某公司营业外收支管理规定
公司进出资金管理制度
公司进出资金管理制度一、总则1. 本公司资金管理制度是为了加强资金的内部控制，确保资金的安全、合法、高效使用，防止资金风险，根据国家有关财务管理法律、法规和公司实际情况制定。
2. 本制度适用于公司所有涉及资金收付、保管、核算和管理的业务活动。
3. 财务部门负责本制度的制定、修订和解释工作，同时监督执行情况。
二、资金计划管理1. 公司应根据经营计划和资金状况，制定年度、季度和月度资金预算计划。
2. 各部门应按照预算计划执行，超出预算的支出需提前申请，经批准后方可执行。
3. 财务部门应定期对资金计划执行情况进行分析，及时调整资金计划。
三、资金收入管理1. 公司所有收入必须及时、全额入账，严禁设立小金库或账外账。
2. 财务部门应加强对应收账款的管理，定期进行账款核对，加快回款速度。
3. 对于现金收入，应当日存银行，确保资金安全。
四、资金支付管理1. 所有支出必须有合法有效的凭证支持，且符合预算计划。
2. 大额资金支付需经过严格的审批程序，未经批准不得支付。
3. 对于常规性支出，建立固定的支付流程和标准，简化审批流程。
五、资金审批与授权1. 公司应明确资金审批权限，实行分级管理。
2. 各级管理人员应在授权范围内行使审批权，严禁越权审批。
3. 对于重大资金事项，应集体决策，防止个人行为对公司造成损失。
六、资金监控与风险管理1. 财务部门应定期对公司的资金状况进行全面分析，及时发现并报告潜在风险。
2. 建立资金风险预警机制，对可能出现的资金短缺、逾期等问题提前采取措施。
3. 对外投资、借款等重大财务活动应进行风险评估，制定相应的风险控制措施。
七、资金信息报告1. 财务部门应定期向管理层提供资金报告，包括但不限于现金流量表、资金余额表等。
2. 对于重大资金变动情况，应及时上报管理层和相关监管部门。
八、附则1. 本制度自发布之日起实施，由财务部门负责监督执行。
2. 对于违反本制度的行为，将根据情节轻重进行处理，严重者追究法律责任。
公司各项营业收入管理制度
公司各项营业收入管理制度我们需要明确公司营业收入管理制度的目标。
该制度应确保所有营业收入的准确性、合法性和完整性，防止收入流失，提高资金使用效率，并为公司的财务决策提供真实、可靠的数据支持。
我们将从以下几个方面来构建这份制度范本：1. 收入确认原则：制度应明确规定收入确认的时间点和条件，比如商品销售的收入确认应在货物交付且风险转移给买方时进行，服务收入则在服务提供完毕且收到对价时确认。
2. 收款管理：制定详细的收款流程，包括发票开具、款项收取、应收账款跟踪等环节，确保每一笔收入都能及时、准确地入账。
3. 退款与折扣政策：明确退款条件、流程和责任人，以及对于特殊情况下的折扣或优惠措施的具体管理办法，确保这些政策的执行不会影响公司的正常收入。
4. 内部控制：建立健全的内部控制机制，包括定期的财务审计、收入核对和异常交易的调查处理，以防止收入的虚报、漏报或其他不当行为。
5. 信息系统支持：利用信息技术手段，如ER系统，实现收入管理的自动化和信息化，提高数据处理的效率和准确性。
6. 培训与考核：对涉及收入管理的员工进行定期的业务培训，并对其工作效果进行考核，确保每个员工都能熟练掌握相关制度，正确执行收入管理职责。
7. 法律法规遵守：确保所有的收入管理活动都符合国家的财税法规和会计准则，避免因违规操作而受到法律制裁。
8. 持续改进：制度应当包含一个反馈机制，鼓励员工提出改进建议，管理层定期审查制度的有效性，并根据业务发展和外部环境的变化进行调整优化。
通过上述八个方面的详细规定，公司可以建立起一套全面、系统的营业收入管理制度。
这套制度不仅能够保障公司收入的安全和完整，还能够提高财务管理的透明度和效率，为企业的可持续发展提供坚实的基础。
地铁公司收支管理制度
地铁公司收支管理制度一、总则为规范地铁公司收支管理，提高资金使用效率，保障公司财务安全，特制定本制度。
二、收入管理1.1 收入来源地铁公司的收入主要来源于车票销售、广告租赁、车站商铺租金等。
1.2 费率制定车票销售的价格由公司根据市场需求和运营成本确定，并报相关部门审批。
广告租赁和商铺租金的收费标准由公司财务部门根据市场情况和政策规定确定。
1.3票务管理票务收入由公司设立专门的票务部门进行管理，确保收入的准确性和安全性。
1.4 其他收入管理对于其他形式的收入，地铁公司需建立明确的收入管理制度，确保收入的来源和用途清楚明确。
三、支出管理3.1支出范围地铁公司的支出主要包括运营费用、人力成本、设备维护费用、广告宣传费用等。
3.2 支出审批地铁公司对支出的审批需建立严格的制度，确保支出的合理性和合规性。
涉及较大金额的支出，需经过公司领导班子讨论通过。
3.3 费用核算公司各部门的费用支出需建立明确的核算制度，确保各项费用符合预算和管理要求。
3.4 设备维护费用地铁公司需建立严格的设备维护制度，确保设备运行的正常和安全，提高维护管理效率。
3.5 人力成本公司对人力成本需要进行合理的控制，确保员工的工资福利水平符合法规规定，提高员工的工作积极性和满意度。
