信用证教程PPT课件
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《信用证讲》课件
信用证的特点与作用
特点 信用证是一种银行信用，开证银行承担第一付款责任。
信用证是一种自足的文件，不依附于贸易合同。
信用证的特点与作用
• 信用证是一种单据业务，银行只处理单据，不负责货物。
信用证的特点与作用
01
02
03
提供付款保障
进口商通过开立信用证为 出口商提供付款保障，降 低贸易风险。
促进贸易发展
选择有良好信誉的开证行 和受益人，降低欺诈风险 。
06
信用证在国际贸易中的应 用
信用证在国际贸易中的作用
保障交易安全
信用证为买卖双方提供了 一种可靠的支付方式，通 过银行信用保障交易双方 的利益，降低欺诈风险。
促进贸易发展
信用证简化了交易流程， 提高了交易效率，降低了 交易成本，从而促进了国 际贸易的发展。
信用证的修改
• 开证行将修改通知书邮寄给通知行，或通 过SWIFT系统发送电子版修改通知书。
信用证的修改
修改的内容应明确、具体，避免产生歧义。 修改后的信用证应遵循国际商会《跟单信用证统一惯
例》（UCP600）的规定。
信用证修改的要求
修改后的信用证应与原信用证保持一致，避免产 生矛盾。
信用证的通知与传递
《信用证讲》ppt 课件
目录
• 信用证概述 • 信用证的类型与格式 • 信用证的开立与修改 • 信用证的审核与操作流程 • 信用证的风险与防范 • 信用证在国际贸易中的应用
01
信用证概述
信用证的定义
信用证是一种由银行或其他金融机构根据进口商的要求开立的，授权出口商在规 定的时间内向指定的运输公司或其代理提交符合规定的单据，并由开证银行付款 或承兑的书面承诺。
在传递过程中，应确保信用证的安全，防止遗失 或被篡改。
彻底搞懂信用证(ppt 182页)
可转让的信用证的部分或全部权利和义务转让给第二受益人的 银行 基本上不承担付款责任 转让行一般只有在收到开证行的付款后，才将第二受益人应得 的款项付给第二受益人
二、信用证的种类
两大类—按交易背景划分
1.商业信用证（Commercial credit）
通常用于货物贸易，作为一种银行承诺，把相关单据作为基础， 对出口商的履约做出承付
行做出承付，赎单提货。 权利：验、退赎单；验／退货（均以信用证为依据）；拒
付（卖方利用信用证进行欺诈行为） 2.开证行（Issuing bank） 接受开证申请人的委托，开立信用证的银行 义务：正确、及时开证；承担第一性付款责任；保管单据 权利：收取手续费和押金；拒绝受益人/议付行的不符单
某个日期付款的保证，到期时，开证行即向受益人支付货款
3.承兑（Acceptance）信用证
信用证中规定受益人出具远期汇票，开证行收到 相符交单，在5个工作日内，对远期汇票作出承兑， 待汇票到期时，向受益人支付货款
4.议付（Negotiation）信用证
当信用证规定兑用方式为议付时，接受开证行指 定的银行，在受益人提交相符单据后，在开证行 支付货款前，先向受益人预付货款，或向受益人 做出预付承诺
1.信用证是结算的工具（Payment Instrument） 2.信用证是融资的工具（Financing Instrument）
二、信用证的当事人
1.开证人/申请人（Applicant） 请求银行开立信用证的人 通常为贸易中的买家、进口商。 义务：负责根据合同向银行申请开立信用证；负责向开证
四类信用证的区别
信用证类型
即期付款 延期付款
开证行承兑或付 付款时间 款承诺
是否需要 受益人提 交汇票
二、信用证的种类
两大类—按交易背景划分
1.商业信用证（Commercial credit）
通常用于货物贸易，作为一种银行承诺，把相关单据作为基础， 对出口商的履约做出承付
行做出承付，赎单提货。 权利：验、退赎单；验／退货（均以信用证为依据）；拒
付（卖方利用信用证进行欺诈行为） 2.开证行（Issuing bank） 接受开证申请人的委托，开立信用证的银行 义务：正确、及时开证；承担第一性付款责任；保管单据 权利：收取手续费和押金；拒绝受益人/议付行的不符单
某个日期付款的保证，到期时，开证行即向受益人支付货款
3.承兑（Acceptance）信用证
信用证中规定受益人出具远期汇票，开证行收到 相符交单，在5个工作日内，对远期汇票作出承兑， 待汇票到期时，向受益人支付货款
4.议付（Negotiation）信用证
当信用证规定兑用方式为议付时，接受开证行指 定的银行，在受益人提交相符单据后，在开证行 支付货款前，先向受益人预付货款，或向受益人 做出预付承诺
1.信用证是结算的工具（Payment Instrument） 2.信用证是融资的工具（Financing Instrument）
二、信用证的当事人
1.开证人/申请人（Applicant） 请求银行开立信用证的人 通常为贸易中的买家、进口商。 义务：负责根据合同向银行申请开立信用证；负责向开证
四类信用证的区别
信用证类型
即期付款 延期付款
开证行承兑或付 付款时间 款承诺
是否需要 受益人提 交汇票
信用证培训课件ppt(62张)
Unit 9 Letter of Credit 信用证
1
9.1 Introduction（简介）
目的：掌握如何申请开立信用证、或对信用证进行修改、延 期及相关的回复。
信用证（Letter of Credit）是国际贸易中最常用的支付方式， 不仅适用于个别交易，也适用于系列交易。信用证的开证 程序始于进口方。进口方通知开证行（Issuing Bank）开立 以出口方为受益人（Beneficiary）的信用证。信用证包含进 出口双方达成交易的详细内容。信用证开出后，由开证行 将信用证寄给出口方所在地的通知行（Notifying Bank）。 接到信用证后，银行和出口方会对信用证进行审核。根据 审核无误的信用证，出口方就可备货装运。装运后，出口 方就可以缮制符合信用证要求的单据，再据此向议付行 （Negotiation Bank）交单议付，取得货款。
到相关信 用证
6
In regard to
关于… In regard to your request for information, I
regret to inform you that I am unable to help you.
