财务会计电算化岗位手册主要工作及其细化
工作任务与职业能力分析表
工作任务与职业能力分析表
一、职业面向
本专业培养的学生主要面向中小企业出纳岗位、往来结算岗位、工资核算岗位、财产物资核算岗位、财务成果核算岗位、总账报表岗位、税务核算岗位、财务审计岗位、财务管理岗位。
在基层积累多年工作经验后，通过努力取得中、高级专业职称，可提升至会计主管、财务主管岗位从事专业管理工作。
同时也培养面向会计师事务所、代理记账公司等会计、审计服务中介机构的审计或税务鉴证岗位、会计或税务咨询岗位。
主要就业岗位如下表：
二、职业岗位主要工作任务分析
三、典型工作任务与职业能力分析
四、典型工作任务与学习领域转换。
会计电算化考试试题及答案
会计电算化考试试题及答案一、选择题1. 会计电算化(A)是一种以计算机技术和信息技术为基础的会计工作方法。
A. 正确B. 错误答案：A. 正确2. 以下哪一项不是会计电算化的主要功能？A. 电子凭证存储B. 财务报表生成C. 手工账簿记录D. 数据处理与分析答案：C. 手工账簿记录3. 会计电算化系统的优点是什么？A. 提高工作效率B. 减少人力成本C. 提高数据准确性D. 所有以上选项答案：D. 所有以上选项4. 以下哪种软件是常用的会计电算化软件？A. PhotoshopB. ExcelC. WordD. PowerPoint答案：B. Excel5. 会计电算化对会计工作的影响是什么？A. 增加工作难度B. 减少工作量C. 提高工作质量D. 不会产生任何影响答案：C. 提高工作质量二、填空题1. 会计电算化是一种以(计算机技术)和信息技术为基础的会计工作方法。
答案：计算机技术2. 会计电算化系统的主要功能包括电子凭证存储、财务报表生成、(数据处理与分析)等。
答案：数据处理与分析三、问答题1. 什么是会计电算化？它对会计工作有什么作用？答：会计电算化是一种以计算机技术和信息技术为基础的会计工作方法，它通过利用计算机软硬件配合会计专业知识进行财务数据的处理和管理。
会计电算化可以提高工作效率，减少人力成本，提高数据准确性，对会计工作的规范化和精细化起到了积极作用。
2. 请简要介绍一下常用的会计电算化软件及其功能。
答：常用的会计电算化软件包括Excel、金蝶K/3等。
Excel可以用于制作电子表格、数据处理和分析等，是会计人员常用的办公软件之一；金蝶K/3则是专业的财务会计软件，具有财务报表生成、凭证存储、成本核算等功能，可以满足企业不同的财务管理需求。
以上是关于会计电算化考试的试题及答案，希望能够帮助您更好地理解和掌握会计电算化的知识。
祝您考试顺利！。
财务人员岗位责任制度
财务人员岗位责任制度第一条财务负责人岗位职责制度1、负责日常财务会计工作，综合管理本级及本部门的计财工作，监督本系统严格执行《会计法》、《预算法》、国家财经政策和内部制定的有关规定，严守财经纪律。
2、组织编制并督促执行本级各项事业发展计划、年度财务收支计划。
积极组织收入，合理安排支出，保证各项事业健康发展。
3、切实加强部门预算管理、国库集中支付管理和非税收入管理，认真实施财务监督。
对违背预算程序、分配程序、拨付程序、借贷程序及其他违背财经纪律的事项，严格把关，拒绝受理。
4、定期分析本级和本单位的部门预算执行情况和预算外资金收支两条线情况，认真考核各类资金的使用效益，组织直属单位内部审计工作，对存在问题及时采取改进措施。
5、制定内部财务会计管理制度，细化管理措施。
6、审查本单位对外提供的一切会计资料和统计资料。
7、负责完成领导交办的各项中心任务，督促完成上级部门或同级财政、审计、统计、物价、税务等部门交办的财务、统计等工作,配合完成内部各业务处室涉及计财方面的有关事项。
第二条会计岗位职责制度1、根据批准的财务收支计划或年度预算，及时编制年度月分经费收支计划，及时、准确地组织和供应资金。
2、根据会计制度规定，科学设置各种会计账册。
区分资金渠道，认真做好各类资金以及各类资产的记账、算账、对账、报账等日常会计核算工作，按照会计电算化的要求,坚持做到及时记账、按时结账、如期报账。
3、严格加强会计核算，定期检查、分析并汇报单位的财务计划和年度预算的执行情况，保证各单位按预算、有计划地使用资金。
定期考核各类资金使用效果，及时向领导提出加强财务管理和会计核算的意见和建议。
4、严格划清资金渠道和各项支出性质，认真进行会计监督。
通过对各户记账凭证和原始凭证的逐笔审核，及时发现和处理违纪行为和各种不规范行为。
定期清查各类财产物资，建立健全资产档案，按规定及时审查和处理单位财产物资的添置、计价、调拨、变卖、报损、报废等事宜。
会计工作交接制度(财务精细化管理规定)
1．会计报表之间、会计报表各项目之间，凡有相对应关系的数字是否一致。
2．本期会计报表与上期会计报表之间有关数字是否相互衔接。
3．会计报表的数字有无篡改，是否真实，计算是否准确。
4．报表的编号、装订是否完整，鉴章是否齐全送报有无缺漏。
第12条会计电算化的审核。
1．稽核人员要根据财经法规和财会制度的要求审核各种原始凭证，及时将审核无误的原始凭证交系统操作人员输入计算机。
4．现金或银行存款的记账凭证是否已由出纳签名或盖章。
5．除结账或更正错误记账凭证可以不附原始凭证外，其他记账凭证所附原始凭证是否齐全、合法。
第9条所有会计凭证必须经稽核人员稽核后，才能据以记账；所有支出必须经稽核人员稽核后，出纳人员才能付款。对于无计划或超计划的项目开支，稽核人员有权拒绝支付。对不符合规定的收入项目应提出意见或拒绝办理。
1．现金、有价证券要根据账面余额清点移交。如发生账实不一致时，要在规定的期限内解决。
2．银行存款账户余额要与银行对账单核对，如不一致，应该编制银行存款账户余额调整表调节至相符，银行对账单的余额调整表必须经银行签证；未达账项，必须单证齐全或已在截止期后作会计处理。
3．会计凭证、账簿、报表和其他会计资料必须完整无缺，不得遗漏，如有短缺，要查明原因，并在移交清册中注明，由移交人负责。
4．各明细账户余额与总账及有关账户必须核对相符，各种财产物资账面数与实物要相符，如发生账实不符应查清原因，并在移交清册中注明。
5．公章、收据、空白支票、发票等物品必须交接清楚。
