集团ERP实施财务调研问卷

ERP实施--财务调研问卷

项目负责人：项目负责人：

签字日期：签字日期：

文档控制更改记录

审阅人

目录

1财务组织及集团财务 (5)

2财务核算 (5)

2.1 各核算主体会计账簿总体情况 (5)

2.2 往来业务的情况 (7)

2.2.1对外往来 (7)

2.2.2内部往来 (7)

2.3 主营业务收入和成本核算 (7)

2.4 期间费用核算 (8)

2.5 现金管理和核算 (8)

2.6 固定资产管理和核算 (9)

2.7 财务报表（个别会计报表） (9)

3未来适应需求 (10)

1财务组织及集团财务

（1）现行的组织机构和各会计核算主体及其地理位置、各会计主体财务人员数量及其岗位分工（请提供电子档资料）

（2）集团是否对下属单位统一财务政策？

会计科目是否统一？统一到哪一级？

有哪些数据需要集团统一查询？

（3）集团是否对下属单位的财务进行实时监控

2财务核算

2.1 各核算主体会计账簿总体情况

（1）基本档案的管理要求：

客商的数量？如何分类？客商的编码规则？客商分类编码规则？是否集团统一客商的档案？

请提供公司的部门档案，档案的编码规则和层级关系。

公司的人员规模？人员编码是否全集团内唯一？

存货物料的编码规则，是否全集团统一编码规则？存货如何分类？分类编码规则？存货物料的品种数量是多少？

是否还有以上不包括的辅助档案？请列出。

（2）各会计账簿的科目编码规则（包括科目级别、各级别编码位数）：

（3）请书面提供各会计账簿现行详细的会计科目体系表

（4）各会计账簿的会计日历及会计周期

（5）各会计账簿的记账本位币，是否有辅币核算？

（6）各会计账簿是否存在外币业务，主要用于什么业务？外币业务是否按交易当日汇率转换为人民币记帐。是否月底按月末汇率调整汇兑损益。

（7）各会计账簿记账凭证类别？凭证编号规则？

（8）每月记账凭证数量？

（9）各会计账簿的结账日期？

（10）月末自定义结转分录：

（11）税务帐、会计帐、内部管理帐是否有差异，如有差异，如何处理？

（12）结账前后的业务处理。

2.2 往来业务的情况

2.2.1对外往来

（1）对外往来通过哪些科目进行核算？是否按客商进行核算？

（2）请列举对外往来的业务类型，各业务类型的账务处理方法。

（3）应收账款坏账准备的提取、坏账损失的确认及账务处理方法。（如：借管理费用贷坏账准备）

（4）应收账款和应付账款账龄分析方法，请列出账龄区间

（5）应收账款形成、收款、核销流程。

2.2.2内部往来

（1）内部单位的往来通过哪些科目进行核算？是否按内部单位进行核算？

（2）内部往来的业务类型，个业务类型的账务处理方法。

（3）内部往来业务的对账方式和时间间隔

（4）内部往来业务的对账未达情况以及未达产生的主要原因

（5）是否需要内部协同业务处理？

2.3 主营业务收入和成本核算

（1）各主营业务收入的财务分类？是否按部门、人员、业务内容核算收入？

（2）各主营业务收入的确认流程及时间？

（3）各主营业务成本的财务分类？是否按部门、人员、业务内容核算成本？（4）各主营业务收入、成本的结转流程及时间？

2.4 期间费用核算

（1）期间费用种类？是否人员、部门核算期间费用？

（2）费用控制制度？是否按预算进行支出控制？

（3）各类期间费用的归集和分配流程：

（4）各类期间费用分配方法和分配标准：

2.5 现金管理和核算

（1）结算方式是什么？

（2）员工费用报销流程（包括相关部门、人员和流转单据，并请提供单据样张）（3）银行对账账户设置调查表

注：如果为多单位对账，各单位应分别填写对账科目与银行账户

（4）是否对支票进行领用管理？

2.6 固定资产管理和核算

（1）固定资产财务分类（分类名称、编码规则），以及各类固定资产包含的具体资产项目：

（2）固定资产卡片的数量。

（3）固定资产卡片编码规则及卡片登记内容：

（4）固定资产盘点流程（包括涉及部门人员及盘点用表单，并请提供表单样张）和时间：

（5）固定资产变动（如新增、盘盈、盘亏、报废、出售、资产评估、调入调出等）的业务流程和账务处理

（6）各类固定资产折旧年限和折旧方法

（7）固定资产折旧分配标准及账务处理

（8）请提供相关的资产报表

2.7 财务报表（个别会计报表）

1)请指出外部财务报表的制作时间，并提供样张。

2)是否存在外币会计报表？外币会计报表的折算规则？

3)请指出内部主要财务报告的制作时间、数据来源、制作要求和报告使用人，并提供

样张。

3未来适应需求

如果您对未来会计核算和管理会计有进一步需求，请列示。