关于你需要情报的事，我遗憾地告诉你我没法帮助你。
With regard to hardness, the diamond is in a class by itself.
快开证 valid reason for further delaying the opening of the credit.（货已备妥多日，你方应立即开证，我们不 知道贵方有何合理理由迟迟不开证。）
9
改证或信用证展期信函的写作步骤及常见表达方式：
写作步骤
表达方式
（1） We wish to acknowledge receipt of the L/C No.3450 告诉对方 for the amount of USD5,000 covering your Order 已收到信 No.987.（你方987号订单项下金额5,000美元的3450
1
9.1 Introduction（简介）
目的：掌握如何申请开立信用证、或对信用证进行修改、延 期及相关的回复。
信用证（Letter of Credit）是国际贸易中最常用的支付方式， 不仅适用于个别交易，也适用于系列交易。信用证的开证 程序始于进口方。进口方通知开证行（Issuing Bank）开立 以出口方为受益人（Beneficiary）的信用证。信用证包含进 出口双方达成交易的详细内容。信用证开出后，由开证行 将信用证寄给出口方所在地的通知行（Notifying Bank）。 接到信用证后，银行和出口方会对信用证进行审核。根据 审核无误的信用证，出口方就可备货装运。装运后，出口 方就可以缮制符合信用证要求的单据，再据此向议付行 （Negotiation Bank）交单议付，取得货款。
到相关信 用证
6
In regard to
关于… In regard to your request for information, I
regret to inform you that I am unable to help you.
关于你需要情报的事，我遗憾地告诉你我没法帮助你。
With regard to hardness, the diamond is in a class by itself.
快开证 valid reason for further delaying the opening of the credit.（货已备妥多日，你方应立即开证，我们不 知道贵方有何合理理由迟迟不开证。）
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改证或信用证展期信函的写作步骤及常见表达方式：
写作步骤
表达方式
（1） We wish to acknowledge receipt of the L/C No.3450 告诉对方 for the amount of USD5,000 covering your Order 已收到信 No.987.（你方987号订单项下金额5,000美元的3450
第五章-信用证结算方式ppt课件
三、信用证的形式、格式和内容
（一）信用证的形式
信开本(To Open by Airmail) 电开本(To Open by Cable)
简电本——“详情后告”、“随寄证实书” 全电本——“有效文本”，或未标明 “详情后告”、
“随寄证实书”
SWIFT信用证
（二）信用证的格式
1、为了统一信用证的形式、用语及开立信用证
O 23 Reference to Pre-Advice 预告的编号
16x 16个字
16x 16个字
O 31C Date of Issue 开证日期
M 31D Date and Place of Expiry 到期日及地点
O 51A Applicant Bank 申请人银行
M 50 Applicant 申请人
SWIFT电讯系统的特点是电文标准化。采用 SWIFT信用证，必须遵守SWIFT使用手册的规 定，使用专门的格式和代号，而且信用证必须 按国际商会制订的《跟单信用证统一惯例》的
规定进行，在信用证中可以省去银行的承诺条 款，但不能免去银行所应承担的义务。
开立SWIFT信用证的格式代号为MT700和 MT701，修改信用证的格式代号为MT707
M 49 Confirmation Instructions 7x
保兑期间
7个字
O 53A Reimbursement Band 偿付行
A or D A或D
O 78 Instructions to the
12*65x
Paying/Accepting/Negoti 12行×65个字
ation Band
《UCP500》
全称：《跟单信用证统一惯例》（Uniform Customs and Practice for Documentary Credits ， 简称UCP）
信用证pptppt(共78张PPT)
2.信用证的到期地点常规定成受益人所在地 3.付款信用证的付款是终局性的，对受益人不具备追 索权
4.充当付款行具备的条件：分支机构，以做外包 业务见长的代理行等
5.议付跟单汇票付款，西班牙高额的印花税
1.2 信用证种类：
（一）不可撤销与可撤销信用证 （二）保兑的与不保兑的信用证 （三）付款、承兑、议付信用证 （四）即期与远期信用证 （五）可转让信用证与不可转让信用 （六）背对背信用证和对开信用证 （七）预支信用证 （八）循环信用证 （九）备用信用证
收汇时间不同——假远期信用证的受益人能即期收汇，真远
期的信用证要俟汇票到期才能收汇。
（五）可转让信用证与不可转让信用证
根据受益人使用信用证的权利能否转让划分，可分为 可转让信用证和不可转让信用证（Transferable Credit
and Non-transferable Credit）。 ----不可转让信用证是指受益人不能将信用证的权利转
