采购、生产、销售内部控制流程图

内部控制流程图

.内部控制流程图.目录第一部分：内部控制工作开展步骤及流程一、工作步骤二、工作流程图三、主要经济活动的管理结构四、制度框架第二部分：经济活动控制第一节预算业务控制一、工作步骤示意图二、工作流程图三、风险点及主要防控措施一览表第二节收支业务控制一、工作步骤示意图二、风险点及主要防控措施一览表第三节政府采购业务控制一、工作步骤示意图二、工作流程图三、风险点及主要防控措施一览表第四节资产业务控制一、工作步骤示意图二、风险点及主要防控措施一览表第五节建设项目业务控制一、工作步骤示意图二、风险点及主要防控措施一览表第六节合同业务控制一、工作步骤示意图二、工作流程图三、风险点及主要防控措施一览表第一部分内部控制工作开展步骤及流程一、工作步骤（一）成立内部控制领导组织机构单位要单独设置内部控制职能部门或确定常设的内部控制牵头部门，负责组织协调开展内部控制工作（二）开展单位层面内部控制1、建立集体议事决策制度主要内容：议事成员构成；决策事项范围；投票表决规则；决策纪要的撰写、流转和保存；决策事项的落实程序；监督程序、责任追究制度等2、建立关键岗位管理制度主要内容：单位内部控制关键岗位；关键控制岗位责任制；关键岗位轮岗制度和专项审计制度；关键岗位工作人员岗位条件及培训制度等3、建立会计机构管理制度主要内容：会计机构设置；会计人员配置及岗位责任制；财会部门与其他业务部门的沟通协调制度；会计业务工作流程等4、按照单位的控制工作需要建立其他管理制度5、按照内控规范要求建立六项主要经济活动的管理结构(见下文 )（三）开展经济活动内部控制1、梳理单位六项经济活动的工作流程，明确工作环节，查找风险点2、根据找出的风险点、采取控制措施，进行内控设计3、进一步完善单位的制度建设，制定内部控制工作手册二、工作流程图成立单位内部控制领导及组织机构开展单位内部控制建设预算收支政府采购资产建设项目合同1、确定单位主要经济活动的管理结构（见下文）2、对照内控规范和相关法律法规的要求，全面梳理单位主要经济活动的业务流程，找出风险点3、根据找出的风险点、结合内控规范和现行的法律法规规定，采取控制措施，进行内控设计。

宝洁公司内部控制流程图

230
宝洁公司—中国/分销商核心工作流程
流程：
会计
子流程：
内部控制
要素：
权限的委任
输入：
1、从董事会成员到总经理都要有权限的委任
说明：对下一级委任职责和决定权。
权限的委任
步骤：
1、总经理可以作出以下授权： 2、预算主管可在预算内对基金和费用支出有决定权。 3、财务经理/会计主管对预领款/现金权，必要时需指定权限范围 5、销售经理可签署销售合同，财务经理可决定客户赊销额。 6、生产部经理负责从宝洁订货，入仓，申报残损货物 7、人事部经理负责签署每月工资 8、会计主管决定会计科目和会计流程图并且决定纳税申报 9、财务经理负责安排金融（贷款）和运用适当的金融工具（例如租赁、制造） 10、销售经理和财务经理决定产品价格
方法： 1、及时更新签名卡。
版本：1 编号：7.3.1 地点：总部
输出： 1、签名卡
宝洁公司—中国/分销商核心工作流程
流程：
会计
子流程：
应付帐款
要素：
内部调节
宝洁
客户服务部
财务部
分销销售部
售管理系统部
人事部
版本：1 编号：6.3.3 地点：总部
法律部
客户
签名卡
客户服务部经理
财务分析员
销售经理管理系统部经理人事部经理法律部经理

内部控制六大业务流程及管控

内部控制六大业务流程及
管控
The Standardization Office was revised on the afternoon of December 13, 2020
内部控制六大业务流程
第一节预算业务控制一、工作步骤示意图
二、工作流程图
（一）预算编制及批复
②部署预算编制①授权部署预算编制
⑾批复部门预算⑩批准本级预算
（二）预算执行
（三）预算绩效管理
三、风险点及主要防控措施一览表（一）预算编制及批复
（二）预算执行
（三）决算和预算绩效管理
（二）支出业务
二、风险点及主要防控措施一览表（一）收入业务
（二）支出业务
第三节政府采购业务控制一、工作步骤示意图
二、工作流程图
三、风险点及主要防控措施一览表（一）采购预算编制与计划管理
（二）采购活动管理
第四节资产业务控制一、工作步骤示意图
（一）货币资金业务
（二）实物资产和无形资产业务
二、风险点及主要防控措施一览表（一）货币资金
（二）实物资产和无形资产
第六节合同业务控制一、工作步骤示意图
二、工作流程图
三、风险点及主要防控措施一览表（一）合同订立阶段
（二）合同履行阶段。

