外汇业务课堂习题及答案
个人外汇业务知识题库
个人外汇业务知识题库
一、单项选择（共25题，每题2分）
1. 境外个人原兑换未用完的人民币（即指境外个人使用外币现钞、信用卡、旅行支票等结汇后未用完的人民币）兑回外汇，凭本人有效身份证件和原兑换水单办理，原兑换水单的兑回有效期为自兑换日起（）个月。 [单选题] *
1
3
12
24(正确答案)
2. 个人携带等值5千美元以上至1万美元（含）的外币现钞出境，应向银行申领（），海关凭证验放。 [单选题] *
携带外汇出境许可证(正确答案)
银行取款凭证
提取外币现钞备案表
兑水单
3. 银行柜台尾零结汇、转利息结汇等小于等值（）美元的，无需纳入外汇管理局“个人外汇业务系统”登记。 [单选题] *
100
100（含）(正确答案)
300
300（含）
4. 携带外币现钞（）美元以上（）美元（含）以下出境的，银行应为客户开立《携带外汇出境许可证》，超过（）美元的，银行应履行告知义务。 [单选题] * 5000；5000；10000
5000；10000；10000(正确答案)
5000；5000；5000；
10000;10000;5000
5. 对个人结售汇不实行年度便利化额度管理的是（）。 [单选题] *
境内个人购汇
境内个人结汇
境外个人购汇(正确答案)
境外个人结汇
6. 银行办理以下个人结售汇业务，不需要纳入个人外汇业务系统的是（）。 [单选题] *
张某收汇结汇1000美元，来自国外工作的女儿
李某将外币存款转利息100美元结汇(正确答案)
美国人约翰来中国旅游，结汇1000英镑
赵某收到国外亲人遗产10万美元并结汇
7. 在中国永驻的境外个人凭（）可享有双向结汇和购汇等值5万美元年度便利化额度。 [单选题] *
精选外汇专业知识完整考试题库500题(含标准答案)
外汇专业知识竞赛题库300题[含答案]
一、单选题
1．银行在编制境外机构人民币银行结算账户账号时，应统一加前缀“()”。
A、NRA
B、FDI
C、RCPMIS
D、ODI
答案：A
2．境内外资企业首次建立单位基本情况表，应向银行提供那些材料？
A.组织机构代码证
B.营业执照
C.外商投资企业批准证书
D.特殊机构赋码通知书
答案：ABC
3．以下属于国际收支申报凭证的是？
A.境内汇款申请书
B.涉外收入申报单
C.对外付款/承兑申请书
D.境外汇款申请书
答案：BCD
4．关于国际收支限额免申报，以下说法正确的是？
A.限额3000美元（含）以下
B.对私业务
C.免填申报信息
D.仍需申报基础信息
答案：CD
5．境内银行应督促和指导境内居民和境内非居民办理申报，履行审核及发送国际收支统计申报相关信息等职责，确保申报数据的（）？
A.及时性
B.准确性
C.完整性
D.合规性
答案：ABC
6．以下需要进行国际收支申报的是？
A.境内法籍留学生通过中国银行汇给美国某职业规划师的3000美元咨询费
B.小王支付给大学外籍留学生Andy的500元人民币的外教费
C.IBM美国在长春的账户收到上海自贸区企业的100万元流程优化费用
D.A企业支付给日本B企业的0.2美元的货款差价
答案：AC
7．以下属于“22502 非人寿险”的是？
A.水渍险
B.商业养老保险
C.非返还型意外险
D.货物平安险
答案：ACD
8．企业和金融机构因风险转换因子、跨境融资杠杆率和宏观审
慎调节参数调整导致跨境融资风险加权余额超出上限的，原有跨
境融资合约可持有到期；在跨境融资风险加权余额调整到上限内
最新精编外汇专业知识考核题库完整版500题(含答案)
外汇专业知识竞赛题库300题[含答案]
一、单选题
1．“225050—保险辅助服务”不包括以下哪类服务？
A.保险养老金咨询服务
B.保险精算服务
C.救助管理服务
D.代缴保费服务
答案：D
2．下列哪项不属于“223010—公务及商务旅行”项下申报的内容？
A.参加国际会议缴纳的报名费
B.雇主给商务旅行者报销的货物或服务
C.为在我国工作的境外边境工人提供服务所获得的收入
D.自费旅行在国外购买纪念品的支出
答案：D
