Excel在利润敏感性分析与预测模型中的应用
如何使用Excel进行财务分析与预测
如何使用Excel进行财务分析与预测在当今的商业环境中，财务分析和预测是每个企业管理者必备的技能。
Excel 作为一种功能强大的电子表格软件，提供了丰富的工具和功能，使得财务分析和预测变得更加高效和准确。
本文将介绍如何利用Excel进行财务分析与预测的方法和技巧。
一、数据收集与整理财务分析和预测的第一步是收集和整理数据。
Excel提供了多种数据导入和整理的功能，例如，可以通过从数据库中导入数据、从外部文件中导入数据或手动输入数据等方式，将财务数据导入到Excel中。
在导入数据之后，需要对数据进行整理和清洗。
Excel的筛选和排序功能可以帮助我们快速找到和处理数据中的异常值或错误数据。
此外，利用Excel的数据透视表功能可以帮助我们对数据进行分类、汇总和分析，从而更好地理解数据的内在规律。
二、财务比率分析财务比率分析是财务分析的核心内容之一。
通过计算和分析一系列财务比率，可以评估企业的财务状况和经营绩效。
Excel提供了多种计算公式和函数，可以方便地计算各种财务比率。
例如，利用Excel的SUM函数可以计算总资产、总负债和净资产等指标；利用Excel的AVERAGE函数可以计算平均资产收益率和平均净利润率等指标；利用Excel的CORREL函数可以计算相关系数，从而评估不同变量之间的相关性。
在计算财务比率之后，可以利用Excel的图表功能将数据可视化，以便更直观地观察和比较不同指标的变化趋势。
通过绘制折线图、柱状图或饼图等图表，可以更好地展示财务数据的变化和趋势。
三、财务预测模型财务预测是企业管理者必须面对的挑战之一。
通过建立合理的财务预测模型，可以对企业未来的财务状况和经营绩效进行预测和分析。
Excel提供了多种建模和预测的工具和函数，可以帮助我们构建财务预测模型。
例如，利用Excel的趋势函数可以对时间序列数据进行趋势分析和预测；利用Excel的线性回归函数可以建立回归模型，从而预测不同变量之间的关系；利用Excel的NPV函数可以计算净现值，从而评估投资项目的可行性。
Excel在利润敏感性分析与预测模型中的应用
２０ ｏ ８年 １ 月
中 国 管 理 信 息 化
Ｃｈｎ ｎ ｇ ｍｅ ｔ ｎｏ ｍａｉｎ ｚ ｔ ｎ ｉａＭａ ａ ｅ ｎ ｆ ｒ ｔｏ ｉａｉ Ｉ ｏ
Ｊｎ ．０ ８ ａ ．２ ｏ
Ｖ０ ．１ Ｎ ． １ ． ｏ２ １
第 １ 卷第 ２ １ 期
为 ｎ产销量为 Ｑ 根据量本利分析法的计算公式 ， ， ， 则有： ， ｐ— ｂ ｎ ＝Ｑ Ｑ — 在计算常规条件下价格 的敏感系数时 ， 假 表１ 设其他因素不变， 计划期间只有价格发生变化 ， ＾ ｝１ 其变化率为 ， ： 则 利润增长额为：
Ｅｃｌ ｘｅ在利润敏感性分析与预测模型中的应用
谷 增军
（ 山东工 商学 院 会计 学院 ， 山东 烟 台 ２４ ０ ） ６ ０ ５
［ 摘 要】 利润是企业的综合性经济指标， 它反映企业一个时期的经营成果。 在利润的形成过程中。 会存在许多不确
定因素对利润产生影响 ， 因素对利 润的影响程度和敏感程度 不同。本文阐述 了各因素对利润的敏 感系数的计 算及 各 如何运 用敏感 系数进行利润预测， 在此基础上设计 出利润敏 感性分析 与预 测模 型，Ｊ２方便地进行敏 感性 分析和利 －ｅ ＊
一
定时期内， 企业可实现的营业利润是由产品的产销
量、 单价、 单位变动成本及固定成本总额等因素决定的。 这 些因素中的任何一个发生变化 。 都会对利润产生不同程度 的影 响。因此 ， 常规条件下的敏感系数就是计量上述某一 因素单独发生变化时对利润影响程度 的指标 ， 一般其计算
和多因素敏感性分析。 本文拟分析当影响利润感系数进行利润预 某因素的敏感系数＿
话框后 ， 输入预测值 的计量单位 ： ， 元 确定即可 。这时 Ｃ ８ 了。只需要点击一下工具栏第二行第 十一个按钮 。ｒｓ ｌ ７ Ｃｙｔ ａ 单元会变成蓝色 ， 如图 ２ 所示。 Ｂ ｌ就会 自 ａ ｌ 动进行大约 ｌ ０ 次的试算 ，并将模拟结果以 ０ ０ 图表的形式显示在屏幕上 。 如图２ 所示 。 在 图 ２中的模拟预测结果窗 口底部输入最初的预测 值， 将会发现其发生的可能性只有 ５ ２ ％， ０ ｌ 也就是说武商 集 团的 外 部 融 资 需要 量 有 ４． ％的 可 能性 会 超 过 ９９ ７ ｌ ３ ０ ５１０元。显然只筹集 １ 亿元的资金很有可能不 ８ ６ ０ ４ ０ 能满足武商集 团 ２ｏ 年度的发展需要。管理层这时应采 ０６ 取措施加大筹资力度。 或者修改经营计划 以降低对外部资 金的依赖 ， 或者两者并举。
excel在财务工作中的应用
Excel 在财务工作中的应用极其广泛，以下是Excel在财务管理中常见的用途和功能：1. 数据录入与整理：- 财务人员可以使用Excel创建电子表格来记录和管理日常的财务数据，如收入、支出、资产、负债、现金流量等详细信息。
- 利用表格结构化数据，通过单元格格式设置（如货币格式）确保数据格式的一致性和准确性。
2. 公式与函数的应用：- 使用内置的数学和统计函数进行计算，例如SUM求和、A VERAGE平均数、COUNT计数、IF条件判断、VLOOKUP 查找引用、MATCH匹配位置等，帮助快速准确地完成复杂的财务计算任务，如成本分析、预算编制、利润预测等。
3. 数据验证与错误检查：- 通过设置数据有效性规则，保证输入的数据符合预设的标准或范围，减少人为错误。
- 使用条件格式高亮显示关键数据点，比如逾期未付账款、超出预算的部分等。
4. 财务报表制作：- 制作并更新财务报告，如资产负债表、损益表、现金流量表等，运用合并单元格、冻结窗格等功能使得报表更加清晰易读。
- 应用样式和模板提高报告的专业度和一致性。
5. 数据分析与可视化：- 使用Excel的图表功能，将财务数据转化为折线图、柱状图、饼图等图表形式，以直观展示趋势、比例和关系，支持决策者快速理解和分析数据。
- 数据透视表用于对大量数据进行多维度汇总分析，如按时间周期、部门、产品类别等进行分类统计。
6. 规划与预算编制：- 利用Excel建立预算模型，包括固定预算、滚动预算以及灵活预算，并能够模拟不同业务场景下的财务影响。
- 进行敏感性分析，测试各种假设条件下公司的盈利能力和现金流状况。
7. 投资决策支持：- 计算投资回报率、净现值(NPV)、内部收益率(IRR)等指标，评估投资项目的价值。