四、财务监督4.1 财务监督机构公司设立专门的财务监督机构对公司的财务收支情况进行监督，确保公司的财务安全。
4.2定期报表地铁公司需定期向上级主管部门报送财务报表，对公司的财务运营情况进行公开透明，并接受监督。
4.3外部审计公司需定期聘请独立的外部审计师对公司的财务情况进行审计，确保公司的财务数据真实可靠。
五、惩罚与奖励5.1 违规惩罚对于违反公司收支管理制度的行为，公司将依法依规严肃处理，对相关责任人员给予相应处罚。
5.2 表彰奖励对于在财务管理工作中表现突出的员工和团队进行表彰奖励，激励员工提高工作积极性和效率。
六、附则本制度自颁布之日起生效，并对公司的收支管理工作具有法律约束力。
营业外收支的会计处理【会计实务操作教程】
营业外收支的会计处理【会计实务操作教程】 (一)营业外收入
营业外收入是指企业发生的与其日常活动无直接关系的各项利得，主 要包括非流动资产处置利得、盘盈利得、捐赠利得、确实无法支付而按 规定程序经批准后转作营业外收入的应付款项等等。
【提示】(1)盘盈利得指的是现金盘盈;(2)捐赠和债务豁免、破产重整 企业接受的捐赠和债务豁免，按照会计准则规定符合确认条件的，通 常应当确认为当期损益。但是，企业接受控股股东(或控制股东的子公 司)或非控股股东(或非控股股东的子公司)直接或间接代为偿债，债务豁 免或捐赠，经济实质表明属于控股股东或非控股股东对企业的资本性投 入，应当将相关的利得计入所有者权益(资本公积)。 企业发生破产重整，其非控股股东因执行人民法院批准的破产重整计 划，通过让渡所持有的该企业部分股份向企业债权人偿债的，企业应将 非控股股东所让渡股份按照其在让渡之日的公允价值计入所有者权益(资 本公积)，减少所豁免债务的账面价值，并将让渡股份公允价值与被豁免 的债务账面价值之间的差额计入当期损益。控股股东按照破产重整计划 让渡了所持有的部分该企业股权向企业债权人偿债的，该企业也按此原 则处理。 (二)营业外支出 营业外支出是指企业发生的与其日常活动无直接关系的各项损失，主 要包括非流动资产处置损失、非货币性资产交换损失、债务重组损失、 盘亏损失、公益性捐赠支出、非常损失等。 会计是一门很基础的学科，无论你是企业老板还是投资者，无论你是
只分享有价值的会计实操经验，用有限的时间去学习更多的知识！
税务局还是银行, 任何涉及到资金决策的部门都至少要懂得些会计知 识。而我们作为专业人员不仅仅是把会计当作“敲门砖”也就是说, 不 仅仅是获得了资格或者能力就结束了, 社会是不断向前进步的, 具体到 我们的工作中也是会不断发展的, 我们学到的东西不可能会一直有用, 对于已经舍弃的东西需要我们学习新的知识来替换它, 这就是专业能力 的保持。因此, 那些只把会计当门砖的人, 到最后是很难在岗位上立足 的。话又说回来, 会计实操经验也不是一天两天可以学到的, 坚持一天 学一点, 然后在学习的过程中找到自己的缺陷, 你可以针对自己的习惯 来制定自己的学习方案, 只有你自己才能知பைடு நூலகம்自己的不足。最后希望同 学们都能够大量的储备知识和拥有更好更大的发展。
公司内外账管理制度模板
公司内外账管理制度模板
账务管理作为企业财务管理的核心，其重要性不言而喻。
一个有效的账务管理制度应当涵
盖以下几个方面：账户设置、收付款管理、账目核对、财务报告以及审计监督等。
以下是
一份标准化的公司内外账管理制度模板，供企业参考和定制。
一、账户设置
企业应根据自身业务需要设立相应的内部和外部账户。
内部账户主要用于记录企业内部的
资金流动和管理，而外部账户则是企业与外部单位进行资金往来的渠道。
所有账户的开设、变更和撤销都应经过财务部门的审核，并由授权人员签字确认。
二、收付款管理
收付款管理是确保企业资金安全的关键。
企业应建立严格的收付款流程，包括收款确认、
款项划转、支付审批等环节。
所有收支事项必须有合法有效的凭证支持，并按照既定程序
进行审批。
三、账目核对
定期的账目核对是确保账务准确无误的重要手段。
企业应每月至少进行一次全面的账目核对，包括对内部账户的自查和对外部账户的对账。
任何发现的差错都应及时纠正，并分析
原因，防止同类问题再次发生。
四、财务报告
财务报告是反映企业经营成果和财务状况的重要文件。
企业应按照规定的时间和格式编制
财务报表，包括资产负债表、利润表等，并对报表内容的真实性、完整性负责。
五、审计监督
内部或外部的审计监督是确保账务管理制度执行到位的有效途径。
企业应定期组织内部审
计或聘请专业机构进行外部审计，对账务管理情况进行评估，并提出改进建议。
公司收入管理办法
公司收入管理办法
第一条公司应当认真编制年度财务收支计划（财务预算），积极增收、创收，广开财源，并考核收入落实情况，确保年度收计划的实现。
年度财务收支（财务预算），由企业财务部门根据各部门年度收支计
划，组织有关部门编制，经财务主管领导审核报企业领导会议审批并
由财务部门备案。
一经批准，各部门均应严格按照执行。
年度中发生
较大影响计划执行事项，有关部门应及时同财务部门调整计划（预算）。