3．我国A企业在境外设立的子公司B企业对我国境内A企业进行股权投资，投资后持股比例小于10%，B企业对A企业的投资属于（）。
A.逆向投资
B.直接投资
C.证券投资
D.其他投资
答案：A
4．境外A企业持有我国境内B企业51%的股权，对A企业与B企业的关系说法不正确的是（）。
A.A是B的直接投资者
B. B是A的联营子公司
C.B属于A的直接投资企业
D.A与B属于直接投资关系
答案：B
5．下列哪项业务应申报在交易编码“322021”项下？
A.向境外母公司汇出利润
B.获得境外子公司利息收入
C.投资基金利息收入
D.向境外子公司支付利息
答案：B
6．下列哪项专利转让不应申报在“228010—研发成果转让费及委托研发”项下？
A.生物技术专利成果转让
B.电子科技专利成果转让
C.非定制研发服务
D.计算机软件专利权转让
答案：D
7．申报在“225010—寿险”项下的交易不包括（）。
A.居民向非居民缴纳的人寿保险
B.非居民个人向我国保险公司投保的商业养老保险
C.居民从境外保险公司购买的定期人寿保险
D.年金
答案：C
8．《关于进一步便利跨国企业集团开展跨境双向人民币资金池业务的通知》（银发〔2015〕279号）中关于境外成员企业上年度营业收入合计金额不低于（）
个人外汇业务考试、结售汇业务试题
结售汇业务
一、单选题
1.根据外管局规定，境内个人结汇和购汇实行年度总额管理，年度总额分别为
每人每年等值（B）美元
A、1万（含）
B、5万（含）
C、10万（含）
D、100万（含）
2.根据外管局规定，境内个人结汇和购汇超过年度总额，应（D ）
A、提供个人有效身份证件
B、无需提供证件
C、仅需提供有交易额的证明材料
D、需提供个人有效身份证件及有交易额的证明材料
3.以下关于个人年度结售汇额度，错误的是（D ）
A、境内个人结汇额度为等值5万美元
B、境内个人购汇额度为等值5万美元
C、境外个人结汇额度为等值5万美元
D、境外个人购汇额度为等值5万美元
4.境内个人结售汇超额度应重点审核：（ A）
A、应关注外币材料，结汇审核外币来源
B、应关注外币材料，结汇审核外币用途
C、关注人民币材料，结汇审核人民币用途
D、关注人民币材料，购汇审核人民币来源
5.境外个人结售汇超额度应重点审核：（C ）
A、应关注外币材料，结汇审核外币来源
B、应关注外币材料，购汇审核外币用途
C、关注人民币材料，结汇审核人民币用途
D、关注人民币材料，购汇审核人民币用途
6.境外个人经常项目项下非经营性结汇超过年度总额且结汇单笔等值（C ）美元
以上的，应将结汇所得人民币资金直接划转至交易对方的境内人民币账户。
A、1万
B、2万
C、5万
D、10万
7.中国籍用户王先生前来办理一笔资金属性为职工报酬的收汇结汇，但是经查
年度累计总额已达到5万美元，用户需提供身份证件和（D ）方可办理这笔收汇结汇。
A、付款证明，协议／合同（法律、会计、咨询等）
B、关系证明、给付人收入证明
（完整word版）《外汇交易原理与实务》课后习题参考答案
（完整word版）《外汇交易原理与实务》课后习题参考
答案
《外汇交易与实务》习题参考答案
——基本训练+观念应⽤
（注：以下蓝⾊表⽰删减，粉红⾊表⽰添加）
第⼀章外汇与外汇市场
⼀、填空题
1、汇兑
2、即期外汇远期外汇
3、⽐价
4、间接标价法
5、国际清偿
6、外币性普遍接受性可⾃由兑换性
7、国家或地区货币单位
8、外汇市场的4个参与者：外汇银⾏、经纪⼈、⼀般客户、中央银⾏。(原8、
9、10删除)
⼆、判断题
1、F
2、T
3、F
4、T
5、T
6、T
7、F
8、F
案例分析：
太顺公司是我国⼀家⽣产向美国出⼝旅游鞋的⼚家，其出⼝产品的⼈民币底价原来为每箱5500元，按照原来市场汇率
USDI=RMB6.56，公司对外报价每箱为838.41美元。但是由于外汇市场供求变动，美元开始贬值，美元对⼈民币汇率变为USDl=RMB6.46，此时太顺公司若仍按原来的美元价格报价，其最终的⼈民币收⼊势必减少。因此，公司经理决定提⾼每箱旅游鞋的美元定价，以保证最终收⼊。问：太顺公司要把美元价格提⾼到多少，才能保证其⼈民币收⼊不受损失？若公司为了保持在国际市场上的竞争⼒⽽维持美元价格不变，则在最终结汇时，公司每箱旅游鞋要承担多少⼈民币损失？
