增值税纳税申报表(小规模纳税人适用)示例
《增值税及附加税费申报表(小规模纳税人适用)》 及其附列资料
纳税人名称：金额单位：元（列至角分）
经办人身份证号：
代理机构签章：
代理机构统一社会信用代码：受理税务机关（章）：
受理日期： 年 月 日
附件3
增值税及附加税费申报表
（小规模纳税人适用）
纳税人识别号(统一社会信用代码)：□□□□□□□□□□□□□□□□□□□□
当开票金额未超过季度30万时，
1、全普票。
栏次10填写不含税金额如100000，栏次18填写100000*3%=3000
2、全专票。
栏次2填写不含税金额如100000，栏次16填写100000*2%=3000。
本期应纳税额会自动带出100000*3%=3000,栏次20应纳税额合计应为3000-
2000=1000，填写附加税。
3、普票和专票时。
以上合并填写。
当开票金额超过季度30万时，
1、全普票。
栏次3填写不含税金额如400000，此时本期应纳税额15为
400000*3%=12000，栏次16填写400000*2%=8000，栏次20金额为12000-
8000=4000，填写附加税。
2、全专票。
栏次2填写，同上。
3、普票和专票时。
以上合并填写。
增值税纳税申报表(小规模纳税人适用)国
增值税纳税申报表纳税人识别号：金额单位：元至角分增值税纳税申报表（适用于小规模纳税人）填表说明一、本申报表适用于增值税小规模纳税人填报。
纳税人提供免税劳务的，也使用本表。
纳税人发生销售额减除项目、可抵减税额的，应填报《本期销售额减除项目金额明细表》和《本期可抵减税额明细表》附表，未发生上述项目的，无需填写附表。
（一）本表“税款所属期”是指纳税人申报的增值税应纳税额（二）本表“纳税人识别号”栏，填写税务机关为纳税人确定（三）本表“纳税人名称”栏，填写纳税人单位名称，并加盖公章。
（四）货物及劳务列，填写纳税人销售货物，提供加工修理修配劳务；应税服务列填写纳税人提供交通运输服务和部分现代服务。
（五）本表第1项“应征增值税货物和劳务不含税销售额”栏数据，填写应征增值税货物及劳务的不含税销售额，不包含销售使用过的固定资产（不动产除外）和销售旧货应征增值税的不含税销售额、免税货物及劳务销售额、出口免税货物销售额。
如果纳税人本期提供的交通运输服务和部分现代服务所取得的销售额中，有按规定可扣除的项目金额，该栏填写的不含税销售额应为未减除可扣除的项目金额的不含税全额。
（六）本表第2项“税务机关代开的增值税专用发票不含税销售额”栏数据，填写税务机关代开的增值税专用发票的销售额合计。
（七）本表第3项“税控器具开具的普通发票不含税销售额”栏数据，填写税控器具开具的应征增值税货物及劳务的普通发票金额换算（八）本表第4项“销售使用过的应税固定资产不含税销售额”栏数据，填写销售使用过的、固定资产目录中所列的固定资产（不动产除外）和销售旧货的不含税销售额，销售额=含税销售额/（1+3%）。
（九）本表第5项“税控器具开具的普通发票不含税销售额”栏数据，填写税控器具开具的销售使用过的应税固定资产（不动产（十）本表第6项“免税货物及劳务销售额”栏数据，填写销售免征增值税货物及劳务的销售额。
本栏需向主管税务机关备案后进行填报。
（十一）本表第7项“税控器具开具的普通发票销售额”栏数据，填写税控器具开具的销售免征增值税货物及劳务的普通发票金额。
增值税纳税申报表(小规模纳税人适用)
增值税纳税申报表（小规模纳税人适用）纳税人识别号：□□□□□□□□□□□□□□□□□□□□纳税人名称（公章)：金额单位：元至角分税款所属期：年月日至年月日填表日期：年月日增值税纳税申报表（小规模纳税人适用）附列资料税款所属期：年月日至年月日填表日期: 年月日纳税人名称（公章）: 金额单位:元至角分《增值税纳税申报表(小规模纳税人适用）》及其附列资料填写说明本纳税申报表及其附列资料填写说明（以下简称本表及填写说明)适用于增值税小规模纳税人(以下简称纳税人）。
一、名词解释(一）本表及填写说明所称“货物”，是指增值税的应税货物。
（二）本表及填写说明所称“劳务”，是指增值税的应税加工、修理、修配劳务。
（三)本表及填写说明所称“服务、不动产和无形资产”，是指销售服务、不动产和无形资产(以下简称应税行为）。
