会计查账时十大注意事项

【会计实操经验】查账要注意的十大宗事项

【会计实操经验】查账要注意的十大宗事项查账是指通过对企业账证及有关资料的检查，查核企业会计资料所反映的经济活动是否真实、合法，有无经济违法行为的一项检查活动。

查账要注意的十大宗事项收入不入账、多收少记或少付多记的查账技巧通常发生于财会制度不健全的单位，特别是开票与收款同属于一人最易出现此种现象。

作案人大都是那些直接经手管理财物的人员。

例如采购员、出纳员、仓库保管人员以及收款员等。

这些作案成员有的是开票时，提高单价从中吃回扣或报销后占有，有的是内外勾结一票两开进行贪污，有的是收款后只给交款人开收据不记账，情况比较复杂。

针对这种作案手段，一般应从以下几个方面组织调查：一是应将所有已使用过的发票和收据的存根联都收集起来，检查号码是否连续，有无缺号、缺页以及作废的发票和收据的正联以及入账联是否粘在存根联上，然后对发票和收据存根联的合计数同入账数进行核对，看是否符合。

二是对收款人员和交款人保存的单据相互核对，挤出差额，追去向。

三是笔数、金额相核对，挤差额追去向。

四是从人与人之间，收集人证与其他资料相核对。

五是账实核对，然后进行综合分析，实事求是地加以判断。

虚报冒领费用开支的查账技巧这类案件大都发生在直接经手管理财物的人员中，作案手段多种多样。

对这种违纪，主要舞弊手段是伪造、盗用、涂改或重报购货发票和费用单据。

伪造单据常见于利用白条发票或收据，主要有：虚报冒领职工旅差费、临时工工资以及长期支取已死亡职工的退休金等。

对此应从以下几个方面组织调查：一是要组织审查可疑凭证的来源，看所报销的票据是单位还是个人出具的，有没有收款人的手印或印章。

二是要注意审查支出的流向和支出形式是不是人为的从中作弊。

三是带着从账目中审查的疑点，找领款人或领款单位进行核对，去获取有无虚报冒领的依据。

四是对已获取的证据进行技术鉴定，如笔迹、手印、印章等。

对开假单据报销的查账技巧这种作案手段大都是直接经管财物的产、供、销人员或金融管理人员，他们在作案时开假单据的形式很多，而且比较复杂，但分析起来不外两种，即合法与非法。

会计实务财务人员记账的十条注意事项

会计实务财务人员记账的十条注意事项1.财务人员应了解公司的财务政策和会计准则，确保记账符合相关的法律法规和规定。

合规性是会计工作的前提。

2.记账需要严谨和准确，务必清晰地记录每一个交易的金额、日期、摘要和交易对方等信息。

任何模糊或遗漏的情况都可能造成财务数据的错误和不完整。

3.记账时需要时间顺序，将交易按照发生的先后顺序记录。

这样可以确保财务数据的连续性和有序性，方便后续的核对和审计。

4.会计科目的选择需要准确无误。

财务人员应根据交易的性质和影响，选择适当的会计科目进行记账，使财务报表准确反映企业的经济状况和业绩。

5.在记账过程中要注意凭证的合法性和真实性。

凭证是财务记账的依据，财务人员需要核实其真实性和合法性，以确保财务数据的可靠性。

6.对于收支、借贷等交易，要及时进行核销和归集。

及时核销交易可以避免数据的重复计算和错误计算，确保财务数据的精确和真实。

7.注意会计分录的借贷平衡。

每一笔交易都需要按照借贷原则进行会计分录，确保借方和贷方的数额相等，以保持财务数据的平衡。

8.记账时要做好交叉核对，确保数据的准确性和一致性。

财务人员应当认真审核记账凭证和财务报表，及时发现和纠正错误。

9.要做好备查凭证的存档管理。

备查凭证是财务数据的证明，财务人员需要将其妥善保存，以备审计和查询之用。

10.不定期地进行财务数据的检查和调整。

财务人员需要定期对财务数据进行检查和调整，确保其准确性和完整性，及时发现和纠正错误。

以上是财务人员在记账过程中应当注意的十条事项。

财务人员应当具备专业的财务知识和技能，严格遵守会计原则和规定，以提高财务工作的准确性和可靠性。

记账是财务工作的重要环节，只有确保记账的准确性，才能为企业的管理决策和发展提供有效的支持。

财务人员记账需要注意的10条规范[会计实务-会计实操]