- 运用模拟运算工具，如单变量或多变量模拟分析，预测未来的财务状况。
8. 集成与导入导出：- 将来自其他系统或数据库的数据导入Excel，进行进一步处理和分析。
利用Excel自动实现投资项目敏感性分析
利用Excel自动实现投资项目敏感性分析【摘要】本文介绍了利用Excel自动实现投资项目敏感性分析的方法。
通过建立投资项目模型，设定变量范围，然后利用Excel进行模拟，分析敏感性结果，并制定决策策略。
通过这些步骤，可以帮助投资者更好地了解投资项目的风险和收益，从而做出更明智的决策。
文章总结了这一方法的优势和意义，展望了其在投资决策中的应用前景，并提出了相关建议。
通过本文的介绍，读者可以了解到利用Excel进行投资项目敏感性分析的重要性，以及如何运用这一方法来提高投资决策的准确性和效率。
【关键词】Excel、投资项目、敏感性分析、模型、变量范围、模拟、决策策略、研究背景、研究意义、总结、展望、建议。
1. 引言1.1 概述投资项目的敏感性分析是评估投资项目在不同条件下的盈利能力和风险收益比的一种重要方法。
通过对投资项目关键变量的敏感性分析，可以帮助投资者更好地了解项目的风险和收益预期，从而制定更有效的投资决策策略。
在现代金融领域，投资项目的盈利和风险往往受到多种因素的影响，包括市场环境、政策法规、行业竞争等因素，因此进行敏感性分析是非常必要的。
本文将基于Excel软件，利用其强大的数据处理和分析功能，实现投资项目的敏感性分析。
将建立一个基于投资项目的财务模型，包括收入、成本、利润等关键指标。
然后，设定关键变量的范围，如销售额增长率、成本率、折旧率等，以反映不同条件下的情况。
接下来，利用Excel进行模拟计算，通过调整不同变量的数值，分析项目的盈利潜力和风险敏感度。
根据敏感性结果制定相应的决策策略，为投资者提供合理的参考建议。
1.2 研究背景投资项目敏感性分析是投资决策过程中非常重要的一环。
在实际的投资项目中，往往会受到各种外部因素的影响，如市场波动、政策变化、自然灾害等。
对投资项目进行敏感性分析可以帮助投资者更好地了解项目的风险和收益，从而制定相应的应对策略。
随着信息技术的发展，利用Excel等软件工具进行投资项目敏感性分析变得更加容易和高效。
excel敏感性分析报告
Excel敏感性分析报告1. 简介Excel是一款功能强大的电子表格软件，广泛应用于数据分析和管理。
敏感性分析是在Excel中用于评估数据模型对输入变量的敏感程度的工具。
本文档旨在介绍什么是敏感性分析，并提供一个在Excel中进行敏感性分析的简单示例。
2. 敏感性分析的定义敏感性分析是一种用于评估输入变量对输出变量的影响程度的分析方法。
在数据建模和预测中，我们常常需要了解输入变量的变动对输出结果的影响程度，以便做出相应的决策。
3. Excel中的敏感性分析工具Excel提供了多种敏感性分析工具，包括数据表、条件格式和数据透视表等。
这些工具能够帮助用户进行高效的敏感性分析，从而更好地理解数据模型和做出决策。
3.1 数据表数据表是Excel中用于组织和分析数据的一种工具。
通过数据表，用户可以快速计算和比较不同输入变量对输出变量的影响。
用户只需在数据表中输入不同的输入变量值，并观察输出变量的变化情况即可。
3.2 条件格式条件格式是Excel中一种用于根据特定条件自动格式化单元格的功能。
通过条件格式，用户可以根据输入变量的不同取值，自动对输出变量进行不同的颜色标记或其他格式设置。
这样可以直观地观察到输入变量对输出变量的影响。
3.3 数据透视表数据透视表是Excel中一种用于分析和总结大量数据的工具。
用户可以通过数据透视表对输入变量和输出变量进行汇总和对比，以便更好地理解它们之间的关系和敏感性。
4. 示例：利用Excel进行敏感性分析以下是一个简单的例子，展示了如何利用Excel进行敏感性分析。
假设我们有一个销售模型，其中包含两个输入变量：产品价格和广告费用。
我们想要了解这两个变量对销售额的影响程度。
首先，我们需要在Excel中建立一个数据表，列出不同的产品价格和广告费用组合，并计算对应的销售额。
然后，我们可以使用条件格式对销售额进行颜色标记，以便更直观地观察销售额的变化情况。
接下来，我们可以利用数据透视表对这些数据进行汇总和对比。
利用Excel自动实现投资项目敏感性分析
利用Excel自动实现投资项目敏感性分析【摘要】本文介绍了利用Excel自动实现投资项目敏感性分析的方法。
首先建立投资项目的财务模型，然后设定假设条件，并利用Excel进行数据输入和计算。
接着通过数据表功能进行敏感性分析，利用数据透视表进行结果分析。
最后探讨了Excel在投资项目敏感性分析中的应用优势，并提出建议和展望。
总结了一些实践经验，帮助读者更好地利用Excel 进行投资项目敏感性分析，提高分析效率，准确评估投资风险。
通过本文的指导，读者可以更加深入了解如何使用Excel进行投资项目敏感性分析，为投资决策提供更有力的支持。
【关键词】Excel, 投资项目, 敏感性分析, 财务模型, 假设条件, 数据输入, 数据计算, 数据表, 数据透视表, 应用优势, 建议, 实践经验.1. 引言1.1 介绍利用Excel自动实现投资项目敏感性分析利用Excel自动实现投资项目敏感性分析是一种经济分析方法，通过利用Excel软件中的数据表功能和数据透视表功能，可以有效地对投资项目进行风险评估和结果分析。
在金融领域，投资项目的盈利能力和风险程度是决定投资者是否进行投资的重要因素。
而敏感性分析则是一种通过改变不同变量值来观察其对投资项目结果的影响的方法。
利用Excel进行敏感性分析可以帮助投资者更好地理解投资项目的风险和回报情况，从而作出更为明智的投资决策。
1.2 目的和意义投资项目敏感性分析是一个重要的金融决策工具，通过对不同假设条件下投资项目的财务表现进行分析，可以帮助投资者更好地评估和管理风险。
在投资决策过程中，投资者往往会面临各种不确定性因素，如市场风险、经济风险、政策风险等。
在这种情况下，利用Excel 自动实现投资项目的敏感性分析，可以帮助投资者更准确地评估不同假设条件下的风险和收益，从而提高决策的科学性和准确性。
本文的目的和意义在于探讨如何利用Excel这一强大的工具，快速、准确地进行投资项目敏感性分析，为投资者提供更加全面的参考依据。
EXCEL敏感性分析