转让信用证流程
买方
中间商 第一受益人
供货人
第二受益人
开证行
第一通知行 转让行
第二通知行
买方（德国）
案例3：转让信用证的安全性
中间商 第一受益人
供货人
第二受益人
开证行 德国银行
第一通知行
新加坡某转让行
第二通知行
中国银行
案例3：问题
2007年，中行收到某内地外贸公司提交的14套单据， 让其转交给新加坡某转让行，金额共120万美元， 第一受益人换单后将单转寄德国的开证行要求付 款。开证行拒付，理由单证不符。（非实质不 符），反复交涉中还是遭拒付，最后导致部分退 单退运，部分无单放货。
（3）真远期信用证与假远期信用证有何区别？
4.充当付款行具备的条件：分支机构，以做外包 业务见长的代理行等
5.议付跟单汇票付款，西班牙高额的印花税
1.2 信用证种类：
（一）不可撤销与可撤销信用证 （二）保兑的与不保兑的信用证 （三）付款、承兑、议付信用证 （四）即期与远期信用证 （五）可转让信用证与不可转让信用 （六）背对背信用证和对开信用证 （七）预支信用证 （八）循环信用证 （九）备用信用证
收汇时间不同——假远期信用证的受益人能即期收汇，真远
期的信用证要俟汇票到期才能收汇。
（五）可转让信用证与不可转让信用证
根据受益人使用信用证的权利能否转让划分，可分为 可转让信用证和不可转让信用证（Transferable Credit
and Non-transferable Credit）。 ----不可转让信用证是指受益人不能将信用证的权利转
转让信用证流程
买方
中间商 第一受益人
供货人
第二受益人
开证行
第一通知行 转让行
第二通知行
买方（德国）
案例3：转让信用证的安全性
中间商 第一受益人
供货人
第二受益人
开证行 德国银行
第一通知行
新加坡某转让行
第二通知行
中国银行
案例3：问题
2007年，中行收到某内地外贸公司提交的14套单据， 让其转交给新加坡某转让行，金额共120万美元， 第一受益人换单后将单转寄德国的开证行要求付 款。开证行拒付，理由单证不符。（非实质不 符），反复交涉中还是遭拒付，最后导致部分退 单退运，部分无单放货。
（3）真远期信用证与假远期信用证有何区别？
信用证知识培训ppt课件
10
信用证格式与结构分析
汇票及付款期限 付款人
42C: Drafts at... 60 DAYS AFTER B/L DATE
42D: Drawee - Name & Address CITIBANK N.A. (CFSL REISSUANCE)
KOWLOON HK
11
信用证格式与结构分析
3
跟单信用证结算方式的特点：
开证行承担第一付款责任 不依附于贸易合同 处理单据而不是货物(只要单证相符,申请人 必须付款)
跟单信用证依据的国际惯例：
跟单信用证统一惯例（UCP600）
4
信用证格式与结构分析
以SWIFT格式为例
5
信用证格式与结构分析
Swift Output : FIN 700 Issue of a Documentary Credit
18
(3)议付信用证（NEGOTIATION L/C) 议付行议付或购买受益人在信用证项下交来的汇票/单 据，只要这些汇票、单据与信用证条款相符，就将被开 证行正当付款，这种信用证即为议付信用证。 1.需指定议付行2.汇票以开证行（或保兑行）为付款人 构成议付条件：1.审核单据 2.支付对价 议付行是票据的买入者和后手，如果因单据有问题， 遭开证行拒付，其有权向受益人追索票款。这是议付行 与付款行的本质区别，也是议付信用证与付款信用证的 本质区别。
QTY.: 300 PCS UNIT PRICE: USDxxxxx CIF NORFOLK, VA, USA
13
信用证格式与结构分析
所需单据
46A: Documents Required Signed commercial Invoice, 1 original
信用证培训资料(ppt 36页)
不可撤销(IRREVOCABLE)信用证：是指信用证 一经开出，在有效期内，非经信用证各有关当事 人的同意，开证行不能片面修改或撤销的信用证。 此种信用证在国际贸易中使用最多
保兑(CONFIRMED)信用证：是指经开证行以外 的另一家银行加具保兑的信用证。保兑信用证主要 是受益人（出口商）对开证银行的资信不了解，对 开证银行的国家政局、外汇管制过于担心，怕收不 回货款而要求加具保兑的要求，从而使货款的回收 得到了双重保障。 即期信用证：是开证行或付款行收到符合信用证条 款的汇票和单据后，立即履行付款义务的信用证 远期信用证：是开证行或付款行收到符合信用证的 单据时，不立即付款，而是等到汇票到期履行付款 义务的信用证 付款(PAYMENT)、承兑(ACCEPTING)、议付 (NEGOTIATING)信用证：信用证应表明其结算方 法是采用即期或延期付款、承况或议付来使用信用 证金额
❖ 在进出口业务中正常情况，一般来讲都采用即期信 用证，但为了推销产品，出口商给进口商提供优惠 条件，可以采用远期信用证方式成交，亦可以采用 付款交单托收方式成交
❖ 为了处理货源国或出口方的积压商品或库存商品， 或错过货物销售季节的滞销商品，把这类的商品变 成外汇，可采用托收承兑交单方式成交。除采用上 述灵活方式成交外还可采用不同支付方式相结合的 办法来支付货款
❖ L/C(LETTER OF CREDIT)信用证：是一种开证 银行根据申请人（进口方）的要求和申请，向受 益人（出口方）开立的有一定金额、在一定期限 内凭汇票和出口单据，在指定地点付款的书面保 证。信用证是开证行向受益人作出的付款承诺， 使受益人有了收款的保障，因此是对受益人有利 的支付方式。但是受益人只有在按信用证规定提 供了信用证要求的单据时才能得到款项.因此信用 证是银行的有条件的付款承诺。
