建设银行CCXAB分行贷后管理问题及应对措施

建设银行CCXAB分行贷后管理问题及应对措施第3章建设银行CCXAB分行贷后管理现状分析自2004年《巴塞尔新资本协议》公布之后，中国银行业监督管理委员会颁布了《商业银行授信工作尽职指引》，进一步明确和规范了商业银行授信工作贷前调查、授信审批、贷款发放、贷后管理等环节的工作职责和指导意见，建设银行CCXAB在该指引的指导下，逐步完善信贷业务管理各环节工作内容，建立了客户准入制，项目准入制、名单管理制，风险限额和授信限额管理制度，进一步强化了审贷分离机制、客户内部评级制度、资产风险分类制度，开始推行风险经理贷前平行作业制度等各项工作加强了信贷业务的管理，取得了较好的管理业绩，推动了建设银行CCXAB信贷工作健康有序的发展。

但是我们仍应清醒的认识到在取得了这些骄人业绩的同时，我们的信贷管理工作还存在许多问题，特别是贷后管理环节，贷后管理已经成为信贷管理最薄弱的一环，亟需我们加大力度进行改善，以保证建设银行CCXAB分行信贷工作的顺利开展。

下面我们开始分析建设银行CCXAB分行信贷业务管理现状及存在的问题。

3.1建设银行CCXAB分行信贷业务经营现状
建设银行CCXAB分行是建设银行吉林省分行下辖的一家综合性直管支行，经营范围主要包括对公客户结算、对公负债业务、对公对私资产业务。

分行的盈利主要依赖于信贷资产利息收入和与信贷资产直接相关的中间业务收入。

近年来，分行领导及信贷条线业务人员共同努力，积极开展客户营销，不断发展新客户和新业务，分行信贷资产总量不断壮大，信贷资产结构不断调整，分行信贷利息收入逐年提高，表外信贷业务规模也逐步扩大，表外业务手续费收入每年均有增加。

分行信贷业务利息收入和表外业务手续费收入是分行利润的主要构成部分，分行信贷业务的长足发展为分行的总体发展作出了较大的贡献。

近三年来，建设银行CCXAB分行的利润构成情况如表3.1:
从上表可以看出信贷资产利息收入占分行全部收入的92%以上，在分行利润构成中占有举足轻重的作用，是分行重点关注和发展的业务。

建设银行CCXAB 分行近三年信贷业务取得了长足发展，信贷业务结构也日趋合理。

近三年来，建设银行CCXAB分行信贷业务发展较快，其中正常类贷款占比较高，约占贷款总额的90%以上，是分行贷后管理的重中之重。

充分的贷前调查和完善授信审批是实现信贷利息收入的重要前提，良好的贷后管理是实现信贷利息收入的充分条件。

贷后管理环节在整个信贷业务经营管理过程中历时最长，面临的内外部经济金融环境变化最大，风险最难以预料，是信贷业务全流程管理中至关重要的环节。

3.2建设银行CCXAB分行贷后管理制度
3.2.1信贷资产检查
首先，在信贷业务发生后30天内，信贷人员通过实地检查、电话访谈、见面访谈等形式进行首次检查，重点检查本笔信贷的使用情况，并形成《信贷业务首次检查报告单》。

其次，信贷人员自首次检查后，应至少按月对信贷客户进行实地或非实地检查一次，并形成《信贷检查工作日志》，主要记载检查时间、方式、内容、访谈对象、是否发现异常情况等。

再次，信贷人员至少每季度实地检查一次，形成《信贷资产检查报告》，检查客户状况及变化，信贷业务风险状况及不利变化，担保状况及不利变化，根据检查情况分析影响贷款偿还或客户履约的主要不利和有利因素，估计客户违约可能性，并提出拟采取的主要处理措施。

最后，当客户出现以下任一情况时应当立即实施重点检查。

按贷款风险分类或不良贷款认定结果，贷款形态由正常转为不良或不良贷款形态恶化; 欠息超过60天，本金出现逾期;客户发生可能影响贷款安全和信贷资产质量的生产经营已停止、项目已停建、重大投资活动、体制改革、债权债务纠纷、事故与赔偿、人事调整等重大事项;总行预警评级系统发出风险预警信号;总行、一级分行或外部监管部门要求对特定客户组织重点检查。

重点检查须为现场检
查，一般由信贷人员实施，必要时由信贷经营部门主管或行领导牵头实施，着重分析客户出现的异常变化对其还款/履约能力的影响，以及给建设银行造成或可能造成的损害，研究相应的解决措施，并形成《信贷资产检查报告》。