财务人员记账需要注意的10条规范[会计实务，会计实操] 1、登记账簿时，应按记账凭证日期、编号、经济业务内容摘要、金额等逐项记入账内。

应做到登记准确、及时、书写清楚。

2、为了使账簿记录保持清晰、耐久，便于会计账簿的保管，便于长期查考使用，禁止涂改。

记账时，应使用钢笔和碳素墨水、蓝黑墨水书写，不得使用铅笔或圆珠笔（银行的复写账簿除外）。

3、账簿中书写的文字和数字，应紧靠行格的底线书写，约占全行格的2/3或1/2，数字排列要均匀，大小数要对正。

这样，不仅可使数字得到清晰的反映，也便于改正记账错误。

4、登记完毕后，要在记账凭证上签名或盖章，并注明已登记的符号“√”（表示已经登记入账），以便检查记账有无遗漏或错误。

5、总账应根据记账凭证汇总表登记；日期、凭证号都应根据记账凭证汇总表填写，摘要栏除写“上年结算”及“承前页”外，应填写凭证汇总的起止号。

明细账应根据记账凭证登记，日期填写月日，如果同一月份有多笔业务，除第一、二笔外，以下各笔可用点点代替，但换页的第一、二笔必须填写。

凭证号栏与摘要栏按记账凭证号与摘要填写。

现金日记账应根据记账凭证逐笔登记。

银行存款日记账应根据支票存根或其他银行结算票据逐笔登记，“种类”项按银行结算种类填写，“号数”只填写支票的后四位数字。

各种账簿按页次顺序连续登记，不得隔页跳行登记。

如果发生隔页、跳行时，不得随意涂改，应在空行空页的金额栏由右上角向左下角划红线注销，同时在摘要栏注明“此行空白”或“此页空白”字样，并由记账人员压线盖章。

订本式账簿，不得任意撕毁。

结语：学习财务会计，要注意两个不良，一个是“营养不良”，没有一定的文史基础，没有科学理论上的准备，没有第一手资料的收集，搞出来的东西，不是面黄肌瘦，就是畸形发展；二是“消化不良”，对于书本知识，无论古人今人或某个权威的学说，要深入钻研，过细咀嚼，独立思考，切忌囫囵吞枣，人云亦云，随波逐流，粗枝大叶，浅尝辄止。