6．实行会计电算化的单位，交接双方应在电子计算机上对有关数据进行实际操作，确认有关数字正确无误后，方可交接。
第6条交接后的有关事宜。
2．复核会计凭证：会计凭证的复核应每日随着经济业务的发生逐笔进行复核，不能拖拉积压，贻误记账，对其审核的凭证应签名或盖章。
财务部门工作目标及工作计划3篇
财务部门工作目标及工作计划3篇财务部门工作目标及工作计划篇1为全面搞好年全面预算管理与财务管理工作，我们计划重点抓好以下几个方面的工作：(一)根据上级公司下达的预算指导意见，进一步搞好预算管理工作。
预算管理作为财务管理中的重要一环，与全面做好财务工作息息相关。
在明年的工作当中，要进一步加强对科室、站所的费用预算指导与预算管理，认真做好预算的分析、分解与落实工作，使全面预算管理真正成为全员预算管理，让预算真正发挥其应有的作用。
(二)结合iso9000 质量认证，当好领导的参谋，确保完成上级局(公司)下达的各项指标。
今年，公司已走上了良性发展的快车道，卷烟销售与烟叶经营质量不断提高，企业资产得到进一步净化与整合。
结合市局(公司)贯彻9000质量认证体系，本着“严、深、细、实”的原则，全面强化两烟责任制的制定与落实，在千辛万苦抓增收的基础上，千方百计研究节支，力争完成各项任务指标。
同时，认真研究搞好多种经营工作，围绕盘活资产，对现有闲置的网点和烟站进行对外租赁;认真清理往来帐户，大力回收货款，减少资金占用，提高企业资产负债结构，降低企业资产负债率。
根据上级公司物资采购的要求，进一步健全物资比价采购制度。
(三) 继续开展会计从业人员的培训活动，进一步搞好烟站的基础工作，提高管理水平。
企业越发展进步，财务管理的作用就越突出。
所着企业的不断发展壮大，对财务管理的要求也越来越高。
为了适应这一要求，就必须继续开展会计从业人员的培训，提高会计从业人员的水平。
在提高会计人员水平的基础上，进一步加强检查督促与指导，搞好会计的基础工作，为更好的参与企业的经营管理工作打下坚实的基础。
总之，今年财务科的工作在各位领导的支持与帮助下，在各科室和基层站所的配合下，按照党委的部署和安排，认真组织落实，取得了较好的成绩。
但是，来年的任务更重，压力更大，我们财务科全体成员将变压力为动力，积极进取，开拓创新，充分发挥财务管理在企业管理中的核心作用，为企业的发展壮大做出新的更大的贡献!财务部门工作目标及工作计划篇2是公司发展中的关键一年，集团公司成立后，一切都以崭新的面貌呈现。
会计电算化基本要求
第五节 会计电算化档案的基本要求
会计电算化档案：以磁性介质存储在计算机中的会计数据和计算机打 印出的会计数据。
会计数据： 1.包括记账凭证、会计账簿、会计报表（包括报表格式和计算公式） 等； 2.会计软件系统开发过程或会计电算化系统实施过程中的各种开发 实施资料； 3.其他会计资料。 追加档案：系统开发资料和会计软件系统也应视同会计档案保管。
二、会计数据输入功能的基本要求——会计核算软件基本 功能规范
（二）输入记账凭证功能的基本要求 1.会计核算软件应当提供输入记账凭证的功能。 2.记账凭证的编号可以由手工输入，也可以由会计核算软件自动 产生。会计核算软件应当对记账凭证编号的连续性进行控制。
二、会计数据输入功能的基本要求——会计核算软件基本功能规范
（三）记账凭证的控制功能 （1）正在输入的记账凭证编号是否与已输入的机内记账凭证 编号重复； （2）以编号形式输入会计科目的，应当 提示该编号所对应的会计科目名称； （3）正在输入的记账凭证中的会计科目，当 借贷双方金额不平衡，或没有输入金额时，应予 以提示并拒绝执行； （4）正在输入的记账凭证有 借方会计科目而无贷方会计科目，或者有贷方会计科目而无借方 会计科目的，应提示并拒绝执行； （5）正在输入的收款凭证借方科目不是“库存现金”或“银行存款”科目、付款凭证贷方科 目不是“库存现金”或“银行存款”科目的，应提示并拒绝执行；（前提是收付转类凭证） （6）会计核算软件应提供对已经输入尚未记账的记账凭证进行修改和审核的功能； 审核通过后，不能再对机内凭证进行修改。发现已经输入并审核通过或者记账凭证有错误的， 应当采用红字凭证冲销法或者补充凭证法进行更正，红字可用负号“－”表示。 （7）对同一张记账凭证，应当具有权限控制功能。对同一张记账凭证，应当分别对输入、修 改功能与审核功能的使用权限进行控制。
基于电算会计岗位工作流程的“电算会计”课程项目化教学思考——以湖南大众传媒职业技术学院为例
课程之一 。为 了 进 一步 突出能力培 养 目 标 ，激发 学生的学 习兴趣 ，培养 学生分析 问题 、解决 问题 的能力以及合作精神 ，我们将
项 目教 学法运 用到 “ 电算会计 ”课程教 学 中，对课程进行 了基于 电算会计 岗位 工作流程的项 目化教 学设 计 ，拟通过项 目教 学法
的运用采提 高该课程教 学效果 。 关键词 ：电算会 计 ；课 程改革 ；项 目化教 学
应用 中发现 问题 、提出问题 、分析 问题
设计 ，以典型案例为载体 、 操作 技术为 核心 ，辅 以相关 的专业理论 知识 ，指导
学生完成创建账套 、日常业 务处理 、期 末处 理 、编制会计报表 等一个 完整的会 计循 环的全部会计 电算化工 作 ，培养学
生的综合职业能力 ，满 足学 生就
基于 电算会计 岗位 工作流 程的 “ 电算会计 ＂课 程项 目化教学思考
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以湖南 大众传媒 职业 技术学 院为例
李文辉
（ 湖南大众传媒职业技术学院 ，湖 南 长沙 ４ １ ０ １ ０ ０）
摘
要： “ 电算会计 ”课程是 湖 南大众传媒 职业技 术学 院 （ 以下简称 “ 我院” ）实现会计应 用型人 才培养 目标的核心技 能
平 台 ，对学生进行会 计电算化 工作 的职 业 能力培养 ，为学 生搭建 电算化会 计整 体工作体 系框架 ，在此基础上通过 课程 实训 、综合实训 、顶岗实 习等课程 ，细 化、 强化学生会计工作 岗位 的职业 能力 ， 最终使学生能够熟 练运用会计基本 理论 知识 和计算机操作 技能解决会计 岗位实 际应用问题 ，开 发学生的技术 思维 ，培 养学生 的 自学 能力 、创新能力 ，以及从