属于重大风险事项的，还应按有关规定及时上报信贷管理部门和法律部门。

133.2.2信贷资产风险分类
1(分类标准。

信贷资产风险分类是建设银行CCXAB分行为加强信贷经营管理，按照国际先进标准及时准确揭示信贷资产的风险状况，增强防范和化解信贷资产风险的能
力，提高信贷资产质量，为计提贷款损失准备金提供依据而进行的一项基础性的信贷管理工作。

根据信贷资产按时、足额回收的可能性，信贷资产划分为正常、关注、次
级、可疑、损失五个不同类别，后三类合称不良信贷资产。

正常贷款的核心定义，债务人能够履行合同，没有足够理由怀疑债务人不能按时足额偿还债务。

主要参考特征:债务人有能力履行还款承诺，能够到期归还债务本金和利息。

关注贷款的核心定义，尽管债务人目前有能力偿还贷款本息，但存在一些可能对偿还产生不利影响的因素。

主要参考特征:借款人财务状况不佳;借款人经营管理存在较严重的问题;借款人还款意愿较差，不愿与银行合作;抵质押品价值下降;银行对贷款管理不善，如未能及时了解借款人经营财务状况; 借款人提供的财务资料存在一定的问题，可能影响银行对借款人还款能力的评价;借款人从事固有风险很大的行业，其最终还款能力容易因市场波动或产品的成败出现负面大幅度变动;借款人管理层发生重大变化，且新任管理层的还款意愿较差，可能削弱借款人的经营能力和财务状况;借款人所处的法律和经营环境发生重大不利变化以致削弱了借款人的还款能力;借款人股利分配行为与盈利状况不匹配，可能影响借款人最终还款能力。

次级贷款的核心定义，债务人的还款能力明显出现问题，完全依靠其正常营业收入无法足额偿还债务，即使执行担保，也可能会造成一定损失。

主要参考特征:借款人出现持续财务困难，影响到其业务的持续经营;借款人内部管理混乱，影响债务的及时足额清偿;借款人采取不正当手段套取银行贷款。

可疑贷款的核心定义，债务人无法足额偿还债务，即使执行担保，也要造成损失。

主要参考特征:贷款会发生较大损失，但存在借款人重组、兼并、合 14并、抵质押物处理和未决诉讼(仲裁)等因素，损失金额尚不能确定;借款人
陷入经营和财务危机，借款人处于停产、半停产状态;固定资产项目处于停建或缓建状态;借款人资不抵债，无力还款;已采取法律手段，但预计即使执行法律程序仍将发生较大损失;借款人因无力还款，虽经过重组、兼并、合并仍不能按还款计划偿还本金和利息;经多次谈判借款人明显没有还款的意愿;全额抵质押的贷款已取得法院判决，但借款人未履行法院判决或者银行维以执行法院判决。

损失贷款的核心定义，在采取所有可能的措施或一切必要的法律程序之后，
债权仍然无法收回，或只能收回极少部分。

主要参考特征:借款人的经营停滞，贷款绝大部分或全部将发生损失;借款人无力偿还;借款人完全停止经营活动; 抵质押品价值难以确定，变现困难;固定资产项目停工时间很长且无望复工; 借款人破产或对借款人的诉讼(仲裁)程序已经完结，即使处置抵质押物或向
担保人追偿也只能收回很少的部分，或因为各种原因决定不提起诉讼(仲裁)。

2(分类原则
真实性原则，信贷经营人员应广泛搜集有关客户信息，充分估计客户现实和潜在的风险状况，全面、真实地反映信贷资产的风险程度。

定量与定性分析相结合的原则，信贷经营管理人员应对债务人财务状况、现金流量等相关指标进行量化分析，同时结合授信方式、影响还款能力的非财务因素、银行内部管理等，分析其偿还债务的能力和意愿，从定量和定性两个方面对信贷资产风险进行整体评价，合理划分风险类别。

重要性原则，分类人员应根据影响债务人偿还债务可能性的诸多因素，区别其重要程度，对其中起重要作用的关键因素进行重点分析、评价。

及时性原则，分类人员应把风险分类纳入日常风险管理工作，及时、动态地掌握影响信贷资产回收的有利不利因素，及时录入更新客户信息，加强贷前、贷中、贷后管理工作，及时防范和化解信贷资产风险。

3(分类程序
信贷资产风险分类的基本程序主要包括分类准备及初分、信贷讨论、分类认定、分类认定结果审批、提出改进意见等五个主要环节。

分类准备及初分， 15由信贷经营部门负责完成，信贷经营人员收集整理债务人的基础信贷档案资料，调查了解其他最新信息，提出初分意见并录入系统，信贷经营部门对录入的客户信息的及时性、真实性和准确性负责。