本文由梁志飞老师编辑整理。

会计纠查错账十大方法

会计纠查错账十大方法
1.核对原始凭证：首先要对原始凭证进行核对，确保凭证的真实性和
准确性。

2.对账处理：将所有涉及到的账目进行对账处理，确保账目的平衡和
一致。

3.逐项核对：逐项核对每一笔账目，将其与相应的凭证进行核对，确
保账目的准确性。

4.调取银行对账单：如有必要，可以调取银行对账单进行比对，确认
银行账目与公司账目的一致性。

5.索证索票：如果账目出现问题，可以向相关部门索取相关的证据和
票据，进行进一步核对和调查。

6.与他人核对：如有必要，可以与其他相关人员进行账目的核对和比对，以确保账目的准确性。

7.审查记账凭证：对记账凭证进行审查，确保凭证的正确性和真实性。

8.账目分析：对账目进行详细的分析，找出其中的问题和错误，以便
进行纠正和调整。

9.重核账目：对已经核对过的账目进行再次核对，确保准确无误。

10.寻求专业支持：如果无法解决问题，可以寻求专业会计师或审计
师的支持和帮助，进行更深入的分析和调查。

会计事务所查账注意事项

会计事务所查账注意事项会计事务所查账时需要注意以下几个事项：1. 法律法规合规性：在进行查账工作时，会计事务所需要确保其工作符合相关的法律法规要求。

对于不同行业和公司类型，可能会有不同的会计准则和报告要求，会计事务所需要严格按照这些要求进行查账工作。

2. 客户背景调查：在接受客户委托进行查账工作之前，会计事务所需要对客户进行背景调查，了解其商业模式、财务状况以及行业背景等信息。

这有助于会计事务所更好地理解客户的财务数据，并从中找出重要的审计风险。

3. 内部控制评估：会计事务所需要对客户的内部控制情况进行评估，确保其财务报表的真实性和准确性。

此外，可以通过评估内部控制制定相应的查账计划，确定重点查验的财务数据和流程，并评估其风险水平。

4. 核实凭证真实性：会计事务所需要核实客户提供的凭证的真实性和合法性。

这包括核查各类证明文件、发票、合同和银行对账单等，以确保这些凭证的合规性和可信度。

5. 资产负债表项目的查账：会计事务所需要对客户的资产负债表进行仔细查证，确保各项资产和负债的准确性和完整性。

此外，应对相关的会计估计和计算方法进行审查，确保其合理性和准确性。

6. 收入和支出项目的查账：会计事务所需要核对客户的收入和支出项目，确保其正确记录和分类。

这包括对收入的确认、支出的核实以及相关的税收处理等方面的查验。

7. 报表的编制和披露：会计事务所需要审查客户的财务报表编制过程，确保其符合相关的会计准则和要求。

此外，还需要核对报表中的重大事项披露，确保客户的财务报表具有透明度和可比性。

8. 重要交易的查账：会计事务所需要对客户的重要交易进行仔细查验，以确定其合理性和真实性。

重要交易包括大额资金流动、离岸业务、关联交易等，这些交易往往具有较高的审计风险。

9. 完备审计记录：会计事务所需要留下完备的审计记录，记录查账的过程、结果和结论等。

这有助于保留审计的痕迹，为后续的审计工作提供必要的支持和依据。

10. 与客户的沟通和反馈：会计事务所应与客户及时进行沟通和反馈，及时将查账结果告知客户，提供具体的改进意见和建议。

审计人必须掌握的10种查账技巧

审计人必须掌握的10种查账技巧审计能否顺利进行，实现既定目标，审计调查人员不但要掌握并熟练运用各种查账技巧，更重要的是能否发现问题，找出疑点。

笔者在多年的审计实践中，运用审计查账方法与技巧，经常会发现各种违纪违规和一些经济案件，现就审计财务查账技巧方面谈十点看法。

1、收入不入账、多收少记或少付多记的查账技巧通常发生于财会制度不健全的单位，特别是开票与收款同属于一人最易出现此种现象。

作案人大都是那些直接经手管理财物的人员。

例如采购员、出纳员、仓库保管人员以及收款员等。

这些作案成员有的是开票时，提高单价从中吃回扣或报销后占有，有的是内外勾结一票两开进行贪污，有的是收款后只给交款人开收据不记账，情况比较复杂。

针对这种作案手段，一般应从以下几个方面组织调查：一是应将所有已使用过的发票和收据的存根联都收集起来，检查号码是否连续，有无缺号、缺页以及作废的发票和收据的正联以及入账联是否粘在存根联上，然后对发票和收据存根联的合计数同入账数进行核对，看是否符合。

