财务固定资产调研问卷(精)

ERP系统固定资产调研问卷X公司ERP项目

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固定资产/在建工程背景资料 (4)

总体管理方面 (5)

财务核算方面 (8)

固定资产的增加及其核算方面的信息 (8)

固定资产的折旧 (9)

固定资产的转移 (11)

固定资产的减少 (12)

固定资产的调整和重估 (12)

固定资产的出租和租赁 (14)

无形资产、递延资产、开办费和其他摊销性资产 (15)

其他 (16)

固定资产/在建工程背景资料

◆固定资产和在建工程，这两项帐的功能或职责是什么？

◆固定资产和在建工程，处理这两项帐的组织结构是怎样？

◆处理固定资产和在建工程帐目需要与公司内部的其他部门什么单位联

系？联系的目的是么？

●处理固定资产和在建工程帐目需要与机构以外什么单位(例：供应商/政府

部门)联系？联系的目的是什么？

◆有没有固定资产和在建工程政策与流程手册？

总体管理方面

◆如何界定固定资产？

◆固定资产最早购置或启用日期及报废时间？

◆固定资产现有记录条数有多少？

◆固定资产的编号规则。

◆固定资产位置和部门是否一致？

◆固定资产是否记录供应商信息和制造商信息。

◆有否可能通过以下措施在相关资产组别之间建立起关系？

1.是否将资产号码归类？

2.是否按所有权/业务单位归类？

3.其他(请予以说明)？

◆固定资产有几种分类方法，每种分类方法的意义。

◆固定资产是否按重要性原则进行分类？如果有，判断重要性原则的标准是

什么？

◆固定资产盘点多长时间进行一次。盘点差异的处理及审批程序。

◆有无标准工具/程序进行管理？

1.增加、改变、删除、资产条目？

2.维持用户授权使用范围？

3.在资产条目层面或业务单位层面对资产记录进行大规模的维护？

4.改变其他资产字段？

5.处理资产变卖？

6.处理变卖资产的一部分？

7.向其他公司转让资产？

8.向另一业务单位或公司转让部分资产？

9.将两个资产合并为一？

10.重估资产？

11.调整累计折旧？

12.其他(请予以说明)？

固定资产管理系统有无能力按资产条目或组别将资产归类，对下面各项进行处理？

1、折旧？

2、转让？

3、报废？

4、调整？

固定资产管理系统是什么？系统可否持有一家公司以上的资产数据？用的是什么类型的数据库？

财务核算方面

◆固定资产模块如何和总帐模块进行对帐

◆固定资产模块的每月的主要审计内容是什么？如何进行审计？

固定资产的增加及其核算方面的信息

◆固定资产的主要增加的管理处理程序及财务处理方式

◆在建工程资本化的方法或流程。

◆财务上的分类方法及每类资产所对应的资产成本科目、累计折旧科目。

◆固定资产的残值率。（如果各类不同，请提供该分类表）。

◆提供不同核算帐簿的固定资产的每类分类的资产寿命表。

◆固定资产的记帐币种。

固定资产的折旧

◆怎样准备折旧表、折旧计划与记录折旧。

◆折旧方法中是采用直线法、加速折旧法、工作量法、固定比率法中的哪几

种方法。

◆固定资产开始计提折旧是投入使用的当月还是次月，报废或出售当月是否

计提折旧。

◆公司固定资产的折旧方法、资产寿命是否和税法取得完全统一。如果有不

统一的地方，会计处理将做什么样的调整。

◆什么样的情况下固定资产停止折旧。对于停止折旧又启用的资产，启用当

月是否折旧。

◆曾经停止折旧的固定资产是不改变以后的每月计提折旧金额而顺延资产

寿命，还是资产寿命不变而增加每月计提的折旧金额。

◆固定资产折旧费用科目是否按每一个部门分开。

◆运行折旧之后，发现上月的数据错误，如何进行调整？

◆对数月前的错误如何调整，是补提（或减提）折旧还是在资产的剩余寿命

周期内平均分配以前的错提。对以前年度错提的处理方案如何？

什么样的情况下将对资产进行计划外折旧？

固定资产的转移

◆固定资产转移的程序和审批级别及涉及的文档。

◆固定资产转移的帐务处理：包括部门之间、分公司之间的转移。

◆转移当月折旧费用归属原部门还是新的部门。

固定资产的减少

◆固定资产的减少包括哪几种方式：如报废、出售、捐出、盘亏等

◆报废或捐出一项固定资产的管理审批程序，是否需要税务局的批准？

◆固定资产报废的收入科目和支出科目是什么？

◆固定资产报废发生收入和支出所对应核算方式。

◆对固定资产原值、累计折旧科目在报废时如何结转？

◆如何结转固定资产清理科目？

◆固定资产出售的管理审批程序。

◆固定资产出售收入和所发生的费用的帐务处理。

◆固定资产盘亏的帐务处理。

固定资产的调整和重估

◆什么样的情况下要调整资产的累计折旧？应如何审批？