宝洁经营部应收帐款内部对帐流程
某宝洁经营部应收帐款标准流程
目的：
明确业务员，邮纳，电脑操作员在向客户收款时各自的职责，以便系统数据能及时，准确和真实地么映客户应收款情况并能够及时准确提供信息，有效地控制客户信用状况。
原则：
１．IDS系统以销售人员下订单，仓库发出商品，根据签收回单做发货报告确定销售实现，并记录客户应收帐款。
２．分销商财务以收到客户货款和月末开出增值税发票计算销售收入，应收帐款作附助记录。
３．业务员收到客户货款交分销商财务部，财务部单独编制宝洁产品收款报告。
４．财务部负责核对电脑应收帐款数据与原始单据一致。
职责：
１．操作员：登记应收帐款明细记录并提供客户应收帐龄分期报表对帐，计算应收帐款记录准度（RRA）。
２．业务员：负责客户收款并填写收款报告，及时做冲销应收款的记录并跟踪客户应收末收帐款。
３．应收帐目管理员：管理应收帐款帐户，及时把收款报告交给操作员更新电脑中数据。
P 235。
2019某宝洁经营部应收帐款标准流程
.
目的：
明确业务员，邮纳，电脑操作员在向客户收款时各自的职责，以便系统数据能及时，准确和真实地么映客户应收款情况并能够及时准确提供信息，有效地控制客户信用状况。
原则：
１．IDS系统以销售人员下订单，仓库发出商品，根据签收回单做发货报告确定销售实现，并记录客户应收帐款。
２．分销商财务以收到客户货款和月末开出增值税发票计算销售收入，应收帐款作附助记录。
３．业务员收到客户货款交分销商财务部，财务部单独编制宝洁产品收款报告。
４．财务部负责核对电脑应收帐款数据与原始单据一致。
运作流程
.。
某宝洁经营部应收帐款标准流程
目的：
明确业务员，邮纳，电脑操作员在向客户收款时各自的职责，以便系统数据能及时，准确和真实地么映客户应收款情况并能够及时准确提供信息，有效地控制客户信用状况。
原则：
１．IDS系统以销售人员下订单，仓库发出商品，根据签收回单做发货报告确定销售实现，并记录客户应收帐款。
２．分销商财务以收到客户货款和月末开出增值税发票计算销售收入，应收帐款作附助记录。
３．业务员收到客户货款交分销商财务部，财务部单独编制宝洁产品收款报告。
４．财务部负责核对电脑应收帐款数据与原始单据一致。
运作流程
职责：
１．操作员：登记应收帐款明细记录并提供客户应收帐龄分期报表对帐，计算应收帐款记录准度（RRA）。
２．业务员：负责客户收款并填写收款报告，及时做冲销应收款的记录并跟踪客户应收末收帐款。
３．应收帐目管理员：管理应收帐款帐户，及时把收款报告交给操作员更新电脑中数据。
P 235
精心整理，仅供参考编辑文案使用，请按实际需求再行修改编辑
2020年2月17日
精心整理，仅供参考编辑文案使用，请按实际需求再行修改编辑
2020年2月17日。
财务会计宝洁经营部应收帐款内部对帐流程样本
财务会计宝洁经营部应收帐款内部对帐流程样本一、目的和背景宝洁公司作为一家全球知名的消费品公司，其经营部需要与供应商、分销商等众多合作伙伴进行业务往来。
为了确保应收账款的准确性和合规性，以及及时追回欠款，财务会计部门需要建立一套有效的应收账款内部对账流程。
二、适用范围本流程适用于宝洁经营部应收账款的内部对账工作。
三、流程步骤步骤一：按照合同或协议制定账期财务会计部门根据与客户的合同或协议，制定账期，即确定应收账款的到期日。
步骤二：向经营部提供应收账款信息财务会计部门提供应收账款信息给经营部，包括应收账款的客户名称、金额、到期日期等。
步骤三：经营部与客户核对应收账款信息经营部负责与客户核对应收账款信息的准确性，确保与客户的账务一致。
步骤四：经营部提供核对结果给财务会计部门经营部将与客户核对的结果提供给财务会计部门，包括核对的账款金额、对账结果等。
步骤五：财务会计部门处理对账结果财务会计部门根据经营部提供的核对结果，对应收账款进行处理。
5.1如核对结果一致，财务会计部门不需要采取进一步行动，等待客户按照约定期限进行付款。
5.2如核对结果不一致，财务会计部门需要进一步调查原因。
可能的原因包括：客户付款遗漏、付款延迟、金额不一致等。
财务会计部门将与经营部共同调查，并采取相应的纠正措施。
步骤六：纠正措施财务会计部门在核对结果不一致的情况下，根据调查结果采取适当的纠正措施。
可能的纠正措施包括：与客户重新协商付款方式和时间、跟踪和催收欠款、调整应收账款金额等。