二是对收款人员和交款人保存的单据相互核对，挤出差额，追去向。

三是笔数、金额相核对，挤差额追去向。

四是从人与人之间，收集人证与其他资料相核对。

五是账实核对，然后进行综合分析，实事求是地加以判断。

2、虚报冒领费用开支的查账技巧这类案件大都发生在直接经手管理财物的人员中，作案手段多种多样。

对这种违纪，主要舞弊手段是伪造、盗用、涂改或重报购货发票和费用单据。

伪造单据常见于利用白条发票或收据，主要有：虚报冒领职工旅差费、临时工工资以及长期支取已死亡职工的退休金等。

对此应从以下几个方面组织调查：一是要组织审查可疑凭证的来源，看所报销的票据是单位还是个人出具的，有没有收款人的手印或印章。

二是要注意审查支出的流向和支出形式是不是人为的从中作弊。

三是带着从账目中审查的疑点，找领款人或领款单位进行核对，去获取有无虚报冒领的依据。

四是对已获取的证据进行技术鉴定，如笔迹、手印、印章等。

查账的方法与技巧

查账的方法与技巧
1. 细心核对账单：仔细检查账单上的每一项交易明细，确保其准确性和完整性。

2. 对账单与原始凭证的核对：将账单上的交易与原始凭证（如收据、发票）进行对照，确保其一致。

3. 异常交易的筛查：注意查找异常交易，如重复或错误的扣款、异地消费等，及时核实和纠正。

4. 零头的处理：对于现金支出，要注意检查零钱的找零是否正确，避免误差。

5. 记账的规范性和一致性：保持记账的规范性和一致性，使用统一的记账方法和格式，避免因为记账差错而出现错误。

6. 利用账务软件和工具：使用专业的会计软件和工具，能够实现自动记账和对账，提高准确性和工作效率。

7. 定期对账：建立定期对账的机制，比如每月或每季度对账一次，确保账目准确无误。

8. 防范欺诈和盗窃：保护账户和财务信息的安全，设置强密码，定期更换密码，及时发现和处理欺诈和盗窃行为。

9. 学习会计知识：提升自身对会计知识的了解和应用，掌握基本的会计原理和方法，能够更好地进行查账和核对。

10. 寻求专业帮助：如果遇到复杂的财务问题或账目不平衡的情况，及时寻求专业会计师的帮助和指导。

十种财务审计查账技巧

十种财务审计查账技巧审计能否顺利进行，实现既定目标，审计调查人员不但要掌握并熟练运用各种查账技巧，更重要的是能否发现问题，找出疑点。

笔者在多年的审计实践中，运用审计查账方法与技巧，经常会发现各种违纪违规和一些经济案件，现就审计财务查账技巧方面谈十点看法。

1、收入不入账、多收少记或少付多记的查账技巧通常发生于财会制度不健全的单位，特别是开票与收款同属于一人最易出现此种现象。

作案人大都是那些直接经手管理财物的人员。

例如采购员、出纳员、仓库保管人员以及收款员等。

这些作案成员有的是开票时，提高单价从中吃回扣或报销后占有，有的是内外勾结一票两开进行贪污，有的是收款后只给交款人开收据不记账，情况比较复杂。

针对这种作案手段，一般应从以下几个方面组织调查：一是应将所有已使用过的发票和收据的存根联都收集起来，检查号码是否连续，有无缺号、缺页以及作废的发票和收据的正联以及入账联是否粘在存根联上，然后对发票和收据存根联的合计数同入账数进行核对，看是否符合。

二是对收款人员和交款人保存的单据相互核对，挤出差额，追去向。

三是笔数、金额相核对，挤差额追去向。

四是从人与人之间，收集人证与其他资料相核对。

五是账实核对，然后进行综合分析，实事求是地加以判断。

2、虚报冒领费用开支的查账技巧这类案件大都发生在直接经手管理财物的人员中，作案手段多种多样。

对这种违纪，主要舞弊手段是伪造、盗用、涂改或重报购货发票和费用单据。

伪造单据常见于利用白条发票或收据，主要有：虚报冒领职工旅差费、临时工工资以及长期支取已死亡职工的退休金等。

对此应从以下几个方面组织调查：一是要组织审查可疑凭证的来源，看所报销的票据是单位还是个人出具的，有没有收款人的手印或印章。

二是要注意审查支出的流向和支出形式是不是人为的从中作弊。

三是带着从账目中审查的疑点，找领款人或领款单位进行核对，去获取有无虚报冒领的依据。

四是对已获取的证据进行技术鉴定，如笔迹、手印、印章等。

3、对开假单据报销的查账技巧这种作案手段大都是直接经管财物的产、供、销人员或金融管理人员，他们在作案时开假单据的形式很多，而且比较复杂，但分析起来不外两种，即合法与非法。

