 审计师在进行财务审计时，应如何处理发现的重大误导性报告？A. 立即通知管理层B. 在审计报告中披露C. 与管理层讨论并寻求解决方案D. 以上都是33. 审计师在进行财务审计时，应如何处理发现的重大不实报告？A. 立即通知管理层B. 在审计报告中披露C. 与管理层讨论并寻求解决方案D. 以上都是34. 审计师在进行财务审计时，应如何处理发现的重大误导性陈述？A. 立即通知管理层B. 在审计报告中披露C. 与管理层讨论并寻求解决方案D. 以上都是35. 审计师在进行财务审计时，应如何处理发现的重大不实陈述？A. 立即通知管理层B. 在审计报告中披露C. 与管理层讨论并寻求解决方案D. 以上都是36. 审计师在进行财务审计时，应如何处理发现的重大误导性信息？A. 立即通知管理层B. 在审计报告中披露C. 与管理层讨论并寻求解决方案D. 以上都是37. 审计师在进行财务审计时，应如何处理发现的重大不实信息？A. 立即通知管理层B. 在审计报告中披露C. 与管理层讨论并寻求解决方案D. 以上都是38. 审计师在进行财务审计时，应如何处理发现的重大误导性数据？A. 立即通知管理层B. 在审计报告中披露C. 与管理层讨论并寻求解决方案D. 以上都是39. 审计师在进行财务审计时，应如何处理发现的重大不实数据？A. 立即通知管理层B. 在审计报告中披露C. 与管理层讨论并寻求解决方案D. 以上都是40. 审计师在进行财务审计时，应如何处理发现的重大误导性报告？A. 立即通知管理层B. 在审计报告中披露C. 与管理层讨论并寻求解决方案D. 以上都是41. 审计师在进行财务审计时，应如何处理发现的重大不实报告？A. 立即通知管理层B. 在审计报告中披露C. 与管理层讨论并寻求解决方案D. 以上都是42. 审计师在进行财务审计时，应如何处理发现的重大误导性陈述？A. 立即通知管理层B. 在审计报告中披露C. 与管理层讨论并寻求解决方案D. 以上都是43. 审计师在进行财务审计时，应如何处理发现的重大不实陈述？A. 立即通知管理层B. 在审计报告中披露C. 与管理层讨论并寻求解决方案D. 以上都是44. 审计师在进行财务审计时，应如何处理发现的重大误导性信息？A. 立即通知管理层B. 在审计报告中披露C. 与管理层讨论并寻求解决方案D. 以上都是45. 审计师在进行财务审计时，应如何处理发现的重大不实信息？A. 立即通知管理层B. 在审计报告中披露C. 与管理层讨论并寻求解决方案D. 以上都是46. 审计师在进行财务审计时，应如何处理发现的重大误导性数据？A. 立即通知管理层B. 在审计报告中披露C. 与管理层讨论并寻求解决方案D. 以上都是47. 审计师在进行财务审计时，应如何处理发现的重大不实数据？A. 立即通知管理层B. 在审计报告中披露C. 与管理层讨论并寻求解决方案D. 以上都是48. 审计师在进行财务审计时，应如何处理发现的重大误导性报告？A. 立即通知管理层B. 在审计报告中披露C. 与管理层讨论并寻求解决方案D. 以上都是49. 审计师在进行财务审计时，应如何处理发现的重大不实报告？A. 立即通知管理层B. 在审计报告中披露C. 与管理层讨论并寻求解决方案D. 以上都是50. 审计师在进行财务审计时，应如何处理发现的重大误导性陈述？A. 立即通知管理层B. 在审计报告中披露C. 与管理层讨论并寻求解决方案D. 以上都是51. 审计师在进行财务审计时，应如何处理发现的重大不实陈述？A. 立即通知管理层B. 在审计报告中披露C. 与管理层讨论并寻求解决方案D. 以上都是52. 审计师在进行财务审计时，应如何处理发现的重大误导性信息？A. 立即通知管理层B. 在审计报告中披露C. 与管理层讨论并寻求解决方案D. 以上都是53. 审计师在进行财务审计时，应如何处理发现的重大不实信息？A. 立即通知管理层B. 在审计报告中披露C. 与管理层讨论并寻求解决方案D. 以上都是54. 审计师在进行财务审计时，应如何处理发现的重大误导性数据？A. 立即通知管理层B. 在审计报告中披露C. 与管理层讨论并寻求解决方案D. 以上都是55. 审计师在进行财务审计时，应如何处理发现的重大不实数据？A. 立即通知管理层B. 在审计报告中披露C. 与管理层讨论并寻求解决方案D. 以上都是56. 审计师在进行财务审计时，应如何处理发现的重大误导性报告？A. 立即通知管理层B. 在审计报告中披露C. 与管理层讨论并寻求解决方案D. 以上都是57. 审计师在进行财务审计时，应如何处理发现的重大不实报告？A. 立即通知管理层B. 在审计报告中披露C. 与管理层讨论并寻求解决方案D. 以上都是58. 审计师在进行财务审计时，应如何处理发现的重大误导性陈述？A. 立即通知管理层B. 在审计报告中披露C. 与管理层讨论并寻求解决方案D. 以上都是59. 审计师在进行财务审计时，应如何处理发现的重大不实陈述？A. 立即通知管理层B. 在审计报告中披露C. 与管理层讨论并寻求解决方案D. 以上都是60. 审计师在进行财务审计时，应如何处理发现的重大误导性信息？A. 立即通知管理层B. 在审计报告中披露C. 与管理层讨论并寻求解决方案D. 以上都是61. 审计师在进行财务审计时，应如何处理发现的重大不实信息？A. 立即通知管理层B. 在审计报告中披露C. 与管理层讨论并寻求解决方案D. 以上都是62. 审计师在进行财务审计时，应如何处理发现的重大误导性数据？A. 立即通知管理层B. 在审计报告中披露C. 与管理层讨论并寻求解决方案D. 以上都是63. 审计师在进行财务审计时，应如何处理发现的重大不实数据？A. 立即通知管理层B. 在审计报告中披露C. 与管理层讨论并寻求解决方案D. 以上都是答案：1. D2. D3. D4. A5. D6. D7. D8. D9. D10. D11. D12. D13. D14. D15. D16. D17. D18. D19. D20. D21. D22. D23. D24. D25. D26. D27. D28. D29. D30. D31. D32. D33. D34. D35. D36. D37. D38. D39. D40. D41. D42. D43. D44. D45. D46. D47. D48. D49. D50. D51. D52. D53. D54. D55. D56. D57. D58. D59. D60. D61. D62. D63. D。
财务报告审计与内部控制审计考试试卷
财务报告审计与内部控制审计考试试卷（答案见尾页）一、选择题1. 在财务报表审计中，注册会计师的主要目标是：A. 确定财务报表是否按照适用的财务报告框架编制B. 确定财务报表是否在所有重大方面公允反映被审计单位的财务状况、经营成果和现金流量C. 确定被审计单位是否存在违反法律法规的行为D. 提供内部控制的有效性保证2. 在内部控制审计中，注册会计师的主要目标是：A. 对被审计单位的内部控制有效性发表审计意见B. 发现并纠正被审计单位内部控制的缺陷C. 评估被审计单位的风险管理水平D. 确定被审计单位的财务报表是否真实完整3. 在进行财务报表审计时，注册会计师通常不会关注以下哪项内容？A. 被审计单位的会计政策选择B. 被审计单位的内部控制有效性C. 被审计单位的或有负债D. 被审计单位的非经营性支出4. 在内部控制审计中，注册会计师应当获取证据以支持其对内部控制有效性的意见，以下哪项不是必要的证据？A. 注册会计师对被审计单位内部控制的了解B. 注册会计师对内部控制有效性的测试结果C. 注册会计师对被审计单位内部控制缺陷的识别D. 注册会计师对被审计单位管理层关于内部控制有效性的声明5. 在财务报表审计中，注册会计师通常不会对以下哪项内容发表意见？A. 被审计单位的财务报表是否按照适用的财务报告框架编制B. 被审计单位的内部控制有效性C. 被审计单位的或有负债D. 被审计单位的管理层关于财务报表的意见6. 在内部控制审计中，如果注册会计师发现被审计单位存在重大缺陷，应当采取以下哪项措施？A. 与被审计单位管理层沟通缺陷情况B. 发表无法表示意见的审计报告C. 提起内部控制诉讼D. 出具否定意见的审计报告7. 