年度计划（预算）的调整按原批准程序办理。
财务部门应当积极作好
计划（预算）的平衡、协调和监督执行工作。
第二条企业的收入包括：营业收入、商品销售收入、代购、代销收入、其他业务收入、投资收入、营业外收入等。
企业的一切收入，都必须及时
交财务部门计入企业的收入账，任何部门（个人）不得截留、隐瞒不
报，以及挪用企业收入。
第三条各项收入按下列原则确认收入实现：
1.商品销售收入：
以收到销售货款或取得债权票据，办妥结算手续为收入实现；
委托其它单位供销商品以收到供销清单后为收入实现；进、出
口商品销售，按国家有关规定确认收入实现。
2.代购供销收入：
以收到（或确认）代购供销手续费收入时，确认收入的实现。
3.其它业务收入：
以财务部门收妥该项资金或取得债权票据时确认为收入实现。
4.投资收入：
以财务部门收妥该项资金，或者以被投资单位宣布的所有者权
益变动的数额日期确认收入实现。
5.营业外收入：
以财务部门收妥该项资金或债权票据时确认收入实现。
企业销售商品发生的销售折让，销售退回和折扣支出应相应冲减
企业的当期收入。
公司资金收支管理办法
公司资金收支管理办法一、总则1、为了加强公司资金收支的管理，规范资金运作，提高资金使用效率，保障公司资金安全，根据国家有关法律法规和财务制度，结合本公司实际情况，特制定本办法。
2、本办法适用于公司及所属各部门、各分支机构的资金收支管理。
3、公司资金收支管理应当遵循合法、安全、效益、规范的原则，确保资金的合理筹集、有效使用和安全回收。
二、资金收入管理1、公司的资金收入主要包括主营业务收入、其他业务收入、投资收益、营业外收入等。
2、销售部门应当按照合同约定及时催收货款，确保销售收入的及时入账。
对于逾期未收的款项，应当及时分析原因，并采取有效的催收措施。
3、财务部门应当对公司的各项收入进行严格的审核，确保收入的真实性、合法性和准确性。
对于不符合规定的收入，应当拒绝入账，并及时向上级报告。
4、公司的各项收入应当及时存入银行账户，不得坐支现金。
严禁设立“小金库”，严禁公款私存。
三、资金支出管理1、公司的资金支出主要包括采购支出、工资支出、费用支出、投资支出、偿债支出等。
2、采购部门应当根据生产经营需要，合理安排采购计划，严格控制采购成本。
采购合同应当经过严格的审批程序，确保采购活动的合法合规。
3、财务部门应当对公司的各项支出进行严格的审核，审核内容包括支出的必要性、合理性、合法性、准确性等。
对于不符合规定的支出，应当拒绝支付，并及时向上级报告。
4、公司的各项支出应当按照规定的审批程序进行审批。
审批权限应当明确，严禁越权审批。
5、公司应当严格控制现金支出，尽量采用银行转账等方式进行结算。
对于必须使用现金支付的款项，应当按照国家有关规定执行。
四、资金预算管理1、公司应当建立健全资金预算管理制度，加强资金的统筹规划和合理安排。
2、各部门应当根据公司的发展战略和经营计划，编制本部门的资金预算，并上报财务部门。
3、财务部门应当对各部门上报的资金预算进行汇总、审核和平衡，编制公司的年度资金预算草案，并提交公司管理层审议。
营业款收款管理制度
营业款收款管理制度一、总则为规范公司的财务管理，确保资金安全，提高资金运作效率，制定本制度。
二、管理范围本制度适用于公司的所有部门和员工，在接收、管理、监督和使用营业款收款工作中，必须严格遵守本制度的规定。
三、营业款收款流程1. 销售人员接收订单后，应当及时向财务部门报备，确认订单金额和收款方式。
2. 客户付款后，销售人员将付款信息及时通知财务部门。
3. 财务部门收到客户付款信息后，核对金额是否与订单一致，并收据确认收款。
4. 收款后，将款项存入公司指定的银行账户，或者将现金存入公司的保险柜。
5. 每天结束后，财务部门应当做好日结工作，确保当日的款项已经全部入账。
四、收款管理1. 销售人员在接收款项时，应当认真核对金额和付款方式，确保准确无误。
2. 财务部门应当及时确认收到的款项，并在收据上签字确认收款。
3. 财务人员在存入银行账户或者保险柜时，应当填写存款单，确保款项存入正确的账户。
4. 财务部门每月应当做好银行对账工作，核对公司账户余额与银行流水账是否一致。
5. 如有不符合的地方，应当及时通知相关部门进行处理，并及时上报公司领导。
五、资金使用1. 公司的资金只能用于公司的正常经营活动，严禁随意挪用。
2. 对于临时使用资金的情况，必须经过公司领导的批准。
3. 财务部门应当每月制定资金使用计划，并及时报告公司领导。
六、资金监督1. 公司领导应当定期对公司的资金情况进行检查，确保公司的资金流动正常。
2. 财务部门应当做好资金监督工作，及时发现并处理资金异常情况。
3. 如发现有人挪用公司资金的情况，应当及时报告公司领导，并配合公司内部调查。
七、违规处理1. 对于不遵守本制度规定的员工，公司有权进行批评教育和处罚。
2. 对于严重违规情况，公司有权进行调离工作岗位或者开除。
以上即为我公司的营业款收款管理制度，希望全体员工认真遵守，确保公司的资金安全，提高公司的财务管理水平。
