餐费、车费报销规定
差旅费餐费报销管理制度
差旅费餐费报销管理制度
第一章总则
为规范公司员工差旅费和餐费的报销管理，合理控制公司费用支出，保障公司财务的合规性和稳健性，制定本制度。
第二章适用范围
本制度适用于公司内所有员工的差旅费和餐费的报销管理，包括出差、培训、会议等产生的差旅费和餐费。
第三章差旅费报销管理
一、差旅费报销范围
1. 出差期间产生的交通费、住宿费和通讯费等；
2. 出差期间产生的公务活动费用；
3. 公司规定的其他差旅费用。
二、差旅费报销流程
1. 提交报销申请：员工在出差结束后，需填写差旅费报销申请表，并附上相关发票、凭证等材料，报告所在部门负责人审批。
2. 财务审核：财务部门进行差旅费报销审核，审批通过后，安排相应款项的支付。
3. 财务支付：财务部门将差旅费支付到员工指定的账户上，并及时办理相关的报销手续。
三、差旅费报销标准
1. 交通费：应当以经济合理的方式选择，可按照公司规定的交通费报销标准报销；
2. 住宿费：应当选择符合公司规定的住宿标准的住宿场所，可按公司规定的标准报销；
3. 其他费用：应当按照实际发生的费用进行报销。
四、差旅费报销注意事项
1. 员工应当严格按照公司规定的报销流程和标准进行报销；
2. 员工应当保留好差旅费的相关票据和凭证，做到真实、准确、完整地反映差旅费的发生情况；
3. 管理层应当认真审核差旅费报销申请，严格把关，确保报销合规。
第四章餐费报销管理
一、餐费报销范围
1. 出差期间在外就餐的费用；
2. 公司内部会议、培训等活动产生的餐费；
3. 公司规定的其他餐费用。
二、餐费报销流程
1. 提交报销申请：员工在就餐后，需填写餐费报销申请表，并附上相关发票、凭证等材料，报告所在部门负责人审批。
差旅费报销管理规定（通用5篇）
差旅费报销管理规定（通用5篇）
差旅费报销管理规定篇1
为了规范出差行为，提高效率，制定本制度。本制度适合公司所有员工。
1、差旅所乘坐交通工具标准：
(a) 公司员工出差乘坐火车(高铁，动车)，公司所有人员出差在600
公里(含)以内的，按照动车二等座或高铁二等座标准的实际票价予以报销，如果员工换成其他交通工具均按此标准执行，超出标准以外的金额部分自已承担。600公里以上按照硬卧级别票价予以报销，换成其他交通工具按此标准执行，超出标准以外的金额部分自已承担。如果是特殊原因，在非常紧急的情况下，选择其他交通工具：例如飞机，做情况说明请总裁(委托人)特批后，可以报销。
(b) 自驾车报销标准
为防止出现安全隐患，公司不鼓励驾驶汽车出差，在总裁特批许可的情况下，员工出差可以选择自驾。
自驾车报销标准：150公里内每车每次补助 150元， 150- 300公里内每车补助往返油费过路费 500元， 300—600 补助 700 元，每次不限时间。 600公里以上至1000元封顶。
2、差旅住宿、补贴标准：
员工同性双人出差按住标准间进行报销，报销标准等同于住宿单人住宿标准，住宿标准单人出差每人住宿费，一线城市(北京、天津、上海、广州、深圳等)每天300元，二线城市260元(省会级城市)，三线城市200元(普通城市)。出差补贴每人每天60元补贴，一律按发票(收据)报销。连续出差7日以上按40元/天补助。公司除交通工具、住宿费、补贴，不再报销其他费用。
3、出差日期的计算
员工出差可以按所乘交通工具日期计算出差天数，出差天数(24小时)算头不算尾，但一天(24小时)超过8小时，可增加一天补助;自驾车
出差报销制度(通用11篇)
出差报销制度（通用11篇）
出差报销制度篇1
参照国家近期差旅费报销的有关规定，结合本公司实际情况，特制定如下制度及规定：
一、长途报销标准：