步骤七：更新账款信息财务会计部门根据对账结果和纠正措施，更新应收账款的相关信息，确保账款的准确性和可追踪性。
四、流程监控和完善财务会计部门应定期对该流程进行监控和评估，确保流程的有效性和合规性，并将监控结果报告给相关部门和上级领导。
同时，根据实际操作中的问题和建议，及时完善和调整本流程，提高流程的效率和可操作性。
宝洁公司会计--应收帐款处理流程图(doc 2页)
把付款和发票相对照或把折扣过入现有折扣帐
调节付款处理总额和银行帐单/手头现金
输出： 应收帐款
会计
销售代表
203
宝洁公司会计--应收帐款处理 流程图(doc 2 页)
宝洁公司—中国/分销商核心工作流程
流程：
会计：
子流程：
应收帐款处理
要素：
付款处理
版本：1 编号：6.1.1 地点：总部
输入： 1、 银行单据 2、 送 货 单 / 销 售
报告 3、 现金收据 4、 收款报告
说明： 收款与订单/送货单相配合。
收款处理
输出： 1、 客户应收帐款 2、 预付帐款
步骤：
1、 从出纳处取得现金收据 2、 从银行处取得银行单据（包括支票、汇票、银行承兑等） 3、 销售人员完成收款报告，并将收款报告及附件交收款员 4、 如没有预付款，则把付款与发票相对照，同时必须把折扣过入现有的折扣帐户，并调节付款处理总额和银行帐单。 5、 如有预付帐款，则查看系统中是否有新下的订单。 6、 如没有新下的订单，则把预付帐款和应收帐款对冲。 7、 把预付帐款信息反馈给信用控制主管
方法： 1、每日在结帐前最后过帐
宝洁公司—中国/分销商核心工作流程
流程：
会计：
子流程：
应收帐款处理
要素：
付款处理
版本：1 编号：6.1.1 地点：总部
宝洁 产品供应部
分销售
财务部
根据收款报告输入 付款处理/现金收据
人力资源
客
户
销售部 管理系统部
总经理
部
预付帐款
系统中新下订有单
与赊帐相对比
无
无
反馈预付款信息给信用控制主管
应收帐款处理工作流程
流程：
会计：
子流程：
应收帐款处理
付款处理
输入：
1、银行单据
2、送货单/销售报告
说明：
3、现金收据
4、收款报告 收款与订单/送货单相配合。
收款处理
地点：总部
1、 2、
版本：1 编号：要素：
1、从出纳处取得现金收据 2、从银行处取得银行单据（包括支票、汇票、银行承兑等） 3、销售人员完成收款报告，并将收款报告及附件交收款员 4、如没有预付款，则把付款与发票相对照，同时必须把折扣过入现有的折扣帐户，并调节付款处理总额和银行帐单。 5方、法如：有预付帐款，则查看系统中是否有新下的订单。 61、如每没日在有新结帐下的前最订单后过，则帐把预付帐款和应收帐款对冲。 7、把预付帐款信息反馈给信用控制主管
宝洁公司—中国/分销商核心工作流程
流程：
会计：
子流程：
应收帐款处理
付款处理
地点：总部
版本：1 编号：要素：
宝洁
产品供应部
分销售
财务部
人力资源
客
户
销售部 管理系统部
总经理
部
无 有
会计销售代表Fra bibliotek203
宝洁经营部应收帐款标准流程
目的：
明确业务员，邮纳，电脑操作员在向客户收款时各自的职责，以便系统数据能及时，准确和真实地么映客户应收款情况并能够及时准确提供信息，有效地控制客户信用状况。
原则：
１．IDS系统以销售人员下订单，仓库发出商品，根据签收回单做发货报告确定销售实现，并记录客户应收帐款。
２．分销商财务以收到客户货款和月末开出增值税发票计算销售收入，应收帐款作附助记录。
３．业务员收到客户货款交分销商财务部，财务部单独编制宝洁产品收款报告。
４．财务部负责核对电脑应收帐款数据与原始单据一致。
职责：
１．操作员：登记应收帐款明细记录并提供客户应收帐龄分期报表对帐，计算应收帐款记录准度（RRA）。
２．业务员：负责客户收款并填写收款报告，及时做冲销应收款的记录并跟踪客户应收末收帐款。
３．应收帐目管理员：管理应收帐款帐户，及时把收款报告交给操作员更新电脑中数据。
宝洁经营部应收帐款标准流程
宝洁经营部应收帐款标准
流程
Newly compiled on November 23, 2020
目的：
明确业务员，邮纳，电脑操作员在向客户收款时各自的职责，以便系统数据能及时，准确和真实地么映客户应收款情况并能够及时准确提供信息，有效地控制客户信用状况。
原则：