保兑(CONFIRMED)信用证：是指经开证行以外 的另一家银行加具保兑的信用证。保兑信用证主要 是受益人（出口商）对开证银行的资信不了解，对 开证银行的国家政局、外汇管制过于担心，怕收不 回货款而要求加具保兑的要求，从而使货款的回收 得到了双重保障。 即期信用证：是开证行或付款行收到符合信用证条 款的汇票和单据后，立即履行付款义务的信用证 远期信用证：是开证行或付款行收到符合信用证的 单据时，不立即付款，而是等到汇票到期履行付款 义务的信用证 付款(PAYMENT)、承兑(ACCEPTING)、议付 (NEGOTIATING)信用证：信用证应表明其结算方 法是采用即期或延期付款、承况或议付来使用信用 证金额
❖ 在进出口业务中正常情况，一般来讲都采用即期信 用证，但为了推销产品，出口商给进口商提供优惠 条件，可以采用远期信用证方式成交，亦可以采用 付款交单托收方式成交
❖ 为了处理货源国或出口方的积压商品或库存商品， 或错过货物销售季节的滞销商品，把这类的商品变 成外汇，可采用托收承兑交单方式成交。除采用上 述灵活方式成交外还可采用不同支付方式相结合的 办法来支付货款
❖ L/C(LETTER OF CREDIT)信用证：是一种开证 银行根据申请人（进口方）的要求和申请，向受 益人（出口方）开立的有一定金额、在一定期限 内凭汇票和出口单据，在指定地点付款的书面保 证。信用证是开证行向受益人作出的付款承诺， 使受益人有了收款的保障，因此是对受益人有利 的支付方式。但是受益人只有在按信用证规定提 供了信用证要求的单据时才能得到款项.因此信用 证是银行的有条件的付款承诺。
信用证的基础知识53页PPT
and Contract No. 已签署的商业发票一式三份，注明信用证号码和合同号码。
2、Full set of clean on board Bills of Lading made out [ ] to
order/ [ ] to the order of
，and blank endorsed,
marked “ freight [ ] prepaid/ [ ] to collect showing
第四页，编辑于星期一：二十点 四十七分。
3
任务一 认识信用证
➢ 信用证当事人 开证申请人——Applicant / Opener / Accountee 开证行——Opening bank / Issuing bank 受益人——Beneficiary 通知行——Advising bank / Notifying bank 议付行——Negotiating bank
11
任务二 填写开证申请书
货物描述
到期日和到期地点
信用证支付方式：
( )即期( )承兑 ( )议付
( )延期付款
( )信用证受益人以发票价值的百 分之多少
在提单日后 天按发票金额的 % 付款的汇票
第十三页，编辑于星期一：二十点 四十七分。
12
任务二 填写开证申请书
（二）所需单据（Documents required）详解 1、Signed commercial invoice in 3 copies indicating L/ C No.
freight amount” notifying [ ]the applicant/ [ ]
13 第十四页，编辑于星期一：二十点 四十七分。
任务二 填写开证申请书
2、Full set of clean on board Bills of Lading made out [ ] to
order/ [ ] to the order of
，and blank endorsed,
marked “ freight [ ] prepaid/ [ ] to collect showing
第四页，编辑于星期一：二十点 四十七分。
3
任务一 认识信用证
➢ 信用证当事人 开证申请人——Applicant / Opener / Accountee 开证行——Opening bank / Issuing bank 受益人——Beneficiary 通知行——Advising bank / Notifying bank 议付行——Negotiating bank
11
任务二 填写开证申请书
货物描述
到期日和到期地点
信用证支付方式：
( )即期( )承兑 ( )议付
( )延期付款
( )信用证受益人以发票价值的百 分之多少
在提单日后 天按发票金额的 % 付款的汇票
第十三页，编辑于星期一：二十点 四十七分。
12
任务二 填写开证申请书
（二）所需单据（Documents required）详解 1、Signed commercial invoice in 3 copies indicating L/ C No.
freight amount” notifying [ ]the applicant/ [ ]
13 第十四页，编辑于星期一：二十点 四十七分。
任务二 填写开证申请书
信用证概述(ppt69页).pptx
第二章 信用证
学习目标
通过本章学习，学生要能够看懂一般的信用 证条款，能够根据出口合同和UCP相关规定 对信用证内容进行分析和审核，找出信用证 中的不符并予以修改。
第一节 国际贸易知识回顾
一、合同的基本内容 是买卖双方经过磋商，就一笔货物的进出口交 易达成的协议。该协议时确定买卖双方权利、 义务的法律依据。贸易合同一般有两种书面形 式：contract or confirmation。每个合同的 具体内容都不会相同，但一般包括三个部分的 内容：
受益人(出口人） Beneficiary In favour of … Transferor Transferee
付款行 Paying Bank Drawee Bank
开证行 Opening Bank Issuing Bank Estabishing Bank