1、原则上出差的员工须先填写出差申请表，注明出差地点、时间、出差人员、事由、日程按排及费用预算。申请表先由部门负责人审核签字，再交总经理签批，最后交行政办备档。若因特殊情况来不及填出差申请表的，应电话告之行政办，行政办进行登记，员工出差回公司后再补填。
2、出差过程中涉及宴请的应事先填写宴请申请单，出差过程中需要临时宴请的须电话请示公司领导，否则公司将不予报销。交纳会务费及乘坐高铁、软卧、飞机须事先特别报告，末经事先审批不予报销。
3、员工出差期间，每天必须以邮件或手机短信的形式将当日工作向公司汇报，出差回公司后整理成出差报告，作为差旅费报销的依据。
4、员工出差期间的费用标准如下：
a、部门经理以上级别的员工出差县市级以下地区，住宿费按100元/夜报销，餐费补贴30元；地市级以上地区，按90元/夜报销，餐费补贴30元。
b、普通员工出差到县市级以下地区，按90元/夜报销，餐费补贴20元；地市级以上地区，按80元/夜报销，餐费补贴20元。
出差回公司三天之内，出差人员应对出差事务完成情况作出详细的说明和分析，写出出差报告，凭出差报告和出差申请表及相关费的原始有效票据（相关的车船、住宿费及其他手续费等），报销出差费用。超出时间不予以报销。
二、短途报销标准：
1.市内不分级别执行统一标准:公车费用报销，市内一般不报餐费。特殊情况下，市内出租车费经总经理书面批准后报销。
餐费报销管理制度
餐费报销管理制度
一、引言
餐费报销是在员工出差或加班期间，公司为员工提供的一项福利制度。为了规范餐费报销流程，提高财务管理效率，确保费用使用的合规性和合理性，制定本《餐费报销管理制度》。
二、适用范围
本制度适用于公司内所有员工在公务出行、加班及相关活动中的餐费报销申请及审批流程。
三、报销申请
1. 报销人员应按照公司的财务流程填写并提交《餐费报销申请表》。
2. 报销申请表中需包含如下信息：
- 报销人员基本信息：姓名、职位、部门等；
- 餐费发生时间、地点、金额；
- 用餐人数及人均金额；
- 相关票据：餐饮发票、发票抬头等。
四、审批流程
1. 报销申请表需由报销人员所属部门负责人进行审批，并签字
确认。
2. 审批人需对餐费报销申请进行合理性及合规性审查，并核实
相关票据。
3. 部门负责人审批后，将报销申请表提交至财务部门进行财务
审批。
4. 财务部门需对餐费报销申请进行财务合规性审查，并核实相
关票据。
5. 财务部门审批后，将报销申请表归档，并完成报销流程。
五、报销标准
1. 餐费报销标准按照公司制定的差旅标准执行。具体标准可参
照公司相关政策。
2. 报销金额应与实际发生的费用一致，并附有票据证明。
3. 超出公司规定标准的额外费用，需经过额外审批，并提供充
分理由。
六、报销注意事项
1. 餐费报销需保持真实性和合理性，不得虚报、套取差旅费用。
2. 员工应妥善保管餐饮发票及相关票据，并在一定时间内保存
备查。
3. 对于报销金额较大、时间较长的申请，员工需提前提出报销
申请，并经过相应部门的审批。
4. 若发生违规报销行为，财务部门有权追回相关费用并给予相
餐饮费用报销的相关规定
餐饮费用报销的相关规定
1. 背景
餐饮费用报销是指员工在工作期间因公务需要而发生的与餐饮相关的费用，公司为了规范员工的费用报销行为，特制定本规定。
2. 政策适用范围
本规定适用于所有公司员工的餐饮费用报销。
3. 费用报销范围
3.1 早餐报销范围：员工在公司正式工作时间之前的早餐费用可以申请报销，包括在公司食堂就餐或外出就餐。
3.2 午餐报销范围：员工在公司正式工作时间内的午餐费用可以申请报销，包括在公司食堂就餐或外出就餐。
3.3 晚餐报销范围：员工因加班等工作需要在公司正式工作时间以外的时间就餐所产生的晚餐费用可以申请报销，但需要提供加班证明或相关工作记录。
4. 报销限额
4.1 早餐报销限额：每人每天早餐报销限额为人民币20元。