告诉你做好内外账的十点注意事项

告诉你做好内外账的十点注意事项做好内外账是每个企业都必须重视的工作。

以下是关于内外账的十点注意事项：1.建立清晰的会计制度和流程：确保企业内外账工作能够按照一定的规范进行，包括会计政策、报表编制和审核程序等。

建立适合企业规模和行业特点的会计制度，能够让账务工作更加科学和规范。

2.保持内外账的及时性：内外账的记录应及时、准确地进行，确保账务数据的实时性。

及时记录财务交易可以准确反映企业财务状况，帮助企业管理者及时了解企业的经营状况，为决策提供有力依据。

3.明确内外账的责任人：企业应指定专门负责内外账的人员，确保内外账工作的连贯性和高效性。

内外账的责任人需要熟悉财务知识和相关制度，并具备良好的沟通和协调能力。

4.加强内外账的信息安全：企业内外账涉及大量的财务数据，需要做好信息安全工作，防止数据泄露和非法篡改。

建立合理的财务信息系统，设置安全权限和访问控制措施，加强网络安全防护，定期备份重要数据，确保内外账的安全性。

5.合理编制内外账凭证和报表：内外账的凭证和报表应该按照会计准则和相关规范进行编制，确保数据的真实性和准确性。

凭证和报表应能够清晰、全面地表达企业经济业务和财务状况，为企业决策和管理提供有力支持。

6.加强内外账的审核和审计：企业应设立专门的内部审计机构或聘请外部审计师对内外账进行审核和审计。

内审可以帮助企业及时发现和纠正账务存在的问题，外审能够提供独立的审计意见，增加账务的可靠性和可信度。

7.合规纳税和财务报告披露：企业在进行内外账工作时，要遵守相关的税收法规和财务报告披露要求。

确保财务报表的真实性和准确性，及时纳税并履行相关申报义务，避免因违规而带来的法律风险和损失。

8.规范内外账的备查和存档工作：内外账的备查和存档工作要按照相关制度和规定进行。

确保记录完整、有序，方便后续的查询和审计工作。

备查和存档的财务资料应妥善保存，防止遗失、损毁或被不当使用。

9.合理运用财务软件和技术工具：当今的财务软件和技术工具能够极大地提高内外账工作的效率和准确性。

查账时要注意的十大事项内容

查账时要注意的十大事项内容会计查账是通过会计凭证、账簿、报表和分析会计资料?从中找出账目出现差错的原因，本文介绍查账时要注意的十大事项内容。

1、要注意了解单位情况不同的单位有不同的生产、经营、服务、职能特点，也有不同的资金收支和财务管理特点。

每到一个单位查账，首先要了解被查单位的基本情况、业务概况和财务管理状况、生产、经营、服务、职能和资金收支、财务管理的特点，特别要注意抓住单位中的重点部位和发现管理上的薄弱环节，以便根据查账目的有针对性地快速有效进行查账。

2、要注意突出查账重点根据被查单位的特点和查账的目的，要注意突出查账重点。

一是在环节上要突出重点。

如某企业销售环节混乱，则要重点查销售环节的账;二是在时间上要突出重点。

如查某单位滥发钱物，则要突出元旦、春节、五一节、端午节、中秋节、国庆节等节日重点;三是在人员上要突出重点。

如查某领导的虚报贪污行为，则除查其本人签经手人的发票外，要突出查该领导亲信签经手人的发票。

3、要注意选用查账方法查账的技术方法很多，在具体查账中，要根据被查单位的实际情况和查账的目的科学地选用查账方法，并要注意各种查账方法的配合运用，因为查账方法选用的好坏，直接关系到查账的成败。