内部控制流程图

内部控制流程图行内部控制工作手册的制定和完善三、主要经济活动的管理结构为了更好地开展内部控制工作，单位需要根据自身的情况确定主要经济活动的管理结构。

这包括预算业务控制、收支业务控制、政府采购业务控制、资产业务控制、建设项目业务控制和合同业务控制。

每个经济活动都需要有相应的流程图和防控措施一览表。

第二部分：经济活动控制经济活动控制是内部控制工作的核心内容。

本部分分为预算业务控制、收支业务控制、政府采购业务控制、资产业务控制、建设项目业务控制和合同业务控制六个部分，分别介绍相关的工作步骤、流程图和防控措施一览表。

第一节预算业务控制预算业务控制是指对单位预算编制、执行、监督等环节进行内部控制。

本节介绍预算业务控制的工作步骤示意图、工作流程图和风险点及主要防控措施一览表。

第二节收支业务控制收支业务控制是指对单位资金收支的管理进行内部控制。

本节介绍收支业务控制的工作步骤示意图和风险点及主要防控措施一览表。

第三节政府采购业务控制政府采购业务控制是指对单位采购活动的内部控制。

本节介绍政府采购业务控制的工作步骤示意图、工作流程图和风险点及主要防控措施一览表。

第四节资产业务控制资产业务控制是指对单位资产的管理进行内部控制。

本节介绍资产业务控制的工作步骤示意图和风险点及主要防控措施一览表。

第五节建设项目业务控制建设项目业务控制是指对单位建设项目的内部控制。

本节介绍建设项目业务控制的工作步骤示意图和风险点及主要防控措施一览表。

第六节合同业务控制合同业务控制是指对单位合同签订、履行等环节进行内部控制。

本节介绍合同业务控制的工作步骤示意图、工作流程图和风险点及主要防控措施一览表。

定归口管理部门，负责对外投资的策划、决策、实施和监督。

该部门应明确各岗位职责权限，包括投资项目的评估、尽职调查、谈判、合同签订、资金筹措、投资管理、风险控制等。

同时，应设立专门的资产管理部门或指定归口管理部门，负责对外投资的资产管理工作，包括资产评估、资产登记、资产管理、资产处置等。

内部控制流程图

内部控制流程图
一个典型的内部控制流程图可以包括以下几个部分：
1. 业务流程：描述公司的关键业务流程。

这通常包括管理流程、生产流程、销售流程、采购流程等。

2. 风险辨识：对业务流程进行风险评估，确定可能存在的风险和潜在的影响。

3. 内部控制目标：确定内部控制的目标，例如保护公司资产、确保财务报告准确性、确保业务流程的有效运作等。

4. 内部控制措施：根据内部控制目标，设计一系列内部控制措施来防止或减少风险，包括授权程序、审计程序、控制标准等。

5. 控制环节流程：为了保证流程的合理性和连贯性，内部控制关键环节之间需要建立各种信息、反馈和沟通的渠道，以确保内部控制措施的有效性和持续性。

6. 监督程序：为了确保内部控制措施的执行有效性和及时性，需要建立监督措施和程序，包括实施内部审计、对控制程序进行检查和评估、员工培训和意识教育等。

内部控制制度各项业务流程图(最新修正版)

资金支付流程
2
采购业务流程图
由
业
务部门
提出采
编制采
报财政
局领
符合政府采购局审核进行采
购
购
导
计
审
划
核
未达到采购自主采
购
标准的
购或通
申
过代理
请
机构采
购
验
收通
依据发票
过
合单
同 ︐
︑ 验
清收
︐
报告等到
并做
好登
财政局办理支付手
续
记
3
资产管理业务流程图
建
各
立
业
固
务
建
定
预算业务管理流程图
经人大批准，预算下达按批复的预算安排资金支出
进行决算
1
收支业务管理流程图
各业务部门根据标准开具缴款通知书送财务科
财务科根据缴款通知书开具财政非税收入缴款通知书.
井造册登记
缴款人通过非税上缴财政后
填写报销整理单
业务部门对缴款凭证进行核对，核对无误后送财务科备
案
非税收入流程
科
立
资
室
登
产总
建立
记卡
账
明
细
账
新购
登记
羸
卡片报财务科
财
务科
获
登
记
报废
报市
入
财政
账转让
4
建设项目管理流程图
— — 项目立项 * 工程设计和概算
工程招标 f
工程变更 f
竣工决算
5