信贷讨论，风险管理部门定期组织信贷经营部门进行信贷讨论，对经营部门提送的分类材料进行讨论。

分类认定，风险管理部门根据分类资料和信贷讨论意见进行综合分析判断，提出分类认定意见。

分类认定结果审批，有权审批部门对分类认定结果进行审批并填写审批意见，此项工作一般由风险管理部门完成。

提出改进意见，审批部门对信贷经营管理中存在的问题和风险提出整改意见或建议。

3.2.3客户信用评级
客户信用等级是反映客户偿债能力和违约风险的重要标志。

客户信用评级为建设银行CCXAB分行市场营销、客户准入退出、授信审批、信贷授权、产品定价、信贷资产分类、经济资本分配和绩效考核等信贷经营和管理工作提供重要决策依据。

根据《巴塞尔新资本协议》和中国银行业的监管要求，2005年建设银行CCXAB分行改变原有的以评级人员主观打分为主的客户评级管理办法，开始实行定量管理与定性分析相结合的评级模型管理方法，并第一次明确划分客户信用等级的核心指标是客户违约概率(简称PD，是指客户未来一年内发生违约的可能性)。

根据客户违约概率将客户信用级别划分为AAA级、AA级、A 级、BBB级、BB 级、B级、CCC级、CC级、C级和D级共10个风险递增的级别。

客户信用评级考察的内容具体包括:系统性风险、财务风险、信用记录和基本面风险四个方面。

系统性风险是指客户所面临的宏观和中观层面上的风险因素，包括行业风险、区域风险以及交叉风险等，主要反映特定客户群的环境特征和风险共性，是客户信用风险的重要组成部分。

行业风险评价指标包括环境风险、经营风险、财务风险、信贷风险等四个方面共30项指标。

区域风险评价指标包括经济景气指数、经济开发度、区域政策指数、企业效益指数、建行信贷资产质量、建行盈利性、建行流动性7项指标。

财务风险评价是基于客户提供的财务报表，通过数理统计模型的计算进行违约风险分析和判断。

一般公司类客户财务风险指标主要包括盈利能力指标、成长能力指标，营运能力指标、短期偿债能力指标、长期偿债能力指标五个方面。

信用记录评价是通过监测、分析目标客户在我行及其他银行的信贷质量与结构判断其违约风险。

信用记录评价指标包括平均损失率、相对不良率、平均期限、信贷扩张速度、利息实收率和历史违约记录6项指标。

基本面风险是直接评价人员根据所掌握的相关信息和经验，对客户基本情况及主要风险特征进行定性的分析。

主要评价指标包括品质、实力、环境、资信状况和危机管理五大类。

对于新成立的客户还应评价控股股东影响力等情况。

193.3分行贷后管理工作存在的主要问题
3.3.1贷后风险管理意识薄弱
建设银行CCXAB分行近年来一直强调贷后管理工作的重要性，但从目前的管理现状来看效果并不明显，这主要是我行信贷人员风险意识薄弱，对贷后管理工作重视程度不够。

一方面，建设银行CCXAB分行的考核机制和各项指标设置主要以业绩考核为主，开发了多少客户，新发放多少贷款是分行领导关注的重点，这些指标的完成情况直接与分行效益挂钩，与分行领导和信贷人员的工资挂钩，在
这种政策导向下，信贷人员的主要精力自然是放在客户和信贷业务的营销上。

同时，贷后管理工作是一项需要付出较多的成本，但取得的工作成绩并不明显，信贷人员的工作积极性得不到提升，贷后管理工作怠于执行。

另一方面，信贷人员在风险管理意识上存在认识误区，信贷人员通常理解的好客
户标准:大客户、信用等级高的客户、能够按时还息的客户、资产负债率低的客户都是好客户，主观上认为不需要对这几类客户加强贷后管理工作，信贷资金也不会出现问题。

第三方面，从分行现在的客户构成看，以省内大客户为主，这些客户是省内各家商业银行竞争的焦点，是上级行领导积极努力营销来的客户，与我们的客户经理在地位上不平等，在信息方面不对称，我们的客户经理只能积极配合企业的需求，不能管也不敢管。

以上这些因素导致分行客户经理风险意识薄弱，贷后管理工作流于形式，已经并正在形成贷后管理工作弱化的现状，使贷后管理工作成为信贷管理最薄弱的环节，需要改变现有的工作状态，提高贷后管理工作效用，促进信贷管理工作整体良性发展。