计应 用型人才培养 目标的基本技能课 程 之一 ，是以计算机操 作技术为平 台 ，将 会计 电算 化基础知识 、会 计基本技 能相 融合 的会计职业 能力 培养 的核心技 能课
会计岗位职责细化
财务会计精细化管理目录第1章财务部组织结构设计与岗位职责1．1 财务部组织结构与责权1．1．1 不同规模企业财务部组织结构与责权1．2 财务领导类岗位职责1．2．1 财务总监岗位职责1．2．2 财务部经理岗位职责1．3 预算管理类岗位职责1．3．1 预算主管岗位职责1．3．2 预算专员岗位职责1．4 资金管理类岗位职责1．4．1 资金主管岗位职责1．4．2 资金管理员岗位职责1．4．3 外汇管理员岗位职责1．5 财务分析类岗位职责1．5．1 财务分析主管岗位职责1．5．2 财务分析专员岗位职责1．6 投融资管理类岗位职责1．6．1 融资主管岗位职责1．6．2 投资主管岗位职责1．6．3 融资分析专员岗位职责1．6．4 投资分析专员岗位职责第2章会计部组织结构设计与岗位职责2．1 会计部组织结构与责权2．1．1 不同规模企业会计部组织结构2．2 总账会计类岗位职责2．2．1 会计经理岗位职责2．2．2 总账会计岗位职责2．2．3 报表会计岗位职责2．3 资产会计类岗位职责2．3．1 基建会计岗位职责2．3．2 资金管理会计岗位职责2．3．3 外汇管理会计岗位职责2．3．4 外汇核算会计岗位职责2．3．5 专项资金管理会计岗位职责2．3．6 资产管理会计岗位职责2．3．7 固定资产管理会计岗位职责2．4 成本会计类岗位职责2．4．1 产品成本会计岗位职责2．4．2 材料会计岗位职责2．4．3 工资核算会计岗位职责2．5 收入会计类岗位职责2．5．1 销售核算会计岗位职责2．5．2 收入明细账会计岗位职责2．6 往来会计类岗位职责2．6．1 往来会计主管岗位职责2．6．2 应收账款会计岗位职责2．6．3 银行结算会计岗位职责2．7 税务会计类岗位职责2．7．1 税务主管岗位职责2．7．2 税务专员岗位职责2．8 财务出纳类岗位职责2．8．3 现金出纳岗位职责2．8．4 银行出纳岗位职责2．9 稽核类岗位职责2．9．1 稽核主管岗位职责2．9．2 稽核会计岗位职责2．9．4 会计档案员岗位职责2．10 会计电算化类岗位职责2．10．1 系统管理员岗位职责2．10．2 系统操作员岗位职责第3章审计部组织结构设计与岗位职责3．1 审计部组织结构与责权3．1．1 不同规模企业审计部组织结构与责权3．2 审计部岗位职责3．2．1 审计经理岗位职责3．2．2 审计主管岗位职责3．2．3 财务审计员岗位职责3．2．4 管理审计员岗位职责3．2．5 合同审计员岗位职责3．2．6 风险管理审计员岗位职责3．2．7 经济责任与绩效审计员岗位职责第4章各职能部门管理制度与考核方案4．1 财务部管理制度设计与考核方案4．1．1 财务部综合管理制度4．1．2 财务经理目标责任书4．1．4 财务分析师考核方案4．1．5 资金管理员考核方案4．1．6 投资主管考核方案4．1．7 融资主管考核方案4．1．8 预算主管考核方案4．1．9 出纳人员考核方案4．2 会计部管理制度设计与考核方案4．2．1 会计人员管理规定4．2．2 账务处理工作程序4．2．3 原始凭证管理制度4．2．4 会计档案管理制度4．2．5 会计工作交接制度4．2．6 会计稽核管理制度4．2．8 会计电算化管理制度4．2．9 会计人员考核方案4．3 审计部管理制度设计与考核方案4．3．1 审计作业管理制度4．3．2 审计经理目标责任书第5章预算精细化管理5．1 预算管理业务流程5．1．1 财务预算编制流程5．1．2 预算调整工作流程5．1．3 预算超支管理流程5．2 预算管理制度设计5．2．1 全面预算管理制度5．2．2 货币资金预算制度5．3 预算管理方案设计5．3．1 采购预算编制方案5．3．2 薪酬福利预算方案第6章资金精细化管理6．1 资金管理业务流程6．1．1 资金计划编制流程6．1．2 采购资金审批流程6．1．3 资金拆借管理流程6．2 资金管理制度设计6．2．1 大中型企业资金管理制度第7章财务分析决策精细化管理7．1 财务分析业务流程7．1．1 投资决策分析流程7．1．2 融资决策分析流程7．1．3 财务分析工作流程7．2 财务分析制度设计7．2．1 企业财务分析管理制度7．2．3 财务分析报告撰写规定7．3．11 主要财务比率分析表7．3．15 现金流量表纵向趋势分析表7．4 财务分析文案示范7．4．1 企业年度财务分析报告7．4．4 企业盈利能力分析报告第8章投资与融资精细化管理8．1 投资管理流程8．1．1 企业投资管理流程8．1．2 投资可行性研究流程8．1．3 年度投资计划编制流程8．2 融资管理流程8．2．1 融资管理工作流程8．2．2 融资风险管理流程8．2．3 筹资业务管理流程8．3 投融资管理制度设计8．3．1 企业投资管理制度8．3．2 项目投资管理办法8．3．3 企业融资管理制度8．4 投融资管理方案设计8．4．1 项目投资实施方案8．4．2 企业项目融资方案8．4．3 企业融资实施方案8．5 投融资管理工具表单8．5．1 投资环境总评表8．5．2 投资效益分析表8．5．3 投资盈亏统计表8．5．4 投资经济分析表8．5．5 短期投资明细表8．5．6 长期投资明细表8．5．7 投资项目分析表8．5．8 投资项目管理卡8．5．9 公司融资需求分析表8．5．10 公司融资风险分析表8．5．11 重要投资方案绩效核计表8．5．12 投资计划概算修正比较表8．5．13 公司融资成本利润分析表8．5．14 公司融资结构弹性分析表8．6 投融资管理文案示范8．6．1 企业投资计划书8．6．2 企业融资申请书8．6．3 融资租赁合同书8．6．4 技术改造投资计划8．6．5 投资价值分析报告8．6．6 融资工作总结报告8．6．7 投资项目可行性分析报告第9章现金与应收账款精细化管理9．1 现金管理业务流程9．1．1 现金付款工作流程9．1．2 备用金及借款管理流程9．1．3 现金清查处理工作流程9．1．4 备用金收支账务处理流程9．