采购、生产、销售内部控制流程图

永安雄狮食品有限公司
销售系统内部控制流程图
说明：
1、销售部门从客户取得销售定单；
2、销售部门向财务核查该客户是否已超过设定信用额度；
3、财务部门根据客户信用额度设定与应收帐款帐龄分析决定
是否接受客户定单和客户付款方式；
4、销售部门请有权限领导授权商品价格、价格折扣；
5、销售部门根据授权，与客户签定销售合同，双方签字盖章；
6、销售部门根据销售合同填制销货单；
7、销售合同1留存销售部门备查；
8、仓储部门根据销货单准备商品；
9、配送部门根据销货单填发配送单；
10、配送部门持配送单3到仓储部门领取商品，仓储部门核对无误后，
发出商品，填发产成品出库单；
12、产成品出库单1留存仓储部门，登记产成品明细帐；
13、配送部门将商品送给客户，客户在配送单1、2签字证明；
14、销货单1、配送单1留存配送部门备查；
15、财务部核对单据、合同无误，据以开具销货发票；
16、财务部根据单据及时、准确登记入帐，
并根据帐目建立应收帐款帐龄分析；
17、财务部按月向领导报告帐龄分析；
18、销售部门及时根据帐龄分析，追踪逾期应付款项。

字盖章；
门核对无误后，证明；。

采购内部控制流程图

采购内部控制流程图企业内部控制采购业务，采购内部控制流程图的步骤有哪些。

小编给大家整理了关于采购内部控制流程图，希望你们喜欢!采购内部控制流程图采购内部控制的措施(一)组织规划控制。

1.不相容职务的分离。

应当加以分离的职务通常有：授权进行某项经济业务的职务要分离;执行某项经济业务的职务与审核该项业务的职务要分离;执行某项经济业务的职务与记录该项业务的职务要分离;保管某项财产的职务与记录该项财产的职务要分离等等。

2.组织机构的相互控制。

一个单位组织机构的设置和职责分工应体现相互控制的要求。

具体要求是：各组织机构的职责权限必须得到授权，并保证在授权范围内的职权不受外界干预;每类经济业务在运行中必须经过不同的部门并保证在有关部门进行相互检查;在对每项经济业务的检查中，检查者不应从属于被检查者，以保证被检查出的问题得以迅速解决。

(二)授权批准控制。

授权批准控制指对单位内部部门或职员处理经济业务的权限控制。

单位内部某个部门或某个职员在处理经济业务时，必须经过授权批准才能进行，否则就无权审批。

首先，要明确一般授权与特定授权的界限和责任;其次，要明确每类经济业务的授权批准程序;再次，要建立必要的检查制度，以保证经授权后所处理的经济业务的工作质量。

(三)预算控制。

预算控制是内部控制的一个重要方面，包括筹资、融资、采购、生产、销售、投资、管理等经营活动的全过程。

对单位各项经济业务编制详细的预算和计划，并通过授权，由有关部门对预算或计划的执行情况进行控制，其基本要求是：第一，所编制预算必须体现单位的经营管理目标，并明确责任;第二，预算在执行中，应当允许经过授权批准对预算进行调整，以便预算更加切合实际;第三，应当及时或定期反馈预算的执行情况。

(四)实物资产控制。

第一，限制接近，以严格控制对实物资产及与实物资产有关的文件的接触，如现金、银行存款、有价证券和存货等，除出纳人员和仓库保管人员外，其他人员则限制接触，以保证资产的安全。