在财务报表审计中，注册会计师在确定实质性测试的性质、时间和范围时，应当考虑以下哪项因素？A. 被审计单位的规模B. 被审计单位的业务性质C. 被审计单位的内部控制有效性D. 被审计单位的风险水平8. 在内部控制审计中，注册会计师应当评价被审计单位的内部控制是否足以应对重大错报风险，以下哪项不是评价内部控制有效性的关键因素？A. 被审计单位的风险管理策略B. 被审计单位的内部控制活动C. 被审计单位的信息系统D. 被审计单位的管理层诚信9. 在财务报表审计中，注册会计师在获取充分、适当的审计证据时，应当考虑以下哪项因素？A. 被审计单位的财务报表编制基础B. 被审计单位的内部控制有效性C. 被审计单位的会计政策选择D. 被审计单位的经营环境10. 在内部控制审计中，注册会计师应当考虑被审计单位的内部控制是否足够防止或发现并纠正重大错报，以下哪项不是注册会计师应当考虑的因素？A. 被审计单位的内部控制设计B. 被审计单位的内部控制执行C. 被审计单位的内部控制评价结果D. 被审计单位的风险管理策略11. 在进行财务报表审计时，注册会计师的主要目标是：A. 确定财务报表是否按照适用的财务报告框架编制B. 确定财务报表是否在所有重大方面公允反映了被审计单位的财务状况、经营成果和现金流量C. 确定被审计单位内部控制的有效性D. 提供关于财务报表的意见12. 下列哪项不是内部控制审计的目标？A. 确定内部控制是否存在并设计得当B. 确定内部控制是否得到有效执行C. 确定内部控制是否能为财务报告的可靠性提供合理保证D. 确定内部控制是否有助于提高运营效率13. 在内部控制审计中，注册会计师应当评价被审计单位的哪些方面？A. 内部控制的设计B. 内部控制的实施C. 内部控制的有效性D. 所有以上方面14. 内部控制审计的范围取决于什么？A. 被审计单位的规模B. 被审计单位的业务性质C. 内部控制的重要性和风险水平D. 审计成本和效益的平衡15. 在进行财务报表审计时，注册会计师通常不会关注被审计单位的：A. 内部控制的有效性B. 财务报表的编制是否符合会计准则C. 财务报表的公允性和准确性D. 被审计单位的经营策略16. 如果被审计单位内部控制存在缺陷，注册会计师应当发表何种类型的审计意见？A. 无保留意见B. 否定意见C. 无法表示意见D. 带强调事项段的无保留意见17. 在内部控制审计中，注册会计师应当如何测试内部控制的运行有效性？A. 通过询问和观察B. 通过检查相关的文件和记录C. 通过执行穿行测试D. 通过重新执行和重要交易的测试18. 如果注册会计师认为被审计单位的内部控制存在重大缺陷，应当如何处理？A. 在内部控制审计报告中提及B. 在财务报表审计报告中提及C. 仅与被审计单位管理层沟通D. 不采取任何行动19. 在进行财务报表审计时，注册会计师是否需要测试被审计单位的所有重要交易？A. 是的，必须测试所有重要交易B. 不必测试所有重要交易，只需进行抽样测试C. 根据风险评估结果决定是否测试D. 仅对高风险的交易进行测试20. 在内部控制审计中，注册会计师是否需要评估被审计单位内部控制的设计？A. 是的，必须评估所有内部控制系统B. 不必评估所有内部控制系统，只需评估关键部分C. 根据风险评估结果决定是否评估D. 仅对高风险部分进行评估21. 下列哪项不属于财务报表审计的范围？A. 审查资产负债表B. 审查利润表C. 评估内部控制的有效性D. 审查现金流量表22. 在内部控制审计中，注册会计师主要关注的是：A. 财务报表的编制是否合规B. 内部控制系统是否设计合理C. 内部控制系统是否得到有效执行D. 财务报表是否经过审计23. 下列哪项不是内部控制审计中的关键步骤？A. 了解企业的内部控制体系B. 测试内部控制的运行有效性C. 评估内部控制缺陷D. 提供内部控制改进建议24. 在进行财务报表审计时，注册会计师通常不会关注：A. 账户余额的准确性B. 交易的完整性C. 内部控制的有效性D. 财务报表的编制是否符合会计准则25. 内部控制审计的结果通常用于：A. 改进内部控制系统B. 对财务报表发表审计意见C. 管理层的决策支持D. 税务筹划26. 在进行内部控制审计时，注册会计师应当首先：A. 了解企业的业务流程和内部控制体系B. 测试内部控制的运行有效性C. 评估内部控制缺陷D. 编制审计报告27. 下列哪项是财务报表审计中注册会计师最常用的审计程序？A. 询问B. 观察C. 检查D. 函证28. 在内部控制审计中，注册会计师通常不会对以下哪项进行测试？A. 重大交易的审批流程B. 资产管理系统的控制C. 财务报表的编制过程D. 内部环境的控制29. 财务报表审计和内部控制审计的审计报告通常包括以下哪些内容？A. 审计意见B. 审计发现的问题及建议C. 内部控制的有效性评价D. 审计收费30. 在进行财务报告审计时，注册会计师的主要目标是：A. 确保被审计单位的财务报表真实、完整、准确B. 评估被审计单位的内部控制有效性C. 发现被审计单位所有的错误或舞弊行为D. 提供对被审计单位财务状况的详细分析31. 在内部控制审计中，注册会计师通常不会关注以下哪个方面？A. 被审计单位的风险管理策略B. 被审计单位的治理结构C. 被审计单位的员工道德水平D. 被审计单位的业务流程32. 在进行财务报告审计时，注册会计师通常不会使用以下哪种审计程序？A. 询问管理层B. 实地观察C. 分析性程序D. 函证33. 在内部控制审计中，注册会计师需要评估被审计单位的内部控制是否足以防止或发现并纠正重大错报。
财务内部控制与审计考试试卷
财务内部控制与审计考试试卷（答案见尾页）一、选择题1. 财务内部控制的核心要素包括哪些？A. 控制环境、风险评估过程B. 信息系统与沟通、控制活动C. 监督活动、信息与沟通D. 控制活动、监督活动2. 内部审计的目的是什么？A. 提供独立意见和保证B. 提供独立评价和建议C. 提供独立咨询和保证D. 提供独立审计和评价3. 在进行财务内部控制评估时，以下哪个因素通常不是首要考虑的？A. 合规性要求B. 组织文化C. 风险管理策略D. 内部控制人员的专业能力4. 审计计划中应包含以下哪个方面以确保审计工作的有效性和效率？A. 审计目标、范围和方法B. 审计时间、资源分配和团队建设C. 审计程序、风险控制和内部控制评估D. 审计记录、报告和后续跟踪5. 在识别和评估财务风险时，以下哪个步骤不是标准流程的一部分？A. 识别风险源B. 评估风险的可能性和影响C. 风险应对策略的制定和执行D. 风险信息的安全管理和报告6. 对于新兴业务和高风险事项，内部审计师应采取以下哪项措施来确保审计工作的相关性和有效性？A. 了解客户需求和市场趋势B. 获取专家意见或咨询C. 更新审计计划和程序D. 强化内部沟通和培训7. 在财务审计中，以下哪个选项是审计计划的关键组成部分？A. 审计目的、范围和方法B. 审计时间、资源和团队C. 审计程序、风险控制和内部控制评估D. 审计记录、报告和后续跟踪8. 内部控制评价的主要目的是什么？A. 识别和纠正错误和舞弊B. 提高员工对财务报告准确性的理解C. 提供关于内部控制系统的独立意见D. 帮助管理层评估和改善其风险管理策略9. 在进行财务报表审计时，审计师需要特别关注的重大交易类型包括（多选）？A. 分拆交易B. 捐赠和慈善活动C. 非货币性资产交换D. 租赁协议10. 在财务审计结束后，审计师应向管理层提交哪份报告？（单选）A. 审计报告B. 管理层认定报告C. 内部控制评价报告D. 合规性报告11. 财务内部控制的核心要素包括哪些？A. 控制环境、风险评估过程B. 信息系统与沟通C. 监督活动与控制活动D. 控制活动与管理层凌驾12. 内部审计的目的是什么？A. 提供独立意见B. 提高内部控制效率C. 提升财务报告质量D. 识别和管理风险13. 审计过程中，注册会计师如何评估内部控制的有效性？A. 了解内部控制体系B. 评价内部控制设计和运行的有效性C. 如果内部控制不健全，出具保留意见的审计报告D. 根据评估结果调整审计策略14. 财务报表的重大错报风险通常有哪些类别？A. 货币资金舞弊风险B. 存货管理风险C. 固定资产折旧风险D. 