2 现金管理制度设计9．2．1 现金管理制度9．2．2 暂借款管理办法9．2．3 出纳作业管理办法9．2．4 银行票据管理办法9．2．5 支票及印鉴管理细则9．2．6 定额备用金管理办法9．2．7 临时备用金管理办法9．2．8 出纳备用金管理办法9．2．9 门店销售款管理办法9．2．10 银行对账工作管理办法9．2．11 建筑企业零用金管理细则9．2．12 下属企业银行账户管理规定9．3 应收账款管理业务流程9．3．1 采购预付款审批支付流程9．3．2 应收账款管理及催收流程9．3．3 应收票据会计处理流程9．3．4 呆账坏账审批确认流程9．3．5 应收账款坏账处理流程9．4 应收账款管理制度设计9．4．1 应收款项管理制度9．4．2 销货账款管理办法9．4．3 应收票据处理办法9．4．4 问题账款管理办法9．5 应收账款管理方案设计9．5．1 呆账处理方案9．5．2 销售账款催收方案9．5．3 供应商往来对账管理方案9．6 现金与应收账款管理工具表单9．6．1 现金记账表9．6．2 现金日报表9．6．3 现金申领单9．6．4 备用金明细表9．6．5 票据交接清单9．6．6 预付款申请单9．6．7 零用金报销清单9．6．8 现金存款日记表9．6．9 票据兑现日报表9．6．10 接收支票登记单9．6．11 库存现金盘点表9．6．12 库存现金清查表9．6．13 出纳工作日报表9．6．14 小额现金月报告单9．6．15 其他应收款明细表9．6．16 应收账款增减一览表9．6．17 应收账款账龄分析表9．6．18 应收票据明细分类账9．6．19 应收票据冲转明细表9．6．20 应收款项结算核对登记表9．6．21 应收账款周转状况分析表9．6．22 应收账款与应收票据日报表9．6．23 应收账款与应收票据月报表9．7 现金与应收账款管理文案示范9．7．1 应收账款催收函9．7．2 问题账款报告书9．7．3 供应商往来对账确认函9．7．4 往来账款日常控制报告9．7．5 加强应收账款回收的通知第10章固定资产与存货精细化管理10．1 固定资产管理业务流程10．1．1 新增固定资产管理流程10．1．2 固定资产盘点管理流程10．2 固定资产管理制度设计10．2．1 固定资产管理制度10．2．2 固定资产核算制度10．2．3 固定资产报废制度10．2．4 固定资产盘点制度10．3 固定资产管理工具表单10．3．1 固定资产登记表10．3．2 设备购置计划表10．3．3 固定资产增减表10．3．4 固定资产内部调剂单10．3．5 固定资产内部借用单10．3．6 闲置固定资产明细表10．3．7 部门固定资产盘存表10．3．8 固定资产出售比价单10．3．9 设备报废报损申请表10．4 存货管理流程设计10．4．1 存货管理流程10．4．2 原材料出库流程10．4．3 物资验收管理流程10．5 存货管理制度设计10．5．1 存货管理办法10．5．2 存货核算办法10．5．3 存货内控制度10．5．4 废料管理制度10．5．5 原材料管理制度10．5．6 低值易耗品管理制度10．6 存货管理工具表单10．6．1 低值易耗品采购预算表10．6．2 材料入库单10．6．3 产品入库单10．6．4 材料请领单10．6．5 商品领用单10．6．6 物资转售登记表10．6．7 材料库存日报表10．6．8 存货管理明细表10．6．9 存货清查明细表10．6．10 材料收发存月报表10．6．11 原材料库存月报表10．7 固定资产与存货管理文案示范10．7．1 设备请调申请10．7．2 存货盘点报告10．7．3 存货构成报告10．7．4 资产评估报告10．7．5 固定资产加速折旧请示第11章无形资产精细化管理11．1 无形资产管理业务流程11．1．1 无形资产日常管理工作流程11．1．2 无形资产使用管理工作流程11．1．3 无形资产转让工作流程11．2 无形资产管理制度设计11．2．1 企业无形资产管理制度11．2．3 无形资产减值准备管理办法11．3 无形资产管理方案设计11．3．1 无形资产入账方案11．3．2 无形资产摊销方案11．3．3 无形资产转让处理方案11．3．4 无形资产出租核算方案11．3．5 无形资产转销处理办法11．4 无形资产管理工具表单11．4．5 无形资产评估报告抽查表第12章负债与所有者权益精细化管理12．1 负债管理业务流程12．1．1 负债核算管理流程12．1．2 贷款结算工作流程12．1．3 长期借款工作流程12．1．4 短期借款账务处理流程12．2 负债管理制度设计12．2．1 负债核算管理制度12．2．2 企业负债核算办法12．2．3 应付账款管理办法12．2．4 应付票据管理办法12．2．5 预收账款核算办法12．3 所有者权益管理业务流程12．3．1 实收资本核算流程12．3．2 资本公积核算流程12．3．3 盈余公积核算流程12．3．4 未分配利润核算流程12．4 所有者权益管理制度设计12．4．1 企业利润分配管理制度12．4．2 资本金管理制度12．4．3 公积金管理办法12．4．4 上市企业利润分配方案12．5．8 企业利润分配表第13章成本费用精细化管理13．1 成本控制管理业务流程13．1．1 标准成本管理流程13．1．4 成本核算工作流程13．2 成本控制管理方案设计13．2．1 生产成本控制方案13．2．2 质量成本管控方案13．2．3 成本差异控制方案13．3 费用控制管理业务流程13．3．1 费用申请工作流程13．3．2 费用报销管理流程13．3．3 费用分摊工作流程13．4 费用控制管理方案设计13．4．1 日常费用报销方案13．4．2 差旅费用报销方案13．4．3 期间费用控制方案13．4．4 会议费用管理方案13．4．5 人工费用处理方案13．4．7 材料费用分析方案13．5 成本费用管理制度设计13．5．1 成本管控办法13．5．2 成本费用核算制度第14章收入利润精细化管理14．1 收入管理业务流程14．1．1 销售收入核算流程14．1．2 零星收入核算流程14．2 收入管理制度设计14．2．1 销售收入管理制度14．3 利润管理业务流程14．3．1 年度利润核算流程14．3．2 利润分配工作流程14．