E X C E L敏感性分析 Document serial number【LGGKGB-LGG98YT-LGGT8CB-LGUT-敏感性分析excel投资项目敏感性分析是用来衡量投资项目中某个因素的变动对该项目预期结果影响程度的一种方法。
通过敏感性分析，可以明确敏感的关键问题，避免绝对化偏差，防止决策失误，进而增强在关键环节或关键问题上的执行力。
在复杂的投资环境中，对投资项目净现值的影响是多方面的，各方面又是相互关联的，要实现预期目标，需要采取综合措施，多次测算，依靠手工完成，往往令人望而却步。
借助于Excel，可以实现自动化分析。
下面通过具体的实例来说明Excel在投资项目敏感性分析中的具体应用。
有关资料数据如表1所示。
一、投资项目敏感性分析涉及的计算公式营业现金流量=营业收入－付现成本－所得税=税后净利润＋折旧=(营业收入－营业成本)×(1－所得税税率)＋折旧=(营业收入－付现成本－折旧)×(1－所得税税率)＋折旧=(营业收入—付现成本)×(1-所得税税率)＋折旧×所得税税率投资项目净现值=营业现金流量现值－投资现值二、建立Excel分析模型第一步，在Excel工作表中建立如表1所示的投资项目敏感性分析格式。
第二步，定义计算公式：B9=PV($B$3，$B$4，－(($B$5-$B$6)*(1-$J}$7)+($B$8／$B$4)*$B$7))-$B$8；C12=BI2/100-0．5，用鼠标拖动C12单元格右下角的填充柄到C15单元格，利用Excel的自动填充技术，完成C13、C14、C15这三个单元格公式的定义；D12=B5*(1+C12)，用鼠标拖动D12单元格右下角的填充柄到D15单元格，完成D13、D14、D15这三个单元格公式的定义；E12=PV($B$3．$B$4．-(($D$12-$D$13)*(1-$D$14)+($D$15／$B$4)*$D$14))-$D$15，拖动E12单元格右下角的填充柄到E15单元格，完成E13、E14、E15这三个单元格公式的定义；F12=(E12-$B$9)／$B$9，用鼠标拖动F12单元格右下角的填充柄到F15单元格，完成F13、F14、F15这三个单元格公式的定义；G12=F12/C12，用鼠标拖动G12单元格右下角的填充柄到G15单元格，完成G13、G14、G15这三个单元格公式的定义。
EXCEL敏感性分析
E X C E L敏感性分析This model paper was revised by the Standardization Office on December 10, 2020敏感性分析excel投资项目敏感性分析是用来衡量投资项目中某个因素的变动对该项目预期结果影响程度的一种方法。
通过敏感性分析，可以明确敏感的关键问题，避免绝对化偏差，防止决策失误，进而增强在关键环节或关键问题上的执行力。
在复杂的投资环境中，对投资项目净现值的影响是多方面的，各方面又是相互关联的，要实现预期目标，需要采取综合措施，多次测算，依靠手工完成，往往令人望而却步。
借助于Excel，可以实现自动化分析。
下面通过具体的实例来说明Excel在投资项目敏感性分析中的具体应用。
有关资料数据如表1所示。
一、投资项目敏感性分析涉及的计算公式营业现金流量=营业收入－付现成本－所得税=税后净利润＋折旧=(营业收入－营业成本)×(1－所得税税率)＋折旧=(营业收入－付现成本－折旧)×(1－所得税税率)＋折旧=(营业收入—付现成本)×(1-所得税税率)＋折旧×所得税税率投资项目净现值=营业现金流量现值－投资现值二、建立Excel分析模型第一步，在Excel工作表中建立如表1所示的投资项目敏感性分析格式。
第二步，定义计算公式：B9=PV($B$3，$B$4，－(($B$5-$B$6)*(1-$J}$7)+($B$8／$B$4)*$B$7))-$B$8；C12=BI2/100-0．5，用鼠标拖动C12单元格右下角的填充柄到C15单元格，利用Excel的自动填充技术，完成C13、C14、C15这三个单元格公式的定义；D12=B5*(1+C12)，用鼠标拖动D12单元格右下角的填充柄到D15单元格，完成D13、D14、D15这三个单元格公式的定义；E12=PV($B$3．$B$4．-(($D$12-$D$13)*(1-$D$14)+($D$15／$B$4)*$D$14))-$D$15，拖动E12单元格右下角的填充柄到E15单元格，完成E13、E14、E15这三个单元格公式的定义；F12=(E12-$B$9)／$B$9，用鼠标拖动F12单元格右下角的填充柄到F15单元格，完成F13、F14、F15这三个单元格公式的定义；G12=F12/C12，用鼠标拖动G12单元格右下角的填充柄到G15单元格，完成G13、G14、G15这三个单元格公式的定义。
EXCEL敏感性分析
E X C E L敏感性分析 Document serial number【LGGKGB-LGG98YT-LGGT8CB-LGUT-敏感性分析excel投资项目敏感性分析是用来衡量投资项目中某个因素的变动对该项目预期结果影响程度的一种方法。
通过敏感性分析，可以明确敏感的关键问题，避免绝对化偏差，防止决策失误，进而增强在关键环节或关键问题上的执行力。
在复杂的投资环境中，对投资项目净现值的影响是多方面的，各方面又是相互关联的，要实现预期目标，需要采取综合措施，多次测算，依靠手工完成，往往令人望而却步。
借助于Excel，可以实现自动化分析。
下面通过具体的实例来说明Excel在投资项目敏感性分析中的具体应用。
有关资料数据如表1所示。
一、投资项目敏感性分析涉及的计算公式营业现金流量=营业收入－付现成本－所得税=税后净利润＋折旧=(营业收入－营业成本)×(1－所得税税率)＋折旧=(营业收入－付现成本－折旧)×(1－所得税税率)＋折旧=(营业收入—付现成本)×(1-所得税税率)＋折旧×所得税税率投资项目净现值=营业现金流量现值－投资现值二、建立Excel分析模型第一步，在Excel工作表中建立如表1所示的投资项目敏感性分析格式。