应收账款坏账风险15. 在识别和评估财务报表重大错报风险时，注册会计师考虑的因素包括哪些？A. 被审计单位的内部控制环境B. 被审计单位的业务增长情况C. 被审计单位的经营环境变化D. 被审计单位的竞争对手动态16. 风险导向审计理念下，注册会计师如何确定审计重点？A. 了解被审计单位及其环境B. 评估重大错报风险C. 考虑舞弊造成的重大错报风险D. 考虑环境变化对重大错报风险的影响17. 在设计进一步审计程序时，注册会计师应当考虑的因素包括哪些？A. 被审计单位的内部控制环境B. 审计客户的内部控制C. 审计客户的业务增长情况D. 审计客户的经营环境变化18. 在财务报表审计中，注册会计师如何处理识别出的舞弊行为？A. 与被审计单位讨论并采取措施进行纠正B. 发表否定意见的审计报告C. 在审计报告中增加其他事项段进行说明D. 根据舞弊造成的重大错报风险，发表保留意见或无法表示意见的审计报告19. 财务报表审计中，注册会计师对存货的审计目标包括哪些？A. 确定存货存在性B. 确定存货所有权C. 确定存货计价正确性D. 确定存货截止正确性20. 财务内部控制的核心要素包括哪些？A. 控制环境、风险评估过程B. 信息系统与沟通、控制活动C. 监督活动、信息与沟通D. 控制活动、信息与沟通、监督活动21. 内部审计的目的是什么？A. 提供独立意见和保证B. 提供独立评价和建议C. 提供独立咨询和保证D. 提供独立咨询和建议22. 在进行财务内部控制评估时，审计师应关注哪些关键账户余额和交易类别？A. 应收账款、应付账款B. 预付款项、预收款项C. 存货、固定资产D. 所有以上账户23. 审计师在测试内部控制时，通常采用哪种抽样方法？A. 计算抽样B. 利用统计抽样方法C. 定期抽样D. 固定抽样24. 内部控制缺陷可能导致财务报表出现哪些错报风险？A. 错误或舞弊B. 低估资产或收益C. 高估负债或费用D. 以上所有25. 在审计过程中，审计师需要获取管理层掌握的关键内部控制信息，这通常通过什么方式实现？A. 询问B. 观察C. 检查D. 以上所有26. 审计师在完成内部控制评估后，应向管理层报告哪些主要发现？A. 内部控制的有效性B. 内部控制的改进建议C. 内部控制的重大缺失D. 内部控制的显著改善27. 内部控制在提升企业风险管理效率方面的作用是什么？A. 内部控制能够完全消除风险B. 内部控制可以降低风险发生的可能性C. 内部控制有助于及时发现和纠正风险D. 内部控制可以提高企业运营效率28. 审计师在进行财务报表审计时，通常关注哪些与内部控制相关的认定？A. 存在、完整性、准确性B. 完整性、准确性、授权C. 存在、完整性、授权D. 存在、准确性、授权29. 内部控制评价报告通常包含哪些内容？A. 内部控制的整体评价B. 内部控制缺陷的性质和影响C. 对建议的改进措施的描述D. 内部控制有效性的结论30. 财务内部控制的主要目标是什么？A. 提高财务报表的准确性B. 降低错误和舞弊的风险C. 增强内部审计的效率D. 提升企业治理水平31. 内部控制系统的五大要素包括哪些？A. 控制环境、风险评估过程B. 信息系统与沟通C. 控制活动D. 监督活动32. 在识别和评估财务报表重大错报风险时，注册会计师应当考虑的因素包括：A. 被审计单位的内部控制环境B. 财务报表的历史数据C. 被审计单位的所有业务和高风险事项D. 被审计单位的业绩指标33. 当内部控制存在缺陷时，注册会计师可能发表的审计意见类型是：A. 无保留意见B. 否定意见C. 保留意见D. 强制意见34. 注册会计师在测试控制活动时，通常关注的关键控制测试样本量是？A. 越多越好B. 越少越好C. 适量即可D. 与控制活动的重要性成正比35. 在财务报表审计中，审计师需要评价内部控制的有效性，以确保它们能够防止或发现并纠正重大错报。
南财网络数据库第三套试卷(满分)
南京财经大学成人高等教育网络课程互联网数据库试卷3* 本试卷满分为100分，答题时间为90分钟。
------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------一、单选题（每空2分，总共60分）1、在数据库中，为提高数据库的逻辑独立性，数据库的结构被划分成用户级，（ C ）和存储机三个层次A、管理员级B、外部级C、概念级D、内部级2、数据库(DB)，数据库系统（DBS）和数据库管理系统（DBMS）三者之间的关系是（ A ）A、DBS包括DB和DBMSB、DBMS包括DB和DBSC、DB包括DBS和DBMSD、DBS就是DB，也就是DBMS3、（ D ）可以减少相同数据重复存储的现象A、记录B、字段C、文件D、数据库4、据库管理系统的主要功能是（ B ）A、修改数据库B、定义数据库C、应用数据库D、保护数据库5、在数据库的三级模式结构中，描述数据库中全体数据的全局逻辑结构和特征的是（ D ）A、外模式B、内模式C、存储模式D、模式6、实体是信息世界中的术语，与之对应的数据库术语为（ D ）A、文件B、数据库C、字段D、记录7、层次型、网状型和关系型数据库划分原则是（ D ）A、记录程度B、文件大小C、联系的复杂程度D、数据之间的联系8、数据库的网状模型应满足的条件是（ A ）A、允许一个以上的无双亲，也允许一个节点有多个双亲B、必须有两个以上的结点C、有且仅有一个结点无双亲，其余结点都只有一个双亲D、每个结点有且只有一个双亲9、下列关于聚簇索引的叙述，正确的是（ D ）A、在一个基本表上能建立多个聚簇索引B、在一个基本表上最多与基本表中记录数相等的聚簇索引C、在一个基本表上只能建立少于基本表中记录数的聚簇索引D、在一个基本表上最多只能建立一个聚簇索引10、下列关于索引的叙述，正确的是（ A ）A、可以根据需要在基本表上建立一个或多个索引，从而提高系统的查询效率B、一个基本表最多只能有一个索引C、建立索引的目的是为了给数据表中的元素指定别名，从而使别的表也可以引用这个元素D、一个基本表上至少存在一个索引。
内部控制与风险管理综合测评三套试题作答答案
《内部控制与风险管理》综合测试题一一、单项选择（本大题共20个小题，每题1分，共20分）1. 内部控制的基本概念是从早期 B 思想的基础上逐步发展起来的？A.科学管理B.内部牵制C.内部审计D.管理控制2. 下列有关“三重一大”的表述中，正确的是AA.重大决策、重大投融资、重大担保、大额资金支付业务B.重大投融资、重大事项、重要人事任免、大额资金支付业务C.重大担保、重大事项、重要人事任免、大额资金支付业务D.重大决策、重大事项、重要人事任免、大额资金支付业务3. 下列情形中，不违背货币资金业务的不相容岗位相互分离原则的是DA．由出纳人员兼任会计档案保管工作B．由出纳人员保管签发支票所需全部印章C．由出纳人员兼任收入总账和明细账的登记工作D．由出纳人员兼任固定资产明细账及总账的登记工作4. 内部控制审计的对象是AA.特定基准日财务报告内部控制设计与运行的有效性B.整个期间财务报告内部控制设计与运行的有效性C.被审计单位编制的内部控制评价报告D.被审计单位的财务报告5．今年以来，受国内外各种不确定性因素的影响，房地产行业的发展进入了一个新阶段。
甲房地产公司从定性和定量的角度，按照很好、较好、一般、较差4种不同的假设条件，预测了本公司本年度将面临的各种不确定因素以及由此给公司带来的各种不同后果。
甲房地产公司采用的风险管理技术与方法是CA.敏感性分析法B.条件预测法C.情景分析法D.统计推论法6.针对资金营运内部控制的关键控制，下列说法错误的是DA.印章要与空白票据分管B.由一人办理资金全过程业务C.严禁收款不入账、设立“小金库”D.出纳人员根据资金收付凭证登记日记账7. 下面有关内部控制的说法中错误的是BA.内部控制的思想是以风险为导向的控制B.内部控制是控制的一个过程，这个过程是需要全员的参与，包括董事会、管理层、监事会都需要参与进来，但不包括员工C.内部控制是一种管理，是对风险的管理D.内部控制是一种合理保证8. 下列关于内部控制评价的说法中，正确的是CA.企业可以聘请一家会计师事务所为其提供内部控制审计服务和内部控制自我评价服务B.企业内部控制评价工作组应根据现场测试获取的证据，对内部控制缺陷进行最终认定C.评价报告在提交内部控制评价部门前需要得到被评价单位相关责任人签字确认D.企业内部控制评价工作组对内部控制评价报告的真实性负责9. 2015年,甲公司针对各类资金支出的审批权限和程序建立了专门的制度。