4.2 午餐报销限额：每人每天午餐报销限额为人民币30元。
4.3 晚餐报销限额：每人每天晚餐报销限额为人民币50元。
4.4 报销限额以人民币计算，不包括饮料和小吃费用。
5. 报销申请及审批流程
5.1 员工需要在报销前填写费用报销申请表，并附上相关餐饮费用的及其他必要的凭证。
5.2 报销申请经直接主管审核通过后，提交给财务部门进行审批。
5.3 财务部门对报销申请进行审核，核实相关凭证及费用合理性，并在5个工作日内完成审批。
5.4 审批通过后，财务部门将费用报销金额以工资发放形式返
还给员工。
6. 注意事项
6.1 报销申请需要提供完整、真实、有效的及凭证，不得虚报、夸大或重复报销。
6.2 员工应当合理控制餐饮费用，尽量选择价格适中的就餐场所。
6.3 当员工因特殊情况需要超出报销限额时，需提前申请，并
餐费报销规定
餐费报销规定
餐费报销规定是指在企事业单位中，员工为了工作需要而发生的餐费支出可以报销的规定。以下为一份示例的餐费报销规定：
1. 报销范围：只有在正常工作期间和工作地点的餐费才可以报销，包括在单位食堂、餐厅就餐的费用。
2. 报销金额：报销金额不得超过一定限额，可以根据工作地区和岗位进行差异化设定。超过限额部分的费用不予报销。
3. 报销要求：员工在报销餐费时需要填写报销申请表，详细列出每一笔费用的金额和日期，并附上购物发票或餐厅收据原件。
4. 不同情况下的餐费报销规定：
- 出差期间：员工在出差期间的餐费可以报销，报销金额不
受限额限制，但需要提供与出差相关的文件证明。
- 加班期间：员工在加班期间的餐费可以报销，报销金额不
受限额限制，但需要提供加班日志和相关证明文件。
- 外出办事：员工外出办事期间的餐费可以报销，报销金额
不超过限额。
- 集体活动：员工参加单位组织的集体活动期间的餐费可以
报销，报销金额不超过限额。
- 招待费：员工招待客户或接待外来人员的餐费可以报销，
报销金额视情况而定，需要提供招待对象的姓名和单位。
5. 其他注意事项：
- 超出限额的费用需要员工自行承担，不予报销。
- 不可把报销的餐费用于其他个人用途，否则将视为违规行为。
- 虚报餐费或提供虚假发票、收据等行为一经查实，将受到纪律处分，并要求退还已报销的费用。
以上为一份示例的餐费报销规定，具体的报销规定在不同企事业单位可能会有所不同，应根据实际情况进行调整和制定。同时，单位应加强对报销流程的监督和管理，确保报销的公正和合规。
公司餐饮费用报销标准管理规定
公司餐饮费用报销标准管理规定
1. 背景
为了规范公司的餐饮费用报销流程，确保公司财务资源的合理利用，制定本管理规定。
2. 适用范围
本管理规定适用于公司全体员工的餐饮费用报销。
3. 报销标准
根据员工的职位和工作性质的不同，制定不同的餐饮费用报销标准，具体如下：
- 高级管理人员：可报销每餐消费限额为人民币200元；
- 中级管理人员：可报销每餐消费限额为人民币150元；
- 普通员工：可报销每餐消费限额为人民币100元。
4. 报销要求
为了保证餐饮费用报销的准确性和合规性，员工在提交报销申请时需符合以下要求：
- 餐饮费用原件必须附在报销申请单上；
- 每份报销申请单需附上详细的消费明细，包括就餐地点、日期、金额等；
- 任何未按规定流程提交的报销申请将不予受理。
5. 报销审批
对于符合报销要求的申请，审批流程如下：
- 部门主管审核：确保报销申请符合员工职位和工作性质对应的标准；
- 财务部审核：核对报销申请的准确性和合规性；
- 总经理最终审批：审批通过后，报销款项将按照公司规定的流程进行发放。
6. 其他事项
- 报销申请需在消费发生后的15个工作日内提交；
- 如有特殊情况需要超出报销标准的费用，需提前获得相关领导的书面批准；
- 申请人应承担超出报销标准的费用的差额。