公司收入管理制度 公告
公司收入管理制度公告第一章总则第一条为规范公司经营管理，完善公司财务管理体系，提高财务管理效率，保障公司利益，特制定本收入管理制度。
第二条本制度适用于公司所有涉及收入管理的部门和人员，严格执行。
第三条公司财务部门负责本制度的制定和监督执行，各部门负责人负责本部门员工的执行。
第四条公司工作人员要严格履行职责，认真负责，不得违反公司规章制度，违者将依照公司规定进行处理。
第二章收入的管理第五条公司收入包括主营业务收入、其他业务收入、现金及银行存款利息、固定资产处置收入等。
第六条收入应当按照规定的程序和时限入账、入库。
第七条各部门负责自己的业务收入，但必须及时上报给财务部门。
第八条财务部门对收入进行分析、核对和监控，确保收入数据的准确性和真实性。
第九条公司严禁虚报收入、拖延入账等行为，若有违反者将依公司规定予以处理。
第十条收入的监督和审核工作由财务部门负责，必须严格执行。
第三章收入的保障第十一条公司要建立健全的风险管理体系，规避各种风险，确保收入的安全。
第十二条公司要加强内部控制，防止内部作假、挪用等行为。
第十三条公司要加强对客户的信用管理，减少坏账的发生。
第十四条公司要建立健全的合同管理制度，确保收入的合法性和稳定性。
第十五条公司要建立健全的资金管理制度，确保资金的有效利用。
第四章收入的分配第十六条公司要根据业绩分配收入，激励员工积极工作。
第十七条公司要建立公平、公正的收入分配机制，杜绝腐败分子利用职权谋取私利。
第十八条公司要加强对员工收入的监督，防止员工侵占公司利益。
第五章收入的报告第十九条公司要定期向上级主管部门、董事会等报告收入情况。
第二十条公司要向股东、投资者等公开收入情况，确保信息透明。
第二十一条公司要建立健全的内部报告制度，及时将收入情况报告上级主管部门。
第六章收入的监督第二十二条公司要加强对收入的监督，确保公司利益不受损失。
第二十三条公司要建立健全的收入检查制度，发现问题要及时处理。
第七章收入的追踪第二十四条公司要建立健全的收入追踪制度，确保收入的真实性和准确性。
公司营业费管理制度
公司营业费管理制度第一章总则第一条为规范公司营业费的使用，提高公司的经济效益，根据公司的实际情况和相关法律法规，制定本制度。
第二条公司营业费以供应日常办公、生产和经营活动所需的费用为主，包括但不限于办公用品、交际应酬、差旅费、会议费等。
第三条公司营业费主管部门为财务部，负责制定、落实和监督执行公司的营业费管理制度。
第四条公司所有员工都应当严格遵守本制度，不得擅自使用、占用或挪用公司的营业费。
第二章营业费申请和审批第五条公司内部各部门申请营业费需按照实际需要填写申请单，列明申请的费用、用途、时间等具体内容，并由部门负责人审批。
第六条营业费的使用应当符合公司的实际经营需求，并经过相关部门的审批。
第七条对于需要大额营业费的支出，需提前提交公司财务部门审核，经过财务部门会计师审核通过后方可支出。
第八条营业费的审批权限由公司领导班子根据职责分工规定，并经公司董事会审批通过。
第三章营业费的管理和监督第九条公司财务部门应当建立完善的营业费管理制度，包括预算、核算、归集等相关内容。
第十条财务部门应当对公司营业费的使用、结余、报销等情况进行定期检查和审计，确保公司营业费的正常运转和使用。
第十一条公司应当建立健全的报销制度，明确营业费的报销流程和标准，对于超出标准的报销需经过相关部门审批。
第四章营业费的记录和归集第十二条公司财务部门应当建立营业费的专门账户，对公司营业费的收支情况进行记录和归集。
第十三条公司内部各部门应当对营业费的使用情况进行实时记录，定期向财务部门汇报。
第十四条营业费的记录应当真实、准确，不得虚报、漏报或篡改。
第五章营业费的监督和检查第十五条公司应当建立内部审计机构，对公司各项费用的开支情况进行审计和检查。
第十六条公司领导班子应当定期召开会议，对公司的营业费使用情况进行检查和评估，并做出相应调整。
第六章营业费的违规处理第十七条对于擅自挪用、占用公司的营业费的行为，公司将视情节轻重给予相应处罚，包括但不限于扣发奖金、降职甚至辞退。
公司收入管理制度公告
公司收入管理制度公告一、制度目的与适用范围本制度的制定旨在明确收入管理的基本原则和具体操作流程，以规范公司所有收入活动。
适用于公司全体员工，特别是财务部门、销售部门以及管理层。
二、收入管理原则1. 合规性原则：所有收入必须合法合规，符合国家财税法规和公司章程规定。
2. 完整性原则：确保所有收入都能完整记录，不得遗漏任何收入项目。
3. 真实性原则：所有收入必须有真实交易背景，严禁虚增或隐瞒收入。
4. 及时性原则：收入应当及时确认、记账并反映在财务报表中。
三、收入分类与管理1. 主营业务收入：指公司正常经营活动产生的收入。
需按照合同约定及时开具发票，并在财务系统中准确记录。
2. 其他业务收入：包括非主营业务收入、投资收益等。
应单独列示，并按相关规定进行管理和核算。
3. 营业外收入：如政府补助等，须严格按照国家相关法规处理，并做好专项记录。