通知行
议付行
Advising Bank Negotiation Bank
受益人在任何情况下不得利用银行之间或申请 人与开证行之间的合同关系。
b.开证行应劝阻申请人试图将基础合同、形式发 票等文件作为信用证组成部分的做法。
3．纯粹的单据交易 银行凭相符单据付款；其拒付须以单据的不符点为由。 “单据买卖业务”。
五、信用证的形式
案例导入：某公司出口一批冷冻鱼，7月16日接到通知 行转来的一张信用证简电通知。简电通知中表明了L/C 号码、商品的品名、数量和价格等项目，并说明“详 情后告”。我公司收到简电通知后急于出口，于7月 20日按简电通知中规定的数量装运出口。在货物装运 后制作单据时，收到了通知行转来的一张L/C证实书， 证实书中规定的数量与简电通知中的数量不符。
（一）约首部分（preamble） （二）基本条款（body） （三）约尾部分（end）
学习目标
通过本章学习，学生要能够看懂一般的信用 证条款，能够根据出口合同和UCP相关规定 对信用证内容进行分析和审核，找出信用证 中的不符并予以修改。
第一节 国际贸易知识回顾
一、合同的基本内容 是买卖双方经过磋商，就一笔货物的进出口交 易达成的协议。该协议时确定买卖双方权利、 义务的法律依据。贸易合同一般有两种书面形 式：contract or confirmation。每个合同的 具体内容都不会相同，但一般包括三个部分的 内容：
受益人(出口人） Beneficiary In favour of … Transferor Transferee
付款行 Paying Bank Drawee Bank
开证行 Opening Bank Issuing Bank Estabishing Bank
通知行
议付行
Advising Bank Negotiation Bank
受益人在任何情况下不得利用银行之间或申请 人与开证行之间的合同关系。
b.开证行应劝阻申请人试图将基础合同、形式发 票等文件作为信用证组成部分的做法。
3．纯粹的单据交易 银行凭相符单据付款；其拒付须以单据的不符点为由。 “单据买卖业务”。
五、信用证的形式
案例导入：某公司出口一批冷冻鱼，7月16日接到通知 行转来的一张信用证简电通知。简电通知中表明了L/C 号码、商品的品名、数量和价格等项目，并说明“详 情后告”。我公司收到简电通知后急于出口，于7月 20日按简电通知中规定的数量装运出口。在货物装运 后制作单据时，收到了通知行转来的一张L/C证实书， 证实书中规定的数量与简电通知中的数量不符。
（一）约首部分（preamble） （二）基本条款（body） （三）约尾部分（end）
信用证ppt-PowerPoint演示文稿
第二页，共21页。
外 贸 单 证 实 务 Documents Business of Foreign Trade
第二章 信用证
三、信用证的定义 UCP500中定义：信用证“意指这样一种约定，根据(gēnjù)此项约定 （无论其名称如何），银行（开证行）应客户（申请人）的请求并根据 (gēnjù)其指示，或代表自己，凭规定的单据，在信用证各个条款全部照 办的前提下： 1．向第三方（受益人）或其指定人付款，或承兑并支付受益人开出的 汇票，或 2．授权另一家银行完成这样的付款，或承兑并且支付这样的汇票，或 3．授权另一家银行议付。
【实训内容】 根据合同，审核一份信开信用证，撰写改证函。
【实训环境/实训仪器(yíqì)与设备】 教室、信用证、合同 【实训步骤】
1、看懂合同、信用证。 2、根据合同审核信用证。 3、根据审核的内容，撰写改证函。
第十九页，共21页。
外 贸 单 证 实 务 Documents Business of Foreign Trade
他行为。
单据(dānjù) ---- 货款
单据买卖
独立文 件
银行信用
第四页，共21页。
外 贸 单 证 实 务 Documents Business of Foreign Trade
第二章 信用证
五、信用证的流转(liúzhuǎn)程序
Applicant 申请人(买)
开 证
付 款
(f
ù Issuing bankku 开证行 ǎn)
第三页，共21页。
外 贸 单 证 实 务 Documents Business of Foreign Trade
第二章 信用证
四、信用证的特点
L/C付款条件:单证一致、单单一致、有效期
外 贸 单 证 实 务 Documents Business of Foreign Trade
第二章 信用证
三、信用证的定义 UCP500中定义：信用证“意指这样一种约定，根据(gēnjù)此项约定 （无论其名称如何），银行（开证行）应客户（申请人）的请求并根据 (gēnjù)其指示，或代表自己，凭规定的单据，在信用证各个条款全部照 办的前提下： 1．向第三方（受益人）或其指定人付款，或承兑并支付受益人开出的 汇票，或 2．授权另一家银行完成这样的付款，或承兑并且支付这样的汇票，或 3．授权另一家银行议付。
【实训内容】 根据合同，审核一份信开信用证，撰写改证函。
【实训环境/实训仪器(yíqì)与设备】 教室、信用证、合同 【实训步骤】
1、看懂合同、信用证。 2、根据合同审核信用证。 3、根据审核的内容，撰写改证函。
第十九页，共21页。
外 贸 单 证 实 务 Documents Business of Foreign Trade
他行为。
单据(dānjù) ---- 货款
单据买卖
独立文 件
银行信用
第四页，共21页。
外 贸 单 证 实 务 Documents Business of Foreign Trade
第二章 信用证
五、信用证的流转(liúzhuǎn)程序
Applicant 申请人(买)
开 证
付 款
(f