解答：⑴为保证⼈民币收⼊不受损失，美元价格需提⾼⾄：
5500/6.46≈851.39（USD）
⑵如维持美元价格不变，公司需承担⼈民币损失为：
5500-838.41*6.46=5500-5425.12 ≈83.87（CNY）
第⼆章外汇交易原理
⼆、填空
1、汇率交割⽇货币之间
2、⾼
3、⼤
4、⽌损位
5、买⼊价卖出价
外汇交易课后习题答案
外汇交易课后习题答案
外汇交易课后习题答案
外汇交易是一种金融市场活动，涉及不同国家货币之间的交易。它是全球最大的金融市场之一，每天交易额达数万亿美元。外汇交易的复杂性和风险使得学习和理解其原理和技巧至关重要。以下是一些常见的外汇交易课后习题及其答案，希望对您的学习和实践有所帮助。
1. 什么是外汇交易？
答：外汇交易是指在金融市场上买卖不同国家货币的行为。交易者通过购买一种货币以期望其价值上涨，或者卖出一种货币以期望其价值下跌，从而实现利润。
2. 外汇交易的主要参与者有哪些？
答：外汇交易的主要参与者包括银行、企业、投资基金、个人投资者和中央银行等。其中，银行是最主要的交易参与者，它们通过为客户提供外汇交易服务来获取利润。
3. 外汇交易的两种基本交易方式是什么？
答：外汇交易有两种基本交易方式，即现货交易和期货交易。现货交易是指交易双方在交易发生后的两个工作日内进行货币交割。期货交易则是指交易双方约定在未来某个特定日期进行货币交割。
4. 外汇交易的主要风险因素有哪些？
答：外汇交易的主要风险因素包括市场风险、汇率风险和信用风险。市场风险是指由于市场波动导致交易损失的风险，汇率风险是指由于汇率变动导致交易损失的风险，信用风险是指交易对手方无法履约导致的风险。
5. 什么是杠杆交易？
答：杠杆交易是指通过借入资金进行交易的一种方式。交易者只需支付一小部分交易金额作为保证金，就可以进行较大规模的交易。杠杆交易可以放大交易者的利润，但同时也会增加交易风险。
6. 外汇交易的基本分析方法有哪些？
答：外汇交易的基本分析方法包括技术分析和基本面分析。技术分析是通过研究历史价格和交易量数据来预测未来市场走势的方法。基本面分析则是通过研究经济指标、政治事件和其他相关因素来预测货币价值的方法。
外汇题库(306道)
外汇
1、在对公业务中，跨境汇款的收款人一般是（）——[单选题]
A 进口商
B 出口商
C 汇出行
D 汇入行
正确答案：B
2、办理跨境汇出汇款的基本流程是（）——[单选题]
A 落实资金→审核资料→发出汇款电文→国际收支统计申报
B 审核资料→落实资金→发出汇款电文→国际收支统计申报
C 审核资料→落实资金→国际收支统计申报→发出汇款电文
D 落实资金→审核资料→国际收支统计申报→发出汇款电文
正确答案：B
3、代理进口项下的汇出汇款，汇款人应具有代理进口权，并提交( )。——[单选题]
A 代理进口关单
B 代理出口协议
C 无（不需要额外提供资料）
D 代理进口协议
正确答案：D
4、T/T、D/P、L/C的中文含义分别是（）——[单选题]
A 电汇、信用证、付款交单
B 信用证、电汇、付款交单
C 电汇、付款交单、信用证
D 付款交单、信用证、电汇
正确答案：C
5、在结算方式中，按出口商承担风险从小到大的顺序排列，应该是（）。
——[单选题]
A 付款交单托收、跟单信用证、承兑交单托收
B 跟单信用证、付款交单托收、承兑交单托收
C 跟单信用证、承兑交单托收、付款交单托收
D 承兑交单托收、付款交单托收、跟单信用证
正确答案：B
6、以下不属于信用证特点的是（）——[单选题]
A 信用证是由开证银行承担第一性付款责任的书面文件；
B 开证银行履行付款责任是有限度和条件的；
C 信用证是一种商业信用；
D 信用证是一项独立性的文件。
正确答案：C
7、信用证的第一付款人是（）——[单选题]
A 开证行
B 通知行
C 议付行
D 开证申请人
正确答案：A
银行会计-6外汇业务习题集(含答案)
外汇业务习题含答案
一、单选题
1.我国商业银行一般采用外汇（B）.