3.3.2贷后管理制度有待完善
现在建设银行CCXAB分行已经建立了贷后检查制度，贷款发放后进行首次检查，每月形成信贷检查日志，每季度形成较详细的信贷检查报告，按季对信贷资产进行风险分类，定期对客户信用等级进行年检，到期贷款月提醒制度等。

这些制度的建立在一定程度上督促客户经理收集客户风险预警信息，定期对信 20贷资产进行风险分类，督促客户经理及时发现问题进行处理，在加强贷后管理工作方面起到了积极的作用。

但是，贷后管理制度仍存在较多的不足，需要进一步完善。

比如，现在的贷后检查报告内容千篇一律，没有起到风险预警的作用;没有建立风险经理贷后管理工作制度;客户信用评级工具从原来的主观定性判断为主发展为模型定量评分为主的评级机制，对把握客户风险水平起到了积极的作用，但分类不够精细，同一级别客户差异较大，不能真实反映客户的风险状况;客
户季度信贷资产清分结果只设定了正常、关注、次级、可疑、损失五项标准，仍需进一步细化，以体现客户的差异性，并据此进行贷后管理。

3.3.3客户经理素质参差不齐
近年来，行领导非常重视信贷工作，不断充实客户经理队伍，改善客户经理队伍年龄结构和知识结构，将一部分年轻学习能力强的员工充实到信贷岗位，改善客户经理素质过低的问题，但是现在分行客户经理素质参差不齐，客户经理风险识别水平和风险管理能力差异较大，特别是财务分析能力明显不足，不能有效的进行风险识别度量，客户评级和贷款风险分类只是简单的罗列财务数据，不能准确的进行客户偿债能力分析，不能准确预测企业现金流量的发展变动趋势，无法对信贷资产风险进行准确的识别与计量，不能有效的监督信贷风险。

一方面，客户经理的年龄和知识结构差异仍然较大，有90年代入行的老员工，经过10多年的发展，原有的知识体系已不适应新形势下的经济发展和信贷业务需求，同时这部分人的经验虽然较为丰富，但学习能力也在下降，而且容易受固有思想的束缚，素质需要进一步提高。

另一方面近年来入行的新行员，有一定的冲劲，学习能力也强，但这部分人具有80后特有的思想，他们不安于脚踏实地工作的现状，更多的追求生活品质，工作积极性并不是很高。

同时，我们应该看到无论是老员工还是新员工，整体上在财务和法律知识方面都比欠缺，我们的信贷人员可以很好的进行客户管理，了解客户的需求。

但是在经办具体业务时，对建设银行信贷政策的把握上明显不足，经常是企业提出了需求后才学习业务，一边做一边学，这样不仅影响工作效率，而且也容易出错。

同 21时由于财务和法律知识的欠缺，我们的信贷人员在对客户进行风险分析时不能
较为准确的进行财务预测，不能准确的衡量企业的财务风险，在涉及信贷、担保及法律合同文本等内容时不能确定法律风险，容易形成风险隐患。

我们的客户经理素质差异较大，有的信贷人员能够认真学习文件，严格执行信贷政策; 有的
信贷人员应知应会的最基本要求都达不到，在信贷政策没有发生变化的前提下，不能熟练的完成同一类信贷业务管理的工作，不能有效的贯彻、执行信贷政策，不能有效的完成信贷管理工作。

可见我们的客户经理素质需要进一步提高。

客户经理的业务素质固然需要提高，但最重要的是提高客户经理的责任意
识，目前分行客户经理贷后管理责任意识远未达到要求，有的客户经理以工作繁忙为托词，不认真及时学习;有的客户经理工作马虎，由于疏忽造成人为过失履查不改;有的客户经理不认真执行贷后管理工作制度，未能有效完成贷后管理工作目标。

可见我们必须提高客户经理的责任意识，从根本上纠正思想，提高贷后管理工作水平。

综上所述，贷后管理工作存在很多问题，需要分行领导高度重视，从贷后管理工作机制入手，采取多种措施改善现有工作状态，提高贷后管理水平，建立贷后管理长效机制，促进分行信贷业务整体良性发展。

第4章建立贷后管理长效机制
4.1建立新型现代化的风险管理文化
风险管理文化是商业银行在经营管理活动中逐步形成的风险管理理念、哲学和价值观，通过商业银行的风险管理战略、风险管理制度以及广大员工的风险管理行为表现出来的一种企业文化。

风险文化一般由风险管理理念、知识和制度三个层次组成，其中风险管理理念是风险文化的精神核心也是风险文化中最为重要和最高层次的因素，比起知识和制度来说，文化对员工的行为具有直接和长效的影响力。