ù Issuing bankku 开证行 ǎn)
第三页，共21页。
外 贸 单 证 实 务 Documents Business of Foreign Trade
第二章 信用证
四、信用证的特点
L/C付款条件:单证一致、单单一致、有效期
信用证培训课件(PPT 40张)
信用证
小组成员：胥海强周勇葛道高刘叶钱康
3.1 信用证概述
一、什么是信用证(Letter of Credit)
• 信用证是银行(开证行)根据买方(申请人)的要求和 指示向卖方(受益人)开立的、在一定期限内凭规
定的单据符合信用证条款，即期或在一个可以确
定的将来日期，兑付一定金额的书面承诺。 • 简言之，信用证是一种带有条件的银行付款书面 承诺。
填写规则
• 1、开证日期（DATE），在进口申请书右 上角填写申请日期； • 2、致：浙江省中国银行（ TO：BANK OF CHINA，ZHEJIANG BRANCH）； • 3、请开列以下不可撤销信用证（PLEASE ISSUE ON OUR BEHALF AND FOR OUR ACCOUNT THE FOLLOWING IRREVOABLE LETTER OF CREDIT）；
受益人 （出口商）
知 将 受 信 益 用 人 证 通 3
开证行
通知行
开证申请人需提供的资料
（一）开证申请书；
（二）开证申请人承诺书； （三）有关商品买卖合同，合同中应规定使用国内信用证办理 货款结算； （四）上年度和当期的资产负债表、损益表各现金流量表； （五）按规定需要提供担保的，提交保证人有关资料（包括营 业执照或法人执照复印件，当期资产负债表、损益表和现金流量 表）或抵（质）押物的有关资料（包括权属证明、评估报告等）； （六）开证行需要的其他资料。
3.2 信用证分类
1、以信用证项下的汇票是否附有货运单据分： 跟单信用证 (Documentary Credit )
光票信用证 ( Clean Credit )
2、按有没有另一家银行加以保兑分： 保兑信用证( Confirmed Letter of Credit） 不保兑信用证 ( Unconfirmed Letter of Credit )
小组成员：胥海强周勇葛道高刘叶钱康
3.1 信用证概述
一、什么是信用证(Letter of Credit)
• 信用证是银行(开证行)根据买方(申请人)的要求和 指示向卖方(受益人)开立的、在一定期限内凭规
定的单据符合信用证条款，即期或在一个可以确
定的将来日期，兑付一定金额的书面承诺。 • 简言之，信用证是一种带有条件的银行付款书面 承诺。
填写规则
• 1、开证日期（DATE），在进口申请书右 上角填写申请日期； • 2、致：浙江省中国银行（ TO：BANK OF CHINA，ZHEJIANG BRANCH）； • 3、请开列以下不可撤销信用证（PLEASE ISSUE ON OUR BEHALF AND FOR OUR ACCOUNT THE FOLLOWING IRREVOABLE LETTER OF CREDIT）；
受益人 （出口商）
知 将 受 信 益 用 人 证 通 3
开证行
通知行
开证申请人需提供的资料
（一）开证申请书；
（二）开证申请人承诺书； （三）有关商品买卖合同，合同中应规定使用国内信用证办理 货款结算； （四）上年度和当期的资产负债表、损益表各现金流量表； （五）按规定需要提供担保的，提交保证人有关资料（包括营 业执照或法人执照复印件，当期资产负债表、损益表和现金流量 表）或抵（质）押物的有关资料（包括权属证明、评估报告等）； （六）开证行需要的其他资料。
3.2 信用证分类
1、以信用证项下的汇票是否附有货运单据分： 跟单信用证 (Documentary Credit )
光票信用证 ( Clean Credit )
2、按有没有另一家银行加以保兑分： 保兑信用证( Confirmed Letter of Credit） 不保兑信用证 ( Unconfirmed Letter of Credit )
信用证的流程-PPT课件
7）承兑行（Accepting Bank）
适用于承兑的信用证，开证行指定 一家银行并授权它在单据相符时，承兑 受益人提示的远期汇票，并负责在到期 日付款给受益人，它就是承兑行。
8）议付行（Negotiating Bank）
适用于议付的信用证，开证行指定一定银 行并授权它在单据相符时，议付买单，垫款付 给受益人，它就是被指定议付行。 议付的信用证可以不指定议付行，允许任 何银行自由议付，受益人可以选择一家银行把 信用证和单据交给它要求议付，它就是议付行。
5>about shipment（关于运输）
• • • • • • • 选择项：分批装运；转运 From________ For transportation to___________ Not later than__________ 避免缩写如P.R.C. 避免模糊用语Middle East Ports 写明国家
信用证结算流程图
申请人 (进口商) ( 7 ) 付 款 赎 单
(
(1)订立合同
受益人 (出口商)
(
2
( 4
5
开 证 申 请
2.
开证行/付款行
)
)
) 通 知 (3)开证 (6)索偿、偿付
交 单 议 付
3. 开证 4. 通知 5. 交单；议付
6. 索偿、偿付 7. 付款赎单
通知行/议付行
思考问题
如果申请人倒闭，开证行是否要付款？
• 某银行于2019年3月1日开出一份信用证,金 额为3万美元,有效期到2019年5月31日,通知 行应开证行要求保兑了信用证.2019年4月15 日信用证金额增加了20万美元,有效期延展 至2019年8月31日.试问:该保兑行是否必须 对增加额及展期进行保兑?如果保兑行不愿 再加保兑,该保兑行应如何行事?