（四）本表及填写说明所称“扣除项目"，是指纳税人发生应税行为，在确定销售额时，按照有关规定允许其从取得的全部价款和价外费用中扣除价款的项目.二、《增值税纳税申报表(小规模纳税人适用）》填写说明本表“货物及劳务”与“服务、不动产和无形资产"各项目应分别填写.（一）“税款所属期"是指纳税人申报的增值税应纳税额的所属时间,应填写具体的起止年、月、日.（二）“纳税人识别号”栏，填写纳税人的税务登记证件号码。
(三)“纳税人名称"栏，填写纳税人名称全称。
(四）第1栏“应征增值税不含税销售额（3％征收率）”：填写本期销售货物及劳务、发生应税行为适用3％征收率的不含税销售额，不包括应税行为适用5％征收率的不含税销售额、销售使用过的固定资产和销售旧货的不含税销售额、免税销售额、出口免税销售额、查补销售额。
纳税人发生适用3%征收率的应税行为且有扣除项目的,本栏填写扣除后的不含税销售额，与当期《增值税纳税申报表（小规模纳税人适用）附列资料》第8栏数据一致。
（五）第2栏“税务机关代开的增值税专用发票不含税销售额”：填写税务机关代开的增值税专用发票销售额合计。
小规模纳税人增值税申报表案例填写模板
项 目
栏次
货物及劳务
（一）应征增值税不含税 销售额（3%征收率） 税务机关代开的增值税 专用发票不含税销售额 税控器具开具的普通发票 不含税销售额 一 、 计 税 依 据 （二）应征增值税不含税 销售额（5%征收率） 税务机关代开的增值税 专用发票不含税销售额 税控器具开具的普通发票 不含税销售额 （三）销售使用过的固定资产 不含税销售额
增值税纳税申报表
（小规模纳税人适用） XXX 公司 纳税人识别号：××××××××××× 纳税人名称（公章）： ×××公司 公章 税款所属期：2017 年 ××月1日至2017年 ××月31日 金额单位：元至角分 填表日期： 2017年 ××月×× 日 本期数 本年累计 服务、不动 服务、不动产 货物及劳 产和无形资 和无形资产 务 产 160000 100000
21栏填报代专票已经预 缴的税金，应纳税额合计 减去已预缴的税额，为本 期应缴税额=48003000=1800
联系电 接收日期：
9=10+11+12 10 11 12 13(13≥14) 14 15 16 17 18 19 20=15-16 21 22=20-21
160000×0.03
二 、 税 款 计 算
4800 820
首次购买防伪税控 设备支付490元；支 付一年的设备维护 费330元；根据《增 值税减免税申报明 细表》第1栏第4列 填写
3980 3000 980
—— ——
—— ——
纳税人或代理人声明：
如纳税人填报，由纳税人填写以下各栏： 办税人员： 财务负责人：
本纳税申报表是根据国家 法定代表人： 联系电话： 税收法律法规及相关规定 填报的，我确定它是真实 如委托代理人填报，由代理人填写以下各栏： 的、可靠的、完整的。 代理人名称（公章）： 经办人： 话： 主管税务机关： 接收人：
增值税纳税申报表(适用小规模纳税人)1
纳税人识别号： 纳税人名称（公章）：ห้องสมุดไป่ตู้税款所属期： 年 月 日至 年 月 日 金额单位：元（列至角分） 填表日期： 年 月 日
本月数 项目 （一）应征增值税不含税销售额 税务机关代开的增值税专用发不含税销售额 税控器具开具的普通发票不含税销售额 （二）销售使用过的应税固定资产不含税销售额 一、计税依据 其中：税控器具开具的普通发票不含税销售额 （三）免税销售额 其中：小型微利企业免税销售额 未达起征点销售额 其他免税销售额 （四）出口免税货物销售额 其中：税控器具开具的普通发票销售额 核定销售额 本期应纳税额 核定应纳税额 本期应纳税额减征额 本期免税额 其中：小微企业免税额 二、税款计算 未达起征点免税额 应纳税额合计 本期预缴税额 本期应补（退）税额 纳税人或代理人声明： 栏次 1 2 3 4 5 6=7+8+ 9 7 8 9 10 11 12 13 14 15 16 17 18 19=1315 20 21=1920 如纳税人填报，由纳税人填写以下各栏： 办税人员（签章）：财务负责人（签章）： 此纳税申报表是根据国家税收法律的规定填报 的，我确定它是真实的、可靠的、完整的。 法定代表人（签章）：联系电话： 如委托代理人填报，由代理人填写以下各栏： 代理人名称：经办人（签章）：联系电话： 代理人（公章）： —— —— —— —— —— —— 应税货物及劳 务 应税服务 本年累计 应税货物及劳 务 应税服务
受理人： 受理日期： 年 月 日 受理税务机关（签章）： 本表为A3竖式一式三份，一份纳税人留存，一份主管税务机关留存、一份征收部门留存