A.统账制
B.分账制
C. 转账制
D.记账制
2.外汇买卖科目属于（D）.
A.损益类
B. 负债类
C.资产类
D.资产负债类
3.下列不属于外汇买卖传票的是（B ）.
A.外汇买卖借方传票
B.外汇买卖转账传票
C.外汇买卖贷方传票
D.外汇买卖套汇传票
4.下列不属于汇率的是（D).
A.汇卖价
B.中间价
C. 钞买价
D.初始价
5.不属于从衡量货币价值的角度划分汇率的是（A）.
A.浮动汇率
B.有效汇率
C.名义汇率
D.真实汇率
6.不属于外汇存款根据惯例要求不同划分的是（D）.
A.甲种外币存款
B.乙种外币存款
C. 丙种外币存款
D.丁种外币存款
7.乙种外币存款定期存款期存金额不低于人民币（A）元的等值外汇.
A.500
B.1000
C.100
D.10000
8.（C）种外币存款汇往境外，须经国家外汇管理部门批准方可汇出.
A.甲
B.乙
C. 丙
D.丁
9.长期外汇贷款期限为（C）.
A.1年以上
B.3年以上
C.5年以上
D.10年以上
10.不属于外汇存款按资金来源划分的是（C）.
A.现汇贷款
B.买方信贷
C.卖方信贷
D.银团贷款
11.不是浮动利率贷款浮动档次的是（D）.
A.1个月
B.3个月
C.6个月
D. 1年
12.外汇买卖又称（A）.
A.货币兑换
B.清算资金往来
C.套期工具
D. 衍生工具
13.外汇分账制又称（B ）.
A.货币记账法
B.原币记账法
C.外币记账法
D.本位币记账法
14.外汇买卖中，当银行买入外汇时，正确的会计分录是（A）.
A.贷记外汇买卖科目（外币）
B. 贷记外汇买卖科目（外币）
精选外汇专业知识完整题库500题(含参考答案)
外汇专业知识竞赛题库300题[含答案]
一、单选题
1．金额在等值（）美元以下的对私涉外收付款，实行限额下免申报。
A.1000
B.3000
C.5000
D.8000
答案：C
2．转口贸易可以使用人民币进行结算，境内结算银行在办理相关人民币结算业务时要履行贸易（）审核义务。
A、合法性
B、合规性
C、真实性
D、可操作性
答案：C
3．外商投资融资租赁公司境外人民币借款全部计为（）。
A、投资资产
B、风险资产
C、流动资产
D、长期投资
答案：B
4．原则上，外商投资企业境外人民币借款应当通过（）还本付息。
A、原借款结算银行
B、主报告银行
C、基本户开立行
D、任意行
答案： A
5．外商投资企业一笔境外人民币借款只能开立（）人民币一般存款账户办理资金收付。 A、1个 B、2个 C、3个 D、不确定
答案： A
6．境内结算银行可以在贸易结算项下通过境外参加银行为境外企业提供人民币贸易融资，融资额度不得（）贸易合同金额。
A、小于
B、超过
C、超过10%的
D、超过20%的
答案：B
7．关于重点监管企业，以下说法正确的是（）。
A、重点监管企业不得开展出口货物贸易人民币结算。
B、重点监管企业可以开展出口货物贸易人民币结算，但不享受出口退（免）税政策。
C、重点监管企业可以开展出口货物贸易人民币结算，但出口收入不得存放境外。
D、重点监管企业可以开展所有跨境人民币业务，没有特殊限制。
答案：C
8．下列关于保险业务相关的涉外收付款，说法正确的是（）。A.人寿保险、再保险、保险养老金计划等所涉及的保费、费用等申报在“225-保险服务”项下
B.养老金和年金管理人等向保单持有者支付的红利和利息，申报在“322042-保单持有人获得的红利和利息”项下
中国银行外汇业务考题
中国银行外汇业务考题
外汇业务考题
网点名称: 姓名: 得分:
一、单项选择共40题(每题1分)
1、境内个人购汇后，每人每天提取外币现钞额度为________。(B)
A、1万美元
B、1万美元或等值1万美元的外币
C、5万美元
D、5万美元或等值5万美元的外币
2、“个人结售汇管理信息系统”录入错误进行冲正时冲正金额应录入
________。(B)
A、负的原币金额
B、负的等值美元金额
C、负的原币或等值美元金额都可以
3、“个人结售汇管理信息系统”结汇业务项目录入错误进行冲正调整时正确交易的金额应录入________。(A)
A、等值美元金额
B、原币金额
C、原币或等值美元金额都可以