１．IDS系统以销售人员下订单，仓库发出商品，根据签收回单做发货报告确定销售实现，并记录客户应收帐款。
２．分销商财务以收到客户货款和月末开出增值税发票计算销售收入，应收帐款作附助记录。
３．业务员收到客户货款交分销商财务部，财务部单独编制宝洁产品收款报告。
４．财务部负责核对电脑应收帐款数据与原始单据一致。
运作流程
职责：
１．操作员：登记应收帐款明细记录并提供客户应收帐龄分期报表对帐，计算应收帐款记录准度（RRA）。
２．业务员：负责客户收款并填写收款报告，及时做冲销应收款的记录并跟踪客户应收末收帐款。
３．应收帐目管理员：管理应收帐款帐户，及时把收款报告交给操作员更新电脑中数据。
P 235。
宝洁财务会计核心运作流程图
财务计核心运作流程财务会计核心运作流程支持性文件目的：明确业务员，邮纳，电脑操作员在向客户收款时各自的职责，以便系统数据能及时，准确和真实地么映客户应收款情况并能够及时准确提供信息，有效地控制客户信用状况。
原则：１．IDS系统以销售人员下订单，仓库发出商品，根据签收回单做发货报告确定销售实现，并记录客户应收帐款。
２．分销商财务以收到客户货款和月末开出增值税发票计算销售收入，应收帐款作附助记录。
３．业务员收到客户货款交分销商财务部，财务部单独编制宝洁产品收款报告。
４．财务部负责核对电脑应收帐款数据与原始单据一致。
职责：１．操作员：登记应收帐款明细记录并提供客户应收帐龄分期报表对帐，计算应收帐款记录准度（RRA）。
２．业务员：负责客户收款并填写收款报告，及时做冲销应收款的记录并跟踪客户应收末收帐款。
应收帐目管理员：管理应收帐款，及时把收款报告交给操作员更新电脑中数据。
目的：明确业务员、收款员、出纳、电脑操作员在向客户预收款时各自的职责，以便系统数据能及时准确和真实地反映客户应收款情况并能够及时准确提供信息，有效地控制客户信用状况。
原则：１．IDS系统以销售人员下订单，仓库发出商品，根据发货报告确定销售实现，并记录客户应收帐款。
２．分销商财务以：<1>收到客户货款计算销售收入，应收帐款作附助记录。
<2>当有预收款时，马上挂帐在收款报告上列明这销售单还没有发货。
<3>这销售单发货后，立即冲回挂帐在收款报告上列明这笔挂帐已经冲销完毕。
３．业务员收到客户货款交分销商财务部，财务部单独编制宝洁产品收款报告。
４．财务部负责核对电脑应收帐款数据与原始单据一致。
运作流程信用额建立及信用控制标准流程目的：有效地建立和控制客户信用额，支持销售业务发展同时降低赊销风险。
原则：１．对于所有赊销供货百货商店、超级商场在IDS系统建立信用额。
宝洁公司经营内部对帐流程(doc 15个)91
宝洁公司经营内部对帐流程(doc 15个)91
某某宝洁经营部现金流量计划流程（样本）
责任人：编写人：批准人：
IDS标准操作流程手册
日期：
编码：
运作环节
电脑操
作
运作
人员
时间
（根据具体
情况而定）
1 操作员每周末打印预
测现金收据报表和现
金需求报表，并交财
务会计。
财务
会计
周末下班前
2 财务会计填写资金计
划一星期报表（见附
件10）财务
会计
周末下班前
3
财务会计交给财务
经理审核，安排资金
计划。
财务
会计
财务
经理
周末下班前
4 如有资金不足，财务
经理上报总经理，共
同商讨，确保资金及财务
经理
总经
周末下班前
时到位，并修改资金
理计划-星期表后签字。
宝洁经营部应收帐款标准流程
目的：
明确业务员，邮纳，电脑操作员在向客户收款时各自的职责，以便系统数据能及时，准确和真实地么映客户应收款情况并能够及时准确提供信息，有效地控制客户信用状况。
原则：
１．IDS系统以销售人员下订单，仓库发出商品，根据签收回单做发货报告确定销售实现，并记录客户应收帐款。
２．分销商财务以收到客户货款和月末开出增值税发票计算销售收入，应收帐款作附助记录。
３．业务员收到客户货款交分销商财务部，财务部单独编制宝洁产品收款报告。
４．财务部负责核对电脑应收帐款数据与原始单据一致。
运作流程
职责：
１．操作员：登记应收帐款明细记录并提供客户应收帐龄分期报表对帐，计算应收帐款记录准度（RRA）。
２．业务员：负责客户收款并填写收款报告，及时做冲销应收款的记录并跟踪客户应收末收帐款。
３．应收帐目管理员：管理应收帐款帐户，及时把收款报告交给操作员更新电脑中数据。
P 235。
宝洁财务核心运作流程(48个流程55页).