我们要学习借鉴国际先进银行的风险管理理念。

首先，风险管理体现了商业银行的核心竞争力，是商业银行创造资本增值和股东回报的重要手段。

风险管理水平的高低决定了商业银行控制风险，创造收益的能力，提高风险管理能力，就是要实行精细化管理、保持审慎经营的理念、注重风险与收益的匹配，这样才能
切实保障商业银行的可持续发展。

其次，商业银行风险管理的目标不是消除风险，而是通过健全的风险管理过程实现风险与收益的平衡。

我们要明确商业银行是经营风险的特殊企业，不能回避风险，应始终清醒的认识到高收益必然伴随着高风险，只有提高风险管理水平，才能实现高收益的目标，才能在明确的风险偏好前提下，保持风险与收益的平衡。

再次，风险管理战略是商业银行的整体战略的重要组成部分，不能游离于业务发展战略之外，风险管理必须服务于业务计划和业务策略，商业银行所有的业务单位和职能部门都承受风险并获得风险带来的收益，所以从前台业务部门到后台管理部门，包括其他支持保障部门均是商业银行全面风险管理的范畴。

最后，商业银行应充分了解所有风险，并建立和完善相应的风险管理控制机制。

知已知彼，百战不殆，只有加强风险管理，了解你的客户，才能有效控制风险。

在明确了风险管理文化和风险管理理念的前提下，我们必须注重培育全新的风险管理文化，把它作为商业银行发展历程中的终身事业来做，逐渐培养全体员工熟悉正确的风险管理理念、知识、规范和标准，大力倡导和强化风险意识，将风险文化融入到每一位员工的每一项工作中去，将它培养成员工的日常行为，使平衡风险与收益等理念成为商业银行和员工一致的价值观，真正使风险文化成为促进商业银行发展的原动力。

具体到贷后管理工作，就是要客户经理明确贷后管理工作与贷前调查、授信审批具有同等重要的地位，贷后管理工作是信贷资产能否按时足额收回本息的关健，始终明确“信贷风险就在我身边、风险管理就在我心里”的理念，时刻保持清醒的认识，通过坚持不懈地努力，收集影响客户及债项的风险信息，提高分析能力，争取化解信贷风险，实现分行信贷业务的可持续发展。

4.2建立垂直扁平化的贷后管理模式
全面风险管理的特点中包括全球的风险管理体系、全面的风险管理范围、全程的风险管理过程、全新的风险管理方法和全员的风险管理文化。

具体到信贷业务管理而言，全面的风险管理范围，包括公司、机构、个人、表内外、本外币全部的信贷业务种类，包括建设银行面临的信用风险、市场风险、操作风险等不同的风险类型，包括与授信客户相关的资产业务、负债业务、中间业务等不同性质的业务，都应纳入统一的风险管理范围，承担信贷业务经营管理与支持保障部门各业务单位和业务人员都应纳入统一的风险管理体系当中，对相关风险依据统一的标准进行计量分析，依据全部业务的相关性对风险进行控制和管理。

全面的风险管理范围需要通过风险管理规划和政策的制定，统一风险管理理念，风险管理目标和标准，实现全面化系统化管理风险的目标。

全程的风险管理过程，风险管理应当贯穿于信贷业务的每一环节，信贷业务的任何一个环节缺少风险管理都可能埋下风险隐患，甚至造成信贷损失。

全新的风险管理方法，要求商业银行信贷业务管理重点从以往单一信用风险管理向信用风险、市场风险、操作风险、流动性风险等多种风险综合管理过渡;信用风险管理的重点从关注单笔信贷业务扩大到授信客户和授信业务二维角度的风险管理;商 24业银行可以采取统一授信、客户信用等级内部评级法等一系列全新的风险管理
技术和方法，来识别、计量和监测风险，防范和化解风险。

客户和项目的准入、客户信用评级、风险经理贷前平行作业等工作机制较好的控制了贷前调查风险，授信审批、限额管理、审贷分离等制度较好的控制了贷中审批风险，贷款条件落实审核机制较好的控制了放贷环节的风险，信贷资产检查和信贷资产风险分类等工作要求控制贷后风险。

在信贷业务管理的全流程中，贷后管理是事后风险控制，面临的风险因素最多，变化最大，涉及账户监管、信贷检查与分类、风险预警与处置等具体工作，对信贷资产按期足额收回的意义重大，贷后管理即是信贷前台的工作，也是信贷中后台和其他支持保障部门的工。