信用证流程资料ppt课件
为深入学 习习近 平新时 代中国 特色社 会主义 思想和 党的十 九大精 神,贯彻 全国教 育大会 精神, 充分发 挥中小 学图书 室育人 功能
目录
一、国际结算概述 二、主要国际结算方式 三、国际结算规则 四、国际贸易术语 五、国际结算中的票据 六、SWIFT
为深入学 习习近 平新时 代中国 特色社 会主义 思想和 党的十 九大精 神,贯彻 全国教 育大会 精神, 充分发 挥中小 学图书 室育人 功能
2、国际结算方式—信用证
种类（付款方式） – 即期付款信用证(credit available by
sight payment) – 延期付款信用证(credit available by
deferred payment) – 承兑信用证(credit available by
acceptance) – 议付信用证(credit available by
为深入学 习习近 平新时 代中国 特色社 会主义 思想和 党的十 九大精 神,贯彻 全国教 育大会 精神, 充分发 挥中小 学图书 室育人 功能
进口代收
严格按照托收行指示释放单据 付款交单：收到进口商款项后释放单据 承兑交单：收到进口商付款承诺后是否单据 • 审核付款人的资格 具有进出口经营权 在外汇管理局公布的对外付汇名录内
国际结算方式风险梯
最小保证
出口商 最大保证
汇款——货到付款 最大保证
（赊销 O/A） 托收——远期承兑交单
进口商
（D/A）
托收——即期付款交单
（D/P）
信用证 汇款——预付货款
最小保证
国际结算方式将直接影响贸易融资风险度！
为深入学 习习近 平新时 代中国 特色社 会主义 思想和 党的十 九大精 神,贯彻 全国教 育大会 精神, 充分发 挥中小 学图书 室育人 功能
目录
一、国际结算概述 二、主要国际结算方式 三、国际结算规则 四、国际贸易术语 五、国际结算中的票据 六、SWIFT
为深入学 习习近 平新时 代中国 特色社 会主义 思想和 党的十 九大精 神,贯彻 全国教 育大会 精神, 充分发 挥中小 学图书 室育人 功能
2、国际结算方式—信用证
种类（付款方式） – 即期付款信用证(credit available by
sight payment) – 延期付款信用证(credit available by
deferred payment) – 承兑信用证(credit available by
acceptance) – 议付信用证(credit available by
为深入学 习习近 平新时 代中国 特色社 会主义 思想和 党的十 九大精 神,贯彻 全国教 育大会 精神, 充分发 挥中小 学图书 室育人 功能
进口代收
严格按照托收行指示释放单据 付款交单：收到进口商款项后释放单据 承兑交单：收到进口商付款承诺后是否单据 • 审核付款人的资格 具有进出口经营权 在外汇管理局公布的对外付汇名录内
国际结算方式风险梯
最小保证
出口商 最大保证
汇款——货到付款 最大保证
（赊销 O/A） 托收——远期承兑交单
进口商
（D/A）
托收——即期付款交单
（D/P）
信用证 汇款——预付货款
最小保证
国际结算方式将直接影响贸易融资风险度！
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《信用证讲》课件
信用证讲
本课程将介绍信用证的基本概念、作用和原理，信用证的种类和流程，以及 其优势和风险。我们将深入探讨信用证的申请和执行细节，并通过案例分析 帮助您更好地理解。最后，我们将对信用证进行总结和展望。
什么是信用证？
1 基本概念
信用证是一种国际贸易结算方式，由银行作为担保方，保证卖方能够按合同要求获得付款。它以信用 为基础，确保买卖双方的利益。
出口信用证
出口商要求进口商开立信用证，以确保收到付款。
3
信用证流程
申请-开立-通知-核查-履约-结算
信用证的优势和风险
优势
提供付款保障、减少交易风险、促进贸易发展和加 强合作关系。
风险
不按要求开立信用证、无法获得付款、信用证中的 条款不利于卖方、欺诈性信用证等。
信用证的申请和执行细节
申请流程
填写申请表格、提供所需文件、选择合适的信 用证种类和开证银行。
信用证的作用和原理
1 作用
信用证为买卖双方提供了安全和可靠的贸易环境，有助于促进国际贸易的发展。
2 原理
信用证由买方的银行向卖方的银行发出，卖方在履行合同后向银行申请付款，银行根据 信用证的要求进行核实并支付相应款项。
信用证的种类和流程
1
进口信用证
进口商向银行申请信用证，使出口商能够获得付款。按要求履约、保留必要的证 明文件、及时通知付款要求等。
信用证的案例分析
国际贸易
通过信用证保证安全交易的国际贸易案例。
银行业务
信用证在银行业务中的应用案例。
总结和展望
1 总结
信用证是一种安全可靠的国际贸易结算方式，为买卖双方提供了保障和便利。
2 展望
随着国际贸易的不断发展，信用证将继续在全球范围内发挥重要作用。
本课程将介绍信用证的基本概念、作用和原理，信用证的种类和流程，以及 其优势和风险。我们将深入探讨信用证的申请和执行细节，并通过案例分析 帮助您更好地理解。最后，我们将对信用证进行总结和展望。
什么是信用证？
1 基本概念
信用证是一种国际贸易结算方式，由银行作为担保方，保证卖方能够按合同要求获得付款。它以信用 为基础，确保买卖双方的利益。
出口信用证
出口商要求进口商开立信用证，以确保收到付款。
3
信用证流程
申请-开立-通知-核查-履约-结算
信用证的优势和风险
优势
提供付款保障、减少交易风险、促进贸易发展和加 强合作关系。
风险
不按要求开立信用证、无法获得付款、信用证中的 条款不利于卖方、欺诈性信用证等。
信用证的申请和执行细节
申请流程
填写申请表格、提供所需文件、选择合适的信 用证种类和开证银行。
信用证的作用和原理
1 作用
信用证为买卖双方提供了安全和可靠的贸易环境，有助于促进国际贸易的发展。
2 原理
信用证由买方的银行向卖方的银行发出，卖方在履行合同后向银行申请付款，银行根据 信用证的要求进行核实并支付相应款项。