第二步，定义计算公式：B9=PV($B$3，$B$4，－(($B$5-$B$6)*(1-$J}$7)+($B$8／$B$4)*$B$7))-$B$8；C12=BI2/100-0．5，用鼠标拖动C12单元格右下角的填充柄到C15单元格，利用Excel的自动填充技术，完成C13、C14、C15这三个单元格公式的定义；D12=B5*(1+C12)，用鼠标拖动D12单元格右下角的填充柄到D15单元格，完成D13、D14、D15这三个单元格公式的定义；E12=PV($B$3．$B$4．-(($D$12-$D$13)*(1-$D$14)+($D$15／$B$4)*$D$14))-$D$15，拖动E12单元格右下角的填充柄到E15单元格，完成E13、E14、E15这三个单元格公式的定义；F12=(E12-$B$9)／$B$9，用鼠标拖动F12单元格右下角的填充柄到F15单元格，完成F13、F14、F15这三个单元格公式的定义；G12=F12/C12，用鼠标拖动G12单元格右下角的填充柄到G15单元格，完成G13、G14、G15这三个单元格公式的定义。
Excel中的数据敏感性分析和场景管理的使用方法
Excel中的数据敏感性分析和场景管理的使用方法在数据处理和分析的领域中，Excel无疑是一款重要的工具。
它不仅提供了丰富的数据处理功能，还具备数据敏感性分析和场景管理的功能。
本文将介绍如何在Excel中使用这两个功能。
一、数据敏感性分析的使用方法数据敏感性分析是指在一个数学模型中，改变输入数据对输出结果造成的影响程度。
在各种决策问题中，我们常常需要对不确定的因素进行分析，数据敏感性分析为我们提供了一种有效的方法。
1. 定义输入参数在进行数据敏感性分析之前，我们需要先定义模型中的输入参数。
可以将输入参数放在Excel的一个单独工作表中，一般采用表格的形式进行排列。
比如，我们可以创建一个“输入参数表”，将各个参数的名称和初始值填写在该表中。
2. 设置计算模型在Excel中，我们可以通过公式来设置计算模型。
可以根据具体的需求，使用Excel提供的各种数学和逻辑函数来进行计算。
将输入参数和计算模型相结合，可以得到预期的输出结果。
3. 执行数据敏感性分析在Excel的数据选项卡中，可以找到“数据表”功能。
通过选择“数据表”，然后在“列输入单元格”和“行输入单元格”中分别指定模型中的输入参数和输出结果的位置，Excel会自动生成一个数据表。
该数据表展示了在不同输入参数条件下的输出结果。
4. 分析数据表生成数据表后，我们可以利用Excel提供的排序和筛选功能，对敏感性分析结果进行分析。
可以根据自己的需求，选择不同的排序方式，或者通过筛选功能找到特定条件下的输出结果。
二、场景管理的使用方法场景管理在Excel中也是一个非常强大的功能，它可以帮助我们管理不同的数据情境，并方便地切换和比较各种情境的结果。
1. 创建场景在Excel的“数据”选项卡中，可以找到“场景管理器”功能。
通过点击“场景管理器”，可以创建一个新场景。
在创建场景时，需要选择要更改的单元格范围，以及需要更改的值。
通过添加多个场景，我们可以创建不同的数据情境。
数据分析与敏感性分析Excel中数据分析和敏感性分析的应用
数据分析与敏感性分析Excel中数据分析和敏感性分析的应用数据分析与敏感性分析在Excel中的应用数据分析是一种通过收集、整理、解释和展示数据来发现信息、提取见解和支持决策的过程。
在当今的信息化时代，数据已经成为了一种重要的资源，对于企业管理和决策来说，数据的分析和应用能够为组织提供宝贵的指导和支持。
与此同时，敏感性分析是一种通过调整模型的输入参数，分析其对输出结果的影响程度的方法，帮助我们更好地理解和应对不确定性。
Excel作为一种常用的办公软件，不仅具备数据处理和分析的功能，还能够进行敏感性分析。
下面将分别介绍数据分析和敏感性分析在Excel中的应用。
一、数据分析1. 数据收集与导入在Excel中进行数据分析首先需要将相关数据进行收集，并导入到Excel中进行处理。
可以通过手动输入数据、复制粘贴数据、导入外部文件等方式将数据导入Excel。
2. 数据整理与清洗在数据分析前，通常需要对数据进行整理和清洗，以去除重复数据、缺失数据、异常值等对分析结果可能产生干扰的因素。
Excel的数据透视表和筛选功能可以帮助我们对数据进行整理和清洗。
3. 数据可视化数据可视化是数据分析的重要环节，通过图表和图形展示数据能够更加直观地呈现数据的特征、关系和趋势。
Excel提供了丰富的图表和图形制作工具，可以轻松地创建柱状图、折线图、饼图等，帮助我们更好地理解和分析数据。
4. 数据分析与建模在Excel中进行数据分析，可以借助各种数学函数和数据分析工具。
例如，利用Excel中的平均值函数、标准差函数等可以计算统计指标；利用回归分析工具可以建立数学模型，进行数据预测和趋势分析；还可以利用排序、筛选和透视表等功能进行数据分组和汇总。
二、敏感性分析敏感性分析是一种通过调整模型的输入参数，分析其对输出结果的影响程度的方法。
在Excel中，可以通过以下两种方法进行敏感性分析。
1. 数据表在Excel中，可以利用数据表功能来进行敏感性分析。
盈亏分析如何运用EXCEL做敏感性分析
盈亏分析如何运用EXCEL做敏感性分析在企业管理和财务分析中，盈亏分析是一项至关重要的工作。
通过对企业的盈利能力进行定量和定性的评估，可以帮助管理者更好地制定决策，并及时调整经营策略。
而在进行盈亏分析的过程中，敏感性分析则扮演着至关重要的角色。
那么，如何利用Excel这一强大的工具来进行敏感性分析呢？让我们一起来探讨。
Excel在盈亏分析中的应用Excel作为一款功能强大的电子表格软件，提供了丰富的数据处理和分析功能，非常适合用于盈亏分析。
在Excel中，我们可以通过建立财务模型，输入相关数据，运用各种函数和工具，快速准确地进行盈亏情况的计算和分析。
运用Excel进行敏感性分析的步骤建立基本的财务模型：在Excel中建立一个包含收入、成本、费用等项目的财务模型，并确保公式的正确性和逻辑性。
设定变量：选择需要进行敏感性分析的变量，比如销售量、售价、成本等，将这些变量设定为可变参数。
使用数据表功能：Excel提供了数据表功能，可以快速生成不同参数组合下的数据，并将结果一目了然地呈现出来。
应用敏感性分析工具：利用Excel的“数据”选项卡中的“数据表”功能或“求解器”工具，可以快速进行敏感性分析，并得出不同参数对盈亏情况的影响。
结果呈现和解读：分析不同参数组合下的盈亏情况变化，找出对盈利能力影响最大的参数，为管理决策提供参考依据。
通过运用Excel进行敏感性分析，我们可以更加直观地了解不同因素对企业盈亏情况的影响，帮助管理者制定更加科学合理的经营决策。