财务计核心运作流程财务会计核心运作流程支持性文件目的：明确业务员，邮纳，电脑操作员在向客户收款时各自的职责，以便系统数据能及时，准确和真实地么映客户应收款情况并能够及时准确提供信息，有效地控制客户信用状况。
原则：１．IDS系统以销售人员下订单，仓库发出商品，根据签收回单做发货报告确定销售实现，并记录客户应收帐款。
２．分销商财务以收到客户货款和月末开出增值税发票计算销售收入，应收帐款作附助记录。
３．业务员收到客户货款交分销商财务部，财务部单独编制宝洁产品收款报告。
４．财务部负责核对电脑应收帐款数据与原始单据一致。
职责：１．操作员：登记应收帐款明细记录并提供客户应收帐龄分期报表对帐，计算应收帐款记录准度（RRA）。
２．业务员：负责客户收款并填写收款报告，及时做冲销应收款的记录并跟踪客户应收末收帐款。
应收帐目管理员：管理应收帐款帐户，及时把收款报告交给操作员更新电脑中数据。
目的：明确业务员、收款员、出纳、电脑操作员在向客户预收款时各自的职责，以便系统数据能及时准确和真实地反映客户应收款情况并能够及时准确提供信息，有效地控制客户信用状况。
原则：１．IDS系统以销售人员下订单，仓库发出商品，根据发货报告确定销售实现，并记录客户应收帐款。
２．分销商财务以：<1>收到客户货款计算销售收入，应收帐款作附助记录。
<2>当有预收款时，马上挂帐在收款报告上列明这张销售单还没有发货。
<3>这张销售单发货后，立即冲回挂帐在收款报告上列明这笔挂帐已经冲销完毕。
３．业务员收到客户货款交分销商财务部，财务部单独编制宝洁产品收款报告。
４．财务部负责核对电脑应收帐款数据与原始单据一致。
运作流程信用额建立及信用控制标准流程目的：有效地建立和控制客户信用额，支持销售业务发展同时降低赊销风险。
原则：１．对于所有赊销供货百货商店、超级商场在IDS系统建立信用额。
２．百货商店和超级商场客户信用额3个月修正一次。
内部调节工作流程
流程：
会计
子流程：
应收帐款处理
要素：
内部调节
宝洁公司—中国/分销商核心工作流程
ቤተ መጻሕፍቲ ባይዱ
流程：
会计
子宝流洁程：
应收帐款处理
要素输：入：客户服务部内部调节
1、 客户应收帐款
财务部
2、 销售输入报：告
输入：
3、 银行销售对报帐告单
期初/期末的应收帐款数据
分销售
销售部 内部调节
管理系统部 输出：人事部 法律部
1、高速应收帐款数据结帐
版本：1 编号：6.1.3 地点：总部
版本：1 编客号：6.1.3 户 地点：总部
说明： 利用其它内部单据定期审查应审收查帐应款收记帐录款发准生度额。是否与
销售报告/银行对帐单一致
步骤：
1、整理期初/期末的应收帐款数额逐 日 调 整 应 收 帐 款 / 2、对照销售报告和银行对帐单（销付售款报回告/单付）款回而单调节应收帐款的变更额 3、如不一致则逐日对照销售和付款情况调整应收帐并作必要的更正 4、如一致则同结帐： — —根 把据 总应销收 售帐 额款 转的 出变 总帐化，额同，时现以金销收售入为、错误基退更础货正，、将折其扣分，配其到它各借个记渠/贷道记/凭利单润和中坏心帐计算总销售额 5、每周应做好应收帐手工帐与应收帐帐龄报表的核对
输出：
方法：
客户历史
结帐
1、应收帐款变更与销售报告和银行对额帐户余单额一表致
注意：
财务及操作员应 做好每周的应收 帐帐龄报表与应
收帐手工帐的核
客户服务部
会计
对
经理
206
内部调节工作流程
人事部 法律部
客户
逐日调整应收帐款/ 销售报告/付款回单
错误更正
客户历史
输出： 结帐
额户余额表
客户侍候部 经理
会计
注重：
财务及操作员应 做好每周的应收 帐帐龄报表与应 款变更与销售报告和银行对帐单一致
宝洁公司—中国/分销商核心工作流程 流程：会计版本：1 子流程：应收帐款处理编号：
要素：内部调节地点：总部
宝洁
客户侍候部
输进： 销售报告
财务部