财务部门三级审计知识教育培训试卷
财务部门三级审计知识教育培训试卷一、选择题（每题5分，共计25分）1. 下列哪项不属于审计的基本类型？A. 财务审计B. 效益审计C. 合规审计D. 战略审计2. 以下哪项不是审计的目的？A. 评估财务报表的真实性B. 提高企业运营效率C. 遵守相关法律法规D. 确定企业战略方向3. 审计过程中，注册会计师应当独立于被审计单位和其利益相关者，以保证审计的客观性和公正性。
以下哪项不属于审计独立性的范畴？A. 业务上的独立性B. 财务上的独立性C. 人员上的独立性D. 利益上的独立性4. 在审计计划阶段，审计师应当评估下列哪项以确定审计程序的性质、时间和范围？A. 内部控制的有效性B. 审计风险C. 财务报表的稳定性D. 企业的经营策略5. 以下哪项不属于审计证据的分类？A. 内部证据B. 外部证据C. 直接证据D. 间接证据二、填空题（每题5分，共计25分）1. 审计按照执行主体不同，可以分为____、内部审计和社会审计。
2. 审计证据是指审计人员为了得出审计结论、形成审计意见而使用的所有信息，包括____和口头证据。
3. 在审计过程中，审计人员应当遵循独立性、客观性和____的原则。
4. 审计报告是审计工作的最终产品，它是审计师对被审计单位财务报表是否不存在重大错报的审计意见。
审计报告应当包括标题、收件人、审计意见、审计报告日期和签名等要素。
5. 审计风险由三个要素构成：固有风险、控制风险和____。
三、简答题（每题10分，共计30分）1. 请简述审计的定义及其基本类型。
2. 请简述审计证据的可靠性原则及其分类。
3. 请简述审计计划阶段的主要工作内容。
四、案例分析（40分）请阅读以下案例，回答相关问题。
某上市公司A公司，最近一年营业收入为10亿元，净利润为2亿元。
A公司拟对2022年度财务报表进行审计。
审计过程中，审计师发现如下问题：1. A公司营业收入中，有5亿元来自关联方交易，且未披露。
2. A公司资产负债表中，无形资产账面价值为3亿元，但市场价值仅为1亿元。
长春财经学院《内部控制与内部审计》2022-2023学年第一学期期末试卷
长春财经学院《内部控制与内部审计》2022-2023学年第一学期期末试卷考试时间：120 分钟；考试课程：《内部控制与内部审计》；满分：100分；姓名：——；班级：——；学号：——一、选择题（每题2分，共20分）1. 内部控制的核心目标是保障企业的（ ）安全、完整与有效使用。
A. 固定资产B. 流动资产C. 资产D. 存货2. 下列哪项不是COSO内部控制框架的五个要素之一？（ ）A. 控制环境B. 风险评估C. 监督D. 财务报告3. 内部审计的首要职责是（ ）。
A. 为企业创造价值B. 评价并改进内部控制的有效性C. 侦查舞弊行为D. 监督财务报表的编制4. 内部审计的独立性主要体现在其（ ）上。
A. 经济来源B. 机构设置C. 业务范围D. 人员配置5. 内部控制的（ ）原则要求内部控制应随着企业业务、管理要求和外部环境的变化不断修订和完善。
A. 重要性B. 适应性C. 制衡性D. 成本效益6. 下列哪项不是内部审计的功能？（ ）A. 监督B. 评价C. 决策D. 咨询7. 内部控制的制衡性原则强调（ ）。
A. 职责分工应明确B. 控制活动应高效C. 不相容职务应分离D. 信息沟通应顺畅8. 在内部控制中，风险评估的目的是识别和分析影响企业目标实现的（ ）。
A. 外部机会B. 内部优势C. 潜在风险D. 竞争优势9. 内部审计报告应当（ ）地反映审计发现、结论和建议。
A. 主观B. 客观C. 片面D. 随意10. 内部审计部门在组织架构上通常直接向（ ）报告工作。
A. 总经理B. 财务部门C. 审计委员会D. 董事会二、填空题（每题2分，共20分）1. 内部控制的目标是合理保证企业经营管理合法合规、资产安全、财务报告及相关信息真实完整，提高______和效果，促进企业实现发展战略。
2. 内部控制的基本原则包括全面性原则、重要性原则、制衡性原则、适应性原则和______原则。
3. 内部控制的五大要素是：控制环境、风险评估、控制活动、______与监督。
内部控制与内部审计试题及答案
在线考试内部控制与内部审计第一套试卷总分：100考试时间：100分钟一、单项选择题1、“以查错防弊为目的，以职务分离和帐目核对为手法，以钱帐物等会计事项为主要控制对象”的内部控制发展阶段是（）。
(答题答案：A)A、“内部牵制”阶段?B、“内部控制制度”阶段?C、“内部控制结构”阶段?D、“内部控制整体框架”阶段2、“以会计控制为主的定义把精力过多地放在查错防弊上，过于消极和狭窄”的内部控制发展阶段是（）。
(答题答案：B)A、“内部牵制”阶段?B、“内部控制制度”阶段?C、“内部控制结构”阶段?D、“内部控制整体框架”阶段3、“正式将内部控制环境纳入了内部控制，不再区分会计控制与管理控制”的内部控制发展阶段是（）。
(答题答案：C)A、“内部牵制”阶段?B、“内部控制制度”阶段?C、“内部控制结构”阶段?D、“内部控制整体框架”阶段4、“内部控制并不仅限于企业单位，同样也存在于其他各类经济组织后行政事业单位中”的内部控制发展阶段是（）。
(答题答案：D)A、“内部牵制”阶段?B、“内部控制制度”阶段?C、“内部控制结构”阶段?D、“内部控制整体框架”阶段5、“内部控制应当贯穿决策、执行和监督全过程，覆盖企业及其所属单位的各种业务和事项”依据的内部控制原则是（）。
(答题答案：A)A、全面性原则?B、重要性原则?C、制衡性原则?D、适应性原则6、“内部控制应当在全面控制的基础上，关注重要业务事项和高风险领域”依据的内部控制原则是（）。
(答题答案：B)A、全面性原则?B、重要性原则?C、制衡性原则?D、适应性原则7、1992年，美国COSO委员会发布了（）。
(答题答案：A)A、《内部控制—整合框架》?B、《企业风险管理—整合框架》?C、《证券法》?D、《证券交易法》8、根据萨班斯法案的相关要求，美国COSO委员会于2004年发布了（）。
(答题答案：B)A、《内部控制—整合框架》?B、《企业风险管理—整合框架》?C、《证券法》?D、《证券交易法》9、“保证销售业务顺畅有效地运行”是为了保证（）。
财务内部控制与审计考试
财务内部控制与审计考试（答案见尾页）一、选择题1. 财务内部控制的核心要素包括哪些？A. 控制环境、风险评估、控制活动、信息与沟通、监控B. 控制环境、风险评估、控制活动、信息与反馈、监控C. 控制环境、风险识别、控制活动、信息与沟通、监控D. 控制环境、风险应对、控制活动、信息与沟通、监控2. 内部审计在财务内部控制中的作用是什么？A. 监督内部控制的有效性B. 提供独立的风险评估C. 提供独立的财务信息D. 提供独立的内部控制评价3. 审计过程中，内部审计人员应如何处理舞弊行为？A. 一旦发现舞弊行为，立即向管理层报告，并自行采取行动B. 一旦发现舞弊行为，立即向管理层报告，并与外部审计师合作处理C. 一旦发现舞弊行为，立即向管理层报告，并向上级领导报告D. 一旦发现舞弊行为，立即向管理层报告，并与监管机构合作处理4. 在财务内部控制中，以下哪个选项是风险评估的关键组成部分？A. 控制环境B. 控制活动C. 信息与沟通D. 监控5. 内部审计人员在评估财务内部控制时，应关注哪些方面？A. 内部控制的完整性B. 内部控制的效率C. 内部控制的合规性D. 内部控制的适应性6. 审计过程中，审计师应如何处理无法表示意见的情况？A. 在审计报告中提及管理层的责任B. 对财务报表发表保留意见C. 对财务报表发表否定意见D. 对财务报表发表无法表示意见7. 财务内部控制的目标是什么？A. 提高财务报告的准确性B. 降低财务风险C. 提高经营效率和效果D. 提高内部控制的效率8. 