因此，在财务管理和业务决策过程中，合理利用Excel进行盈亏分析和敏感性分析，将为企业的发展提供有力支持。
遵循数据，理性决策，Excel助力企业盈利！。
使用EXCEL进行数据敏感性分析的方法
使用EXCEL进行数据敏感性分析的方法在当今数据驱动的时代，数据敏感性分析愈发重要。
组织往往需要了解参数变化对结果的影响，从而进行更为明智的决策。
EXCEL作为一款功能强大的工具，能够帮助用户高效地进行数据敏感性分析。
以下内容将深入探讨如何运用EXCEL进行有效的数据敏感性分析，助你掌握这一关键技能。
理解数据敏感性分析敏感性分析的核心在于理解变量之间的相互关系。
简单来说，就是当输入参数发生变化时，输出结果会如何波动。
例如，在财务建模中，小幅度的销售增长可能导致利润大幅提升。
通过分析这些联系，用户可以识别哪些变量对最终结果最为关键，从而集中精力进行针对性优化。
趋势分析工具的应用EXCEL提供多种工具以帮助进行敏感性分析。
其中“数据表”功能是极为实用的。
用户可以创建一个一维或二维的数据表来观察不同输入值下的输出结果。
设定一个公式，以便根据输入变量的变化，生成不同的预测结果。
例如，假设你有一个销量预测模型，你可以在数据表中输入不同的销售增长率，EXCEL将快速计算出对应的利润值。
使用数据表的优点在于它能通过一次计算生成多个结果，大大节省了时间和精力。
设计模型与数据结构创造清晰的数据模型是进行敏感性分析的首要步骤。
确定关键变量和目标结果。
将这些变量系统化地输入EXCEL，并保证数据的整洁性。
建议使用命名范围来定义变量，方便后续公式的引用。
在工作表中可使用“数据透视表”，对数据进行归类和汇总，让后续分析显得简单明了。
例如，考虑一个投资项目的模型。
在设计时，可以设置投资额、预期回报率及运营成本等参数。
在计算出内部收益率或净现值之后，用户可以根据不同变量的变化，对比结果。
使用场景分析在不同的场景中，数据敏感性分析所关注的变量各有不同。
以运营管理为例，用户往往需要分析库存周转率、销售预测等关键数据。
使用EXCEL，用户可通过“图表”功能直观展示不同变量的影响。
图表也使得数据更加容易理解，有助于团队讨论和决策。
例如，一个零售企业希望分析不同促销策略下的销量变化，使用EXCEL 创建散点图或柱状图，可以轻易地展示不同策略带来的销量效果，从而选择最优方案。
90. 如何在Excel中进行敏感性分析？
90. 如何在Excel中进行敏感性分析？90、如何在 Excel 中进行敏感性分析？在当今的数据驱动时代，Excel 作为一款强大的电子表格软件，被广泛应用于各种数据分析和决策支持场景。
敏感性分析作为一种重要的分析方法，可以帮助我们了解模型中输入变量的变化对输出结果的影响程度，从而为决策提供更可靠的依据。
接下来，让我们一起深入探讨如何在 Excel 中进行敏感性分析。
首先，我们需要明确敏感性分析的概念。
简单来说，敏感性分析就是研究当模型中的某个或某些输入变量发生变化时，输出结果会如何相应地改变。
这对于评估模型的稳定性和可靠性，以及识别关键的影响因素非常有帮助。
在 Excel 中进行敏感性分析，通常可以采用以下几种方法：一、数据表格法这是一种较为直观和简单的方法。
假设我们有一个销售预测模型，其中销售量、单价和成本是影响利润的主要因素。
我们可以在 Excel 中创建一个数据表，将这三个变量放在列标题上，然后在不同的行中输入它们可能的取值。
接着，通过公式计算出每个组合下的利润。
这样，我们就可以直观地看到不同变量取值对利润的影响。
例如，假设利润的计算公式为：利润＝（销售量单价）成本。
我们可以在 Excel 中输入如下公式：在 B2 单元格输入：＝B1C1 D1然后通过向下填充或复制公式，得到不同变量组合下的利润值。
通过观察这个数据表，我们可以快速了解每个变量对利润的影响程度，例如销售量增加 10%时利润的变化情况，或者单价降低 5%时利润的变化情况。
二、单变量求解当我们想要知道当输出结果达到某个特定值时，某个输入变量应该取什么值时，可以使用单变量求解功能。
比如，我们仍然以销售预测模型为例，已知当前的销售量、单价和成本，以及计算出的利润。
现在假设我们希望利润达到一个特定的目标值，比如 10000 元，然后想知道在这种情况下，单价应该调整为多少。
操作步骤如下：首先，在 Excel 中输入利润的计算公式，然后选择“数据”选项卡中的“假设分析”，再点击“单变量求解”。
本量利关系敏感性分析的Excel应用
本量利关系敏感性分析的Excel应用珠海城市职业技术学院经济管理学院陈希本量利分析（Cost-Volume-ProfitAnalysis，CVP）是指在变动成本法基础上，以数学化的会计模型与图文来揭示固定成本、单位变动成本、销售单价、保本点和保利点等变量之间的内在规律性联系及企业的经营安全性，所提供的原理、方法在管理会计中有着广泛的用途，同时又是企业进行决策、计划和控制的重要工具。
在进行本量利分析时，主要变量有固定成本、单位变动成本、销售单价、目标利润、税后目标利润以及企业所得税率，供企业进行财务决策的主要指标包括保本点、保利点、保净利点和安全边际率等。
一、变动成本法下本-量-利关系（一）本量利基本关系式营业利润（P）=（单价－单位变动成本）×销量－固定成本=（p－b）x–a；边际贡献（Tcm）=销售收入-变动成本=（p–b）x；单位边际贡献（cm）=销售单价-单位变动成本=p–b；边际贡献率（cmR）=单位边际贡献/销售单价= cm/p。
（二）保本点保本点又称为盈亏临界点（Break-evenPoint），是指企业的经营规模（产销量）刚好使企业达到不盈不亏的状态，即营业利润为零时的销售量或销售额。
保本量=固定成本/（销售单价-单位变动成本）=a/（p-b），保本额=固定成本/边际贡献率=a/cmR。
（三）保利点保利点是指在单价和成本水平确定的情况下，为确保预先确定的目标利润（TP）能够实现而应达到的销售量或销售额。
保利量=（固定成本+目标利润）/（销售单价-单位变动成本）=（a+TP）/（p-b），保利额=（固定成本+目标利润）/边际贡献率=（a+TP）/cmR。
（四）保净利点保净利点是指在单价和成本水平确定的情况下，为确保预先确定的税后目标利润能够实现应达到的销售量或销售额。