小规模增值税纳税申报表
纳税人或代理人声明：
此纳税申报表是根据国家税收法律的规定填报的，我确定它是真实的、可靠的、完整的。
如纳税人填报，由纳税人填写பைடு நூலகம்下各栏：
办税人员（签章）：财务负责人（签章）：
法定代表人（签章）：联系电话：
如委托代理人填报，由代理人填写以下各栏：
代理人名称：经办人（签章）：联系电话：
代理人（公章）：
含税销售额
4
其中：税控器具开具的普通发票不含
税销售额
5
（三）免税货物及劳务销售额
6
其中：税控器具开具的普通发票销售
额
7
（四）出口免税货物销售额
8
其中：税控器具开具的普通发票销售
额
9
二、税款计算
本期应纳税额
10
本期应纳税额减征额
11
应纳税额合计
12=10-11
本期预缴税额
13
——
本期应补（退）税额
14=12-13
增值税纳税申报表（适用小规模纳税人）
纳税人识别号：
纳税人名称（公章）：金额单位：元（列至角分）
税款所属期：填表日期：年月日
一、计税依据
项目
栏次
本期数
本年累计
（一）应征增值税货物及劳务不含税
销售额
1
其中：税务机关代开的增值税专用发票不含税销售额
2
税控器具开具的普通发票不含
税销售额
3
（二）销售使用过的应税固定资产不
受理人：受理日期：年月日受理税务机关（签章）：
本表为A3竖式一式三份，一份纳税人留存，一份主管税务机关留存、一份征收部门留存
增值税纳税申报表(适用小规模纳税人)
增值税纳税申报表(适用小规模纳税人)
纳税人识别号： 纳税人名称 税款所属时间 到 填表日期 单位金额：元 2018年4月9日
项 目 （一）应征增值税货物及劳务不含税销售额 其中：税务机关代开的增值税专用发票不含税销售额 一 、 计 税 依 据 税控器具开具的普通发票不含税销售额 （二）销售使用过的应税固定资产不含税销售额 其中：税控器具开具的普通发票不含税销售额 （三）免税货物及劳务销售额 其中：税控器具开具的普通发票销售额 （四）出口免税货物销售额 其中：税控器具开具的普通发票销售额 本期应纳税额 二 、 税 款 计 算 本期应纳税额减征额 应纳税额合计 本期预缴税额 本期应补（退）税额 纳税人或者代理 如纳税人填报，由纳税人填写以下各栏 人声明: 此纳税申报表 是根据国家税 收法律都规定 办税人员： 法定代表人：
栏 次 1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 11 12 13 14
本期数本年累计来自财务负责人： 联系电话：
填报的，我确定 如委托代理人填报，由代理人填写以下各栏： 它是真实的、可 靠的、完整的。 代理人名称： 受理人： 经办人： 受理日期： 联系电话： 受理税务机关（签章）
本表为竖式三份，一根纳税人留存，一份主管税务机关留存、一份征收部门留存
小规模增值税纳税申报表
税款所属期：年月日至年月日
纳税人识别号：
纳税人名称（公章）：填表日期：年月日金额单位：元（列至角分）
一、计税依据
项目
栏次
本月数Байду номын сангаас
本年累计
（一）应征增值税货物及劳务不含税销售额
1
0
0
其中：税务机关代开的增值税专用发不含税销售额
2
税控器具开具的普通发票不含税销售额
3
（二）销售使用过的应税固定资产不含税销售额
代理人（公章）：
受理人：受理日期：年月日受理税务机关（签章）：
本表一式三份，一份纳税人留存，一份主管税务机关留存、一份征收部门留存。
14=12-13
——
纳税人或代理人声明：
此纳税申报表是根据国家税收法律的规定填报的，我确定它是真实的、可靠的、完整的。
如纳税人填报，由纳税人填写以下各栏：
办税人员（签章）：财务负责人（签章）：
法定代表人（签章）：联系电话：
如委托代理人填报，由代理人填写以下各栏：
代理人名称：经办人（签章）：联系电话：
4
——
——
其中：税控器具开具的普通发票不含税销售额
5
——
——
（三）免税货物及劳务销售额
6
其中：税控器具开具的普通发票销售额
7
（四）出口免税货物销售额
8
其中：税控器具开具的普通发票销售额
9
二、税款计算
本期应纳税额
10
本期应纳税额减征额
11
应纳税额合计
12=10-11
本期预缴税额
13
——
本期应补（退）税额
增值税纳税申报表(适用小规模纳税人)
增值税纳税申报表（适用小规模纳税人）
纳税人识别号：
纳税人名称（公章）：金额单位：元（列至角分）
税款所属期：年月日至年月日填表日期：年月日