四、收款与开票程序1. 收款流程：销售人员应在合同签订后，及时通知财务部门客户付款情况。
财务部门负责监督收款进度，并定期与客户对账。
2. 开票流程：财务部门根据合同条款和实际收款情况，按时开具发票。
确保发票信息准确无误，并及时传递给客户。
五、收入确认与核算1. 收入确认：收入确认应遵循权责发生制原则，当权利形成且经济利益可能流入公司时，方可确认为收入。
2. 收入核算：财务部门应建立完善的收入核算体系，确保每笔收入都能准确入账，并进行适当的分类。
六、监督与审计1. 内部监督：财务部门应定期对收入管理情况进行自查，并向管理层报告。
2. 外部审计：公司应聘请专业审计机构，对公司财务状况进行年度审计，确保收入管理的透明性和公正性。
七、违规处理对于违反收入管理制度的行为，公司将视情节轻重，给予相应的纪律处分，严重者将移交司法机关处理。
八、附则本制度自发布之日起生效，由公司财务部门负责解释。
如有未尽事宜，按照国家相关法律法规执行。
公司行政收支管理制度范本
公司行政收支管理制度范本
行政收支管理制度的核心目的是明确每一笔收入和支出的来龙去脉。
为此，我们首先需要
设立明确的财务记录流程。
所有收入必须立即开具正式收据，并由负责人签字确认后，交
由会计部门登记入账。
对于支出，无论是日常小额采购还是大额投资，都必须有相应的申请、审批、执行和报销流程。
具体到操作层面，每笔支出都应事先提交预算申请，注明支出的原因、金额及预期的效果。
预算一经批准，相关部门或个人才能进行资金使用。
同时，所有支出凭证需保留至少五年，以便审计时能够追溯和验证。
对于超过一定金额的支出，应要求至少两名管理人员共同签署，以实现相互监督。
为了进一步保障资金安全，定期的财务审计是必不可少的。
公司应定期聘请第三方审计机
构对账目进行独立审计，确保每一笔资金流动都合规合法。
审计结果应及时向全体员工公开，以提高财务透明度。
除了严格的财务流程之外，培养员工的财务意识同样重要。
公司应定期举办财务知识培训，使员工理解财务管理的重要性，并掌握基本的财务知识和技能。
这样不仅能够减少因疏忽
造成的财务错误，还能激发员工参与财务管理的积极性。
随着企业的发展和技术的进步，行政收支管理制度也应当不断更新完善。
例如，引入电子
支付系统可以减少现金交易的风险，而采用云账本则方便了远程审计和数据分析。
因此，
公司应定期评估现有制度的有效性，并根据需要进行适当的调整。
公司现金收支管理制度
公司现金收支管理制度一、总则为了规范公司的现金收支管理，保障公司资金的安全和有效利用，提高公司的财务管理水平，特制定本制度。
二、收入管理1. 公司的收入主要来源为产品销售、服务收入、投资收益等，所有收入均需经过财务部门核对确认后方可入账。
2. 公司收入应当及时、准确地登记在公司财务系统中。
3. 负责收款的员工应当严格按照公司规定的收款流程进行操作，确保收款的准确性和完整性。
4. 对于现金收入，应当立即存入公司指定的银行账户，不得私自保留或挪用。
三、支出管理1. 公司支出主要包括日常经营支出、员工薪酬、采购支出等，所有支出需经过相关部门审批后方可支付。
2. 公司支出应当合理、合规，符合公司的财务预算和规划。
3. 负责支付的员工应当严格按照公司规定的支付流程进行操作，确保支付的准确性和安全性。
4. 支付方式应当优先选择电子支付，减少现金支付的比例，确保资金安全。
四、现金管理1. 公司应当设立专门的现金管理岗位，负责公司现金的收支管理和监督。
2. 公司现金应当妥善保管，避免损失或被盗。
3. 现金支出应当通过公司制定的报销流程进行，严格审批和备案。
4. 公司应当定期进行现金盘点，确保现金账面和实际现金数额一致。
五、银行账户管理1. 公司应当在正规的银行开立资金账户，用于公司收支活动。
2. 银行账户的使用范围和权限应当明确规定，严格控制账户的资金流动。
3. 银行账户的密码应定期更换，避免被盗用或泄露。
4. 银行账户的资金余额应当随时监控，确保公司的资金安全。
六、财务报告1. 公司应当定期编制财务报告，并及时向公司高管和股东公布。
2. 财务报告应当真实、准确地反映公司的财务状况和经营成果。
3. 公司财务报告应当由内部审计部门或外部审计机构进行审计，确保报告的可靠性和公正性。
七、违规处理1. 对于未按规定操作的员工，公司将给予相应的处罚，包括口头警告、书面警告、停职等处理。
2. 对于故意挪用公司资金的行为，公司将追究相关人员的法律责任，保护公司的利益和资产安全。
物业公司内外帐管理制度
物业公司内外帐管理制度一、总则1. 为确保物业公司财务管理的合规性、准确性和及时性，特制定本管理制度。
2. 本公司所有财务活动必须遵循国家有关财经法规及会计准则，确保每笔交易的真实性、合法性。
3. 本制度适用于公司内部各部门及员工，在处理涉及财务的所有事务时，均应遵守本制度的规定。
二、账户管理1. 公司应设立基本存款账户作为主要结算账户，用于日常的资金收付活动。
2. 对于特定的项目或业务需要，可设立专项账户进行独立核算，以便于管理和监控资金流向。