)/单位边际贡献保净利量= (固定成本+目标利润1−所得税率)/单位边际贡献率保净利额= (固定成本+目标利润1−所得税率（五）经营安全分析安全边际量=计划（实际）产销数量-保本量安全边际率=安全边际量/计划（实际）产销量安全边际率越低，说明企业的计划产销量或实际产销量离保本量越近，随着企业经营状况的不确定性出现亏损的可能性越大；安全边际率越高，说明企业的计划产销量或实际产销量高出保本量越多，经营安全性越好，一般标准如表1二、利用Excel2010建立本-量-利模型（一）案例资料某企业只生产一种产品，单价5元，单位变动成本2.6元，2010年计划产销量60000件，目标利润240000元，固定成本108000元，企业所得税率25% ，求保本点、保利点、保净利点，并进行敏感性分析，以及对该企业的经营安全性做出判断。
Excel在利润敏感性分析与预测模型中的应用
Excel在利润敏感性分析与预测模型中的应用【摘要】利润是企业的综合性经济指标，它反映企业一个时期的经营成果。
在利润的形成过程中，会存在许多不确定因素对利润产生影响，各因素对利润的影响程度和敏感程度不同。
本文阐述了各因素对利润的敏感系数的计算及如何运用敏感系数进行利润预测，在此基础上设计出利润敏感性分析与预测模型，可以方便地进行敏感性分析和利润预测。
【关键词】敏感系数；敏感分析；利润预测敏感性分析是在投资项目评价和企业其他经营决策中常用的一种不确定性分析方法。
它是在确定性分析的基础上，重复分析不确定因素（如销售量、价格、成本、投资等）变化时，将对项目经济效益评价指标（如利润、投资收益率、投资回收期等）的影响程度。
利润敏感性分析的主要作用之一是进行利润的预测和规划。
根据不确定性因素每次变动数目的多少，敏感性分析可以分为单因素敏感性分析和多因素敏感性分析。
本文拟分析当影响利润的一个或几个因素同时发生变动时，如何运用敏感系数进行利润预测，并建立Excel利润敏感性分析与预测模型。
一、单因素条件下敏感系数的计算一定时期内，企业可实现的营业利润是由产品的产销量、单价、单位变动成本及固定成本总额等因素决定的，这些因素中的任何一个发生变化，都会对利润产生不同程度的影响。
因此，常规条件下的敏感系数就是计量上述某一因素单独发生变化时对利润影响程度的指标，一般其计算公式为：某因素的敏感系数=营业利润变动率/该因素的变动率某因素的敏感系数越大，说明其变化对利润的影响程度越大，管理中应对其重点关注。
实务中，为事先了解各因素的变化对利润的影响情况，便于利润预测和管理，各因素的敏感系数必须根据基期的有关数据直接测算。
设基期营业利润为I，单价为p，单位变动成本为b，固定成本总额为a，产销量为Q，根据量本利分析法的计算公式，则有：I=Qp-Qb-a在计算常规条件下的敏感系数时，假设其他因素不变，计划期间只有价格发生变化，其变化率为k，则：利润增长额为：当影响利润的某一因素单独发生变化时，按常规的敏感系数可直接预测计划期的营业利润，计算公式为：预测期营业利润=基期利润×（1+某因素的敏感系数×该因素变化率）二、多个因素同时发生变化时敏感系数在利润预测中的应用现实经济生活中，计划期与基期相比，虽然影响利润的某个因素单独变动的情况时有发生，但更经常出现的是几个因素同时发生变化的情况。
用excel进行线性规划的灵敏度分析
•是约束条件左边的终值
•指约束条 件右边的
值
•表示约束条件右边在允许的 增量和减量范围内变化时，
影子价格不变。
2、敏感性报告中各项指标的含义
位于上部的表格反映目标函数中系数变化对最优值的影响。
“单元格”是指决策变量所在单元格的地址 “名字”是指这些决策变量的名称。 “终值”是决策变量的终值，即最优值。 “递减成本”，它的绝对值表示目标函数中决策变量的系数必须改
期报警信号。 20.遇到呼吸、心跳骤停的伤病员，可通过人工呼吸和胸
外心脏按压急救。
21.应该重视和维护心理健康，遇到心理问题时应主动寻 求帮助。
22.每个人都应当关爱、帮助、不歧视病残人员。 23.在流感流行季节前接种流感疫苗可减少患流感的机会
或减轻流感的症状。 24.妥善存放农药和药品等有毒物品，谨防儿童接触。 25.发生创伤性出血，尤其是大出血时，应立即包扎止血；
次，住院分娩。
46.孩子出生后应尽早开始母乳喂养，6个月后合理添加辅 食。
47.儿童青少年应培养良好的用眼习惯，预防近视的发生 和发展。
48.劳动者要了解工作岗位存在的危害因素，遵守操作规 程，注意个人防护，养成良好习惯。
49.孩子出生后要按照计划免疫程序进行预防接种。 50.正确使用安全套，可以减少感染艾滋病、性病的危险。
影子价格
影子价格是指约束条件右边增加（或减少）一个 单位，使目标值增加（或减少）的值。
例如，第一个约束条件（原材料1供应额约束） 的影子价格为0，说明再增加或减少一个单位的 原材料供应额，最大利润不变；第二个约束条 件（原材料2供应额约束）的影子价格为2，说 明在允许范围[300，400]内，再增加或减少一 个单位的原材料2供应额，最大利润将增加2元。
我的敏感性分析Excel软件使用方法
我的敏感性分析Excel软件使用方法我的敏感性分析Excel软件使用方法在我编的Excel软件中只要根据需要把黑色字改写好，其它的红色字和图表就会自动生成。
操作者不需要了解其表编制过程和原理，也能用它完成具体的敏感性分析。
但这几个黑色字怎样算出来的呢？没有解决这个问题的方法这个软件还不能普及使用。
现在我就解决这个问题。
原软件如下：敏感性分析表敏感度系数和临界点分析表基础收益率0在这个软件中敏感性分析表有五个黑色数字，第一个10%是项目所决定的，操作者可以根据需要选5%、10%、15%、20%………中任意一个数字。
敏感度系数和临界点分析表中有六个数字Ic=12.00% 中的12.00%是由下表中选出来的或业主提出的要求值建设项目基准收益率取值表%I0=20.05%中的20.05%是财务分析计算表全部投资财务现金流量表中正常情况算出来的。
IRR值敏感度系数和临界点分析表中的敏感度次序里的1、2、3、4是根据临界点绝对值大小来确定的，临界点绝对值最小的为敏感度次序里的1，临界点绝对值最大的为敏感度次序里的4，其它两个数类推。
到目前为止只剩下敏感性分析表中与、销售价格、销售数量、经营成本、固定资产投资变化范围为10%对应的四个黑色数字没有解决了。
下面我们主要讲的是解决这四个黑色数字的方法。
大家都清楚这四个黑色数字是销售价格、销售数量、经营成本、固定资产投资单独增加10%对应的全部投资财务现金流量表中算出来的IRR值。