查账方法选用得好，就能提高查账的工作效率，收到事半功倍的效果;查账方法选用得不当，就有可能达不到查账的目的，甚至得出错误的查账结论。

4、要注意利用掌握线索在查违法违纪行为时，由于很多作案者手段狡诈、踪迹隐蔽，确实给查账带来了难处。

为此，如掌握有违法违纪线索的，要充分利用已经掌握的线索进行查账，以增强查账的针对性和有效性。

同时，也要千方百计收集有关被查对象和所查账目的违法违纪线索以备查账时利用。

5、要注意依靠人名群众群众的眼睛是雪亮的，觉悟也是高的。

在查账中，一是要发动群众踊跃举报，积极提供违法违纪线索；二是要找单位里的一些比较熟悉情况，作风正派，敢说实话的人。

特别是共产党员、老同志了解情况，这是收集违法违纪线索的一条有效途径；三是要对发现的疑点或问题找有关人员，如有关领导、业务人员、财会人员进行核实。

十种审计查账技巧

十种审计查账技巧审计查账是为了验证企业财务报表的真实性、准确性以及合法性而进行的一项工作。

审计员需要运用一系列技巧和方法来识别可能存在的错误、遗漏或欺诈行为。

以下是十种常用的审计查账技巧。

1. 抽样技巧：审计员无法检查每一个交易细节，因此需要抽取一个符合统计学要求的样本。

抽样技巧可以减少工作量，并在一定程度上保证结果的可靠性。

2. 流程分析：审计员通过分析企业的财务流程，了解关键环节和参与人员，识别可能的风险点和漏洞，有助于确定审计重点。

3. 重大事项确认：审计员应当确认企业是否存在重大会计事项，如重大收入或费用，大额债务和资产负债调整等。

对于这些重大事项，审计员需要仔细核实并获得充分的证据。

4. 对比分析：审计员可以通过将一段时期的财务数据与其他相关数据进行对比来发现潜在的异常情况。

比如，将当前年度的销售额与之前几年的销售额相比较，如果存在明显的差异，可能需要对其进行进一步调查。

5. 确认函：审计员可以向第三方发送确认函，确认与企业有关的重要信息。

这些确认函可以包括银行余额、应收账款、重要合同等内容。

第三方的回复将帮助审计员对财务报表进行核实。

6. 计算机辅助审计技术：随着信息技术的发展，计算机辅助审计技术已经逐渐成为审计工作的重要组成部分。

通过使用数据分析工具和审计软件，审计员可以更有效地进行数据提取和分析, 提高审计效率和准确性。

7. 随机抽查：为了验证信息的准确性，审计员可以随机抽查一些交易或文件。

这样做可以降低异常数据被漏过的可能性，并增加审计的全面性和公正性。

8. 内部控制评估：审计员需要评估企业的内部控制制度是否健全有效。

通过检查企业的核算制度、审批流程和权限分配等，审计员能够识别出潜在的风险点和控制缺陷。

9. 注意标注：审计员在检查财务报表时应该留意事项的标注或附注。

这些标注通常会解释或提供额外的信息，有助于审计员了解财务报表编制过程中的决策和假设。

10. 会计准则和法律法规遵循检查：审计员需要确认企业是否遵循适用的会计准则和法律法规。

财务人员记账的十条规范原则

财务人员记账的十条规范原则想知道更多详细内容，请看下文，店铺将为您作详细的解答。

财务人员记账的十条规范原则1、登记账簿时，应按记账凭证日期、编号、经济业务内容摘要、金额等逐项记入账内。

应做到登记准确、及时、书写清楚。

2、为了使账簿记录保持清晰、耐久，便于会计账簿的保管，便于长期查考使用，禁止涂改。

记账时，应使用钢笔和碳素墨水、蓝黑墨水书写，不得使用铅笔或圆珠笔(银行的复写账簿除外)。

3、账簿中书写的文字和数字，应紧靠行格的底线书写，约占全行格的 2/3 或 1 / 2 ，数字排列要均匀，大小数要对正。

这样，不仅可使数字得到清晰的反映，也便于改正记账错误。

4、登记完毕后，要在记账凭证上签名或盖章，并注明已登记的符号“√”(表示已经登记入账)，以便检查记账有无遗漏或错误。

5、总账应根据记账凭证汇总表登记;日期、凭证号都应根据记账凭证汇总表填写，摘要栏除写“上年结算”及“承前页”外，应填写凭证汇总的起止号。

明细账应根据记账凭证登记，日期填写月日，如果同一月份有多笔业务，除第一、二笔外，以下各笔可用点点代替，但换页的第一、二笔必须填写。

凭证号栏与摘要栏按记账凭证号与摘要填写。

现金日记账应根据记账凭证逐笔登记。

银行存款日记账应根据支票存根或其他银行结算票据逐笔登记，“种类”项按银行结算种类填写，“号数”只填写支票的后四位数字。

各种账簿按页次顺序连续登记，不得隔页跳行登记。

如果发生隔页、跳行时，不得随意涂改，应在空行空页的金额栏由右上角向左下角划红线注销，同时在摘要栏注明“此行空白”或“此页空白”字样，并由记账人员压线盖章。

订本式账簿，不得任意撕毁。

6、下列情况可用红色墨水。

登记账簿须用蓝黑色墨水书写，不得使用圆珠笔或铅笔，但下列情况可用红色墨水：(1)按红字冲账的记账凭证，冲销错误记录。

记账以后，如果发现记账凭证应借、应贷科目或金额发生错误，并己登记入账，引起账簿记录错误，可先用红字填制内容相同的记账凭证，冲销原错误记录，然后用蓝、黑字填制正确的记账凭证，重新登记入账。

