《税收基础》期中试卷
税收期中试题
中专班《税收基础》期中考试试题一、单项选择题（每题1分，共20分）1.税收的主体是（）。
A.国家和政府B.企业和单位C.个人D.税务机关2. 某纳税人自产一批化妆品用于本企业职工福利，没有同类产品价格可以比照，需按组成计税价格计算缴纳消费税，则其组成计税价格为（）。
A．(材料成本+加工费)/(1-消费税税率)B．(成本+利润)/(1-消费税税率)C．(材料成本+加工费)/(1+消费税税率)D．(成本+利润)/(1+消费税税率)3.进口的应税消费品，实行从价定率办法计算应纳税额的，消费税应按照（）计算。
A.消费品价格 B组成计税价格 C.完税价格 D.同类商品价格4.某演员参加营业性演出，一次获得表演收入50000元其应纳个人所得税的税额为( )。
A.8000元B.10000元C.12000元D.13000元5. 依据《企业所得税法》的规定，下列不属于企业所得税纳税人的是( )。
A、事业单位B、从事经营活动的其他组织C、社会团体D、个人独资企业6. 某鞭炮企业 2009 年 8 月受托为某单位加工一批鞭炮，委托单位提供的原材料金额为 30 万元，收取委托单位不含增值税的加工费4 万元，鞭炮企业当地无加工鞭炮的同类产品市场价格，计算鞭炮企业应代收代缴的消费税（）万元。
A．6.2 B．6.5 C．5.8 D．67. 按规定，在计算应纳个人所得税时允许在税前扣除一部分费用的是( )。
A. 股息所得B. 财产转让所得C.彩票中奖所得D.红利所得8.下列消费品不应征消费税的是（）。
A.酒B.煤气 C化妆品 D摩托车9.进口的应税消费品，实行从家定率办法计算应纳税额的，消费税应按照（）。
A.消费品价格 B组成计税价格 C完税价格 D同类商品价格10. 下列应税消费品中，不适用定额税率的是（）。
A．成品油 B．啤酒 C．黄酒 D．其他酒11、2012年某居民企业实现产品销售收入1200万元，视同销售收入400万元，营业外收入100万元，发生的成本费用总额1600万元，其中业务招待费支出20万元。
税收基础试题及答案解析
税收基础试题及答案解析一、单项选择题（每题2分，共20分）1. 根据我国税法规定，下列哪项不是增值税的征税对象？A. 销售货物B. 提供加工、修理修配劳务C. 提供应税服务D. 转让无形资产答案：D2. 个人所得税的纳税人包括哪些？A. 居民个人B. 非居民个人C. 居民个人和非居民个人D. 只有居民个人答案：C3. 企业所得税的税率是多少？A. 15%B. 20%C. 25%D. 30%答案：C4. 以下哪项不是企业所得税的免税收入？A. 国债利息收入B. 股息、红利等权益性投资收益C. 符合条件的非营利组织的收入D. 财政拨款答案：B5. 个人所得税中，工资、薪金所得适用的税率是？A. 5%至35%的超额累进税率B. 10%至45%的超额累进税率C. 3%至45%的超额累进税率D. 5%至45%的超额累进税率答案：C6. 增值税的一般纳税人和小规模纳税人的区别主要在于？A. 销售额的大小B. 会计核算的健全程度C. 企业性质的不同D. 纳税地点的不同答案：B7. 企业所得税的应纳税所得额计算中，下列哪项不得扣除？A. 合理的工资薪金支出B. 合理的业务招待费支出C. 罚款和滞纳金D. 广告费和业务宣传费答案：C8. 个人所得税中，下列哪项所得不适用累进税率？A. 工资、薪金所得B. 稿酬所得C. 财产租赁所得D. 偶然所得答案：D9. 企业所得税的应纳税所得额中，下列哪项不得作为税前扣除？