4 利润管理制度设计14．4．1 利润管理制度14．4．2 投资收益管理制度14．5 收入利润管理工具表单14．5．1 利润表第15章审计精细化管理15．1 审计管理业务流程15．1．1 内部审计管理流程15．1．2 长期借款审计流程15．1．3 长期投资审计流程15．1．4 存货管理审计流程15．1．5 货币资金审计流程15．1．6 成本审计工作流程15．1．7 利润审计工作流程15．2 审计管理制度设计15．2．1 企业内部审计管理制度15．2．2 财务收支作业审计制度15．2．3 企业经济效益审计制度15．2．4 应收款和负债审计办法15．2．5 基建工程管理审计办法15．2．6 经理离任责任审计办法15．2．7 企业审计档案管理办法15．2．8 采购与付款审计制度15．4．3 年度内部审计计划书15．4．7 固定资产审计工作报告15．4．9 公司年度审计工作报告第16章税务精细化管理16．1 税务管理业务流程16．1．1 纳税筹划流程16．1．2 纳税核算流程16．1．3 纳税申报流程16．2 税务管理方案设计16．2．1 利用存货计价方法筹划纳税方案16．2．2 利用注册地点变更筹划纳税方案16．2．3 收购废品改设公司筹划纳税方案16．3 税务管理制度设计16．3．1 企业税务管理制度16．3．3 企业税务档案管理办法16．4 税务管理工具表单16．4．4 应交增值税明细表16．4．8 所得税纳税调整明细表第17章并购与清算精细化管理17．1 并购与清算管理业务流程17．1．1 并购工作流程17．1．2 企业清算流程17．1．3 破产清算流程17．2 并购与清算管理方案设计17．2．1 企业合并实施方案17．2．2 企业收购实施方案17．2．3 企业破产处理方案17．3 并购与清算管理文案示范17．3．2 合并契约书17．3．4 破产清算报告17．3．5 合并企业设立契约书第18章财务报告精细化管理18．1 财务报告编制流程18．1．1 财务报告编制工作流程18．1．2 资产负债表编制流程18．1．3 现金流量表编制流程18．1．4 利润表编制流程18．2 上市企业信息披露管理18．2．1 上市公司信息披露制度18．3 财务报告管理文案示范18．3．1 上市公司中期财务报告18．3．2 企业股东大会决议公告。
会计岗位工作标准
会计岗位工作标准一、积极认真协助公司做好经营活动的各项管理工作。
1、协助公司做好经营活动健康有序开展，监督和制止违规行为的发生。
2、严格执行财会制度，负责财务管理。
3、定时核对产成品，做到账账相符，账实相符。
4、定时对库房进行抽查，核对和盘点工作。
5、监督、检查车间 6s 精细化管理的执行情况，并指导班组核算工作。
二、财务账目凭证规范。
1、审核原始凭证的真实、完整性，确保业务实际发生原则。
2、凭证填制规范，手续完备，印章或者签字齐全。
3、不符合规范的发票和其它凭证拒绝做账，要求其补充或者重开。
4、执行并监督材料采购实行统一计划价。
不得擅自改变计划价格。
三、负责本厂产品的销售情况并与各单位核对往来账，及时回笼资金。
四、严格控制成本核算，确保本厂的目标成本控制在计划范围内。
五、确保各类财务会计报表及时按上级要求上报。
六、每季负责召开一次生产经营分析会。
七、完成领导交办的其它工作任务。
主管领导签字：一、认真履行出纳岗位职责。
1、严格执行财务结算中心有关现金管理和银行结算制度的规定，根据稽核人员审核签章的收付款凭证进行复核。
2、核对收付款凭证与所附的原始凭证会计事项是否一致，金额是否相等，是否符合现金管理和银行结算规定，审核无误方能办理结算。
3、支付材料货款必须经经理签字后，按照财务相关程序履行。
二、负责对外销售产品的发票开具，并及时挂账、回收货款。
三、负责各项劳资事务。
1、负责每月员工工资的造册、审批报送工作。
2、负责各项劳资事务，传达劳资会议精神。
3、按照有关部门的要求，按时统计上报与员工工资相关的所有材料数据。
4、负责将工资单及时装订并存档。
四、按规定收缴厂内外水电费、房租，及时上交供应公司。
五、监督、检查车间 6s 精细化管理的执行情况，并指导班组核算工作。
六、完成领导交办的其它工作任务。
主管领导签字：篇二：会计工作标准、职责、权限、岗位要求、工作内容和要求会计工作标准、职责、权限、岗位要求、工作内容和要求职责1、做好预算会计、管理会计核算、成本核算、薪酬核算、材料核算、往来核算、专项资金及固定资产核算、收入利润核算和税务核算等工作。
财务部部副部长(财务决算)岗位说明书
11
负责分公司国家审计署审计配合工作，组织分公司所属各单位配合审计部门迎接国家审计署审计工作，并负责检查向上级单位提供审计资料质量
全责
12
完成领导交办的其他工作
全责
三、岗位职责
四、任职资格要求
维度
要求最低学历要求□硕士来自双学位☑本科□大专□中专□其它
专业要求
□理工类☑管理类☑财经类会计学、财务管理及相关专业□文史类□其他类
全责
7
负责会计凭证的审核工作，按会计基础工作规范化的要求对记帐凭证进行审核。
全责
8
负责每年度分公司财务内控测试，出具内控评价报告。编制每年度财务全面风险管理报告。
全责
9
负责检查分公司的会计基础工作，按财务部工作计划对分公司所属各单位会计基础工作进行检查，写出书面报告，通报检查情况。
全责
10
负责分公司税务管理工作，组织分公司所属各单位迎接国家税务局税务稽查工作，并并负责检查向上级单位提供税务稽查资料
知识要求
熟悉财务三级公司财务决算汇总上报业务，能认真贯彻执行公司各项财务管理办法及规章制度，具备财务报表分析能力，能够熟练操作财务软件
最低职称技术等级要求
□高级□中级☑助理级□员级
工作经验要求
4年及以上财务管理工作经验；担任项目部财务部长或机关相关财务管理部门工作2年及以上
其他要求
具有较强的组织管理能力、数据分析能力、创新能力、学习能力，擅于人际沟通，抗压能力强，能适应频繁出差。
1
负责组织召开分公司财务决算工作,参加集团财务决算布置会，正确理解、准确把握决算上报的具体要求。布置分公司决算工作，审核汇总报表。
全责
2
负责撰写财务决算说明书、财务预警分析报告、报表附注及企业盈亏分析说明等一切与决算相关的书面说明，以及三位一体表和潜赢潜亏表和重点项目报表的编制上报工作。