4、录入“个人结售汇管理信息系统”时，港澳居民证件号码应录入含首位字母在内的________位号码。(B)
A、前8位
B、前9位
C、全部号码
D、除零以外的号码
5、录入“个人结售汇管理信息系统”时，台湾居民证件号码应录入含首位字母在内的________位号码。(A)
A、前8位
B、前9位
C、全部号码
D、除零以外的号码
6、境外个人结汇资金属性选择________。(A)
A、旅游
B、职工报酬
C、赡家款
D、其他投资
E、其他
7、2011年9月20日张启铭军官(男)手持军官证(证件号码:沈字第250631)在某网点柜台办理个人结汇业务，该客户出生年月日为 1979年2月11日，经办员在“个人结售汇管理信息系统”证件号码录入时应录入________。(A)
A、A19790211ZHANGQM1
B、沈字第250631
C、A19790211ZHANGQIMING1
外汇考试题库(含答案)1
1 公共基础
一、单选题
1.营业准备工作主要包括开机签到、（）、请领重要空白凭证和现金、公布利率等。B
A. 打印临时轧账单
B. 请领尾箱
C. 核点现金和重要空白凭证账
D. 请领综合柜员尾箱
2.开启业务终端后，柜员输入本人柜员号和密码，登陆外汇业务系统完成签到。签到后才能依次进行（）、请领重要
空白凭证和现金的操作。B
A. 打印临时轧账单
B. 请领尾箱
C. 核点现金和重要空白凭证账
D. 请领业务单据
3.（）指外汇业务处理系统中用来记录柜员日常现金收付、重要空白凭证使用情况的虚拟钱箱。A
A. 系统尾箱
B. 普通柜员尾箱
C. 实物尾箱
D. 综合柜员尾箱
4.( )中记录的现金及重要空白凭证变动情况应与柜员管理的现金及重要空白凭证实物保持一致，做到账实相符。A
A. 系统尾箱
B. 普通柜员尾箱
C. 实物尾箱
D. 综合柜员尾箱
5.普通柜员每日营业签到并请领（）后，打印临时轧账，与综合柜员眼同核点现金和重要空白凭证账实相符。B
A. 系统尾箱
B. 普通柜员尾箱
C. 实物尾箱
D. 综合柜员尾箱
6.一个网点只能设置一个（），按一个台席一个尾箱的原则设置普通柜员尾箱并与实物尾箱相对应。D
A. 系统尾箱
B. 普通柜员尾箱
C. 实物尾箱
D. 综合柜员尾箱
7.普通柜员尾箱由综合柜员创建，一个网点可以有（）个普通柜员尾箱。D
A． 0 B. 1 C. 2 D.多
8.营业日间，柜员临时离开柜台时，应做柜员( )，退出外汇业务系统。A
A.临时签退
B.正式签退
C.无需签退
D.以上说法均不正确
9.以下凭证中哪种不是重要空白凭证（）。D
外汇考试题及答案
外汇考试题及答案
一、单项选择题（每题2分，共20分）
1. 外汇市场的主要功能是：
A. 促进国际贸易
B. 投机获利
C. 调节国际收支
D. 以上都是
2. 以下哪个不是外汇交易中常用的货币？
A. 美元
B. 欧元
C. 日元
D. 里拉
3. 外汇汇率上升意味着：
A. 外币价值增加
B. 本币价值减少
C. 本币价值增加
D. 外币价值减少
4. 外汇储备的主要作用不包括：
A. 干预外汇市场
B. 维护国际信誉
C. 增加国内就业
D. 应对国际支付需求
5. 固定汇率制度下，政府或中央银行通常会：
A. 允许汇率自由浮动
B. 通过买卖外汇干预汇率
C. 限制资本流动
D. 完全放弃对汇率的控制
6. 以下哪个因素通常不会影响汇率变动？
A. 利率差异
B. 政治稳定性
C. 国际油价
D. 月球探测结果
7. 外汇交易中的杠杆作用意味着：
A. 投资者可以用较少的资金进行较大规模的交易
B. 投资者必须全额支付交易金额
C. 投资者只能交易本国货币
D. 投资者不能进行跨货币交易
8. 远期外汇交易的主要目的是：
A. 投机
B. 对冲风险
C. 赚取利差
D. 增加外汇储备
9. 在外汇市场中，交叉汇率通常是指：
A. 两个非美元货币之间的汇率
B. 任何两种货币之间的汇率
C. 美元与其他货币之间的汇率
D. 黄金与货币之间的汇率
10. 以下哪个不是外汇交易中的风险管理工具？
A. 期权
B. 期货
C. 掉期
D. 定期存款
二、多项选择题（每题3分，共15分）