内部审计人员在设计财务内部控制时，应考虑哪些因素？A. 合规性要求B. 内部环境C. 风险管理D. 信息与沟通9. 审计过程中，审计师应如何评估管理层对财务内部控制的评价？A. 评估管理层的评价是否客观B. 评估管理层的评价是否符合法规要求C. 评估管理层的评价是否完整D. 评估管理层的评价是否准确10. 财务内部控制与审计的关系是什么？A. 财务内部控制是审计的基础B. 审计是财务内部控制的重要组成部分C. 财务内部控制与审计相互独立D. 财务内部控制与审计相互依赖11. 财务内部控制的核心要素包括哪些？A. 控制环境、风险评估过程B. 信息系统与沟通C. 监督活动D. 控制活动12. 内部审计的目的是什么？A. 提供独立意见B. 提高员工对财务内部控制的了解C. 评估财务报表的准确性D. 提供反馈和建议以改进内部控制13. 在进行财务内部控制评估时，审计师应关注哪些关键账户和交易类别？A. 应收账款B. 存货C. 银行存款D. 总账14. 风险评估在财务内部控制中的作用是什么？A. 识别潜在的风险领域B. 量化风险的可能性C. 确定风险应对策略D. 提供合理的保证15. 内部控制评价报告通常包含哪些信息？A. 内部控制的整体状况B. 已识别的控制缺陷C. 对控制的改进建议D. 内部控制的成本效益分析16. 审计师在进行财务审计时，通常会关注哪些内部控制活动？A. 授权和批准B. 实物控制C. 账户核对D. 定期审计17. 在财务内部控制中，预防性控制与检查性控制之间的关系是什么？A. 预防性控制是为了防止错误和舞弊的发生B. 检查性控制是在错误和舞弊发生后，通过内部控制来发现和纠正C. 预防性控制和检查性控制都是必要的，且相辅相成D. 预防性控制可以完全替代检查性控制18. 以下哪个选项是审计师在审计过程中可能发现的内部控制缺陷？A. 控制环境被破坏B. 信息系统的安全性不足C. 未经授权的交易D. 财务报表中的错误19. 内部控制在提高企业风险管理效率方面的作用是什么？A. 内部控制可以及时发现和纠正错误和舞弊行为B. 内部控制有助于提高企业财务报告的准确性C. 内部控制有助于降低企业面临的各类风险D. 内部控制有助于提高企业的经营效率20. 在财务内部控制中，审计师应保持独立性和客观性，这主要体现在哪些方面？A. 审计计划的制定B. 审计程序的设计C. 审计证据的收集D. 审计报告的编写21. 财务内部控制的核心要素包括哪些？A. 控制环境、风险评估、控制活动、信息与沟通、监控B. 控制环境、风险评估、控制活动、信息与反馈、监控C. 控制环境、风险识别、控制活动、信息与沟通、监控D. 控制环境、风险识别、控制活动、信息与反馈、内部审计22. 内部审计在财务内部控制中的作用是什么？A. 监督内部控制的有效性B. 提供独立意见C. 协助管理层制定内部控制政策D. 分析内部控制缺陷23. 在财务内部控制中，以下哪个选项是风险评估的一部分？A. 分析内部控制流程B. 确定控制活动的有效性C. 识别可能影响内部控制的内部和外部风险D. 定期进行内部控制评估24. 财务内部控制评价的主要目的是什么？A. 评估内部控制系统的充分性和有效性B. 提高员工对内部控制的重视程度C. 为外部审计提供准备D. 促进组织改进内部控制体系25. 在财务内部控制中，以下哪个选项是控制活动的一种？A. 建立健全的内部控制制度B. 提高员工的风险意识C. 对内部控制进行持续监督D. 保证信息的真实性和完整性26. 财务内部控制评价中，以下哪个选项是监控活动的一部分？A. 定期进行内部控制自我评价B. 对内部控制缺陷进行整改C. 分析内部控制缺陷的原因D. 对内部控制进行定期审计27. 在财务内部控制中，以下哪个选项是信息与沟通的一部分？A. 建立有效的沟通渠道B. 定期进行内部沟通会议C. 保证信息的真实性、准确性和及时性D. 建立内部控制信息系统28. 财务内部控制评价中，以下哪个选项是风险评估的一部分？A. 分析内部控制的不足之处B. 评估内部控制系统的风险水平C. 定期对内部控制进行自查D. 对内部控制进行外部审计29. 在财务内部控制中，以下哪个选项是控制环境的一部分？A. 设立专门的内部控制部门B. 制定内部控制政策和程序C. 提高员工对内部控制的了解和认识D. 建立有效的激励机制30. 财务内部控制评价中，以下哪个选项是持续监督活动的一部分？A. 对内部控制进行定期审计B. 对内部控制缺陷进行整改C. 分析内部控制缺陷的原因D. 建立内部控制信息系统31. 财务内部控制的主要目的是什么？A. 提高财务报告的准确性B. 保护公司资产安全C. 遵守相关法律法规D. 提高员工工作满意度32. 内部控制的关键要素包括哪些？A. 控制环境B. 风险评估过程C. 信息系统与沟通D. 监督活动33. 审计过程中，注册会计师通常关注哪些内部控制缺陷？A. 控制环境失效B. 缺乏有效的风险评估C. 信息系统的安全性D. 监督活动的不足34. 在财务内部控制中，以下哪个选项是“防错”的最佳实践？A. 实施严格的审批流程B. 进行定期的员工培训C. 建立完善的内部监督机制D. 实施有效的职责分离35. 以下哪个因素可能导致内部控制失效？A. 高级管理人员的干预B. 员工的道德水平C. 管理层对内部控制的重视程度D. 信息技术的发展速度36. 在审计工作中，注册会计师如何评估内部控制的有效性？A. 通过测试控制活动B. 通过观察员工操作C. 通过分析财务数据D. 通过询问管理层37. 内部控制在财务管理中的重要性体现在哪些方面？A. 提高财务报告的可靠性B. 降低企业风险C. 增强企业竞争力D. 提高员工工作效率38. 以下哪个选项不是内部控制评价的标准？A. 合规性B. 效率性C. 效果性D. 公平性39. 在实施内部控制时，以下哪个选项是“持续改进”的体现？A. 定期进行内部控制自我评价B. 建立反舞弊机制C. 加强内部沟通D. 提高员工素质40. 在财务审计中，注册会计师如何处理内部控制和实质性测试的关系？A. 优先进行内部控制测试B. 优先进行实质性测试C. 同时进行内部控制和实质性测试D. 根据具体情况灵活调整二、问答题1. 什么是财务内部控制的目标？2. 财务内部控制的五大要素是什么？3. 如何评估财务内部控制的有效性？4. 什么是审计？审计的目的和范围是什么？5. 审计的主要程序有哪些？6. 什么是舞弊？如何防范舞弊行为？7. 什么是财务报表分析？财务报表分析的目的是什么？8. 如何运用财务杠杆？参考答案选择题：1. A2. A3. B4. A5. ABCD6. D7. ABCD8. ABCD9. ABCD 10. AB11. ABCD 12. D 13. ABCD 14. A 15. ABC 16. AC 17. C 18. AB 19. C 20. ABCD21. A 22. A 23. C 24. A 25. D 26. A 27. C 28. B 29. C 30. A31. ABCD 32. ABCD 33. ABCD 34. D 35. A 36. A 37. ABC 38. C 39. A 40. C问答题：1. 什么是财务内部控制的目标？财务内部控制的目标是为了保障企业资产的安全、完整，确保会计信息的真实、可靠，促进企业的经营活动合法、合规，提高企业经营效益，降低经营风险。
财务内部控制与审计考试试卷