财务人员工作岗位职责
财务人员工作岗位职责财务人员工作岗位职责11、制定公司会计基础工作规范、货币资金、成本核算、公司资产、往来帐项等相关财务制度;2、负责公司客户的会计凭证、报表，对帐、查询、单据审核，财务档案资料的装订保管以及移交;3、制作记帐凭证，银行对帐，开具与保管发票，负责公司纳税的基础核算工作;4、建立公司全面预算(业务预算、专门决策预算、财务预算)体系，编制公司年度财务预算，包括年度收入、利润、成本、费用等分项预算，执行、检查、分析预算执行情况，并提出改进意见，确保公司利润指标的完成;5、研究降低成本费用的方法和途径;6、组织应收应付往来账款管理，确保回款预测、付款计划的.准确性;7、拟定和完善财务部门相关的制度、流程，并监督检查其执行情况;8、完成员工工资、报销、社保相关工作;9、完成领导安排的其他工作。
财务人员工作岗位职责21.负责公司日常的账务处理工作，按月编制公司各类会计报表，提供财务信息;2.负责财务部原始凭证的审核、记账、结账，确保会计核算的真实性与准确性;3.负责财务部对外各种报表的填报与上报工作;4.负责公司每月的纳税申报、统计月报、工商年检等工作;5.负责公司财务流程的改进，并根据需要提供相关资料;6.处理对外的`各项事宜，如银行、审计、税务、工商等与财务相关事宜;7.负责公司各类会计资料、税务资料、统计资料的装订、整理、和归档;8.进行成本核算、管理、分析，定期编制成本分析报表，加强成本控制、细化成本管理;财务人员工作岗位职责31、在院长领导下，负责本院的财务工作。
严格要求财务人员认真履行职责，做好各项财务管理工作，为医疗第一线提供优质的服务，保证医疗任务的完成。
2、贯彻国家财政财务相关法律法规制度，遵守国家财政纪律。
按照《会计法》、《医院财务制度》和《医院会计制度》的要求，建立相应的部门管理制度及岗位责任制。
3、根据事业计划和按照规定的统一收费标准，合理的组织收入。
根据医院特点、业务需要和节约原则，精打细算，节约各项开支，监督资金使用的合理性、合法性和效率效果性。
会计电算化工作规范
法规标题：会计电算化工作规范文号：财会字<1996>第17号发文单位：财政部发文日期：1996年6月10日实施日期：1996年6月10日财政部关于印发《会计电算化工作规范》的通知财会字<1996>第17号各省、自治区、直辖市、计划单列市财政厅（局），国务院有关部、委、局，总后勤部：大力推广会计电算化是当前会计工作的一项重要任务。
为指导和规范广大基层单位会计电算化工作，推动会计电算化事业的健康发展，我部制定了《会计电算化工作规范》（以下简称《规范》），现印发给你们，请按照《规范》的要求指导本地区、本部门所属单位开展会计电算化工作。
一、各地区、各部门要结合贯彻《规范》，下大力量抓好会计电算化的普及，分期分批、有针对性地对所属单位的会计电算化工作进行指导。
特别是要抓好国务院选定的千户企业的会计电算化普及工作，各地区、各部门要结合本地区、本部门实际情况，制定在千户企业中普及会计电算化的规划。
由于国家经贸委正在调整千户企业名单，名单确定后，我部将作出进一步的部署。
二、组织好《规范》的宣传工作，让广大会计人员了解《规范》的基本内容。
特别是要因地制宜地组织基层单位领导、总会计师、财务会计部门负责人进行《规范》的培训，使他们了解会计电算化工作的过程及其要求，以便更好地领导本单位的会计电算化工作，这一培训可与会计电算化初级培训工作结合起来进行。
三、贯彻《规范》是促进会计基础工作规范化的一项重要工作，开展会计电算化的单位，要对照《规范》的要求，规范会计基础工作和电算化工作；没有开展会计电算化的单位，要在会计基础工作规范化的工作中，参照《规范》的有关内容，规范会计基础工作，为会计电算化打好基础。
四、替代手工记帐是会计电算化的阶段性目标，各地区、各部门要对这一工作加强指导和监督，制定替代手工记帐的管理办法，保证这一过程的顺利实施。
财政部1996年6月10日附件：会计电算化工作规范第一章总则一、为了指导和规范基层单位会计电算化工作，推动会计电算化事业的健康发展，根据《中华人民共和国会计法》和《会计电算化管理办法》的规定，特制定本规范。
会计电算化
（五）建立健全会计电算化内部管理制度
为了使会计电算化工作健康发展，应建立和健全与此相适应的科学的 内部管理制度。这些制度主要包括：
（１） 会计电算化岗位责任制。 （２） 会计电算化操作管理制度。 （３） 计算机硬件、软件和数据管理制度。 （４） 电算化会计档案管理制度
基础会计
各单位应根据实际需要和财力情况，选择与本单位 会计电算化工作相适应的计算机机种、机型和系统 软好坏对会计电算化的成败起着至关重要的作 用。
开展电算化初期，应尽量选择投资少，见效快，经 过财政部门评审通过的通用会计软件，以后逐渐过 渡为定点开发或通用与定点开发相结合的方式进行 软件开发，使会计软件更适合本单位的实际情况， 推动会计电算化工作向更高层次发展。
会计电算化
三、会计电算化的实施
三、会计电算化的实施
为了加强对会计电算化工作的管理，指导和规范基 层单位会计电算化工作，推动会计电算化的健康发 展，财政部于１９９４年６月和１９９６年６月制 定了《会计电算化管理办法》和《会计电算化工作 规范》，各企业、行政事业单位要按照这两个文件 的规定，推动本单位会计电算化的工作。
因此，在实施会计电算化前要做好四个方面的基础 工作。
1．建立会计科目体系并确定编码 2．规范各类凭证、账簿、各种表格的格式和内容 3．规范有关会计核算方法和程序 4．整理手工会计业务数据
（三）按照循序渐进、逐步提高的原则开展会计电算 化工作
各单位要根据实际情况，可先进行工作量大、重复劳动 多、见效快的项目，如工资核算、往来款项核算，然后 逐步向其他项目发展。在技术上，可先采用单机运行， 然后逐步向局域网或广域网发展。网络化是会计电算化 发展的方向，但一定要统筹规划，全面安排，要适应企 业全面发展、管理科学化的要求。
会计电算化讲义(第一课)
会计电算化讲义(第一课)
会计电算化讲义(第一课) PPT大纲：
电算化会计的概念及起源