内部控制流程图

内部控制流程图目录第一部分：内部控制工作开展步骤及流程一、工作步骤二、工作流程图三、主要经济活动的管理结构四、制度框架第二部分：经济活动控制第一节预算业务控制一、工作步骤示意图二、工作流程图三、风险点及主要防控措施一览表第二节收支业务控制一、工作步骤示意图二、风险点及主要防控措施一览表第三节政府采购业务控制一、工作步骤示意图二、工作流程图三、风险点及主要防控措施一览表第四节资产业务控制一、工作步骤示意图二、风险点及主要防控措施一览表第五节建设项目业务控制一、工作步骤示意图二、风险点及主要防控措施一览表第六节合同业务控制一、工作步骤示意图二、工作流程图三、风险点及主要防控措施一览表第一部分内部控制工作开展步骤及流程一、工作步骤（一）成立内部控制领导组织机构单位要单独设置内部控制职能部门或确定常设的内部控制牵头部门，负责组织协调开展内部控制工作（二）开展单位层面内部控制1、建立集体议事决策制度主要内容：议事成员构成；决策事项范围；投票表决规则；决策纪要的撰写、流转和保存；决策事项的落实程序；监督程序、责任追究制度等2、建立关键岗位管理制度主要内容：单位内部控制关键岗位；关键控制岗位责任制；关键岗位轮岗制度和专项审计制度；关键岗位工作人员岗位条件及培训制度等3、建立会计机构管理制度主要内容：会计机构设置；会计人员配置及岗位责任制；财会部门与其他业务部门的沟通协调制度；会计业务工作流程等4、按照单位的控制工作需要建立其他管理制度5、按照内控规范要求建立六项主要经济活动的管理结构(见下文)（三）开展经济活动内部控制1、梳理单位六项经济活动的工作流程，明确工作环节，查找风险点2、根据找出的风险点、采取控制措施，进行内控设计3、进一步完善单位的制度建设，制定内部控制工作手册二、工作流程图三、主要经济活动的管理结构四、制度框架第二部分经济活动内部控制第一节预算业务控制一、工作步骤示意图二、工作流程图（一）预算编制及批复（二）预算执行与分析(三) 预算追加调整预算调整流程节点简要说明(四)决算管理流程图决算流程节点简要说明（五）绩效评价三、风险点及主要防控措施一览表（一）预算编制及批复（二）预算执行与分析（三）决算和预算绩效管理第二节收支业务控制一、工作步骤示意图（一）收入业务（二）支出业务（三）债务业务二、流程图资金支出流程节点简要说明三、风险点及主要防控措施一览表（一）收入业务（二）支出业务（三）债务业务第三节政府采购业务控制一、工作步骤示意图二、工作流程图三、风险点及主要防控措施一览表1、采购预算编制与计划管理2、采购活动管理第四节资产业务控制一、工作步骤示意图（一）货币资金业务（二）实物资产和无形资产业务（三）对外投资业务二、风险点及主要防控措施一览表（一）货币资金（二）实物资产和无形资产（三）对外投资第五节建设项目业务控制一、工作步骤示意图二、风险点及主要防控措施一览表（一）项目管理（二）资金管理。

内部控制流程图

内部控制流程图目录第一部分：内部控制工作开展步骤及流程一、工作步骤二、工作流程图三、主要经济活动的管理结构四、制度框架第二部分：经济活动控制第一节预算业务控制一、工作步骤示意图二、工作流程图三、风险点及主要防控措施一览表第二节收支业务控制一、工作步骤示意图二、风险点及主要防控措施一览表第三节政府采购业务控制一、工作步骤示意图二、工作流程图三、风险点及主要防控措施一览表第四节资产业务控制一、工作步骤示意图二、风险点及主要防控措施一览表第五节建设项目业务控制一、工作步骤示意图二、风险点及主要防控措施一览表第六节合同业务控制一、工作步骤示意图二、工作流程图三、风险点及主要防控措施一览表第一部分内部控制工作开展步骤及流程一、工作步骤（一）成立内部控制领导组织机构单位要单独设置内部控制职能部门或确定常设的内部控制牵头部门，负责组织协调开展内部控制工作（二）开展单位层面内部控制1、建立集体议事决策制度主要内容：议事成员构成；决策事项范围；投票表决规则；决策纪要的撰写、流转和保存；决策事项的落实程序；监督程序、责任追究制度等2、建立关键岗位管理制度主要内容：单位内部控制关键岗位；关键控制岗位责任制；关键岗位轮岗制度和专项审计制度；关键岗位工作人员岗位条件及培训制度等3、建立会计机构管理制度主要内容：会计机构设置；会计人员配置及岗位责任制；财会部门与其他业务部门的沟通协调制度；会计业务工作流程等4、按照单位的控制工作需要建立其他管理制度5、按照内控规范要求建立六项主要经济活动的管理结构(见下文)（三）开展经济活动内部控制1、梳理单位六项经济活动的工作流程，明确工作环节，查找风险点2、根据找出的风险点、采取控制措施，进行内控设计3、进一步完善单位的制度建设，制定内部控制工作手册二、工作流程图三、主要经济活动的管理结构四、制度框架第二部分经济活动内部控制第一节预算业务控制一、工作步骤示意图二、工作流程图（一）预算编制及批复（二）预算执行与分析(三) 预算追加调整预算调整流程节点简要说明(四)决算管理流程图决算流程节点简要说明（五）绩效评价三、风险点及主要防控措施一览表（一）预算编制及批复（二）预算执行与分析（三）决算和预算绩效管理（二）支出业务（三）债务业务二、流程图资金支出流程节点简要说明三、风险点及主要防控措施一览表（一）收入业务（二）支出业务（三）债务业务第三节政府采购业务控制一、工作步骤示意图二、工作流程图三、风险点及主要防控措施一览表1、采购预算编制与计划管理2、采购活动管理第四节资产业务控制一、工作步骤示意图（一）货币资金业务（二）实物资产和无形资产业务（三）对外投资业务二、风险点及主要防控措施一览表（一）货币资金（二）实物资产和无形资产（三）对外投资第五节建设项目业务控制一、工作步骤示意图二、风险点及主要防控措施一览表（一）项目管理（二）资金管理第六节合同业务控制一、工作步骤示意图二、工作流程图三、风险点及主要防控措施一览表（一）合同订立阶段（二）合同履行阶段。