以上为公司餐饮费用报销标准管理规定的内容，将于公告发布后正式执行。请各部门员工遵守相关规定，确保餐饮费用的合理使用和报销的准确性。
该规定自公告发布之日起生效。
交通费报销管理制度
交通费报销管理制度
1.目的
为了明确员工报销交通费的范围和标准，并确保规范化，合理控制交通费用，特制定本制度。
2.适用范围
因公外出的员工所产生的交通费用。
交通费报销范围包括：使用公司车辆（若有）的费用、地铁、公交车、出租车费以及出差期间发生的交通费等。下文所提到的每月度交通费报销额度包括以上所述交通费用的合计。
3.管理原则
3.1 本着节约增效、合理控制的原则。
3.2员工因公外出，在不影响业务的前提下，应乘坐公交车或地铁。
3.3严禁将交通费报销作为福利。
4.用车标准
符合下列条件之一者可申请公司车辆（若有）或乘坐出租车：
4.1.1因工作需要，事务紧急。
4.1.2目的地距离公司较远（约3公里以外）且其他交通不便。
4.1.3员工外出携带物品较重、数量较多或价值贵重。
4.1.4公司安排接送来访客人。
4.1.5财务去银行取送款及票据。
4.1.6公司安排的日常加班（法定节假日除外）至20：00以后。
交通工具的选择：
4.2.1优先选择公交车或地铁出行。
4.2.2 应乘坐具有相关部门核发准许运营的交通工具，并有正规车票。
5. 交通费报销标准
交通费按照岗位性质、工作实际需要等情况进行实报实销同时限定最高报销额度，超过此限额的部分公司将不予报销，具体岗位的交通费报销最高限额标准：
5.1 5.2如有未在此表所列岗位范围或新增设的岗位，将视工作实际需要及工作职责等参照上表标准执行（需经过审批）。
5.3具体岗位是否有报销交通费的实际工作需要，以及报销的具体额度等，部门负责人和行政人事部应持严谨负责的态度进行审核和批准。
员工出差餐费报销标准
员工出差餐费报销标准
为了规范公司员工出差期间的餐费报销，提高公司财务管理效率，制定以下员工出差餐费报销标准：
一、出差餐费报销范围。
员工出差期间的餐费报销范围包括工作日的早、中、晚餐费用，以及出差地点的合理伙食费用。
二、餐费标准。
1. 工作日早餐，不超过25元/人/天；
2. 工作日午餐，不超过60元/人/天；
3. 工作日晚餐，不超过100元/人/天；
4. 出差地点伙食费，根据当地实际情况合理报销，需提供相关消费凭证。
三、报销要求。
1. 员工在出差期间的餐费报销需提供完整的消费凭证，包括发票、小票等；
2. 报销单据需在出差结束后的7个工作日内提交财务部门；
3. 超出标准的部分由员工自行承担，不予报销；
4. 出差期间的餐费报销需填写《出差餐费报销申请表》，并经主管领导审批同意后方可报销。
四、特殊情况处理。
1. 如遇特殊情况需要超出标准报销，员工需提前向主管领导请示，并提供合理的解释和证明材料；
2. 如遇特殊情况需要超出标准报销，需填写《特殊情况出差餐费报销申请表》，并经主管领导和财务部门审批同意后方可报销。
五、其他注意事项。
1. 出差期间的餐费报销需符合公司相关规定，严禁虚报、冒领等行为；
2. 出差期间的餐费报销需遵守公司财务管理制度，严格按照规定流程办理；
3. 出差期间的餐费报销如有违规行为，将按公司相关规定进行处理。
以上为员工出差餐费报销标准，希望各位员工严格遵守，如有任何疑问，请及
时向财务部门咨询。
财政部出差报销规定
财政部出差报销规定
财政部出差报销规定
为加强财政部出差报销管理，规范出差行为，财政部制定了一系列的出差报销规定。下面将对这些规定进行详细介绍。
一、报销范围
1.交通费：包括往返机票、火车票、公交车费、出租车费等交通费用。
2.住宿费：包括住宿费及相关服务费用。
3.餐饮费：包括早餐、午餐、晚餐的费用。
4.通讯费：包括手机话费、上网费等通讯费用。