11. 以下哪些因素会影响外汇汇率的变动？
A. 经济增长
B. 通货膨胀率
C. 利率水平
D. 国际政治事件
外汇市场课堂练习
外汇市场课堂练习
判断题：
1、目前我国人民币对美元采用的是间接报价法。（）
A、对
B、错
答案：b
题目解析：我国采取的直接报价法。
2、采用直接报价法进行报价，当报价数值增加时，本币升值，外币贬值。（）
A、对
B、错
答案：b
题目解析：直接报价法之下，数值增加时，外币升值，本币贬值。
3、掉期外汇交易又称之为期汇交易。（）
A、对
B、错
答案：b
题目解析：远期外汇交易又称之为期汇交易。
4、远期外汇交易中采用固定交割日交易方式可以在到期日前任何时候完成交易。（）
A、对
B、错
答案：b
题目解析：远期外汇交易中采用择期交易方式可以在到期日前任何时候完成交易。
5、采用间接报价法进行报价，当报价数值增加时，本币升值，外币贬值。（）
A、对
B、错
答案：a
题目解析：间接报价法之下，数值增加时，本币升值，外币贬值。
6、外国钞票都是外汇。（）
A、对
B、错
答案：b
题目解析：并不是所有外国钞票都是外汇。
7、远期外汇交易中采用择期交割日交易方式可以在约定日开始至到期日前任何时候完成交易。（）
A、对
B、错
答案：a
题目解析：远期外汇交易中采用择期交易方式可以在到期日前任何时候完成交易。
8、目前英镑对美元采用的是直接报价法。（）
A、对
B、错
答案：b
题目解析：英镑对美元采取的间接报价法。
9、外汇交易并非是零和博弈。（）
A、对
B、错
答案：b
题目解析：外汇交易是零和博弈。
10、时间套汇与掉期方式类似，但时间套汇侧重的是动机。（）
A、对
B、错
答案：b
题目解析：掉期方式侧重的是动机。
单选题：
1、远期外汇交易又称之为：（）。
A、现汇交易
B、远期交易
个人外汇业务试题单选必考题50题更新
单选题
1.境内个人办理结售汇时，以下可以作为有效证件的有：中华人民共和国居民身份证、武
装警察证、 B
A、出生证
B、中国人民解放军军官证
C、中华人民共和国护照
D、驾驶证
2.如果直系亲属代为办理购、结汇的须提供：直系亲属关系证明、委托人身份证明材料、
受托人身份证明材料以及 D
A、户口簿
B、亲属关系公证书
C、超额结售汇证明材料
D、委托人授权书。
3.在中国永驻的外籍人员凭 B可享有双向结汇和购汇等值5万美元年度结售汇限额。
A、护照
B、外国人永久居留证
C、临时居留证
D、以上全对
4.《个人外汇管理办法》及《个人外汇管理实施细则》中所指的直系亲属证明关系为：户
口簿、结婚证、公安部门或公证部门出具的有效亲属关系证明和 B
A、单位出具的有效亲属关系证明
B、街道办事处等政府基层组织出具的有效亲属关系证明
C、居委会出具的有效亲属关系证明
D、护照
5.银行为客户办理个人结售汇业务时，必须先登录 B 查询客户结售汇信息后，再为客户
办理结售汇业务。
A、核心系统
B、个人结售汇系统
C、个人客户身份识别与资料管理系统
D、联网核查公民身份信息系统
6.个人从银行提取外币现钞，在没有出具《提取外币现钞备案表》的情况下，每人每天提
取外币现钞最高额度为 B
A、5000美元或等值5000美元的外币
B、1万美元或等值1万美元的外币
C、2万美元或等值2万美元的外币
D、5万美元或等值5万美元的外币
7.境外个人在办理个人结售汇业务，由于名字过长，银行业务人员在“个人结售汇系统”
A录入姓名全位。
A、“个人结售汇系统”“备注”栏
B、“个人结售汇系统”“空白处”
外汇汇率与汇率制度习题
外汇与汇率制度课堂习题
一、单项选择题
1. 按外汇交易工具和收付时间划分时，（）方式最贵。
A．电汇汇率Ｂ．信汇汇率
C．票汇汇率Ｄ．远期汇率
2. 有汇率上升趋势的货币是（）
A．软货币Ｂ．弱币
C．强币Ｄ．纸黄金
3. 汇率的资产组合平衡模式认为在短期内汇率取决于（）。
A．证券市场均衡Ｂ．资本市场均衡
Ｃ．资产市场均衡Ｄ．货币市场均衡
4. 一国货币对国际上某一关键货币所确定的比价即（）。
A．中间汇率Ｂ．间接汇率
Ｃ．基础汇率Ｄ．交叉汇率
5. 在金本位制度下，汇率的波动界限大致是（）。
A．含金量Ｂ．外汇供求
Ｃ．黄金输送点Ｄ．运送黄金的费用