受理人：受理日期：年月日受理税务机关（签章）：
本表一式三份，一份纳税人留存，一份主管税务机关留存、一份征收部门留存
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增值税及附加税费申报表(小规模纳税人适用)
税款所属期： 年 月 日 至 年 月 日
纳税人识别号:
填表日期： 年 月 日
纳税人名称（公章）：
金额单位：元至角分
项目
栏次
金额
期初余额
1
0.00
应税行为（3%征收率）扣 除额计算
本期发生额
2
0.00
本期扣除额
0.00
除额计算
本期扣除额
11（11≤9＋10之 和，且11≤13）
0.00
期末余额
12=9+10-11
0.00
全部含税收入（适用5%征收 率）
13
0.00
应税行为（5%征收率）计
本期扣除额
14=11
0.00
税销售额计算
含税销售额
15=13-14
0.00
不含税销售额
16=15÷1.05
0.00
3(3≤(1＋2)之和， 且3≤5)
0.00
期末余额
4＝1+2-3
0.00
全部含税收入（适用3%征收 率）
5
0.00
应税行为（3%征收率）计0
税销售额计算
含税销售额
7＝5-6
0.00
不含税销售额
8＝7÷（1+征收率）
0.00
期初余额
9
0.00
应税行为（5%征收率）扣
本期发生额
10
新增值税纳税申报表(适用小规模纳税人)
纳税人识别号： 纳税人名称（公章）： 税款所属期： 年 项 目 （一）应征增值税货物及劳务不含 1 税销售额 其中：税务机关代开的增值税专用发 2 票不含税销售额 税控器具开具的普通发票不含税销售 3 额 （二）销售使用过的应税固定资产 一、 4 计 不含税销售额 税 其中：税控器具开具的普通发票不含 5 依 税销售额 据 （三）免税货物及劳务销售额 6 其中：税控器具开具的普通发票销售 7 额 （四）出口免税货物销售额 8 —— —— —— —— 月 日至 年 月 日 栏次 金额单位：元（列至角分） 填表日期： 本期数 年 月 本年累计 日
Байду номын сангаас
其中：税控器具开具的普通发票销售 9 额 本期应纳税额 二、 税 款 计 算 本期应纳税额减征额 应纳税额合计 本期预缴税额 本期应补（退）税额 10 11 12=10-11 13 14=12-13 —— ——
如纳税人填报，由纳税人填写以下各栏： 纳税人或代理人 办税人员（签章）： 财务负责人（签章）： 声明： 此纳税申报 联系电话： 表是根据国家税 法定代表人（签章）： 收法律的规定填 如委托代理人填报，由代理人填写以下各栏： 报的，我确定它 是真实的、可靠 联系电话： 的、完整的。 代理人名称： 代理人（公章）： 受理人： 受理日期： 年 月 经办人（签章）： 日 受理税务机关（签章）：
本表为A3竖式一式三份，一份纳税人留存，一份主管税务机关留存、一份征收部门留存
增值税纳税申报表(适用小规模纳税人)
其中：税控器具开具的普通发票销售额
本期应纳税额
二、 税 款 计 算
本期应纳税额减征额 应纳税额合计 本期预缴税额 本期应补（退）税额
8
9
10 11 12=10-11 13 14=12-13
如纳税人填报，由纳税人填写以下各栏：
本月数
本年累计
—— ——
纳税人或代理人 声明：
纳税人或代理人 声明： 此纳税申报表是 根据国家税收法 律的规定填报 的，我确定它是 真实的、可靠的 、完整的。
应征增值税货物及劳务不含税销售额
计 其中：税务机关代开的增值税专用发不含税销售额
栏次 1 2
税控器具开具的普通发票不含税销售额
3
税 销售使用过的应税固定资产不含税销售额
4
其中：税控器具开具的普通发票不含税销售额
5
依 （三）免税货物及劳务销售额
6
其中：税控器具开具的普通发票销售额
7
据 （四）出口免税货物销售额
增 值 税 纳 税 申 报 表 （ 适 用 小 规 模 纳 税 人 ）
纳税人识别号：□□□□□□□□□□□□□□□□□□□□
纳 税 人 名 称 （ 公 章 ） ：
金 额 单 位 ： 元 （ 列 至 日 至 年 月 日 填 表 日 期 ： 年 月 日
一、
项目
办税人员（签章）：
法定代表人（签章）：
如委托代理人填报，由代理人填写以下各栏： 代理人名称：经办人（签章）：
财务负责人（签章）： 联系电话： 联系电话：
代理人（公章）：
受 理 人 ：
受 理 日 期 ：
年
月
日
受 理 税 务 机 关 （ 签 章 ） ：