5.办公用品费：包括纸张、笔记本、文件夹等办公用品费用。
6.其他费用：包括会议费、培训费、礼品费等其他费用。
二、报销金额
1.交通费：按照最经济实惠的方式报销，不得超出标准。
2.住宿费：标准为每晚不超过300元，超出部分自行承担。
3.餐饮费：按照财政部规定的餐费标准报销，不得超出标准。
4.通讯费：按照实际发生的费用报销，需提供相应的发票。
5.办公用品费：按照实际发生的金额报销，需提供相关的购买
凭证。
6.其他费用：按照实际发生的金额报销，需提供相应的票据。
三、报销材料
1.报销申请表：填写出差报销申请表，详细列明每一项报销的
金额和用途。
2.发票：需提供每一项报销的发票原件，包括住宿费、餐饮费、办公用品费等。
3.购买凭证：如办公用品费需要购买相关物品，需提供购买凭证。
4.行程单：提供详细的行程单，包括出差的起止日期、目的地
等信息。
5.报销说明：对每一项报销做出详细的说明，包括发生的具体
情况、目的，以及为什么需要报销等。
四、报销流程
1.出差前：填写出差报销申请表，经部门领导审批后提交财务
部门。
2.出差中：保存好所有相关的发票、行程单等报销材料。
3.出差后：归还财务部门，并提交报销申请材料。
餐费金额报销制度范本
餐费金额报销制度范本
一、总则
第一条为规范公司餐费报销管理，合理控制成本支出，根据国家法律法规及公司相关规定，制定本制度。
第二条本制度适用于公司所有部门和员工产生的餐费报销业务。
第三条餐费报销应遵循真实性、合理性、合法性原则，确保公司资金安全，提高资金使用效率。
二、报销标准与范围
第四条餐费报销标准如下：
1. 日常工作中，员工因公产生的餐费，按照实际消费金额报销，每人每餐最高不超过50元。
2. 业务招待餐费，按照公司业务招待规定执行，每人每餐最高不超过100元。
3. 特殊情况需超标就餐的，需提前向部门负责人申请，并获得总经理批准。
第五条以下情形的餐费不予报销：
1. 非工作日、休息日、节假日就餐。
2. 个人私事、家庭聚会等非公务就餐。
3. 未按照公司规定程序审批的就餐费用。
4. 违反国家法律法规及公司相关规定产生的就餐费用。
三、报销流程与要求
第六条餐费报销流程：
1. 员工就餐后，凭有效发票和消费明细向所在部门负责人申请报销。
2. 部门负责人对报销单据进行审核，确保消费真实、合理，签字确认后提交财务部门。
3. 财务部门对报销单据进行复审，确认无误后予以报销。
第七条餐费报销要求：
1. 报销人应提供合法、真实、完整的就餐发票和消费明细。
2. 报销单据应按照公司规定填写，字迹清晰，信息完整。
3. 报销单据需经部门负责人、财务部门审核，总经理审批。
4. 报销人应妥善保管就餐发票，以备查验。
四、违规处理
第八条违反本制度的，公司将按照相关规定予以处理，涉及违法的，移交司法机关处理。
第九条有以下行为之一的，视为违规：
餐费报销制度
餐费报销制度
餐费报销制度是一个公司内部用来规范员工在工作中用餐所产生的费用报销的制度。它的目的是为了保障员工的个人权益，同时也要遵守公司的财务管理规定，确保公司的财务状况正确和合理。下面就是一份关于餐费报销制度的详细规定。
一、适用范围
本制度适用于公司所有员工在工作期间因公用餐所产生的费用报销。
二、报销标准
1. 工作日用餐：工作日内因公在公司附近用餐的费用，可报销额度为人民币X元/餐（以公司财务部门设定的标准为准），
超过报销额度的部分需员工自行承担。
2. 加班用餐：因加班而导致的用餐费用，每个员工每天可以报销人民币X元。
3. 出差用餐：出差期间的用餐费用，根据目的地的不同，可按照公司规定合理报销。
三、报销流程
1. 员工在公司附近用餐产生费用后，应在当天或次日填写餐费报销申请表，由员工向直属主管提交。申请表应包括用餐日期、用餐地点、总费用金额、相关票据的原件或复印件等信息。