6.黄金输送点是（）下汇率波动的上下界限。
A．金本位Ｂ．金块本位制度
Ｃ．金汇兑本位制度Ｄ．纸币制度
7.单一汇率是指本币对各种外币的即期外汇交易的买卖价不超过（）。
A．1% Ｂ．2%
Ｃ．3% Ｄ．5%
8. 在一定时期内，（）是决定汇率基本走势的主导因素。
A．财政经济状况Ｂ．国际收支状况
Ｃ．利率水平Ｄ．汇率、货币政策
9. 资金转移和旅游等方面的汇率是（）。
A．市场汇率Ｂ．贸易汇率
Ｃ．金融汇率Ｄ．商业汇率
10. 金本位制度下，汇率决定的基础是（）。
A．法定平价Ｂ．铸币平价
Ｃ．通货膨胀率Ｄ．纸币的金平价
11. 战后的第一次美元危机发生于（）。
A．1960年Ｂ．1969年
Ｃ．1971年Ｄ．1973年
12. 与金币本位制度相比，金块本位和金汇兑本位对汇率的稳定程度（）。
A．升高Ｂ．降低
Ｃ．不变Ｄ．难以确定
13. 1994年以后，我国的汇率制度为（）。
A．固定汇率制Ｂ．清洁浮动汇率制
外汇市场和外汇业务习题答案(1)
外汇市场和外汇业务
选择题
1. 下列说法中正确的为( C )
A．在外汇市场上若买进多于卖出，则为空头
B．在外汇市场上若卖出多于买进，则为多头
C商业银行在经营外汇时，常遵循“买卖平衡”的原则
D为避免外汇风险，商业银行立即平衡头寸
2．外汇供求的主要中介人为( A )
A. 外汇银行B．外汇经纪人
C中央银行D．财政部
3．专代顾客买卖外汇的为( B )
A. 外汇银行B．外汇经纪人
C中央银行D．财政部
4．为干预外汇市场使汇率不至于波动过大，英美两国分别设置( C )
A. 外汇稳定账户和外汇平衡账户
B．官方市场和自内市场
C外汇平衡账户和外汇稳定账户
D以上说法均不对
5．下列外汇市场从早到晚的开业顺序为( A )
A. 西欧一纽约一东京B．西欧一东京一纽约
C 东京一纽约一西欧D．纽约一西欧一东京
6．外汇市场的实际操纵者为( C )
A. 财政部B．外汇银行
C中央银行D．外汇经纪人
7．即期外汇业务交刻期限原则上为( B )
A．三天B．两天
C一天D．四天
8．外汇市场的基本汇率为( C )
A.信汇B．票汇
C电汇D．套汇
9．可交由汇款人亲自到国外取款的汇款方式为( D )
A．期票B．电汇
C 信汇D．票汇
10. 在国际贸易实务中，进出口商的佣金、索赔等款项的支付，常采用的汇付方式为( B )
A.电汇B．票汇C信汇D．套汇
11. 在银行之间的远期汇率可以点数来表示，所谓点数是指货币比价数字中的小数点后的( C )
A.第三位数B．第二位数
C．第四位数D．第五位数
12. 远期外汇业务的期限一般为( D )
A．1个月B．6个月
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外汇业务课堂习题及答案
例1：金鹿公司是一个具有进出口经营权的生产型公司，选择确定的记账本位币为人民币，其外币交易记账汇率采用交易日即时市场汇率（即期汇率），2007年12月1日各类账户的期初余额如下：
该公司12月份有以下业务：
1、12月2日，上月国外A公司所欠货款30000美元今日收到入账，当日即期汇率1美元=7.88元。
2、12月12日，今日又向国外A公司出口产品一批，CIF价为50000美元，货款尚未收到，当日即期汇率为1美元=7.86美元。
3、12月13日，从美元银行存款户中支付上月所欠国外B公司货款25000美元，当日即期汇率为1美元=7.87元。
4、12月15日，向国外C公司进口甲材料50吨，每吨单价3000美元，当天即期汇率1美元=7.87元，货款尚未支付。
5、12月16日，将20000美元兑成人民币，当日即期汇率为买入价1美元=7.79元，中间价为1美元=7.80元。
6、12月18日，从美元银行存款户中支付外方工作人员工资7200美元，当日即期汇率为1美元=7.85元。
7、12月20日，收到本月12日向国外A公司销售产品的货款50000美元，当日即期汇率1美元=7.86元。
8、12月21日，从美元存款户中归还上月欠B公司货款25000美元，当日即期汇率1美元=7.86元。