信用证的种类和流程
1
进口信用证
进口商向银行申请信用证，使出口商能够获得付款。按要求履约、保留必要的证 明文件、及时通知付款要求等。
信用证的案例分析
国际贸易
通过信用证保证安全交易的国际贸易案例。
银行业务
信用证在银行业务中的应用案例。
总结和展望
1 总结
信用证是一种安全可靠的国际贸易结算方式，为买卖双方提供了保障和便利。
2 展望
随着国际贸易的不断发展，信用证将继续在全球范围内发挥重要作用。
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押匯銀行
(negotiating bank)
船公司
(6)出貨
工廠
(factory)
通知銀行
(advising bank)
(9)寄單據
(14)付款
進口商(申請人
applicant)
() %
L/C
()
() ()
12 11 10
給付
押 匯
款
通 知 贖
單
單
據
申可 請證
2
、申
交請
開 狀
10
結 購
保 證 金
外 匯 、 辦
C.開狀銀行不負責的範圍
D.賣方立場功能 E.買方立場功能
(C )5. 不負責單據真假 ( D )6. 獲得外匯保證
14
選擇答案
A.信用狀意義
B.信用狀的特質
C.開狀銀行不負責的範圍
D.賣方立場功能 E.買方立場功能
(D )7. 確定輸出交易契約 (E )8. 獲得履約的保證
15
二. 英翻中
1. BENEFICIARY --( 受益人 ) 2. APPLICANT -----( 申請人 ) 3. OPENING BANK -(開狀銀行 )
( A )1. 開狀銀行對出口商保證支
付貨款的文件
( B )2. 直接而獨立的保證
12
選擇答案
A.信用狀意義
B.信用狀的特質
C.開狀銀行不負責的範圍
D.賣方立場功能
E.買方立場功能
( C)3. 不負責賣方不履約交貨的 責任
( C)4. 不負責商品不符合買方要
求
13
選擇答案
A.信用狀意義
B.信用狀的特質
理
輸
入
許
(MARGIN)
、
開狀銀行
(opening bank)
7
買方立場 (1) 獲得資金融通的便利
(2) 獲得履約保證
(3) 獲得低利資金運用
8
出口商(受益人
beneficiary)
(1)買賣契約簽訂
() ()
方8
15
押
通
匯 文
知
件 押
貨
匯
款
、
銀
收
行 negotiating bank)
船公司
(6)出貨
工廠
(factory)
通知銀行
(advising bank)
(9)寄單據
(14)付款
進口商(申請人
applicant)
() %
L/C
()
() ()
12 11 10
給付
押 匯
款
通 知 贖
單
單
據
申可 請證
2
、申
交請
開 狀
10
結 購
保 證 金
外 匯 、 辦
理
輸
入
許
(MARGIN)
、
開狀銀行
(opening bank)
5
►信用狀的功能:
賣方立場
(1) 獲得信用擔保 (2) 獲得資金融通的便利 (3) 獲得外匯保證 (4) 確定輸出交易契約 (5) 獲得低利資金運用
6
出口商(受益人
beneficiary)
(1)買賣契約簽訂
() ()
方8
15
押
通
匯 文
知
件 押
貨
匯
款
、
銀
收
行 墊
到
款
給
賣
開狀銀行應 進口商(買方) 的要求, 開給 出口商(賣方) 的一份 保證支付 的文件, 出口商 要依信用狀規定出 貨及準備文件, 才可獲得開 狀銀行的保證付款。
4
出口商(受益人
beneficiary)
(1)買賣契約簽訂
() ()
方8
15
押
通
匯 文
知
件 押
貨
匯
款
、
銀
收
行 墊
到
款
給
賣
押匯銀行
(negotiating bank)
船公司
(6)出貨
工廠
(factory)
通知銀行
(advising bank)
(9)寄單據
(14)付款
進口商(申請人
applicant)
() %
L/C
()
() ()
12 11 10
給付
押 匯
款
通 知 贖
單
單
據
申可 請證
2
、申
交請
開 狀
10
結 購
保 證 金
外 匯 、 辦
理
輸
入
許
(MARGIN)
、
開狀銀行
進口商(申請人
applicant)
() %
L/C
()
() ()
12 11 10
給付
押 匯
款
通 知 贖
單
單
據
申可 請證
2
、申
交請
開 狀
10
結 購
保 證 金
外 匯 、 辦
理
輸
入
許
(MARGIN)
、
開狀銀行
(opening bank)
2
►信用狀是 LETTER OF CREDIT 簡稱 L / C
3
►信用狀意義:
信用狀交易中, 所有有關當事人
所處理者均為 單據
。
18
回家作業, 中翻英
1.開狀銀行: 2.開狀日期: 3.信用狀號碼: 4. 信用狀金額: 5.信用狀到期日:
19
THE END
下次再見!
20
个人观点供参考，欢迎讨论！
(opening bank)
9
►信用狀特質 1.直接獨立的保證 2.確認交易的保證
10
►開狀銀行不負責任範圍
1. 賣方不履約交貨 2.商品不符買方要求 3.未符合買賣契約規定 4.不管單據真偽
11
一.配合題 選擇答案
A.信用狀意義 C.開狀銀行不負責的範圍 D.賣方立場功能
B.信用狀的特質 E.買方立場功能
16
4. NEGOTIATING BANK --------( 押匯銀行 )
5. MARGIN --------( 保證金 )
6. LETTER OF CREDIT
--------( 信用狀 )
17
三 填充
7. 進口商申請開信用狀時,進口
商要先繳貨款的 10%
當
保證金。
8.根據UCP信用狀統一慣例規定,
信用狀交易流程
(教學用)
教學者: 李美穗
1
出口商(受益人
beneficiary)
(1)買賣契約簽訂
() ()
方8
15
押
通
匯 文
知
件 押
貨
匯
款
、
銀
收
行 墊
到
款
給
賣
押匯銀行
(negotiating bank)
船公司
(6)出貨
工廠
(factory)
通知銀行
(advising bank)
(9)寄單據
(14)付款