本表 为
增值税纳税申报表(小规模纳税人适用)
税控器具开具的普通发票不含
税销售额
3
（二）应征增值税不含税销售额（5%征收率）
4
——
——
税务机关代开的增值税专用发票不含税销售额
5
——
——
税控器具开具的普通发票不含税销售额
6
——
——
（三）销售使用过的固定资产不
含税销售额
7(7≥8)
——
——
其中：税控器具开具的普通发票不含
税销售额
8
——
——
（四）免税销售额
9=10+11+12
其中：小微企业免税销售额10源自未达起征点销售额11
其他免税销售额
12
（五）出口免税销售额
13(13≥14)
其中：税控器具开具的普通发票销售额
14
二、税款计算
本期应纳税额
15
本期应纳税额减征额
16
本期免税额
17
其中：小微企业免税额
18
未达起征点免税额
19
应纳税额合计
20=15-16
本期预缴税额
联系电话：
主管税务机关：接收人：接收日期：
21
——
——
本期应补（退）税额
22=20-21
——
——
纳税人或代理人声明：
本纳税申报表是根据国家税收法律法规及相关规定填报的，我确定它是真实的、可靠的、完整的。
如纳税人填报，由纳税人填写以下各栏：
办税人员：财务负责人：
法定代表人：联系电话：
如委托代理人填报，由代理人填写以下各栏：
代理人名称（公章）：经办人：
增值税纳税申报表
（小规模纳税人适用）
纳税人识别号：
增值税纳税申报表(适用于小规模纳税人).doc
增值税纳税申报表（合用于小规模纳税人）纳税人辨别名：纳税人名称（公章）：金额单位：元（列至角分）税款所属期：年代日至年代日填表日期：年月日销售额审定销售额征收率本期应纳税额审定应纳税额减免税额应补退税额货物或应税劳务名称1234＝ 1×35＝2×367共计纳税人或代理人申明：此纳税申报表如纳税人填报，由纳税人填写以下各栏：办税人员（签章）：财务负责人（签章）：法定代表人（签章）：联系电话：是依据国家税如拜托代理人填报，由代理人填写以下各栏：收法律的规定填报的，我确立代理人名称：经办人（签章）：它是真切的、可靠的、完好的。
代理人（公章）：联系电话：受理人：受理日期：年月日受理税务机关（签章）：本表为 A4 横式一式三份，一份纳税人保存，一份主管税务机关保存、一份征收部门保存增值税纳税申报表（合用于小规模纳税人）填表说明一、本申报表合用于增值税小规模纳税人（以下简称纳税人）填报。
采纳按期定额缴纳税款并推行简略申报方式的个体经营者可按《个体工商户税收按期定额征收管理方法》（国家税务局令第16 号）的规定办理纳税申报事宜。
纳税人发生销售使用过的固定财产、销售免税货物或供给免税劳务的，也使用本表。
二、详细项目填写说明：（一）本表“ 税款所属期” 是指纳税人申报的增值税应纳税额的所属时间，应填写详细的起止年、月、日。
（二）本表“ 纳税人辨别名” 栏，填写税务机关为纳税人确立的辨别名，即：税务登记证号码。
（三）本表“ 纳税人名称” 栏，填写纳税人单位名称全称，不得填写简称。
（四）本表“ 销售额” 栏，填写纳税人申报所属期内全部增值税项目的销售额，包含免征增值税的销售额和享受增值税即征即退的销售额。
（五）本表“ 审定销售额” 栏，填写税务机关审定的纳税人申报所属期内全部增值税项目的销售额，包含免征增值税的销售额和享受增值税即征即退的销售额。
（六）本表“ 征收率”栏，填写纳税人对应的征收率（ 6% 、4% ）。
小规模增值税纳税申报表
—— —— —— —— —— —— —— —— ——
——
——
—— —— —— —— —— ——
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—— —— ——
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—— —— —— —— —— ——
——
——
—— —— ——
—— —— —— —— —— —— —— —— ——
——
声明：此表是根据国家税收法律法规及相关规定填写的，本人（单位）对填报内容的真实性、可靠性、完整性负责。 纳税人（签章）： 年 月
日
经办人：
受理人：
经办人身份证号：
代理机构签章：
受理税务机关（章）：
加 教育费附加本期应补（退）费额
税
费 地方教育附加本期应补（退）费额
2
3 4 5 6 7(7≥8) 8 9=10+11+1 2 10 11 12 13(13≥ 14) 14 15 16 17 18 19 20=15-16 21 22=20-21