3. 任何账户的开设、变更或撤销都必须经过财务部门的审核，并报公司高层批准。
三、收入管理1. 各项物业服务费、停车费、租金等收入必须及时、全额入账，严禁设置小金库或进行私人存储。
2. 财务部门应对收入进行分类登记，并定期与银行对账单核对，确保账目无误。
3. 对于逾期未收款项，财务部门应及时催收，并对长期未收回的坏账进行处理。
四、支出管理1. 公司的各项支出必须有明确的预算，并严格按照预算执行。
2. 所有支出需提供合法有效的凭证，由经手人、审批人签字后方可支付。
3. 大额支出应通过银行转账等方式进行，减少现金交易的风险。
五、账务处理1. 财务部门应定期进行账务处理，包括但不限于记账、结账、编制财务报表等。
2. 财务报表应真实反映公司的财务状况，供内部管理和外部审计使用。
3. 对于发现的任何账务差错，应及时纠正并分析原因，防止类似问题再次发生。
六、审计监督1. 公司应定期进行内部审计，检查财务活动的合规性和账目的准确性。
2. 鼓励员工对财务违规行为进行举报，保护举报人的合法权益。
3. 对于违反财务管理制度的行为，公司将依据相关规定进行处理。
七、附则1. 本管理制度自发布之日起实施，由财务部门负责解释和修订。
2. 本制度的修改权属于公司高层管理层，任何修改都应及时通知全体员工。
收支业务管理制度范文(4篇)
收支业务管理制度范文一、现金收入管理制度1.各经营部门的经营收入，必须当天交公司财务；公司当天收入要当天存入保险柜或尽早进银行(最迟不得超过三天)，任何部门或个人不得挪用营业收入款；2、经营收入必须坚持制单(票)、收款、缴款相分离，并相互制约的原则，不得单独经手；3、小卖部售货员当天出售的商品，必须填写商品零售登记台帐；领取商品出售，填写领料单，并注明零售单价，月底填报零售报表；当天营业收入缴款以零售台帐为据。
二、经费支出管理制度1.对于发给员工的工资、津贴、补贴、福利补助等必须根据实有人数和实发金额，取得本人签收的凭证列为经费支出，不得以编制定额、预算计划数字列支；2.购入山庄办公用品和材料，直接列为经费支出，但单位较大，数量大宗的应通过库存材料核算；3.拨给的补助费、周转金应按实际拨补数，以批准的预算和银行支付凭证列为经费支出；4.拨给所属部门的经费，应按批准的报销数列为经费开支；5.拨给的各项补助款和无偿慈善投资，应依据受补助和受支援单位开来的收据准确性列为经费支出；6.员工福利费按照规定标准计算提存，直接列入经费支出，并同时将提存从经费存款户转入其他存款户，以后开支时，在其他存款中支付；7.购入的固定资产，经验收后列为经费支出，同时废固定资产和固定资金科目；8.其他各项费用，均以实际报销的数定列为经费支出。
一、单据传递规范要求(一)持单据人在交票据时就进行台帐登记，登记后的票据交接收人。
(二)接收人根据台帐登记簿上的数量、金额等进行票据核查，核查后签字确认。
(三)确认后的票据由接收人交财务，并由财务部门审核后开据发票。
接收人将财务开据的发票交持单据人并签字确认。
收支业务管理制度范文（2）第一章总则第一条为加强政府机关事业单位的财务管理和会计核算工作，合理组织收入、节约费用开支、防止国有资产流失、提高资金使用效益、强化财务监督，使各项财务收支符合现行财务会计制度的要求，促进我站经济及社会各项事业和谐发展，结合我站实际，制定本制度。
营业外收支核算制度
营业外收支核算制度概述营业外收支指企业除日常经营活动之外的其他非经常性收入和支出，其来源和用途不属于公司正常营业过程。
如资产出售、投资收益、低值易耗品报废等，这些收支通常不是企业日常经营活动中取得的，而是企业为实现不同的目的而进行的资金收支项。
加强营业外收支核算，可以为企业排查财务风险，保障企业稳健发展。
该制度是公司财务管理的重要组成部分。
企业应通过制定严格的营业外收支核算制度，严格执行、监督、管理，确保公司财务的稳健，为公司的发展奠定基础。
制度内容一、收入的核算营业外收入是指企业的非经常性收入，该部分收入通常需要由企业经理层决定其收入的计入方法以及会计师的核算审核。
营业外收入核算应该以现金交易为基础，而这些交易上需要企业出具相应的收据或发票来完善收入的来源。
企业的收入核算应包括以下几个方面：•营业外销售：指企业销售自用固定资产、不属于主营业务范围内的产品等所产生的收入；•非经常性土地出让：指企业出让不属于主营业务范围的土地所产生的收入；•其他非经常性收入：指企业在日常经营之外所感知的所有非经常性收入。
二、支出的核算企业营业外支出的核算应该依据相关法规、规范性文件、公司内部的规定以及企业年度预算。
企业的支出核算应包括以下几个方面：•债务重组支出：指企业因债务重组产生的一次性支出；•资产捐赠支出：指企业因为社会责任承担而提供的捐赠支出；•固定资产处置支出：指企业处置不用的固定资产而产生的支出；•其他非经常性支出：指企业在日常经营之外所感知的所有非经常性支出。
三、资料备案企业应在每年年底的营业外收支核算工作结束后，向企业的财务部门提交相应的资料以及企业的收支情况表。
财务部门应该对相关资料进行审核、备案，确保资料的完整性。