9、12月26日，以40000美元兑换成港币，当日港元即期汇率为卖出价1港元=0.95元，中间价为1港元=0.94元；美元即期汇率为买入价1美元=7.85元，中间价为1美元=7.86元。
10、12月28日，向香港D公司出售产品30000港元，货款尚未收到，当日即期汇率1港元=0.94元。
12、12月31日，当日美元即期汇率1美元=7.96元，港元即期汇率为1港元=0.95元。
上列12月份发生的外币业务的会计分录如下：
（1）借：银行存款——美元户（ USD30000 7.88） 236400 贷：应收账款——应收外汇账款——A （USD30000 7.88） 236400 （2）借：应收账款——应收外汇账款——A （USD50000 7.86） 393000 贷：主营业务收入——自营出口销售收入（USD50000 7.86） 393000 （3）借：应付账款——应付外汇账款——B （USD25000 7.87） 196750 贷：银行存款——美元户（USD25000 7.87） 196750 （4）借：在途物资——甲材料（USD150000 7.87） 1180500 贷：应付账款——应付外汇账款——C （USD150000 7.87） 1180500 （5）借：银行存款——人民币户 155800
汇兑损益 200
贷：银行存款——美元户（USD20000 7.80） 156000 （6）借：应付职工薪酬（USD7200 7.85） 56520 贷：银行存款——美元户（USD7200 7.85） 56520 （7）借：银行存款——美元户（USD50000 7.86） 393000 贷：应收账款——应收外汇账款——A （USD50000 7.86） 393000 （8）借：应付账款——应付外汇账款——B （USD25000 7.86） 196500 贷：银行存款——美元户（USD25000 7.86） 196500 （9）USD40000×7.85÷0.95= HKD 330526.32
借：银行存款——港元户 HKD 330526.32 0.94 310694.74 汇兑损益 3705.26
贷：银行存款——美元户 USD40000 7.86 314400 （10）借：应收账款——应收外汇账款 HKD 30000 0.94 28200 贷：主营业务收入——自营出口销售收入 HKD 30000 0.94 8200
现将上列业务登入账户后，汇兑损益的计算如下：
银行存款—美元户
期初余款USD200000 7.90 158000 ③USD25000 7.87 196750
①USD30000 7.88 236400 ⑤USD20000 7.80 156000
⑦USD50000 7.86 393000 ⑥USD7200 7.85 56520
⑧USD25000 7.86 196500
⑨USD40000 7.86 314400
期末余额 USD162800 1289230
US D162800×7.96-1289230=+6658(收益)
银行存款—港元户
期初余额H50000 0.90 45000
⑨ H330526.32 0.94 310694.76
期末余额 H380526.32 355694.74
H380526.32×0.95-355694.74=+5805.26（收益）
应收账款—A
期初余额 USD30000 7.90 237000 ① USD30000 7.88 236400
② USD50000 7.86 393000 ⑦ USD50000 7.85 393000
期末余额 USD0 600
USD0×7.96-1100=-600 (损失)
应收账款－D
⑩ HKD30000 0.94 28200
期末余额 HKD30000 28200
HKD30000×0.96-28200=+300 (收益)
应付账款—B
③USD25000 7.87 196750 期初余额 USD50000 7.90 395000
⑧ USD25000 7.86 196500
期末余额 USD0 1750
USD0×7.96-1750=-1750 (收益)
应付账款—C
④ USD150000 7.87 1180500
期末余额￥150000 1180500