报废物料确认表
车间物料报废管理程序(含表格)
车间物料报废管理程序（依据GB/T19001-2016 idt ISO9001:2015标准编制）1.0目的为加强公司生产车间物料报废管理，规范物料报废流程，并对相关责任人进行奖励和处罚。
2.0适用范围适用于本公司生产车间物料报废管理过程。
3.0职责：3.1生产车间:1）负责报废物料的区分、标识、整理和入库工作2）负责《报废申请单》的编制和会签3.2品质部:1）负责报废物料的确认和责任界定2）根据公司管理规定对相关责任人进行奖励或处罚3.3PMC：1）负责报废物料入库、保管和统计工作2）负责定期对报废物料的处理工作4.0作业内容物料报废：指生产车间因搬运、储存、作业、防护不当，导致物料无法通过返工、返修恢复其预期功效，且不能作为让步处理继续使用的不合格品，物料失去原有的使用价值，报废物料由车间区分并标识，开出《报废品入库单》由评审小组会签后，报废物料统一入库进行处理。
4.1物料区分和标识：1）生产车间将制程报废品进行区分并进行标识；2）生产车间每天下班时将报废物料整理后统一放置在不合格品区域内；3）车间负责人定期对不合格品进行整理并确认，同时填写《报废品入库单》，来料不良填写，内容包括：车间名称、规格名称、生产数、不良数、不良现象等，并通告车间品管员进行确认。
4.2品质确认和责任界定：车间品管员接到《报废品入库单》后第一时间对相关内容进行确认并对报废物料进行标识，同一规格物料不良率大于5%时，需填写《不合格品处理单》，交品质部负责人审核。
4.3报废评审和审批所有车间呈报的《报废品入库单》需经评审小组（品质、技术、生产、PMC）进行评审，确认报废需经厂长或总经理审批。
4.4入库作业:1）在《不合格品处理单》与《报废品入库单》审核后，车间负责人将报废物料连同单据进行入库作业。
2）仓库在收到车间入库的报废物料和单据时，需对其物料规格和数据进行确认，确认无误后方可安排物料入库作业，同时将报废物料统一放置在报废品区。
报废物料明细表。
SH-
年 月 日
塑料类□钢铁类□其他金属□
玻璃□ 橡胶类□ 塑铁混合物□ 其他□
SH-
年 月 日
塑料类□钢铁类□其他金属□
玻璃□ 橡胶类□ 塑铁混合物□ 其他□
SH-
年 月 日
塑料类□钢铁类□其他金属□
玻璃□ 橡胶类□ 塑铁混合物□ 其他□
SH-
年 月 日
塑料类□钢铁类□其他金属□
年 月 日
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年 月 日
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年 月 日
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年 月 日
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年 月 日
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年 月 日
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年 月 日
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年 月 日
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年 月 日
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年 月 日
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年 月 日SH-年 月 日SH-年 月 日
SH-
年 月 日
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年 月 日