四、审核意见企业的管理层应该定期对营业外收支核算检查的情况进行具体的审核，并提出审核意见，以更好地保证营业外收支核算的规范性、及时性和准确性。
五、内部控制企业内部控制应该强化对营业外收支的核算管理，实行把控、预算，制定好相关规章制度，规范经营行为，确保企业财务信息的真实性、准确性和完整性。
财务制度要求收支
财务制度要求收支一、收入管理：1. 收入来源：企业的收入主要来自于销售业务，应当按照国家相关法律法规和会计准则规定的原则，确认收入的时间和金额。
2. 收入核算：企业应当建立完善的收入核算制度，对各项收入予以明确分类和核算，确保各项收入的来源清晰、金额准确。
3. 收入登记：企业应当建立详细的收入登记制度，及时记录和归集各项收入，保证数据准确可靠。
4. 收入核对：企业应当建立收入核对制度，及时核对各项收入，发现问题及时处理。
二、支出管理：1. 支出预算：企业应当建立严格的支出预算制度，对各项支出进行预算分解，确保支出合理、有序。
2. 支出审批：企业应当建立支出审批制度，对各项支出进行严格审批，避免无效支出和超支。
3. 支出支付：企业应当建立支出支付制度，按照支付标准和程序进行支付，确保支付合规、及时。
4. 支出核对：企业应当建立支出核对制度，及时核对各项支出，发现问题及时处理。
三、账务处理：1. 会计主体性：企业应当建立独立的会计核算主体，确保会计核算的独立性和真实性。
2. 会计政策：企业应当确立符合国家法律和会计准则的会计政策，保证会计处理的准确性和规范性。
3. 会计记录：企业应当建立规范的会计记录制度，及时、完整地记录各项会计数据，确保数据真实性和可靠性。
4. 会计报表：企业应当编制清晰、准确的会计报表，及时向有关部门和利益相关方披露企业真实的经营状况和财务状况。
四、财务风险管理：1. 风险识别：企业应当建立规范的财务风险识别机制，及时发现和识别各种财务风险。
2. 风险评估：企业应当建立财务风险评估制度，对各项风险进行评估，分析风险影响程度，制定应对措施。
3. 风险控制：企业应当建立财务风险控制机制，采取有效控制措施，降低各项财务风险的发生概率和影响程度。
4. 风险应急：企业应当建立应急预案，一旦出现重大财务风险，能够及时应对，减少损失。
五、内部审计与监督：1. 内部审计：企业应当建立独立的内部审计机构，进行独立性审计，发现问题及时整改，并加强内部控制。
收支管理制度范本
收支管理制度范本第一章总则第一条为了规范和管理单位的收支活动，提高财务管理的效率和科学性，制定本制度。
第二条本制度适用于本单位的所有收支活动。
第三条收支活动按照预算执行和实际发生两种方式进行。
第四条所有收支活动必须遵守国家有关法律法规和单位的有关规定，做到合法、合规，严禁挪用、侵占、浪费和滥用公款。
第二章预定收入第五条收入的预定方式有以下几种：政府拨款、利息、租金、销售收入、投资收益等。
第六条收入的预定必须依照本单位的预算制定，确保收入的合理性和适当性。
第七条预定收入应当通过预算制定程序，并获得单位领导层的审批。
第三章预定支出第八条支出的预定方式有以下几种：人员经费、设备经费、材料经费、福利费、维修费等。
第九条支出的预定需要根据预算编制模板进行制定，并获得单位领导层的审批。
第十条预定支出必须实事求是，确保预算的合理性和适当性。
第十一条支出预定中需注明使用范围，以确保资金使用的合理性。
第四章实施总收支第十二条收支执行应当按照预算执行，确保收支的实时监控和控制。
第十三条如果预计的收入无法按时到账，应当及时调整支出计划，确保资金的使用不受阻碍。
第十四条收支执行过程中，应当及时记录和报告资金的流向和余额情况，确保财务的准确性和透明度。
第五章收支结算第十五条收支活动的结算应当按照预算和实际发生相比较，确保收支的准确性和一致性。
第十六条结算过程中，需对收入和支出进行分类总结，并进行适当的调整。
第十七条结算完成后，应当编制收支报告，并提交单位领导层审查。
第六章资金管理第十八条单位财务部门应当负责资金的管理和监控，确保资金的安全和合理使用。
第十九条资金的保管应当按照有关规定进行，确保资金不遭受任何损失和侵害。
第二十条对于资金的使用需有明确的合法用途，并按照有关规定进行审批和报销。
第二十一条资金使用过程中，不得挪用、侵占、浪费和滥用公款，必须合规使用。
第七章监督检查第二十二条对收支活动的监督检查由单位的监察部门负责。
公司收入及费用管理制度
公司收入及费用管理制度一、总则为了规范公司的收入及费用管理，促进公司的健康发展，提高公司的运营效能，特制定本制度。
本制度适用于公司内所有部门和员工。
二、收入管理1. 收入来源：公司的主要收入来源包括销售业务收入、投资收益、其他业务收入等。
公司的各部门要根据自身职能和业务范围，积极开拓收入来源，增加公司的收入渠道。
2. 收入核算：公司各部门要按照公司财务制度的要求，及时、准确地核算和报告收入。
收入核算应当按照实际发生的业务交易来确定，不能虚假记账或隐瞒收入。
3. 收入预算：公司每年制定收入预算，各部门要根据预算要求制定具体的收入计划，努力实现收入目标，确保公司整体收入的稳步增长。