如果不用这个软件的话，要计算敏感性分析表就要改变条件对全部投资财务现金流量表计算十六次才行。
现在只要算四次，工作量大大减少了。
在计算时还要注意销售价格、销售数量、经营成本、固定资产投资的变化对别的数据的影响，如对税收的影响。
这里我提醒大家如下几点：对于使用有狗锁的正版软件的单位，有两种：一种是用第三版的就不要使用本软件了，这种软件可以提供本软件全部功能，另一种是用第二版的，这种软件不能提供本软件提供的敏感度系数和临界点分析表内容，在这样单位的人只要把上面的四个黑色数字搬到本软件中就行了。
怎么用EXCEL做出敏感性分析图
怎么用EXCEL做出敏感性分析图
一、创建利润敏感性分析的模型
第一、建立基础数据
可以利用EXCEL的滚动条调节百分比值
第二、多因素变动对利润的综合影响
1、计算预计利润额
利润额=销售量*（产品单价—单位变动成本）—固定成本
2、计算变动后利润
变动后的利润=变动后的销量*（变动后产品单价—变动后单位变动成本）—变动后的固定成本
利用EXCEL输入公式，就可以看到滚动条的变化，随之带来的变化的数值变化。
第三、分析单因素变动对利润的影响
二、利用利润敏感性分析设计调价价格模型
1、基础数据
2、利用EXCEL模拟运算表，求出在单价、销量变化时的利润。
最后用有效性把大于某个数据的值标为黄颜色。
在选择调价时，就可以参照黄颜色区间的利润值，为调价作科学的决策。
如何在电子表格中利用数据表进行敏感性分析
在电子表格中利用数据表进行敏感性分析
操作指南（以KJ公司为例）：
第一步：首先在电子表格中创建一张数据表，该数据表应该包含所要进行敏感性分析的内容。
数据表的范围（红框）如图‐1中的单元格（O21:Q28）所示。
图‐1 决策树数据表
第二步，在数据表中的第一列（O22:O28，第一行除外），依序分别键入各种概率的尝试值（例如，从0.2至0.8每隔步进0.1递增）。
如图‐2所示。
图‐2 各种概率的尝试值
第三步，在数据表中第二列和第三列的第一行（P21:Q21），分别键入等号‘=’，然后用鼠分别标点击单元格（P13）和（P16），使之与所要分析的单元格的内容相对应。
这样，目标单元格（P21）的内容就是决策的内容（P13）；同理，目标单元格（Q21）的内容就是期望收益值（P16）。
其赋值结果如图‐3所示。
图‐2 目标单元格赋值公式
第四步，选择整个数据表（O21:Q28），然后在Excel工作表中的“数据”菜单中点击“假设分析”选项，在出现的下拉菜单中点击“数据表”。
此时，则会出现如图‐4所示的对话框。
在数据表对话框中的“输入引用列的单元格”处，用鼠标点击初始给定的概率尝试值，即单元格P10。
图‐4 数据表对话框
说明：在“输入应用行的单元格”处不输入任何值，因为本例中没有用“行”来给出各种概率的尝试值。
最后，点击“确定”按钮。
此时便会生成一个如图‐5所示的区域表。
对于区域表中第一列的每一个概率尝试值，均有经过计算后的最优决策值和期望收益值与之相对应，这些数值分别显示在区域表中的第二列和三列。
图‐5 与各种概率尝试值对应的最优决策和期望收益。
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２敏感分析。单击分析模型中的变动按钮。使单价、单 位变动成本、销售量和固定成本等因素中的一个因素值发 生变化。其他因素不变（变动百分比为０），即可自动显示出 变化因素对利润影响的敏感程度（位于Ｆ３－Ｆ６单元）。
敏感性分析是在投资项目评价和企业其他经营决策 中常用的一种不确定性分析方法。它是在确定性分析的基 础上，重复分析不确定因素（如销售量、价格、成本、投资等） 变化时，将对项目经济效益评价指标（如利润、投资收益
率、投资回收期等）的影响程度。利润敏感性分析的主要作 用之一是进行利润的预测和规划。根据不确定性因素每次 变动数目的多少．敏感性分析可以分为单因素敏感性分析
单位变动成本的敏感系Ｓｔ＝—毕
固定成本的敏感系Ｓｔ＝—孚
当影响利润的某一因素单独发生变化时。按常规的敏 感系数可直接预测计划期的营业利润，计算公式为：
预测期营业利润＝基期利润×（１＋某因素的敏感系数×
该因素变化率） 二、多个因素同时发生变化时敏感系数在利润
预测中的应用
现实经济生活中，计划期与基期相比。虽然影响利润 的某个因素单独变动的情况时有发生，但更经常出现的是 几个因素同时发生变化的情况。本文运用常规的敏感系 数进行和ｌ润预测。作出如下分析：设基期营业利润ｆ为 （ＱＰ—Ｑ６一口），与基期相比，计划期的销售量、单价、单位变 动成本、固定成本总额同时发生变化，其变化率分别为ｋ。、 Ｊ｜｝：■，、Ｊ｝．，则计划期营业利润，１为：
全面预算管理系统的Ｊ２ Ｅ Ｅ实现
吴慧香
（山东工商学院会计学院，山东 烟台 ２６４００５）
［摘要】本文在阐述全面预算管理及其对企业内部控制的重要性的基础上，说明实施全面预算需要信息系统的支
持，并完成基于Ｊ２ＥＥ架构的全面预算管理系统的设计和实现工作。该系统能够有效贯彻全面预算思想，实现企业内 部高效的内部控制。
Ｆ３＊Ｃ３＋－Ｆ４＊ＣＡ＋Ｆ５’Ｃ５＋Ｆ３’Ｃ６’Ｃ３＋｜ｉ４４Ｃ６＋ＣＡ；
选中Ｈ３单元格。拖动Ｈ３单元格右下角的填充柄到
Ｈ７。
（三）设计滚动务按钮。实现因素变动的灵活调 节及如意组合Байду номын сангаас
ｌ－如果窗体工具按钮没有出现在工具栏上，可依次通 过“视图”菜单、“工具栏”菜单和“窗体”菜单来调出。
２单击窗体工具按钮中的“滚动条”按钮。在Ｄ３单元 格中画出大小合适的滚动条按钮。设置控件格式的控制参 数为：最小值设为０，最大值设为２００，步长设为ｌ，单元格 链接到Ｄ３。
２００８年１月
笙！！堂兰！塑
中国管理信息化
堡垒ｉ些丛皇里璺壁巴皇坐！坐！竺坐也旦丝呈堑２翌
Ｊ如．，２００８
∑坐：！！：型竺：兰
Ｅｘｃｅｌ在利润敏感性分析与预测模型中的应用
谷增军
（山东工商学院会计学院，山东烟台２６４００５）
【摘要】利润是企业的综合性经济指标，它反映企业一个时期的经营成果。在利润的形成过程中，会存在许多不确
表示层负责与用户的交互。Ｗｅｂ浏览器由位于Ｗｅｂ
服务器的ＪＳＰ生成的静态或动态ＨＴＭＬ页面向用户显示，
销售量。即盈亏临界点的销量。 （２）单位变动成本的最大值。单位变动成本上升会使
利润下降，并逐渐趋于零，相对于利润来说是一个逆指标， 此时是企业可以忍受的单位变动成本最大值。
（３）固定成本最大值。固定成本也是利润的逆指标，其 上升也会使利润下降并趋于零。