23
24
25
——
—— —— —— —— —— ——
——
——
代理机构统一社会信用代码：
受理日期：
年 日
增值税纳税申报表
纳税人名称（公章）：
（小规模纳税人适用） 税款所属期间：2022-10-01 至 2021-12-31
纳税人识别号（统一社会信用代码）
填表日期： 本期 销售 不动 产的 销售 额：
增值税纳税申报表适用小规模纳税人
增值税纳税申报表（适用小规模纳税人）
纳税人识别号:
纳税人名称（公章）：金额单位：元（列至角分）
税款所属期：年 月曰至年 月 日填表日期：年 月曰
应征增值税 货物及劳务 不含税
销售
其中：税务 机关代开的
增值税专用 发不含税销 售额
税控器具开 具的普通发
票不含税销
售额 销售使用过 的应税固定 资产不含税 销售额
其中：税控 器具开具的
普通发票不 含税销售额
（三）免税 货物及劳务 销售额 工程 栏次 本月数
本年累计
一、计税依据
代理人（公章）：
本表为A3竖式一式三份，一份纳税人留存，一份主管税务机关留存、 一份征收部门留存
二、税款计算 如纳税人填报，由纳税人填写以下各栏:
纳税人或代理人声明: 办税人员（签章）：财务负责人（签章）：
此纳税申报表是根据 国家税收法律的规定 填报的，
我确定它是真
实的、可靠的、完整的。
法定代表人（签章）：联系 :
如委托代理人填报，由代理人填写以下各栏:
代理人名称：经办人（签章）:联系 :
受理人:
受理日期: 年 月曰受理税务机关（签章）：。
增值税小规模纳税人申报表
(适用于增值税小规模纳税人)
纳税人识别号：530702397402824 纳税人名称：丽江市古城区戴蒙教育培训信息咨询服务有限公司 所属时期：2015-04-01至2015-06-30
项目 （一）应征增值税不含税销售额 税务机关代开的增值税专用发 票不含税销售额 税控器具开具的普通发票不含 税销售额 （二）销售使用过的应税固定资产不 一 含税销售额 、 其中：税控器具开具的普通发 计 票不含税销售额 税 依 （三）免税销售额 据 其中：小微企业免税销售额 未达起征点销售额 其他免税销售额 （四）出口免税销售额 其中：税控器具开具的普通发 票销售额 核定销售额 本期应纳税额 核定应纳税额 本期应纳税额减征额 二 本期免税额 、 税 其中：小微企业免税额 款 计 未达起征点免税额 算 应纳税额合计 本期预缴税额 本期应补（退）税额 13 14 15 16 17=12-13 18 19=17-18 12 栏次 1 2 3 4(4≥5) 5 6=7+8+9 7 8 9 10(10≥11) 11 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 —— —— 0.00 0.00 本期数 应税货物及劳务 应税服务 0.00 0.00
报表
金额单位：元至角分
税人)
5-06-30
本年累计 应税货物及劳务 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 —— 0.00 —— 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 —— —— —— —— —— 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 —— 0.00 —— —— 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 应税服务 0.00 0.00 0.00
增值税纳税申报表(小规模纳税人适用)
25103.48 2973.32 2973.32 1139.24 1139.24 25103.48 —— ——
4782.87 2973.32 2973.32 4782.87 —— ——
22=20-21 如纳税人填报，由纳税人填写以下各栏： 办税人员： 财务负责人：
本纳税申报表是根据国 法定代表人： 联系电话： 家税收法律法规及相关规定填报 如委托代理人填报，由代理人填写以下各栏： 的，我确定它是真实的、可靠的 、完整的。 代理人名称（公章）： 经办人： 联系电话： 主管税务机关： 接收人： 接收日期：
增值税纳税申报表