财务内部控制与审计考试试卷（答案见尾页）一、选择题1. 财务内部控制的核心要素包括哪些？A. 控制环境、风险评估过程B. 信息系统与沟通C. 监督活动与控制活动D. 控制活动与管理层凌驾2. 内部审计的目的是什么？A. 提供独立意见B. 提高组织运营效率C. 提高财务报告质量D. 增强内部控制3. 审计过程中，审计师需要评估的内部控制缺陷等级包括哪些？A. 重大缺陷B. 较大缺陷C. 中等缺陷D. 轻微缺陷4. 财务报表的重大错报风险通常如何分类？A. 由舞弊造成的风险B. 由错误造成的风险C. 由舞弊和错误共同造成的风险D. 由自然灾害造成的风险5. 审计师在测试内部控制时，通常采用的方法是什么？A. 实地观察法B. 询问法C. 观察法D. 测试法6. 内部控制评价的主要内容是什么？A. 评估内部控制的设计是否合理B. 评估内部控制的运行是否有效C. 评估内部控制是否得到有效执行D. 评估内部控制是否持续改进7. 审计师在审计过程中需要关注的风险领域包括哪些？A. 财务报告风险B. 合规风险C. 操作风险D. 法律风险8. 财务内部控制的五大要素是什么？A. 控制环境、风险评估过程B. 信息系统与沟通C. 监督活动与控制活动D. 控制活动与管理层凌驾9. 审计师在审计财务报表时，通常关注的业务流程包括哪些？A. 存货管理流程B. 固定资产管理流程C. 现金流管理流程D. 人力资源管理流程10. 财务内部控制的有效性测试主要包括哪些程序？A. 了解内部控制B. 评估控制设计C. 测试控制执行D. 评价控制有效性11. 财务内部控制的目标是什么？A. 提高财务报表的准确性B. 降低错误和舞弊的风险C. 增强企业的合规性D. 提高经营效率12. 内部控制五要素包括哪些？A. 控制环境B. 风险评估C. 控制活动D. 信息与沟通E. 监督13. 审计工作应以什么为起点和导向？A. 财务报表B. 内部控制C. 管理层与管理层的认定D. 审计准则14. 在识别和评估风险时，以下哪个因素不是通常考虑的因素？A. 控制环境B. 业务性质C. 法律环境D. 企业规模15. 当内部控制存在缺陷时，可能产生的影响有？A. 财务报表重大错报B. 内部审计效率降低C. 管理层信任度下降D. 法律诉讼16. 在设计内部控制时，以下哪个因素通常被优先考虑？A. 效率B. 合规性C. 灵活性D. 成本效益17. 审计师在完成现场工作后，需要编制的文件不包括哪一项？A. 审计报告B. 审计工作底稿C. 内部控制评价报告D. 管理层认定18. 在审计过程中，如果发现内部控制的重大缺陷，审计师应当如何处理？A. 与管理层讨论B. 发表独立审计意见C. 要求管理层更正D. 向监管机构报告19. 内部控制在提高企业经营效率方面的作用可以这样描述：A. 内部控制能够限制非相关人员接近资产或接近重要的记录，从而保护资产和信息安全。
2022南财资产评估第三套试卷
2022南财资产评估第三套试卷一、单项选择题1、机器设备按其工程技术特点分类，不包括（）。
(正确答案：C,答题答案：)A、专用设备B、通用设备C、生产性设备D、非标准设备2、机器设备重置成本中的直接费用包括（）。
(正确答案：B,答题答案：)A、各种管理费用B、安装调试费用C、人员培训费用D、总体设计费用3、计算重置成本时，不应计入的费用是（）。
(正确答案：B,答题答案：)A、购建费用B、维修费用C、安装费用D、调试费用4、进口设备的到岸价是指（）。
(正确答案：C,答题答案：)A、设备的离岸价+进口关税的离岸价+海外运杂费+境外保险费B、设备的离岸价+海外运杂费+进口关税D、设备的离岸价+境外保险费C、设备5、采用价格指数调整法评估进口设备所适用的价格指数是（）。
(正确答案：D,答题答案：)A、设备进口国零售商品价格指数6、采用价格指数调整法评估进口设备所适用的价格指数是（）。
(正确答案：D,答题答案：)A、设备进口国零售商品价格指数7、运用修复金额法全测成新率适用于（）。
(正确答案：B,答题答案：)A、所有机器设备B、具有特殊结构及可补偿性有形损耗的设备C、具有特殊结构，及在技术上可修复的有形损耗的设备D、具有特殊结构及不可补偿有形损耗的设备8、设备成新率是指（）。
(正确答案：C,答题答案：)A、设备综合性陈旧贬值率的倒数率与1的差率B、设备有形损耗率的倒数C、设备有形损耗D、设备现实状态与设备重置成本的比率9、机器设备的经济寿命是指（）。
(正确答案：C,答题答案：)A、从评估基准日到设备继续使用在经济上不合算的时间了新的技术性更好的设备而被淘汰的时间时间D、以上均不对B、机器设备从使用到出现C、机器设备从使用到运营成本过高而被淘汰的10、鉴定机器设备的已使用年限，不需考虑的因素是（）。
(正确答案：A,答题答案：)A、技术进步因素修保养水平B、设备使用的日历天数C、设备使用强度D、设备的维11、对于建筑物的过剩功能，在评估时可考虑按（）处理。
2022年春南京财经大学网络教育《财务审计》在线考试三套题库
1.注册会计师审计产生的原因是（）。
.合伙企业的出现.股份有限公司的出现.所有权和经营权的分离.受托经济责任关系的出现2.目前国际上通行的审计模式是（）。
.风险导向审计.制度基础审计.账项基础审计.详细审计3.根据1973年美国会计学会对审计的定义，审计的本质是（）。
.一种监督活动.一个系统化过程.一种鉴证活动.一种评价活动4.财务报表审计的对象是（）。
.内部控制.公司治理.财务报表.管理活动5.“确定利润表中记录的营业收入是否已发生，且与被审计单位有关”针对的认定是（）。
.完整性.权利和义务.存在.发生6.“确认已记录的交易确实发生”针对的认定是（）。
.发生.完整性.截止.准确性7.“确认已发生的交易均已记录”针对的认定是（）。
.发生.完整性.截止.准确性8. “确认已记录的交易是按正确金额反映的”针对的认定是（）。
.发生.完整性.截止.准确性9.“确认已发生的交易和事项记录于恰当的会计期间”针对的认定是（）。
.发生.完整性.截止.准确性10.“确认被审计单位账户中记录的交易经过适当分类”针对的认定是（）。
.发生.完整性.分类.准确性11.“确认在账户中记录的资产、负债和所有者权益，在资产负债表日确实存在”针对的认定是（）O.存在.完整性.计价和分摊.权利和义务12. “确认所有的资产、负债和所有者权益均包括在账户中”针对的认定是（）。
.存在.完整性.计价和分摊.权利和义务13.“确认资产归属于被审计单位，负债属于被审计单位的义务”针对的认定是（）。
.存在.完整性.计价和分摊.权利和义务14. “确认资产、负债和所有者权益以恰当的金额包括在财务报表中，与之相关的计价或分摊调整已恰当记录”针对的认定是（）。
.存在.完整性.计价和分摊.权利和义务15. “确认报表中列报和披露的交易、事项和其他情况确实发生，且与被审计单位有关”针对的认定是（）。
.发生以及权利和义务.完整性.准确性和计价.分类和可理解性16. “确认所有应当在财务报表中列报和披露的账户余额及相关事项均以适当方式包括在内”针对的认定是（）。
内控考试题及答案
内控考试题及答案一、选择题1. 内部控制的定义是什么？A. 一种管理过程B. 一种财务审计C. 一种法律制度D. 一种风险管理工具答案：A2. 以下哪项不是内部控制的五个组成部分？A. 控制环境B. 风险评估C. 信息系统与通讯D. 内部审计答案：D3. 内部控制的目标是什么？A. 确保财务报表的准确性B. 预防和检测错误和欺诈C. 促进效率和效果D. 所有以上答案：D二、简答题1. 请简述内部控制的重要性。
答：内部控制对于一个组织至关重要，因为它有助于确保组织的操作效率、财务报告的准确性、合规性以及资产的保护。
通过有效的内部控制，组织可以预防和检测错误和欺诈行为，从而降低风险并提高运营的透明度。
2. 请列举内部控制的五个组成部分，并简要说明每个部分的作用。
答：内部控制的五个组成部分包括：- 控制环境：为组织内部控制的基调，包括组织的道德观和价值观。
- 风险评估：识别和分析影响组织目标实现的风险。
- 控制活动：确保管理层指令得到执行的政策和程序。
- 信息与通讯：确保信息在组织内部及时准确地传递。
- 监控：持续监督内部控制系统的有效性，并进行必要的调整。
三、案例分析题案例：某公司最近发现其财务报表中存在重大错误，经过调查发现是由于内部控制的缺失导致的。
请分析可能缺失的内部控制环节，并提出改进建议。
答：根据案例描述，可能缺失的内部控制环节包括：- 控制环境不健全，缺乏对员工行为的指导和监督。
- 风险评估不足，未能识别和评估财务报表编制过程中的风险。
- 控制活动缺失，可能没有适当的审批流程和记录保持措施。
- 信息系统与通讯不畅，导致信息传递不准确或不及时。
- 监控机制不完善，未能及时发现和纠正错误。
改进建议：- 加强控制环境建设，明确道德规范和行为准则。
- 定期进行风险评估，识别关键风险点并制定相应的控制措施。
- 建立和执行严格的控制活动，如审批流程、授权和记录保持。