2. 直属主管审核员工的报销申请表，确保报销金额符合制度规
定。主管审核通过后，将申请表上交给财务部门进行报销。
3. 财务部门收到报销申请表后，对票据和申请表进行核对，确认无误后进行报销操作，并将报销金额通过工资发放到员工的个人账户中。
四、其他事项
1. 员工在报销餐费时需提供相关票据（如发票、小票等）。餐费票据应为正式发票，详细记录用餐时间、人数、金额等信息。
2. 员工在参加公司组织的集体用餐活动时，报销金额需与实际发生的用餐费用相符，超过部分不予报销。
3. 员工应严格按照公司餐费报销制度进行操作，如果发现虚假报销或者其他违反规定的行为，一经查实，将视为违纪行为，并可能受到相应的纪律处分。
关于报销费用的规章制度
关于报销费用的规章制度
一、报销费用的范围
1. 出差费用
公司员工出差产生的差旅费用，包括交通费、食宿费、通讯费等。
2. 商务活动费用
公司员工参加商务活动所产生的费用，包括餐饮费、礼品费、会议费等。
二、报销费用的标准
1. 交通费
（1）飞机：国内经济舱；
（2）火车：硬座或硬卧；
（3）出租车：按照出行距离报销；
（4）自驾车：按照公里数报销标准。
2. 食宿费
（1）食宿费按照当地的标准执行，超出标准的部分自行承担；
（2）不同等级的酒店住宿费用有不同报销标准，员工需提供有效的发票。
3. 通讯费
外出办公中产生的通讯费，包括电话费、上网费等，提供有效发票即可报销。
4. 餐饮费
商务活动中的餐饮费用，按照公司规定的标准进行报销。
5. 礼品费
参加商务活动时购买的礼品费用，需提供购买明细和发票进行报销。
6. 会议费
公司员工参加会议产生的费用，包括门票费、会议材料费等，按照公司规定的标准进行报销。
三、报销费用的流程
1. 填写报销申请单
员工在报销前，需要填写报销申请单，注明费用的详细内容和金额，并附上有效的发票或
票据。
2. 经理审批
员工填写完报销申请单后，需要提交给直接主管或部门经理进行审批。主管或部门经理需
核对费用的合理性和符合公司规定，进行签字确认。
3. 财务审批
主管或部门经理审批后，报销申请单提交给财务部门进行审批。财务部门会核对费用的真
实性和完整性，如有问题会与员工联系进行核实。
4. 报销款项返还
审批通过后，财务部门会将报销款项返还给员工，一般通过公司内部银行账户或现金方式
进行。
四、报销费用的注意事项
1. 费用真实性
差旅费标准及报销流程规定
差旅费标准及报销流程通知为加强公司费用管理，合理控制差旅费用，经公司决定，对差旅费标准及出差审批流程规定如下：
一、差旅费报销
1.短期出差报销标准为：住宿每晚≤100元，每天餐费50元。
2.长期出差报销标准为：住宿每晚≤80元，每天餐费50元。
3.长期出差可按相关流程提前预支出差费用。
4.出差期间产生的其他费用，需提前请示领导，且需提供相应单据及发票，方可报销。
5.住宿报销需要提供普通增值税发票或者电子版发票，滴滴出行需提供纸质发票或付款记录截图。
二、交通费用报销
1.市内/跨市出差：优先选择顺风车出行，如紧急事情需要选择快车的需提前请示领导说明情况。
2.省外出差：需要对比高铁及飞机的价格，对比后优先选择价格便宜的一方。
3.选择高铁或者飞机出行，报销时需提供所购买的高铁或飞机的票据，无法提供或拒不提供者，按规定不予报销。
4.自驾车出差：按公里数计算费用进行补贴，补贴标准为1元每公里
三、出差审批及差旅费报销流程：
1.因公出差人员需事先填写《出差申请单》，对因临时决定出差的需在回公司后的一天内补办手续。
2.出差人员报销流程：需本人填写工整相关报销单据-交部门科长确认签名-科长上交财务进行审核-确认无误后财务进行打款（打款周期为一周左右）。