（适用于小规模纳税人） 纳税人识别号: 91330902051341796H 纳税人名称（公章）：舟山红钳蟹海洋文化发展有限公司 税款所属期：2016-10-01 至 2016-12-31 一 、 计 税 依 据 项 目 （一）应征增值税不含税销售额（3%征收 1 率） 税务机关代开的增值税专用发票 不含税销售额 税控器具开具的普通发票不含税 销售额 2 3 —— —— —— —— —— 89935.68 89935.68 836782.52 37974.76 37974.76 —— —— —— —— —— 89935.68 89935.68 栏 次 填表日期： 2017-01-16 本期数 货物及劳务 服务不动产 和无形资产 金额单位：元（列至角分） 本年累计 货物及劳务 836782.52 服务、不动产 和无形资产 159429.14
（二）应征增值税不含税销售额（5%征收 4 率） 税务机关代开的增值税专用发票 不含税销售额 税控器具开具的普通发票不含 税销售额 （三）销售使用过的固定资产不含税 销售额 其中：税控器具开具的普通发票 不含税销售额 （四）免税销售额 其中：小微企业免税销售额 未达起征点销售额 其他免税销售额 （五）出口免税销售额 其中：税控器具开具的普通发票 销售额 二 本期应纳税额 、 本期应纳税额减征额 税 本期免税额 款 计 算 其中：小微企业免税额 未达起征点免税额 应纳税额合计 本期预缴税额 本期应补（退）税额 纳税人或代理人声明： 5 6 7(7≥8) 8 9=10+11+12 10 11 12 13(13≥14) 14 15 16 17 18 19 20=15-16 21
增值税纳税申报表(适用小规模纳税人)
增值税纳税申报表（适用小规模纳税人）金额单位：元（列至角分）税款所属期：年月日至年月日填表日期：年月日本表为A4竖式一式二份，纳税人、税务机关各留存一份。
增值税纳税申报表（适用于小规模纳税人）填表说明一、本申报表适用于增值税小规模纳税人（以下简称纳税人）填报。
纳税人销售使用过的固定资产、销售免税货物或提供免税劳务的，也使用本表。
二、具体项目填写说明：（一）本表“纳税编码”栏，填写税务机关为纳税人确定的编码，为8位数。
（二）本表“纳税人识别号”栏，填写税务机关为纳税人确定的识别号，即：税务登记证号码。
（三）本表“税款所属期”栏，是指纳税人申报的增值税应纳税额的所属时间，应填写具体的起止年、月、日。
（四）本表“纳税人名称”栏，填写纳税人单位名称全称，不得填写简称。
（五）本表第1项“应征增值税货物及劳务不含税销售额”栏数据，填写应征增值税货物及劳务的不含税销售额，不包含销售使用过的固定资产应征增值税的不含税销售额、免税货物及劳务销售额、出口免税货物销售额、稽查查补销售额。
（六）本表第2项“税务机关代开的增值税专用发票不含税销售额”栏数据，填写税务机关代开的增值税专用发票的销售额合计。
（七）本表第3项“税控器具开具的普通发票不含税销售额”栏数据，填写税控器具开具的应征增值税货物及劳务的普通发票金额换算的不含税销售额。
（八）本表第4项“销售使用过的应税固定资产不含税销售额”栏数据，填写销售使用过的、固定资产目录中所列的、售价超过原值的应按照4%征收率减半征收增值税的应税固定资产的不含税销售额。
（九）本表第5项“税控器具开具的普通发票不含税销售额”栏数据，填写税控器具开具的销售使用过的应税固定资产的普通发票金额换算的不含税销售额。
（十）本表第6项“免税货物及劳务销售额”栏数据，填写销售免征增值税货物及劳务的销售额，包括销售使用过的、固定资产目录中所列的、售价未超过原值的固定资产的销售额。
（十一）本表第7项“税控器具开具的普通发票销售额”栏数据，填写税控器具开具的销售免征增值税货物及劳务的普通发票金额。
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A06491《增值税纳税申报表（小规模纳税人适用）》
增值税纳税申报表
常见错误为号码位数不全纳税人名称（公章）：应填写全称，常见错误为填写简称金额单
位：元至角分
税款所属期：年月日至年月日填表日期：年月日
主管税务机关：接收人：接收日期：
【表单说明】
本纳税申报表及其附列资料填写说明（以下简称本表及填写说明）适用于增值税小规模纳税人（以下简称纳税人）。
一、名词解释
（一）本表及填写说明所称“货物”，是指增值税的应税货物。
（二）本表及填写说明所称“劳务”，是指增值税的应税加工、修理、修配劳务。
（三）本表及填写说明所称“服务、不动产和无形资产”，是指销售服务、不动产和无形资产（以下简称应税行为）。