电算化会计是将计算机技术应用于会计工作的过程。起源于20世纪50年代的 美国，通过自动化和电子化的手段改进会计数据处理过程。
电算化对会计工作的影响
电算化对会计工作产生了巨大的影响。它提高了会计信息处理的效率和准确 性，使会计工作更加自动化和精细化。
1
数据采集
收集和输入会计数据，如凭证、报表和经济业务。
2
数据处理
对采集到的会计数据进行存储、计算和分析，生成会计报表和财务分析。
3
报表输出
将处理好的数据和报表输出，供会计师和管理人员使用。
电算化会计系统的分类
财务会计系统
主要用于记录和报告公司的财务状况和业绩。
管理会计系统
用于辅助决策和管理控制，提供成本和绩效 分析。
电算化的三个阶段及主要特点
电算化发展经历了三个阶段：机械化阶段、电子化阶段和信息化阶段。每个 阶段都有不同的特点和技术应用。
电算化会计系统的基本组成
电算化会计系统由硬件、软件、数据库和网络组成。其中，硬件提供计算和存储功能，软件实现数据处 理和管理，数据库存储和管理数据，网络连接各个部分。
电算化会计系统的运行流程
税务会计系统
用于纳税申报和税务管理，满足税务部门的 要求。
审计会计系统
用于配合审计工作，提供审计证据和审计程 序。
记账软件的种类和应用
1 云会计软件
通过互联网连接，实现 在线记账、查询和报表 生成。
2 财务管理软件
提供全面的财务管理功 能，包括资金管理、成 本控制和预测分析。
3 税务申报软件
用于帮助企业进行税务 申报和缴税，提高申报 效率。
【会计实操经验】企业会计电算化的具体工作任务
【会计实操经验】企业会计电算化的具体工作任务会计电算化的目标是为了加强经营管理，为企业内、外部的使用者提供有用的会计信息，参与经营决策，提高经济效益。
会计学习网小编认为对于一个企业来说，会计电算化的具体工作任务为: (1)建立和使用计算机网络环境下的会计信息系统。
使用好适应本企业特点的会计电算化信息系统软件，完成各种会计核算和内部控制管理，根据会计信息使用者的要求编制企业各种报表。
进一步提高会计核算和财务管理的水平。
协助领导及时完成各种决策所需的各种账面和报表数据的查询。
及时打印输出各种财务报表和分析图表;(2)建立有效、健全的信息系统内部控制制度，加强防范意识，按相应的规章制度认真执行，随时做好数据备份工作，并执行好有关的安全规定。
确保会计信息系统安全、有效地运作，为会计管理工作提供高质量的信息服务;(3)开展对会计信息系统及其内控制度的审计，以保证会计信息系统安全可靠和高效地应用。
会计是一门很实用的学科，从古至今经历漫长时间的发展，从原来单一的以记账和核账为主要工作，发展到现在衍生出来包括预测、决策、管理等功能。
会计是一门很基础的学科，无论你是企业老板还是投资者，无论你是税务局还是银行，任何涉及到资金决策（有些可能不涉及资金）的部门都至少要懂得些会计知识。
而我们作为专业人员不仅仅是把会计当作“敲门砖”也就是说，不仅仅是获得了资格或者能力就结束了，社会是不断向前进步的，具体到我们的工作中也是会不断发展的，我们学到的东西不可能会一直有用，对于已经舍弃的东西需要我们学习新的知识来替换它，这就是专业能力的保持。
因此，那些只把会计当门砖的人，到最后是很难在岗位上立足的。
希望大家多多不断的补充自己的专业知识。
会计精细化管理工作总结
会计精细化管理工作总结会计精细化管理工作总结「篇一」会计核算工作创新是会计自身建设、完善的需要，对经济发展起着主要的作用，“经济越发展，会计越需要”，经济的发展决定着会计未来发展速度和水平，面对知识经济的大潮会计创新势在必行。
实行会计集中核算，可以强化预算执行和资金的有效使用，严格会计监督，发挥会计的扩展职能。
变预算管理的各自核算为“中心”集中核算，变分散会计监督为集中会计监督，由此浅谈实行集中核算中如何加强会计核算，提高财务管理水平的一些看法。
一、建立集中核算内部控制制度和管理制度。
依照《会计法》、《会计基础工作规范》的要求，会计集中核算中心在业务工作的过程中应建立严格的内部控制制度，明确岗位职责，确定各会计岗位的具体分工。
实行会计工作分离，提高会计专业化核算水平，保证“中心”业务正常、安全、平稳地运行，管理制度方面要通过制定工作计划，建立内部业务规范，完善内部管理制度建立考评制度，实行科学规范管理。
保证“中心”廉洁、有效地为各有关部门正常工作服务。
二、明确集中核算中心的职责。
1、要根据《会计法》、《会计基础规范》、《会计电算化工作规范》等相关文件规定，按照会计主体不变的原则，分户设帐，集中核算，正确合理地使用会计处理方法，严格按帐务处理流程作业。
着重强化事前监督，保证会计信息真实可靠。
2、必须根据国家统一规定的会计制度和内部制度对报销凭证进行审核，对不真实、不合法和不合理的凭证或支出项目及违反预算使用资金等情况，会计集中核算中心有权拒绝支付，保证资金有序、规范、合规、高效使用。
3、加强报帐员的管理和培训。
各部门报帐员具体负责各部门报帐资科的收集整理、会计信息的传递、备用金管理等工作，特别是保证有关财务资科的完整和备用金的安全，会计集中核算中心负责对各部门报帐的业务培训和指导管理。
4、报销支付程序。
各部门日常发生的小额支出，有备用金支付，超过备用金数量的、或者比较大的购买性支出，会计集中核算中心根据部门用款申请，经审核批准后，将款汇入对方单位，对于特别紧急支出，部门备用金不足时，可提出申请，由会计集中核算中心支付。
会计电算化实施的内容、目标及原则
会计电算化实施的内容、目标及原则【摘要】现代社会的快速发展，使得会计电算化在企业中的实施变得愈发重要。
本文将探讨会计电算化实施的内容、目标及原则。
在内容方面，包括了财务软件的选择与应用、数据的采集与处理等。
目标主要在于提高财务数据的准确性和及时性，提高企业的决策效率。
而在原则方面，包括了信息安全保障、内部控制的建立和完善等。
通过对这些方面的探讨，可以更好地理解会计电算化的重要性和实施的必要性。
通过本文的研究，可以帮助企业更加高效地进行会计电算化实施，提高企业的竞争力和管理水平。
【关键词】会计电算化实施、内容、目标、原则、引言、结论1. 引言1.1 引言会计电算化是指将会计工作中的数据处理、信息处理和决策支持等工作全面透过计算机系统实现的一种现代化会计管理方式。