会计查账,不能疏忽了这些问题【会计实务操作教程】

是一门很基础的学科，无论你是企业老板还是投资者，无论你是税务局还是银行，任何涉及到资金决策的部门都至少要懂得些会计知识。而我们作为专业人员不仅仅是把会计当作“敲门砖”也就是说，不
只分享有价值的会计实操经验，用有限的时间去学习更多的知识！
仅仅是获得了资格或者能力就结束了，社会是不断向前进步的，具体到我们的工作中也是会不断发展的，我们学到的东西不可能会一直有用，对于已经舍弃的东西需要我们学习新的知识来替换它，这就是专业能力的保持。因此，那些只把会计当门砖的人，到最后是很难在岗位上立足的。话又说回来，会计实操经验也不是一天两天可以学到的，坚持一天学一点，然后在学习的过程中找到自己的缺陷，你可以针对自己的习惯来制定自己的学习方案，只有你自己才能知道自己的不足。最后希望同学们都能够大量的储备知识和拥有更好更大的发展。
制原件的出处。如某单位某年某月第几册会计凭证内第几号会计凭证或
第几号会计凭证中，原件存何处?并由被查单位在摘录、复制件上签署摘录或复制属实意见和盖上行政公章或财务专用章。四、选用查账方法
只分享有价值的会计实操经验，用有限的时间去学习更多的知识！
查账的技术方法很多，在具体查账中，要根据被查单位的实际情况和查账的目的科学地选用查账方法，并要注意各种查账方法的配合运用，因为查账方法选用的好坏，直接关系到查账的成败。查账方法选用得好，就能提高查账的工作效率，收到事半功倍的效果;查账方法选用得不当，就有可能达不到查账的目的，甚至得出错误的查账结论。五、及时核实内容对发现的违法违纪线索要周密组织快速进行调查核实，以免违法违纪者得知自己的违法违纪问题被暴露后采取措施对抗检查，给违法违纪问题的核实增加难度，甚至造成无法核实。在不失时机的快速核实中，还要注意把握以下四点：一是要注意保密，防止打草惊蛇;二是要迅速查封有关账目，避免转移、涂改证据;三是要账上核实和账外调查工作紧密衔接同步进行，不给违法违纪者喘息的机会;四是要及时追赃，增加证据的确凿力。六、部门协调配合纪检、监察、检察、财政、审计、物价等许多部门都会涉及到查账，在具体查账中，要注意部门之间的协调配合。如纪检、监察、检察部门查账时，可以请审计部门协助;财政、审计部门查账中涉及到重大违法违纪问题时，可以请纪检、监察或检察部门支持;查账中需要进行笔迹鉴定时，可以请公安部门协助;查账中需要进行产品质量鉴别时，可以请质量

查账技巧知识点总结

查账技巧知识点总结在日常生活中，我们经常需要查账，无论是个人账目、家庭账目还是工作账目，查账是非常必要的。

然而，由于经济、法律、财务等方面的知识有限，很多人在查账时容易出现错误或遗漏，导致账目混乱或者出现其他问题。

因此，了解一些查账技巧知识点是非常重要的。

本文将从查账的基本概念、常见的查账方法和技巧、查账过程中的注意事项等方面进行总结，希望能够帮助读者更好地掌握查账的技巧，提高查账的准确性和效率。

一、查账的基本概念1.1 什么是查账查账是指通过对账目、财务记录、票据等进行核对和检查，以确定其准确性、完整性和合法性的过程。

查账可以包括对个人账目、家庭账目、企业账目等的检查，以及对收支明细、财务报表、银行对账单等的核对。

查账既是一种财务管理工作，也是一种监督、审查和核实的手段，对于保障个人或单位的利益和权益，预防经济损失和风险，确保账目的真实性和合法性都具有重要意义。

1.2 查账的目的查账的目的主要是为了保障个人或单位的财产安全，对于消费者来说，可以帮助他们确保自己的消费合理且无误；对于企业来说，可以帮助他们了解经营状况，掌握财务风险，提高运营效率。