（四）本表及填写说明所称“扣除项目”，是指纳税人发生应税行为，在确定销售额时，按照有关规定允许其从取得的全部价款和价外费用中扣除价款的项目。
二、《增值税纳税申报表（小规模纳税人适用）》填写说明
本表“货物及劳务”与“服务、不动产和无形资产”各项目应分别填写。
（一）“税款所属期”是指纳税人申报的增值税应纳税额的所属时间，应填写具体的起止年、月、日。
（二）“纳税人识别号”栏，填写纳税人的税务登记证件号码。
（三）“纳税人名称”栏，填写纳税人名称全称。
（四）第1栏“应征增值税不含税销售额（3%征收率）”：填写本期销售货物及劳务、发生应税行为适用3%征收率的不含税销售额，不包括应税行为适用5%征收率的不含税销售额、销售使用过的固定资产和销售旧货的不含税销售额、免税销售额、出口免税销售额、查补销售额。
纳税人发生适用3%征收率的应税行为且有扣除项目的，与当期《增值税纳税申报表（小规模纳税人适用）附列资料》第8栏数据一致。
（五）第2栏“税务机关代开的增值税专用发票不含税销售额”：填写税务机关代开的增值税专用发票销售额合计。
（六）第3栏“税控器具开具的普通发票不含税销售额”：填写税控器具开具的货物及劳务、应税行为的普通发票金额换算的不含税销售额。
（七）第4栏“应征增值税不含税销售额（5%征收率）”：填写本期发生应税行为适用5%征收率的不含税销售额。
纳税人发生适用5%征收率应税行为且有扣除项目的，本栏填写扣除后的不含税销售额，与当期《增值税纳税申报表（小规模纳税人适用）附列资料》第16栏数据一致。
（八）第5栏“税务机关代开的增值税专用发票不含税销售额”：填写税务机关代开的增值税专用发票销售额合计。
（九）第6栏“税控器具开具的普通发票不含税销售额”：填写税控器具开具的发生应税行为的普通发票金额换算的不含税销售额。
（十）第7栏“销售使用过的固定资产不含税销售额”：填写销售自己使用过的固定资产（不含不动产，下同）和销售旧货的不含税销售额，销售额=含税销售额/（1+3%）。
（十一）第8栏“税控器具开具的普通发票不含税销售额”：填写税控器具开具的销售自己使用过的固定资产和销售旧货的普通发票金额换算的不含税销售额。
（十二）第9栏“免税销售额”：填写销售免征增值税的货物及劳务、应税行为的销售额，不包括出口免税销售额。
应税行为有扣除项目的纳税人，填写扣除之前的销售额。
（十三）第10栏“小微企业免税销售额”：填写符合小微企业免征增值税政策的免税销售额，不包括符合其他增值税免税政策的销售额。
个体工商户和其他个人不填写本栏次。
（十四）第11栏“未达起征点销售额”：填写个体工商户和其他个人未达起征点（含支持小微企业免征增值税政策）的免税销售额，不包括符合其他增值税免税政策的销售额。
本栏次由个体工商户和其他个人填写。
（十五）第12栏“其他免税销售额”：填写销售免征增值税的货物及劳务、应税行为的销售额，不包括符合小微企业免征增值税和未达起征点政策的免税销售额。
（十六）第13栏“出口免税销售额”：填写出口免征增值税货物及劳务、出口免征增值税应税行为的销售额。
应税行为有扣除项目的纳税人，填写扣除之前的销售额。
（十七）第14栏“税控器具开具的普通发票销售额”：填写税控器具开具的出口免征增值税货物及劳务、出口免征增值税应税行为的普通发票销售额。
（十八）第15栏“本期应纳税额”：填写本期按征收率计算缴纳的应纳税额。
（十九）第16栏“本期应纳税额减征额”：填写纳税人本期按照税法规定减征的增值税应纳税额。
包含可在增值税应纳税额中全额抵减的增值税税控系统专用设备费用以及技术维护费，可在增值税应纳税额中抵免的购置税控收款机的增值税税额。
当本期减征额小于或等于第15栏“本期应纳税额”时，按本期减征额实际填写；当本期减征额大于第15栏“本期应纳税额”时，按本期第15栏填写，本期减征额不足抵减部分结转下期继续抵减。
（二十）第17栏“本期免税额”：填写纳税人本期增值税免税额，免税额根据第9栏“免税销售额”和征收率计算。
（二十一）第18栏“小微企业免税额”：填写符合小微企业免征增值税政策的增值税免税额，免税额根据第10栏“小微企业免税销售额”和征收率计算。
（二十二）第19栏“未达起征点免税额”：填写个体工商户和其他个人未达起征点（含支持小微企业免征增值税政策）的增值税免税额，免税额根据第11栏“未达起征点销售额”和征收率计算。
（二十三）第21栏“本期预缴税额”：填写纳税人本期预缴的增值税额，但不包括查补缴纳的增值税额。