4. 收入风险管理：公司要加强收入风险管理，防范各类收入风险，及时采取措施加以应对，保障公司的经营稳定和收入安全。
5. 收入分配：公司的收入分配应当按照公司章程和各项规定执行，严格按照比例和规定进行分配，并提前向员工和股东公布分配计划和方案，确保公平合理。
三、费用管理1. 费用分类：公司的费用包括管理费用、销售费用、研发费用等。
各部门要根据费用的性质和用途将费用进行分类，合理确定费用预算和控制费用支出。
2. 费用预算：公司每年制定费用预算，各部门要结合自身实际情况，制定具体的费用计划和控制目标，加强费用预算的执行和监控。
3. 费用审批：公司的费用支出需要经过审批程序才能执行，各部门要严格按照公司的审批规定进行费用审批，杜绝违规花费。
4. 费用控制：公司的各部门要根据费用预算和费用控制目标，加强费用管理和控制，提高费用使用效率，降低费用支出。
5. 费用监督：公司设立专门的费用监督机构，对各部门的费用支出进行监督和审计，定期对费用支出情况进行分析和评估，及时发现和纠正问题。
四、责任与监督1. 公司财务部门负责全面管理和监督公司的收入及费用情况，对各部门的收入和费用执行情况进行监督和考核。
2. 公司各部门负责具体的收入及费用管理工作，要切实履行相关责任，确保公司的收入合法、费用合规。
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6.注意事项：
无
7.附件：
无
4.职责：
无
5.作业内容：
ห้องสมุดไป่ตู้5.1营业外收入的管理
5.1.1营业外收入科目主要核算如下内容：罚款收入、坏账收入、资产变价收入、进货税金损失补偿、服装费收入和其它收入；
5.1.2具体的管理要求
A.罚款收入，核算各分部收到的职工罚款、促销员罚款等罚款收入，财务部门应根据行政部门的罚单开具收据，严禁其它部门或人员代收罚款；
E.赔偿金/违约金/罚款：指因违反有关政府规定而交纳给工商、物价、税务部门的罚款；
F.捐赠支出：指企业对外捐赠的各种资产的价值。各分部对外捐赠商品应视同销售进行会计处理；
G.非常损失：指企业由于客观原因造成的损失，在扣除保险公司赔偿后应计入营业外支出的净损失，如自然灾害等造成的资产损失，各分部在发生非常损失时应报经总部批准；
B.处置固定资产净损失：指企业固定资产获得的收入不足以抵补处置费用和固定资产净值所发生的损失，各分部对发生的处置固定资产净损失必须报经总部批准；
C.出售无形资产损失：指企业出售无形资产所取得的收入减去出售无形资产的账面价值及发生的相关税费后的净损失。各分部出售无形资产必须报经总部批准；
D.债务重组损失：指按照债务重组会计处理规定应计入营业外支出的债务重组损失，各分部进行债务重组必须报经总部批准；
归属体系：××（××）有限公司经营管理手册――财务系统分册
文件编号：××－财—税金及利润002
撰写单位：××（××）财务中心
版本：第一版
生效日期：2004年4月1日
机密等级：□机密■一般
合计页数：3页正文页数：2页
附件个数：无
制度正文目录：
目录
页次
1、目的
1
2、范围
1
3、名词解释
1
4、职责
1
5、作业内容
D.进项税金损失补偿，核算给厂家结款时账扣其欠交的其它业务收入后，若厂家按账扣后的净额开具发票，由此给我公司造成了税款损失，厂家对此给予的补偿；
E.服装费收入，核算收取的促销员工服收入及员工辞职时收取的工服磨损费收入；
F.其它收入，核算除以上收入以外发生的与生产经营无直接关系的收入，如：收取职工的工牌收入、员工手册收入等。
1
6、注意事项
2
7、附件
2
总裁审批
管理研究室审核
撰写人
1.目的：为加强对营业外收支的管理，特制定本规定。
2.范围：
2.1适用范围：本规定适用××（××）总部及分部财务系统。
2.2发布范围：××（××）各中心、各部门；各分部。
3.名词解释：
营业外收支：营业外收支是指与企业的生产经营活动无直接关系的各项收支。
5.2营业外支出的管理
5.2.1营业外支出主要核算如下项目：固定资产盘亏、处理固定资产净损失、出售无形资产损失、债务重组损失、赔偿金/违约金/罚款、捐赠支出、非常损失、其它；
5.2.2具体管理要求：
A.固定资产盘亏：核算企业在财产清查盘点中，实际固定资产数量和价值低于固定资产账面数量和价值而发生的固定资产损失，对于发生的固定资产盘亏各分部必须进行调查并报总部批准，未经总部批准不得擅自计入营业外支出；
B.坏账收入，核算我公司的应付账款或其它应付款，因债权人破产、死亡等原因无法支付形成的收入，各分部将应付账款转为坏账收入时必须有确凿的证据，并且须报经总部批准；
C.资产变价收入，包括处置固定资产净收益和出售无形资产净收益。处置固定资产净收益，是指企业处置固定资产所取得的收入扣除处置费用及固定资产净值后的余额，各分部处置固定资产必须报经总部批准后方能进行处理；出售无形资产净收益是指企业出售无形资产所取得的收入减去出售无形资产的账面价值及发生的相关税费后的净收益；