- 改善信息系统，确保信息的准确性和及时性。
2016年南财管理会计第三套试卷88分
2016年南财管理会计第三套试卷88分管理会计第三套试卷88总分：100考试时间：100分钟一、单项选择题1、下列范畴属于狭义的长期投资决策范畴(答题答案：C)A、长期债券投资B、长期股权投资C、固定资产投资D、无形资产投资2、(FA/A，i,n)表示()系数(答题答案：A)A、年金终值B、年金现值C、复利终值D、复利现值3、每年年初等额收支一定款项，其现值可用()折算(答题答案：C)A、(FA/A，i,n)B、(1＋i) (FA/A，i,n)C、(1＋i) (PA/A，i,n)D、(PA/A，i,n4、固定资产原价100万，净残值为0，使用5年，年利润40万元，所得税率30%，则其年度现金净流入量为(答题答案：B)A、60万B、48万C、40万D、32万5、所得税对下列现金流量项目会产生实质影响(答题答案：C)A、.固定资产投资B、垫支流动资金C、年度现金流量D、净残值6、下列方法体现了非贴现的长期投资评价方法(答题答案：C)A、净现值法B、现值指数法C、投资回收期法D、内含报酬率法7、下列概念属于业务预算的范畴(答题答案：A)A、直接材料B、现金预算C、弹性预算D、固定预算8、下列概念为预算内容的范畴(答题答案：B)A、概率预算B、现金预算C、滚动预算D、零基预算9、编制弹性预算的核心在于(答题答案：A)A、确定业务量水平B、确定固定成本水平C、确定单位变动成本D、确定成本比重10、滚动预算保持预算时期稳定在(答题答案：D)A、一个月B、一个季度C、半年D、一年11、经营预算一般是以（）为编制起点(答题答案：B)A、生产预算B、销售预算C、采购预算D、费用预算12、狭义的成本控制是指(答题答案：B)A、事前成本控制B、事中成本控制C、事后成本控制D、成本分析13、计算材料成本价差差异中的业务量是(答题答案：C)A、生产量B、销售量C、采购量D、均可14、标准成本中的量差或能量差异用于(答题答案：D)A、直接材料B、直接人工C、变动性制造费用D、固定性制造费用15、成本中心的考核指标(答题答案：B)A、全部成本B、责任成本C、产品成本D、变动成本16、内部转移价格是()成立的前提条件(答题答案：C)A、成本中心B、费用中心C、人为利润中心D、自然利润中心17、对无法确认收入的责任单位，一般应将其视为(答题答案：A)A、成本中心B、收入中心C、投资中心D、利润中心18、某企业资产周转率为2次，平均销售利润率5%，则其投资报酬率应为(答题答案：D)A、5%B、7%C、3%D、10%19、在现金流量计算中，不属于现金流出的是(答题答案：B)A、所得税B、折旧C、付现成本D、初始投资额20、从根本上研究分析每项预算是否有支出的必要及支出数额的预算是(答题答案：C)A、弹性预算B、滚动预算C、零基预算D、概率预算二、多项选择题1、广义的现金流出量泛指(答题答案：ABD)A、固定资产投资B、营运成本C、折旧D、垫支流动资金2、长期投资比短期经营决策应更重视下列因素(答题答案：ABD)A、货币时间价值B、现金流量C、利润D、投资风险价值3、所得税对下列现金流量项目()会有实质性的影响(答题答案：BC)A、单个投资方案现金流出量B、节约营运成本C、更新改造方案现金流出量D、增加的残值4、下列方法体现了货币时间价值的范畴(答题答案：BCD)A、投资报酬率B、内含报酬率C、净现值D、现值指数5、下列指标的经济含义表明方案可行(答题答案：AD)A、净现值大于0B、现值指数大于0C、资金成本大于内含报酬率D、资金成本小于内含报酬率6、长期投资决策敏感分析的对象(答题答案：AC)A、净现值B、现值指数C、内含报酬率D、投资回收期7、下列概念属于预算内容的范畴(答题答案：AB)A、财务预算B、专门决策预算C、弹性预算D、滚动预算8、下列预算可使用弹性预算方法进行编制(答题答案：ACD)A、变动成本B、固定成本C、销售收入D、利润9、财务预算是反映企业的(答题答案：ACD)A、现金预算B、产销预算C、预计资产负债表D、损益预算10、成本控制应遵循的基本原则是(答题答案：ABCD)A、例外管理B、归口分级管理C、全面性D、责权利相结合11、用工时表达单耗标准的成本项目是(答题答案：BCD)A、直接材料B、直接人工C、变动性制造费用D、固定性制造费用12、下列差异表示固定性制造费用差异构成(答题答案：ABCD)A、能量差异B、预算差异C、生产能力利用差异D、生产效率差异13、可控成本确认的基本条件是(答题答案：ABD)A、可计量性B、可预见性C、权责发生制D、可调节性14、内部转移价格基本种类有(答题答案：ABCD)A、市场价格B、协商价格C、双重价格D、成本加成价格15、用于考核投资中心的指标有(答题答案：CD)A、责任成本B、贡献毛益C、投资报酬率D、剩余收益16、标准成本制度的主要内容包括(答题答案：ABCD)A、标准成本的制定B、成本差异的计算C、成本差异的分析D、成本差异的账务处理17、现金流量指标的优点有(答题答案：BD)A、准确反映只是未来期间的盈利状况B、能体现货币的时间价值因素C、可排除人为因素的影响D、体现风险和收益的关系18、预算的主要作用是(答题答案：ABCD)A、明确目标B、协调工作C、全面控制D、评价业绩19、责任中心据控制范围和权责范围的大小，可分为(答题答案：ABCD)A、成本中心B、收入中心C、利润中心D、投资中心20、建立责任会计制度应遵循的原则是(答题答案：ABCD)A、一致性原则B、可控性原则C、重要性原则D、反馈性原则三、判断题1、现值指数是用于评价投资风险程度的指标(答题答案：B)A、是B、否2、成本节约均可形成现金流入量(答题答案：B)A、是B、否3、敏感因素是分析所有影响NPV结果的因素(答题答案：B)A、是B、否4、预算是企业对未来的一种总量控制(答题答案：A)A、是B、否5、零基预算是以“成本—效益”分析原则编制的(答题答案：A)A、是B、否6、弹性预算与固定预算在本质上并无区别(答题答案：B)A、是B、否7、现实运用的标准是正常标准成本(答题答案：A)A、是B、否8、产量变动不影响变动成本的成本差异分析(答题答案：B)A、是B、否9、责任成本是一种相对可控的成本(答题答案：A)A、是B、否10、剩余收益用于考核企业整体业绩较投资报酬率要好(答题答案：A)A、是B、否。
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在线考试内部控制与内部审计第三套试卷总分：100考试时间：100分钟一、单项选择题1、对内部控制评价报告的真实性负责的是（）。
(答题答案：C)A、财务经理?B、总经理?C、董事会?D、股东大会2、企业可以被授权负责内部控制评价的具体组织实施工作的部门是（）。
(答题答案：B)A、财务部门?B、内部审计部门?C、销售部门?D、生产部门3、“企业董事会或类似权力机构对内部控制的有效性进行全面评价、形成评价结论、出具评价报告的过程”是（）。
(答题答案：A)A、内部控制评价?B、内部控制审计?C、内部控制鉴证?D、内部控制测试4、“一个或多个控制缺陷的组合，可能导致企业严重偏离控制目标”的内部控制缺陷是（）。
(答题答案：C)A、重要缺陷?B、一般缺陷?C、重大缺陷?D、常见缺陷5、“一个或多个控制缺陷的组合，其严重程度和经济后果低于重大缺陷，但仍有可能导致企业偏离控制目标”的内部控制缺陷是（）。
(答题答案：B)A、重大缺陷?B、重要缺陷?C、一般缺陷?D、常见缺陷6、“缺少为实现控制目标所必需的控制，或现存控制设计不适当，即使正常运行也难以实现控制目标”的内部控制缺陷是（）。
(答题答案：A)A、设计缺陷?B、运行缺陷?C、重大缺陷?D、重要缺陷7、“设计完好的控制没有按设计意图运行，或执行者没有获得必要授权或缺乏胜任能力以有效地实施控制”的内部控制缺陷是（）。
(答题答案：)A、重大缺陷?B、重要缺陷?C、运行缺陷?D、设计缺陷8、“对企业内部控制体系五个要素进行评价，对企业的所有业务和管理活动的内部控制进行的评价”称为（）。