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年 月 日
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玻璃□ 橡胶类□ 塑铁混合物□ 其他□
SH-
年 月 日
塑料类□钢铁类□其他金属□
玻璃□ 橡胶类□ 塑铁混合物□ 其他□
SH-
年 月 日
塑料类□钢铁类□其他金属□
玻璃□ 橡胶类□ 塑铁混合物□ 其他□
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年 月 日
塑料类□钢铁类□其他金属□
玻璃□ 橡胶类□ 塑铁混合物□ 其他□
SH-
年 月 日
塑料类□钢铁类□其他金属□
年 月 日
SH-
年 月 日
SH-
年 月 日
SH-
6.物料报废流程图
工厂财务登记、
财务根据确认的报废 清单对物料进行确认
总经办
总经理
总经理审核
总经理对报废单进行 确认
公司财务
财务
公司财务确
交公司财务进行确认 、分析、汇总，提出 报废物料的流向，交 业务总经理审批
仓管部
仓管员
确定处理、报废清 单移交工厂仓库
整理物料
仓管部/ 工厂和公 相关人员 司财务/ 人事行政
报废物料流出工厂
将批准后的物料报废 单交工厂仓库进行处 理，工厂行政、公司 财务参与物料处理， 督查。
物料报废流程图
部门 岗位 流程图 说明 仓库根据联络单、报 废邮件、库存时间的 提报物料报废申请， 主管、经理进行确认 业务、采购、工程、 品管对报废物料进行 确认，签定责任归属 记录
仓管
业务/采 业务/采 购/工程/ 购/工程/ 品管 品管相关 人员 工厂财务 财务
业务/采购/工程/ 品管确认
物料报废,流程图
报废物料 确认
NO
4、仓管员依 PMC、品质、工程 确认可以报废的物料列印（报 废单）
OK
依 PMC、品质、 工程确认结果 列
PMC、 品质、 工程签核 （报废单）
5、仓管员将打印好的（报废 单）交 PMC、品质、工程签到 名确认，再交财务签名，最后 由总经理审批
财务、 总经理签 核
报废单
行政部处理报废 物料， 并签核 （报 废单）
6、仓管员将确认好的（报废 单）及报废物料交行政部处理， 行政部处理好后在（报废单） 上签名
依（报废单） 进行手工帐
7、仓管员依签名好的（报废 单）仓库联进行手工账务处理， 将其他联传仓库文员
依（报废单） 进行 ERP 账务
8、仓库文员依（报废单）财务 联进行电脑 ERP 账务处理
PMC 联
单据传递
深圳市四架马车科技实业有限公司 物料报废流程图
PMC、品质、工程 仓库 财务、行政、总经理 详细描述
1、仓库对报废物料进行清理 并汇总 2、依汇总结果列印（报废申请 单）
报废物料申请 单 列印（报废物 料申请单）
报废物料汇总
3、PMC、品质、工程对报废物 料进行确认，如果不符合报废 条件，要求再处理
财务联
9、仓库文员将作好账的（报废 单）财务联传财务，PMC 联传 PMC
制定： 张水平
审核：
废料流程图(已完成)
结束
批准：
审核：
编制：
YES 5
废品放置区存放
《废品处理申请 表》
生产部
5、 经财务部门审核通过后，由各部门 《废品处理申请
把归纳好的废品，按单放置到指定 区域（当天的不良品、废品一定当 天处理完成） 表》
6
单据交财务部
6、车间把《废品申请表》整理，并把 《废品处理申请
财务部 单据完整的交财务部进行存档并成 本核算 表》
后，应对该产品进行确认，是良品 可返修的，退回车间，废品的签字 确认，并由品质经理审核 表》
3
车间主管汇报
生产部
3、 车间主管把品管确认为废品的产 《废品处理申请
品，把废品清单给财务部审核 表》ຫໍສະໝຸດ 4财务审核NO
财务部
4、财务部接到车间提报废品清单后，
检查单据的完整性， 产品的数据进 行核对。 在废品申请单上签字确认
生域电子（惠州）有限公司 物料报废流程图
序 号
流
开始
程
部门/ 责任人
操作要求说明