输进： 期初/期末的应收帐款数据
分销售 销售部
审查应收帐款发生额是否与 销售报告/银行对帐单一致
治理系统部
宝洁公司—中国/分销商核心工作流程 流程：会计版本：1 子流程：应收帐款处理编号： 要素：内部调节地点：总部
输进： 1、 客户应收帐款 2、 销售报告 3、 银行对帐单
讲明： 利用其它内部单据定期审查应收帐款记录准度。
内部调节
输出： 1、高速应收帐款数据结帐
步骤： 1、整理期初/期末的应收帐款数额 2、对比销售报告和银行对帐单〔付款回单〕而调节应收帐款的变更额 3、如不一致所以逐日对比销售和付款情况调整应收帐并作必要的更正 4、如一致所以同结帐： —依据应收帐款的变化额，现金收进、退货、折扣，其它借记/贷记凭单和坏帐计算总销售额 —把总销售额转出总帐，同时以销售为本源，将其分配到各个渠道/利润中心 5、每周应做好应收帐手工帐与应收帐帐龄报表的核对
宝洁公司与客户对帐流程图
方法： 1、应收帐款变动与客户应收帐相一致
版本：1 编号：6.1.4 地点：总部
宝洁公司—中国/分销商核心工作流程
流程：
会计
子流程：
信用控制
要素：
建立信用额
Hale Waihona Puke 输入：1、 应收帐款
2、基本情况
建立信用额
说明： 设立赊帐客户名单和与具体的信用政策一致的个别信用额。
步骤：
1、销售代表递交赊销申请 2、销售经理审查申请是否符合销售政策 3、财务经理审查客户的信用状况 4、销售、财务及分销商经理按照信用额目标和标准条件审查信用限额 5、分销商经理核准赊帐
方法： 1、给每个额户建立分别的信用额，从而达到有效控制应收帐款的目的。
207
精美文档
版本：1 编号：6.2.1 地点：总部
输出： 1、已批准信用额
宝洁公司—中国/分销商核心工作流程
流程：
会计：
子流程：
应收帐款处理
要素：
与客户对帐
应收帐帐龄报表 应收帐余额表
输入： 1、 客户应收帐款 2、 客户应付帐款
与客户对帐
说明： 利用外部资料季度核对应收帐款数据。
输出： 1、余额确认书
步骤： 1、收集客户历史情况记录 2、调节会计期间的各种变动以及对客户应收帐款的余额和客户帐内对分销商应付帐款的余额进行调节。 3、需要时作必要的更正。
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业务经理
操作员
周末
7
月末对帐，操作员计算应月末：操作员打印超期欠款明细表计算超额欠款占销售额比率（Overdue Rate）（见附件3）。
操作员
月末
P 239
宝洁经营部应收帐款内部对帐流程
某某宝洁经营部应收帐款内部对帐流程（样本）
责任人：
编写人：
批准人：
IDS标准操作流程手册
日期：
编码：
目的：
明确业务员，操作员和应收帐目管理在记录和冲销客户应收款流程中的职责，确保IDS系统和分销商手工帐记录都准确无误。
原则：
1．两套系统均应以发货就记录应收帐。
2．手工帐系统应该建立宝洁IDS系统的销售清单号码。
会计
9：00
3
操作员根据报告进行当天收款输入。
IDS：AR
操作员
10：00-11：00
4
操作员打印当天收款报表。
IDS：AR每日销售日记帐报表
操作员
5
操作员把它与每日收款报告进行对帐。
操作员
6
周末对帐：操作员从电脑中打出客户应收帐龄分期报表，与会计手工明细帐对帐，与，并查找原因如有差异即查找原因并及时调整，并计算应收帐款记录准度（RRA）交业务经理见（附件2）。
3．对帐的时间点双方必须统一。
4．数据有出入，双方均有责任查找原因，直到对准为止。
运作环节
电脑操作
运作人员
时间
（根据具体情况而定）
1
每天收款，DSR将现金及其它票据交收款台，收款台复核后，将现金交内部银行，将支票，汇票等交出纳。出纳等银行兑现后，交到会计处。
财务经理
会计
出纳
随时
2
财务会计作收款报告汇总后把报告交给IDS系统管理员。