(答题答案：B)A、年度内部控制评价?B、全部内部控制评价?C、专项内部控制评价?D、常规内部控制评价9、“企业在特定时点对特定范围的内部控制的有效性进行的评价”称为（）。
(答题答案：C)A、年度内部控制评价?B、全部内部控制评价?C、专项内部控制评价?D、常规内部控制评价10、内部控制评价报告应当报经批准的企业机构是（）。
(答题答案：D)A、财务部门?B、内部审计部门?C、总经理?D、董事会11、内部控制评价报告报出的时间是基准日后（）。
(答题答案：D)A、一个月内?B、二个月内?C、三个月内?D、四个月内12、注册会计师认为财务报告内部控制存在一项或多项重大缺陷的，除非审计范围受到限制，应当对财务报告内部控制发表（）。
(答题答案：A)A、否定意见?B、无法表示意见?C、保留意见?D、无保留意见13、应当以书面形式与董事会和经理层沟通的内部控制缺陷是（）。
(答题答案：C)A、一般缺陷和重大缺陷?B、设计缺陷和运行缺陷?C、重大缺陷和重要缺陷?D、一般缺陷和重要缺陷14、“如果一项错报单独或连同其他错报可能影响财务报表使用者依据财务报表做出的经济决策，则该项错报是重大的”是（）。
(答题答案：D)A、重要缺陷?B、重大缺陷?C、重大错报?D、重要性水平15、“会计师事务所接受委托，对企业内部控制设计与运行的有效性进行审计，并发表审计意见”称为（）。
(答题答案：D)A、内部控制评价?B、内部控制测试?C、内部控制鉴证?D、内部控制审计16、内部审计要提高地位，关键在于（）。
(答题答案：C)A、呼吁企业重视内部审计?B、提高内部审计人员的素质?C、提升自身的存在价值?D、内部审计机构要隶属于董事会17、“企业的价值创造是通过一系列活动构成的，这些互不相同但又相互关联的生产经营活动，构成了一个创造价值的动态过程”称为（）。
(答题答案：C)A、供应链?B、生产链?C、价值链?D、销售链18、“为了飞越性地改善成本、质量、服务、速度等重大的现代企业的运营基准，对工作流程进行根本性重新思考并彻底改革”称为（）。
(答题答案：D)A、敏捷制造?B、及时制造?C、精益制造?D、公司再造19、注册会计师认为财务报告内部控制虽不存在重大缺陷，但仍有一项或者多项重大事项需要提请内部控制审计报告使用者注意的，应当在内部控制审计报告中增加（）。
(答题答案：A)A、强调事项段?B、说明段?C、审计意见段?D、审计责任段20、“企业管理层将本企业的内部审计职能全部或部分地委托给会计师事务所或其他专业人员实施”称为（）。
(答题答案：A)A、内部审计外部化?B、审计管理咨询?C、内部审计职业化?D、内部审计内置二、多项选择题1、根据《内部控制评价指引》，内部控制评价的原则有（）。
(答题答案：ABC)A、全面性原则?B、重要性原则?C、客观性原则?D、制衡性原则?E、成本效益原则2、内部控制缺陷按其成因分为（）。
(答题答案：AB)A、设计缺陷?B、运行缺陷?C、重大缺陷?D、重要缺陷?E、一般缺陷3、内部控制缺陷按其影响程度分为（）。
(答题答案：CDE)A、设计缺陷?B、运行缺陷?C、重大缺陷?D、重要缺陷?E、一般缺陷4、根据《内部控制评价指引》，内部控制评价的内容包括（）。
(答题答案：ABCDE)A、内部环境?B、风险评估?C、控制活动?D、信息与沟通?E、内部监督5、根据《内部控制评价指引》，内部控制现场测试可以运用的方法有（）。
(答题答案：ABCDE)A、个别访谈?B、调查问卷?C、专题讨论?D、穿行测试?E、实地查验6、根据《内部控制审计指引》，内部控制审计的步骤有（）。
(答题答案：ABCDE)A、计划审计工作?B、实施审计工作?C、评价控制缺陷?D、完成审计工作?E、出具审计报告7、根据《内部控制审计指引》，企业应当认定内部控制存在设计或运行缺陷的情况有（）。
(答题答案：ABCD)A、未实现规定的控制目标?B、未执行规定的控制活动?C、突破规定的权限?D、不能及时提供控制运行有效的相关证据?E、不相容职责未分离8、内部控制缺陷按其影响的主要对象分为（）。
(答题答案：ABCDE)A、财务报告缺陷?B、非财务报告缺陷?C、重大缺陷?D、重要缺陷?E、一般缺陷9、根据《内部控制审计指引》，内部控制审计的类型有（）。
(答题答案：AB)A、单独进行的内部控制审计?B、整合进行的内部控制审计?C、了解内部控制?D、测试内部控制?E、评价内部控制10、根据《内部控制审计指引》，注册会计师在测试控制设计与运行的有效性时，应当综合运用的审计方法有（）。
(答题答案：ABCDE)A、询问适当人员?B、观察经营活动?C、检查相关文件?D、穿行测试?E、重新执行11、内部审计机构工作内容包括（）。
(答题答案：ABCDE)A、遵循性审计?B、企业风险审计?C、企业绩效审计?D、任期经济责任审计?E、建设项目审计12、根据《内部控制审计指引》，内部控制可能存在重大缺陷的迹象主要包括（）。
(答题答案：ABCD)A、注册会计师发现董事、监事和高级管理人员舞弊?B、企业更正已经公布的财务报表?C、注册会计师发现当期财务报表存在重大错报，而内部控制未能发现该项错报?D、企业审计委员会和内部审计机构对内部控制的监督无效?E、监事会形同虚设13、注册会计师对财务报告内部控制出具无保留意见的内部控制审计报告应该符合的条件有（）。
(答题答案：AB)A、企业按照要求，在所有重大方面保持了有效的内部控制?B、注册会计师已经按照要求计划和实施审计工作，在审计过程中未受到限制?C、企业拒绝提供或以其他不当理由回避书面声明?D、注册会计师获取了充分、适当的审计证据?E、注册会计师综合运用了询问、观察、检查、穿行测试和重新执行等审计方法14、国际上内部审计面对的三大挑战是（）。
(答题答案：ABC)A、企业再造与公司重组的挑战?B、企业危机与风险管理的挑战?C、内部审计外部化的挑战?D、内部审计人员素质不高的挑战?E、内部审计机构设置不科学的挑战15、内部审计外部化的形式有（）。
(答题答案：ABCD)A、补充?B、审计管理咨询?C、全部外包?D、合作内审?E、完全内置三、判断题1、根据内部控制评价的重要性原则，评价工作应当准确地揭示经营管理的风险状况，如实反映内部控制设计与运行的有效性。
(答题答案：B)A、是?B、否2、企业股东大会应当对内部控制评价报告的真实性负责。
(答题答案：B)A、是?B、否3、企业不可以委托中介机构实施内部控制评价。
(答题答案：B)A、是?B、否4、为企业提供内部控制审计服务的会计师事务所，可以同时为同一企业提供内部控制评价服务。
(答题答案：B)A、是?B、否5、重大缺陷、重要缺陷和一般缺陷的具体认定标准，应由企业主管部门根据上述要求自行确定。
(答题答案：B)A、是?B、否6、针对内部控制评价中发现的内部控制缺陷，董事会负责重大缺陷的整改，接受监事会的监督。
(答题答案：A)A、是?B、否7、企业如果拒绝提供或以其他不当理由回避书面声明，注册会计师应当将其视为审计范围受到限制，解除业务约定或出具无法表示意见的内部控制审计报告。
(答题答案：A)A、是?B、否8、如果某项控制由拥有必要授权和专业胜任能力的人员按照规定的程序与要求执行，能够实现控制目标，表明该项控制的运行是有效的。
(答题答案：B)A、是?B、否9、注册会计师认为非财务报告内部控制缺陷为重要缺陷的，应当以书面形式与企业董事会和经理层沟通，提醒企业加以改进，但无需在内部控制审计报告中说明。
(答题答案：A)A、是?B、否10、注册会计师审计范围受到限制的，应当解除业务约定并出具无法表示意见的内部控制审计报告。
(答题答案：B)A、是?B、否11、内部审计的基本目的是帮助组织完成其目标。
(答题答案：A)A、是?B、否12、当内部审计人员在内部控制审计职能之外，接受了制定决策权力时，他们的独立性和客观性并不会受到影响。
(答题答案：B)A、是?B、否13、内部审计的基本职能是提供咨询服务。
(答题答案：B)A、是?B、否14、价值链是站在顾客的角度，以顾客为中心，通过考察向顾客传递价值的过程和环节，来寻求企业的竞争优势。
(答题答案：B)A、是?B、否15、需求链是站在供应商的角度，以供应商为中心，通过考察向供应商传递价值的过程和环节，来寻求企业的竞争优势。
(答题答案：B)A、是?B、否。