全面预算管理是指企业在战略目标的指导下，对未来
的经营活动和财务结果进行全面的预测和筹划，并对执行 过程进行监控。将实际完成情况与预算目标不断对比、分 析，及时改善和调整经营活动，以帮助管理者更加有效地 管理企业，最大程度地实现战略目标。
在发达国家。几乎所有的企业都有自己的预算管理体 系．很多公司甚至直接将预算作为企业管理的工具和业绩 考评的依据。目前全面预算已经成为国内很多企业提升管
［３】高竣，魏星．年ｌＪｍ Ｅｘｃｅｌ编制模拟财务报表和预测外部融资需要量—一 以武商集团为倒叽中国管理信息化：会计版，２００７，（１２）：７０－７２．
万方数据
财务管理信息化
素的变化对利润的影响情况．便于利润预测和管理。各因
素的敏感系数必须根据基期的有关数据直接测算。设基期
营业利润为Ｊ，单价为＿ｐ，单位变动成本为ｂ，固定成本总额
主要参考文献
圈２模拟运算输出结果 第三步，进行模拟（Ｒｕｎ ａ Ｓｉｍｕｌａｔｉｏｎ）。定义好假设变
【ｌ】Ｒｏｂｅｒｔ Ｃ ＩＩｉ踞．璐．Ａｎａｌｙｓｉｓ Ｆｏｒ Ｆｉｎａｎｃｉａｌ Ｍａｍ嘈ｅｍｅｍ［Ｍ］．６ｔｈ Ｅｄ．
ＮＹ：Ｔｈｅ ＭｃＧｒａｗ—Ｈｉｌｌ ｃＩ聊岬ｎｉ酋，ＩＮＣ，２００１．
、
［２】Ｊａｍｅｓ Ｒ Ｅｖａｎｓ，Ｄａｖｉｄ Ｌ Ｏｌｓｏｎ．数据、模型与决策［Ｍ】．第２版．桂 本峰译．北京：中国人民大学出版社．２００６．
和多 因素敏感性分析。本文拟分析当影响利润的—个或几
个因素同时发生变动时。如何运用敏感系数进行利润预
测。并建立Ｅｘｃｅｌ利润敏感性分析与预测模型。
一、单因素条件下敏感系数的计算 一定时期内，企业可实现的营业利润是由产品的产销 量、单价、单位变动成本及固定成本总额等因素决定的，这
些因素中的任何一个发生变化．都会对利润产生不同程度 的影响。因此，常规条件下的敏感系数就是计量上述某一 因素单独发生变化时对利润影响程度的指标，一般其计算
［收稿日期】２００７－０５—１２ ［作者简介］吴慧香（１９７７一），女。山东菏泽人。山东工商学院会计 学院讲师．主要从事会计信息化研究。
理水平的重要工具。但是从实际的实施效果来看，通过全 面预算管理真正能对经营目标实现有效控制的企业并不 多见。其中固然与部分企业管理基础薄弱、高层领导重视 不足、预算方案不符合企业实际等因素有很大关系，但另 外一个重要原因就是预算管理的手段落后，难以适应企业 业务日益复杂和外部环境变化日趋剧烈的要求。借助信息 技术，实行全面预算信息化，是推行全面预算管理的必然 选择。本文主要讨论全面预算管理系统的Ｊ２ＥＥ实现。 ２ Ｊ２ＥＥ简介
（四）利润敏感性分析与预测模型的应用 １．为决策者提供各因素的最低值及最大值。由表Ｉ中 的有关数据可以得出以下经济指标： （Ｉ）销售量最低值。销售量最低值是指利润为零时的
万方数据
２００８年１，Ｅｌ
笙！！鲞兰兰塑
中国管理信息化
ｇ垦！竺坠璺翌璺墅竺旦坐堡鱼竺竺坐！竺翌堡呈堕竺翌
Ｊａｎ．，２００８
！！！：！！：型竺：兰
公式为某：因素的敏感系数＝鼍毖巷糕
【收稿日期】２００７－０６－２２
某因素的敏感系数越大。说明其变化对利润的影响程 度越大，管理中应对其重点关注。实务中，为事先了解各因
点击工具栏第二行第三个按钮，待弹出Ｄｅｆｉｎｅ Ｆｏｒｅｃａｓｔ对 话框后，输入预测值的计量单位：元，确定即可。这时Ｃ７８ 单元会变成蓝色，如图２所示。
，ＦＱ（１＋ｋ１）．Ｐ（１＋Ｊ｝ｚ）－Ｑ（Ｉ＋ｋ１）·６（１＋后３）—口（１＋屉４） 利润增长额＝，一Ｊｌ
＝（Ｑｐ—Ｑ６）％Ｉ＋Ｑｐｋ２－Ｑｂｋ３－ⅡＪ｝４＋Ｑｐ七＾２－ Ｑｂｋ，ｋ３
将利上润式增两长边率同＝除芈以·基Ｊ期｝－利＋乎润·，．＿｜则｝ｚ有一：孚·＿｜｝，一手·
孟辟．＿｜｝函：一华．ｋｌｋ，：销售量敏感系数×销售量变化率＋
二、利润敏感性分析与预测模型的设计与应用 （一）设计表样 新建一个Ｅｘｃｅｌ工作簿，参照表ｌ，定义合适的行高、 列宽，合并相应单元格，并在相应单元格录人文字，在Ｂ３、 Ｂ４、Ｂ５、Ｂ６、Ｂ７单元格录入相应数据。
利润敏感性分析与预测模型
（二）定义单元公式，建立分析与预测的数学关 系式
在定义公式之前，需将录入状态设置为英文（半角） 状态。其中：Ｃ３＝Ｄ３／１００－１００％；ＣＡ＝Ｄ４／１００－１００％；Ｃ５： Ｄ５／１００－１０（Ｏ；Ｃ６＝ＤＧｌ００－１００％；Ｃ７＝（Ｅ７－Ｂ７）／Ｂ７；Ｅ３＝ Ｂ３＊（Ｉ＋Ｃ３）；ＦＡ＝ＩＭ＊（Ｉ＋ＣＡ）；Ｅ５＝Ｂ５＊（１＋Ｃ５）；Ｅ６＝．Ｂ６０（１＋ Ｃ６）：Ｅ７＝（Ｅ３－Ｅ４）＊Ｅ６－Ｅ５； Ｆ３＝Ｂ６＊Ｂ３／Ｂ７； Ｆ４＝一 Ｂ６＊Ｂ４／Ｂ７；Ｆ５＝－Ｂ５／Ｂ７； Ｆ６－－１ｔ６＂（Ｂ３－１ｗＭｌ７；Ｇ３＝ Ｆ３＂Ｃ３；Ｇ４＝Ｆ４＂Ｃ４；Ｇ５＝Ｆ５＊ＣＳ； Ｇ６＝Ｆ６＊Ｃ６；Ｈ３＝靶 ￥７宰（１＋（马）；Ｂ９＝Ｂ５『（Ｂ３－Ｂ４）；Ｅ９＝－（Ｂ３－－Ｂ４）＊Ｂ６－Ｂ７；ＢＩＯ＝ Ｂ３－（Ｂ５＋Ｂ７）／Ｂ６；Ｅ１０＝（Ｂ５＋Ｂ７）／Ｂ６＋Ｂ４：Ｇ７＝Ｆ６＂Ｃ６ ４－
【关键词】全面预算；Ｊ２ＥＥ架构；Ｒ．ａｔｉｏｎａｌ Ｒｏｓｅ ［中图分类号】Ｆ２７５；Ｆ２３２ 【文献标识码】Ａ
［文章编号】１６７３－０１９４（２００８）０２－００６６－０３
１ 引言 全面预算管理是企业内部管理控制的一种主要方法。
这一方法自从２０世纪２０年代在美国的通用电气公司产 生之后。很快就成了大型工商企业的标准作业程序。从最 初的计划、协调．发展到现在兼具控制、激励、评价等功能 的综合贯彻企业经营战略的管理工具。全面预算管理在企 业内部控制中日益发挥核心作用。
３．按照上述方法。在Ｄ４、Ｄ５和１）６单元格中画出大 小合适的滚动条按钮，分别设置控件格式的控制参数。单 元格链接分别指定为Ｄ４、Ｄ５、Ｄ６。
以上最大值和最小值的设定依据是：考虑单价、单位 变动成本、固定成本的最小允许值（最小可能值）和最大允 许值（最大可能值），并结合Ｃ３、Ｃ４、Ｃ５、Ｃ６单元格的公式对 Ｄ３、Ｄ４、Ｄ５和Ｉ）６单元格中数据所进行的转换。
Ｊ２ＥＥ是Ｊａｖａ ２企业开发的技术规范，是Ｓｕｎ Ｍｉ２ｃｒｏＳｙｓｔｅｍｓ提出的企业级应用开发平台。Ｊ２ＥＥ为应用 Ｊａｖａ技术开发服务器端应用提供了一个平台独立的、可移 植的、多用户的、安全的和基于标准的企业级平台。
Ｊ２ＥＥ架构是一个基于组件的多层分布式体系结构， 它将应用系统划分为４层：表示层、表示逻辑层、业务逻辑 层和数据层，每层完成不同的任务。