文件/表单
1
生产过程申报
生产部
1、 生产车间在生产过程中， 每日定时 清理车间不良品，并把不良品集 中， 并填写不良品登记表， 并交由 品管确认
《不良品物料登 记表》
2
品管确认
OK NG NG
品管部
2、 品管部接到车间申报的不良品清单 《废品处理申请
仓库报废流程
录托托入外外托转工外出单领料
IQC
仓库报废流程
1.来料不良需报废及超期、变更等经IQC判定为需报废物料。
判定需报废 产品
2、仓管按产品编号、数量开具《报废申请单》。
3.经仓库主管签名确认→品质SQE签名→部门经理签名→副总经 理签名→管理部仓库主管备案
4.《报废申请单》签名确认流程完成后，报废产品拉到报废区 转交管理部仓库做报废处理。
SQE签名确认
仓库报废托厂外商流转找出P程C单领取
仓库
上级
ห้องสมุดไป่ตู้托托外外材转领料出料点单单确
管理部
仓管开具《报废 申请单》
主管审核
报废物料转至报废区， 流程完结
钣金制造部经理签名 副总经理签名
管理部仓库存档
报废处置申请单
3.确认信息：
各部门会签
装配部
报废○不报废○
签名
项目部
报废○不报废○
签名
技术部
报废○不报废○
签名
采购部
报废○不报废○
签名
品质部
报废○不报废○
签名
审核Leabharlann 制造总监报废○不报废○签名
批准
总经理
报废○不报废○
签名
备注：实物报废总价在壹万元以下由制造总监审核后即可报废处理；实物报废总价壹万元（含壹万元）以上，由总经理批准后方可报废处理。
报废处置申请单
1.报废类型（申请部门填写）(记录编号)：
报废类型
○物料
〇半成品
〇成品
报废来源)
○呆滞物料(含半成品/成品)
〇客户退货品
○损坏
报废原因
申请部门
申请人
申请日期
2.实际报废物品清单（估计报废总价值：元）（申请部门填写此信息）
序号
物品编号
名称
型号/规格
处置数量
不良故障现象
不良确认人员
处置建议
工厂报废单(标准格式表单)
保存部门：财务部
保存期限：三年
品保审核：
确认人： 确认人： 确认人： 确认人：
表单编号： 4A
判
C
定 承担金额
比例
责任部门 D
承担金额 比例
责任部门 A
承担金额 比例
责任部门
责
B
任 承担金额
部
比例
门 责任部门
确
C
认 承担金额
比例
责任部门 D
承担金额 比例
部门审核： 判定依据 判定依据 判定依据 判定依据 确认意见 确认意见 确认意见流转:申请部门→品管→申请部门主管审核→总经理批准→财务部
XXXXXX电子股份有限公司
报废单
不良物料类别：□原材料 □半成品 □成品 □客退品
生产单号 批量 物料料号 物料名称
报废原因
日期：
编号：
报废 报废 单位成本 数量 百分 （RMB）
比
总额
财务确 认
报废总金额（RMB）：
申请单位：
申请人：
责任部门 A
承担金额 比例
责任部门
报
B
废 承担金额
责
比例
任 责任部门
仓库报废仓物料统计分析图表范例
4%
20%
65% 69% 73% 77% 80% 100%
合计 5650
2023年08月份报废物料统计
800
700 647
600 500 400 300
471
436
411
409
65%
69%
73%
77%
80%
56%
60%
52%
35%
42% 30047% 257
240
240
238
230
226
225
207
1
0%
100% 退货机报废
1
0%
100% 退货机报废
1
0%
100% 退货机报废
1
0%
100% 退货机报废
1
0%
100% 折痕/报废
5650
XX月份仓库报废仓物料统计分析
物料名称
A3S珍珠棉 _Z轴联轴 器保护块
侧衬板
A3S珍珠 A3S珍珠 A3S珍珠 棉 底壳 棉 上壳 棉 盖板
导风嘴 加热铝板 0.5喷嘴
0%
98% 退货机报废
0%
98% 退货机报废、反工机报废
0%
99% 退货机报废
0%
99% 退货机报废
0%
99% 退货机报废
0%
99% 退货机报废、反工机报废