3.科长以上人员需经副总，总经理批准及审核后进行报销，报销流程同上。
以上规定自发布之日起执行，特此通知！
广州xxx有限公司
财务科 2022年9月7日
餐饮费用报销制度规定
餐饮费用报销制度规定
1. 背景
随着经济发展和生活水平提高，越来越多的人开始注重饮食品质，餐饮消费逐渐成为人们日常花费的一项重要开支。在企业中，为了保障员工健康和满足工作需要，企业部门常常需要提供员工餐饮服务，但这也给企业带来了餐饮费用的支出压力。因此，制定一套合理的餐饮费用报销制度，对于企业管理和员工福利都非常重要。
2. 适用范围
本制度适用于所有企业员工在工作期间因公需要发生餐饮消费的情况。
3. 报销标准
3.1 餐饮费用的定义
本制度所指的餐饮费用包括以下费用：
•餐费：指在餐厅、咖啡厅、饭店等场所就餐产生的费用，包括饮料费用；
•水果费：指为员工提供的水果或者果汁产生的费用；
•咖啡费：指为员工提供的咖啡、牛奶茶等饮料产生的费用；
•罐装饮料费：指为员工提供的瓶装饮料产生的费用。
3.2 报销标准
（1）餐费报销标准：本制度规定的餐费报销标准为人均每餐不得超过50元。
（2）水果费、咖啡费和罐装饮料费：本制度规定的水果费、咖啡费和罐装饮料费报销标准均为人均每天不得超过10元。
3.3 说明
（1）若员工使用私人资金支付，企业不予报销。
（2）若员工在与客户、供应商等外部人员就餐，餐费不得超过企业所在地行业标准的上限，超过部分不予报销。
4. 报销流程
4.1 报销材料
员工在办理餐饮费用报销时，需提供以下材料：
•餐饮费用明细单据；
•其它相关费用明细清单（如水果费等）；
•餐饮费用申请单。
4.2 报销流程
（1）员工向所在部门财务人员提交餐饮费用申请单以及相应的费用明细清单；
（2）所在部门财务人员审核费用明细清单是否符合本制度规定，并检查是否
出差人员差旅费报销制度
出差人员差旅费报销制度
为了规范出差人员的差旅费报销行为，制定出差人员差旅费报销制度，以确保公司经济合理、科学地运行。该制度适用于全公司出差人员。
一、出差范围
1. 出差范围包括国内、国际出差，但须经公司领导批准。
2. 出差人员必须在出差期间执行公司任务，如私人活动，差旅费不予报销。
3. 国内出差原则上以火车及高速公路交通为主，如遇特殊情况，可事先申请并经公司领导批准。
二、差旅费用标准
出差人员差旅费用的标准为：
1. 交通费：根据实际交通工具确定交通费用，包括机票、火车票、汽车租赁费、公共交通费等。
2. 住宿费：住宿地点应选择经济实惠的宾馆、酒店，住宿费不得超过当地标准，不得选择高档酒店。如出现超标、奢靡浪费情况，公司领导有权取消该出差人员以后的差旅资格。
3. 餐费：根据出差日数和当地标准确定餐费标准，一般不超过当地最高标准。
4. 其他费用：如过路过桥费、电话费、快递费、会议纪要、打印复印等费用，需提供相关有效票据，不得超支。
三、差旅费用申请和报销
1. 差旅费用申请：
1.1 出差人员应提前提交差旅费用报销申请，详细填写差旅费用申请表。
1.2 差旅费用申请表应包括以下内容：出差人员的姓名、工号、出差地点、出差时间、预计出差费用、出差目的、出差人员上级审批意见等。
1.3 差旅费用申请表应经出差人员所在部门主管审批后，报公司领导审批通过后方可出发。
2. 差旅费用报销：
2.1 出差人员应在出差结束后5个工作日内提交差旅费用报销申请表和相关票据，并填写《差旅费用报销汇总表》。
2.2 填写差旅费用报销申请表时，应明细列出每笔费用和票据，并在费用详细说
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误餐费、通讯费、车辆费等有关个人所得税的规定
误餐费