经典采购内部控制流程图汇编

【最新资料，Word版，可自由编辑！】
第2章采购内部控制实施细则
2．1 采购管理目标
2．1．1 采购业务目标
采购业务目标主要是指企业在一定条件下购买生产、经营所需物资过程中应达到的目标。

具体内容如图2-1所示。

图2-1 采购业务目标
2．1．2 采购财务目标
采购财务目标是指企业通过对采购活动进行内部控制，确保资金安全以及最大化利用。

具体内容如图2-2所示。

图2-2 采购财务目标
2．2 采购业务风险
2．2．1 采购经营风险
采购经营风险是指企业在采购经营活动过程中可能存在的风险。

具体如图2-3所示。

图2-3 采购经营风险
2．2．2 采购财务风险
采购财务风险是指企业在采购活动的会计核算过程中出现的风险。

具体如图3-4所示。

图2-4 采购财务风险
2．3 采购管理业务流程2．3．1 请购与审批控制流程
2．3．2 采购与验收控制流程
2．4 采购管理业务流程相关细则、办法、规定、制度2．4．1 采购授权与审批制度
2．4．2 采购与验收控制细则。

采购、生产、销售内部控制流程图.xls

编号
仓储
生产系统内部控制流程图
生产
标准
生产计划
成本单
1
2
原料领用单1
2
No 3
Yes
请购单
Yes
4
3 2 出库单1 5
6
财务
说明：
1、生产部门根据年度预算提出生产计划；
2、生产计划经生产部经理核准后，根据标准成本单准备原料领用单；
3、仓储部门核查库中是否有所须存货；
4、如仓库无所需存货，仓储部门填发请购单；
5、如仓库有所需存货，仓储部门发出所申请材料，填发出库单；
6、出库单1 留存仓储，据以登记材料明细帐；
7
2
2
2
2
原料耗用单1
人工工时单1
机器工时单1
能源消耗单1
8
9 10
11
12 2
13 产成品入库单1
14
3 2
产成品完工单1
15
标准成本单
成本差异分析报告
7、生产部门收到原料及出库单 2，核对原料无误后，投入生产；
8、生产部门根据生产记录，据实填发材料消耗单、人工工时单、
机器工时单、能源消耗单； 9、上述单据经生产部门经理核准；
10、上述单据留存生产部门备查；
11、生产部门产出产成品，据实填发产成品完工单；
12、产成品完工单经生产部门经理核准；
13、产成品完工单留存生产部门备查； 14、完工产成品办理入库，仓储部门填发产成品入库单；
15、入库单 1留存仓储部门，据以登记产成品明细帐；
成本差异分析报告

审计--采购、生产、销售内部控制流程图

采购系统内部控制流程图
说明：
1、仓储部门根据使用部门申请，提出请购单；
2、请购单经有权限领导授权；
3、采购部门复核请购单是否经授权；
4、请购单2留存仓储备查；
5、采购部门根据请购单、比质比价单准备定货单；
6、定货单经有权限领导授权；
7、请购单1留存采购部门；
8、定货单送交选定供货厂商；
9、每周检查是否有逾期未送货物；
10、定货单2留存采购部门；
11、验收部门根据定货单检验购入商品数量、质量是否合格；
12、如检验合格，验收部门填发检验合格单；
如有数量短缺，填发数量短缺单；如检验不合格，退回商品；
13、定货单3、检验合格单2、数量短缺单2留存货物验收部门；
14、仓储部门根据检验合格单办理商品入库，填发商品入库单；
15、检验合格单1、数量短缺单1留存仓储部门；
16、入库单1留存仓储部门，据以登记存货明细帐；
17、财务部门将收到的请购单3、定货单4、检验合格单3、
数量短缺单3、入库单2相核对；
18、财务部门核对单据无误后，提请有权限领导授权付款；
19、经领导授权后，出纳方可向厂商支付货款；
20、会计根据单据及时、准确入相应会计帐户。