此外，查账还可以帮助个人或单位及时发现和纠正错误，预防财务风险，保护自身合法权益，防范欺诈和违法行为等。

1.3 查账的对象查账的对象可以包括个人账目、家庭账目、企业账目等各种财务记录和报表。

查账的对象通常包括收支明细、银行对账单、财务报表、票据单据等。

二、常见的查账方法和技巧2.1 建立良好的账目和财务记录对于个人或家庭来说，建立良好的账目和财务记录是进行查账的基础。

要保证记录的真实和完整，最好每日、每周或每月都保持一定的频率对账目进行更新和整理，确保信息的及时性和真实性。

2.2 对账时的注意事项对账时需要注意以下几点：1）仔细对照账目和票据，确保账单和支出票据的真实性和准确性。

2）及时清理不必要的票据单据，将其进行分类和整理，以便日后查账和对账。

3）保持对账的频率，对账及时，才能及时发现问题，避免问题扩大。

帐簿检查注意事项范文

帐簿检查注意事项范文
１．各种帐簿的记载，是否与传票相符应复核者，是否已复核，每日应记的帐，是否当日记载完毕。

２．现金收付日记帐收付总额，是否与库存表当日收付金额相符。

３．各科目明细分类帐户或子目之和或未销讫各笔之和是否与总分类帐各该科目之余额相等，是否按日或定期核对。

相对科目之余额是否相符，有无漏转现象。

４．各种帐簿启用、移交及编制明细帐目等，是否完备，并送该管税捐稽征机关登记。

５．各种帐簿有无经核准后而自行改订者。

６．各种帐簿记载错误的纠正划线、结转、地页等手续，是否依照规定办理，误露的空白帐页，有否划“X”形红线注销，并由记帐员及主办会计人员在“X”处盖章证明。

７．活页帐页的编号及保管，是否依照规定手续办理，订本式帐簿有无缺号。

８．旧帐簿内未用空白帐页，有无加划线或加盖“空白作废”戮记注销。

９．各种帐簿的保存方法及放置地点，是否妥善，已否登记备忘簿，帐簿的毁销，是否依照规定期限及手续办理。

审计查账注意事项

审计查账注意事项一、企业所得税1、公司出资购买房屋、汽车等，权利人为股东或个人，而不是付出资金的单位，但有些单位仍照提折旧，依税法，该固定资产折旧不可在企业所得税前扣除。

2、某些外资企业仍按工资总额的一定比例计提职工福利费列入有关成本费用科目，依税法规定，外资企业不可以在企业所得税前计提职工福利费。

3、未成立工会组织的、未取得工会组织开具的工会经费拨缴款专用单据的，仍按工资总额的一定比例计提工会经费，该项计提不可以在企业所得税前扣除。

4、不按照税法规定的年限和净残值率标准计提固定资产折旧，在申报企业所得税时又未做纳税调整，有的公司存在跨纳税年度补提折旧(根据相关税法的规定以前年度应计而计的成本费用不得补计)。

5、生产性企业在计算生产成本时，记账凭证后未附料、工、费耗用清单，无计算依据，给人以胡拼乱凑做假账之嫌。

6、开办费在开业的当年全额计入当期管理费用而未做相应的纳税调增，以后年度也未做纳税调减，依税法应从开业的次月起分五年平均摊销。

7、未按权责发生制的原则，没有依据的随意计提期间费用，或在年末预提无合理依据的费用。

8、员工以发票定额报销，或采用过期票、连号票或税法限额（如餐票等）报销的发票。

造成这些费用不能税前列支的可能。

9、装修费未按照规定年限进行摊销，而是一次性计入损益，亦未做相应纳税调整。

二、增值税1、增值税的核算不规范，未按规定进行相关明细核算，造成增值税核算混乱，给税务检查时核实应纳税款带来麻烦。

2、运用“发出商品”科目核算发出的存货，引起缴纳增值税时间上的混乱，按照增值税条例规定，如采取直接销售收款方式，商品（产品）发出后，即负有纳税义务（不论是否开具发票）。

3、行政部门领用原材料、非正常损耗原材料，原材料所负担的进项税额并没有做转出处理。

4、销售废料，没有计提并缴纳增值税。

5、对外捐赠原材料、产成品未计提相应的销项税额。

6、为降低税负，有些企业接受虚开增值税专用发票用于进项抵扣，较易被查处。