国家税务总局关于印发《征收个人所得税若干问题的规定》的通知（国税发[1994]089号）规定，误餐补助不属于纳税人本人工资，薪金所得项目的收入，不征税。1995年，财政部国家税务总局《关于误餐补助范围确定问题的通知》（财税[1995]82号）对误餐补助作了进一步明确：国税发[1994]089号文件规定不征税的误餐补助，是指按财政部门规定，个人因公在城区、郊区工作，不能在工作单位或返回就餐，确实需要在外就餐的，根据实际误餐顿数，按规定的标准领取的误餐费。一些单位以误餐补助名义发给职工的补贴、津贴，应当并入当月工资、薪金所得计征个人所得税。
通讯费
国家税务总局《关于个人所得税有关政策问题的通知》（国税发[1999]058号）关于个人取得公务交通，通讯补贴收入征税问题规定，个人因公务用车和通讯制度改革而取得的公务用车，通讯补贴收入，扣除一定标准的公务费用后，按照工资，薪金所得项目计征个人所得税。按月发放的，并入当月工资，薪金所得计征个人所得税；不按月发放的，分解到所属月份并与该月份工资，薪金所得合并后计征个人所得税。公务费用的扣除标准，由省级地方税务局根据纳税人公务交通，通讯费用的实际发生情况调查测算，报经省级人民ZF批准后确定，并报国家税务总局备案。
财政部《关于企业加强职工福利费财务管理的通知》（财企[2009]242号）进一步明确规定，企业为职工提供的交通、住房、通讯待遇，已经实行货币化改革的，按月按标准发放或支付的住房补贴、交通补贴或者车改补贴、通讯补贴，应当纳入职工工资总额，不再纳入职工福利费管理。
车辆费
国税发[1999]058号和财企[2009]242号文件有关车辆费的规定同通讯费。另外，2006年，国家税务总局下发《关于个人因公务用车制度改革取得补贴收入征收个人所得税问题的通知》（国税函[2006]245号），进一步明确了个人因公务用车制度改革取得各种形式的补贴收入如何征收个人所得税问题。文件规定：
近年来，部分单位因公务用车制度改革，对用车人给予各种形式的补偿：直接以现金形式发放，在限额内据实报销用车支出，单位反租职工个人的车辆支付车辆租赁费（“私车公用”），单位向用车人支付车辆使用过程中的有关费用等。根据《中华人民共和国个人所得税法实施条例》第八条的有关规定，现对公务用车制度改革后各种形式的补贴收入征收个人所得税问题明确如下：
一、因公务用车制度改革而以现金、报销等形式向职工个人支付的收入，均应视为个人取得公务用车补贴收入，按照“工资、薪金所得”项目计征个人所得税。
二、具体计征方法，按《国家税务总局关于个人所得税有关政策问题的通知》（国税发〔1999〕58号）第二条“关于个人取得公务交通、通讯补贴收入征税问题”的有关规定执行。
福利费及其他补贴
个人所得税法规定“按国家统一规定的补贴津贴、福利费、救济金免征个税。实施条例对此进行了补充说明，特别是把可免税的福利费范围仅限定为“生活补助费”，增加了纳税负担。
国税函[2009]3号文从企业所得税税前扣除的角度再次明确了福利费的范围，较个税实施条例的福利费范围有所扩大，且包括为职工卫生保健、生活、住房、交通等所发放的各项补贴和非货币性福利。但随后出台的财企[2009]242号文件又规定，企业为职工提供的交通、住房、通讯待遇，已经实行货币化改革的，按月按标准发放或支付的住房补贴、交通补贴或者车改补贴、通讯补贴，应当纳入职工工资总额，不再纳入职工福利费管理。
另外，国税发[1998]155号文将生活补助费界定为临时性生活困难补助，并规定从福利费或工会经费中支付给本单位职工的人人有份的补贴、补助应作为工资薪金缴纳个税。
生育津贴、医疗费
财政部国家税务总局《关于生育津贴和生育医疗费有关个人所得税政策的通知》（财税〔2008〕8号）规定：生育妇女按照县级以上人民ZF根据国家有关规定
制定的生育保险办法，取得的生育津贴、生育医疗费或其他属于生育保险性质的津贴、补贴，免征个人所得税。