随着信息技术的不断发展，会计电算化已经成为现代会计工作不可或缺的重要组成部分。
在实施会计电算化的过程中，需要考虑许多因素，包括组织架构、信息系统建设、数据安全等多个方面。
为了确保会计电算化的顺利实施，需要遵循一定的内容、目标和原则。
本文将重点讨论会计电算化实施的内容、目标和原则，以期为会计工作者提供有益的参考和指导。
希望通过本文的介绍，读者能更好地了解会计电算化实施的重要性和必要性，进一步推动会计工作的现代化和高效化发展。
2. 正文2.1 会计电算化实施的内容1. 系统规划：会计电算化实施的第一步是进行系统规划，确定使用的会计软件和硬件设备，设计系统架构和数据库结构，确保系统的高效性和稳定性。
2. 数据导入：将企业的历史财务数据导入系统中，确保数据的完整性和准确性，同时建立数据备份和恢复机制，以应对可能出现的问题。
3. 系统设置：对会计软件进行设置，包括设置会计科目、编制财务报表的格式、设定权限和审计轨迹等，确保系统能够满足企业的实际需要。
4. 数据处理：利用会计软件进行日常的数据录入、凭证处理、账务核对等操作，提高数据处理的效率和准确性，同时确保会计工作的规范和规范。
2024财务个人工作总结(4篇)
2024财务个人工作总结____年的脚步即将结束，这已是本人在财务部工作的第三年。
在这一年的时间里，本人认真学习、努力钻研、扎实工作，以勤勤恳恳、兢兢业业的态度对待本职工作，在财务岗位上也发挥了相应作用，取得了一定的成绩，总结如下：一、主要工作1、反映，是财务工作的基本职能之一。
财务工作人员必须对公司发生的每一笔经济业务通过不同的方式、方法进行规范记录，反映在凭证、帐簿和报表中，以备随时查阅。
我公司财务部已经对日常工作流程熟练掌握，能做到条理清晰、帐实相符。
从原始发票的取得到填制记帐凭证、从会计报表编制到凭证的装订和保存都达到正规化、标准化。
做到全面、及时、准确的反映。
2、核算，这也是财务工作的基本职能。
核算包括成本核算、工资核算、费用核算等等。
在成本核算上能够结合我公司特点，在生产成本上，按实际发出原材料计算成本，按先进先出法进行结转，比较适合本公司的生产产品。
在工资核算上，采用计件制，有效的加快了生产率和员工的工作绩效。
在费用核算上，采取分部门核算，随时都可以查出每个部门每个月实际发生的费用，加强了费用的管理，节省了开支。
3、监督，是财务工作的另一项基本职能。
首先是每个部门每笔经济业务的合法性、和理性进行监督，保证企业不受不必要的经济损失，更不能无意的为一些工作人员创造犯错误的氛围。
在这方面，财务部严格按有关制度执行，铁面无私从不放过任何不合理事情;其次是对公司整体资产进行监督，定期进行固定资产盘点、存货盘点、库存现金余额盘点等，以保证公司财产不受侵害。
4、报表，对不同时期或阶段的经营成果及财务状况进行评价和分析。
财务部能够按着月、季和年通过会计报表和财务辅助说明进行分析和评价。
5、管理，是财务工作的一项重要职能。
首先是为领导管理和决策提供准确可靠的财务数据，公司财务部能够随时完成公司领导和其他部门要求提供的数据资料;其次是参与公司管理和决策，对公司存在的不合理现象，财务部已经提出合理化建议，大部分已被采纳。
会计电算化工作规范
会计电算化工作规范第一章、总则一、为了指导和规范基层单位会计电算化工作，推动会计电算化事业的健康发展，根据《中华人民共和国会计法》和《会计电算化管理办法》的规定，特制定本规范。
各企业、行政、事业单位（简称各单位）可根据本规范的要求，制定本单位会计电算化实施工作的具体方案，搞好会计电算化工作。
各级财政部门和业务主管部门可根据本规范，对基层单位开展会计电算化工作进行指导。
二、会计电算化是会计工作的发展方向，各级领导都应当重视这一工作。
大中型企业、事业单位和县级以上国家机关都应积极创造条件，尽早实现会计电算化；其它单位也应当逐步创造条件，适时开展会计电算化工作。
三、开展会计电算化工作，是促进会计基础工作规范化和提高经济效益的重要手段和有效措施。
各单位要把会计电算化作为建立现代企业制度和提高会计工作质量的一项重要工作来抓。
四、会计电算化是一项系统工程，涉及单位内部各个方面，各单位负责人或总会计师应当亲自组织领导会计电算化工作，主持拟定本单位会计电算化工作规划，协调单位内各部门共同搞好会计电算化工作。
各单位的财务会计部门，是会计电算化工作的主要承担者，在各部门的配合下，财务会计部门负责和承担会计电算化的具体组织实施工作，负责提出实现本单位会计电算化的具体方案。
五、各单位开展会计电算化工作，可根据本单位具体情况，按照循序渐进、逐步提高的原则进行。
例如：可先实现帐务处理、报表编制、应收应付帐款核算、工资核算等工作电算化，然后实现固定资产核算、存货核算、成本核算、销售核算等工作电算化，再进一步实现财务分析和财务管理工作电算化；在技术上，可先采用微机单机运行，然后逐步实现网络化。
也可根据单位实际情况，先实现工作量大、重复劳动多、见效快项目的电算化，然后逐步向其它项目发展。
六、各单位要积极支持和组织本单位会计人员分期分批进行会计电算化知识培训，逐步使多数会计人员掌握会计软件的基本操作技能；具备条件的单位，使一部分会计人员能够负责会计软件的维护，并培养部分会计人员逐步掌握会计电算化系统分析和系统设计工作。
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主要活动
工作频率
具体工作
主要输入（输入岗位）
主要输出
输出岗位
完成R/3系统日常的维护工作
日常
1、了解R/3系统出现的具体问题
R/3系统出现的问题
问题的具体特点
2、分析系统出现的具体问题
问题产生的原因、影响
3、解决系统出现的具体问题
具体解决办法Байду номын сангаас
编写及调整部门R/3流程
日常
1、对各核算岗位进行调研，编写符合R/3系统的业务流程
对各核算岗位进行调研的结果
符合R/3系统的部门业务流程
2、调查发现需调整的业务流程
部门R/3业务流程中存在的问题
修改后的业务流程
3、修改业务流程
监控业务数据
日常
监控生成的各种数据
监控数据中出现的问题的描述
对发现的问题进行解决或上报