0%
99% 人为/报废、返工物料损耗报废
0%
99% 人为/断孔报废
0%
99% 退货机报废
0%
99% 退货机报废
0%
99% 跌落测试报废
0%
99% 跌落测试报废
2
57 01.08.443 螺杆M8_400
物料报废流程及账务处理
物料报废流程及账务处理
1. 物料报废原因分析
- 物料超期、损坏或残次品
- 物料生产过剩导致积压
- 技术更新或产品线调整导致物料淘汰
- 其他原因导致的物料不合格或无法使用
2. 报废审批流程
- 相关部门提出报废申请，说明报废原因、数量等详细信息 - 物料管理部门进行实物盘点和检查确认
- 相关领导审批报废申请
- 制定报废处理方案(销毁、低价出售等)
3. 物料报废账务处理
- 借记"存货跌价损失"或"营业外支出"
- 贷记"原材料"、"库存商品"等相应存货科目
- 如有残值收入,则按收入金额
借记"银行存款"或"应收款项"
贷记"营业外收入"
4. 相关单证
- 报废申请单
- 部门领导审批单
- 报废物资清单
- 记账凭证
5. 存货监控与防范措施
- 加强存货管理,及时处理积压和临期物料
- 优化生产计划,避免过度备货
- 定期盘点,及时发现异常情况
- 完善内部流程,防止物料流失和浪费
以上是物料报废的一般流程和账务处理方式,具体操作过程还需根据企业的实际情况进行调整。
做好存货管控对于降低报废损失至关重要。
物料报废流程图
部门
岗位
仓管部 仓管员
业务/采 购/工程/
品管
业务/采 购/工程/ 品管相关
人员
工厂财务 财务
总经办 总经理
公司财务 财务
仓管部 仓管员
仓管部/
工厂和公 司财务/
相关人员
人事行政
物料报废流程图
流程图 报废申请 业务/采购/工
说明
仓库根据联络单、报 废邮件、库存时间的 提报物料报废申请， 主管、经理进行确认
业务、采购、工程、 品管对报废物料进行 确认，签定责任归属
记录 报废单
工厂财行确认
总经理审核 公司财务确
总经理对报废单进行 确认
交公司财务进行确认 、分析、汇总，提出 报废物料的流向，交 业务总经理审批
确定处理、报废清 单移交工厂仓库
报废物料流出工厂
整理物料
将批准后的物料报废 单交工厂仓库进行处 理，工厂行政、公司 财务参与物料处理， 督查。
物料报废管理流程
物料报废管理流程1.目的建立物料的报废申请，审批手续及对报废的物料进行处理的管理制度。
2 .范围适用于物料的报废申请、鉴定、审批和处理。
3. 责任3.1 库房管理员负责提出物料的报废申请。
其他部门如有报废申请，统一交由库房申报，并由提出报废申请的部门领导审核签字。
3.2 质量管理部门负责人确认申请报废物料的质量情况。
3.3 生产部门、质量管理部门、财务部门负责人负责审批报废物料。
4. 内容4.1 物料申请报废范围：4.1.1 因保管、搬运不善或超过贮存期而失效，并经公司质量管理部门确认不能使用的物料。
4.1.2 因产品更新换代、研发设计更改、工艺更该或更改包装，经质检部门确认不再使用的物料。
4.1.3 入库检验合格，在实际生产中发现质量问题并经质检部门确认不能使用的物料。
4.2 管理办法4.2.1 物料的申请报废应由库房提出，库房管理员填写《物料报废申请审核表》，提出报废申请。
4.2.2 质量管理部门、生产部门、财务部门负责人审核并签署因何原因报废及是否同意报废的意见，并上报总裁批准后方可实施报废。
4.2.3 被确认报废的物料，库房管理员应及时转入不合格区域，挂上红色标示牌。
4.2.4 可转售的物料，由生产部门安排转售、回收残值，对带有公司标识的物料必须销毁，防止流入假冒产品。
4.2.5 需销毁的物料，由生产部或库房主管安排销毁，质量管理部、财务部安排监督实施，做好销毁记录。
4.2.6 财务部和库房主管以批准后的《物料报废申请、审核表》作为出库凭证，进行帐务处理。
5．记录记录名称保存部门保存期限物料报废申请审批表仓库三年报废物资作价出售表仓库三年6．物料报废管理流程图物料报废申请审批表报废物资作价出售记录。