A. 合理的工资薪金支出B. 公益性捐赠支出C. 赞助支出D. 合理的业务招待费支出答案：C10. 个人所得税的纳税人在计算应纳税所得额时，可以扣除的专项附加扣除包括哪些？A. 子女教育、继续教育、大病医疗、住房贷款利息或住房租金、赡养老人支出B. 子女教育、继续教育、大病医疗、住房贷款利息、赡养老人支出C. 子女教育、继续教育、大病医疗、住房贷款利息或住房租金、赡养老人支出、婴幼儿照护费用D. 子女教育、继续教育、大病医疗、住房贷款利息或住房租金、赡养老人支出、婴幼儿照护费用、婴幼儿照护费用答案：A二、多项选择题（每题3分，共15分）1. 以下哪些项目属于增值税的征税范围？A. 销售不动产B. 进口货物C. 提供无形资产D. 提供金融服务答案：ABCD2. 个人所得税的应纳税所得额包括哪些？A. 工资、薪金所得B. 个体工商户的生产、经营所得C. 财产转让所得D. 偶然所得答案：ABCD3. 企业所得税的应纳税所得额中，下列哪些项目不得扣除？A. 赞助支出B. 罚款和滞纳金C. 超过规定标准的业务招待费D. 公益性捐赠支出答案：ABC4. 增值税的纳税人包括哪些？A. 一般纳税人B. 小规模纳税人C. 个体工商户D. 非居民企业答案：ABCD5. 个人所得税的专项扣除包括哪些？A. 基本养老保险费B. 基本医疗保险费C. 失业保险费D. 住房公积金答案：ABCD三、判断题（每题1分，共10分）1. 增值税的征税对象包括销售货物、提供加工、修理修配劳务、进口货物、提供应税服务。
税收基础期中试卷
税收基础期中试题一、判断题：一、判断题：1、税收是国家取得财政收入的基本形式。
（）2、主管税务机关因发现纳税人不按规定使用减免税款的，税务机关无权停止减免。
（）3、增值税的基本税率是17%。
（）4、公平是效率的必要条件。
（）5、价内税是指税金不包含在商品销售价格或劳务销售价格中的税。
（）6、增值税纳税人分为境内纳税人和境外纳税人。
（）7、零税率就是免税（）8、凡代垫运费，一律并入货物收入中征收增值税（）9、道德是人类文明发展的必然产物，是社会健康发展的根本保障。
（）10、单位聘用的员工为本单位提供修理修配劳务不征增值税。
（）11、增值税应纳税额=销项税额—进项税额。
（）12、税率是税收制度的核心要素。
（）二、单选题：1、按 ( ) 分类，我国税种可划分为流转税、所得税、资源税、财产税和行为税五大类。
A、征税对象的性质B、管理和使用权限C、税收和价格的关系D、预算收入构成和征税主管机关的不同2、我国税法规定的法律责任形式主要有三种，其中不包括（）A、经济责任B、行政责任C、民事责任D、刑事责任3、纳税人纳税是否自觉，很大程度上取决于（）A、税制与征管是否公平B、税率的高低C、税负的轻重D、征管效率4、下列混合销售行为中，应当征收增值税的是（）A、零售商品店销售家俱并实行有偿送货上门B、电信部门自己销售移动电话并为客户有偿提供电信服务C、装潢公司为客户包工包料装修房屋D、饭店提供餐饮服务并销售酒水5、一般而言，税收法律关系的客体就是（）A、税收利益B、税收支出C、税收收入D、纳税人6、现行增值税一般纳税人购进或销售应税货物支付的运输费用的扣除率为（）。
A、13% B、10% C、7% D、6%7、税收制度的核心要素是（）A、征税对象B、税率C、税基D、税源8、狭义上的纳税主体就是通常所谓的（），这是最主要和最普遍的纳税主体。
A、税务机关B、扣缴义务人C、企业单位D、纳税人三、多选题1、按税收与价格的关系分，税收可分为 ( )A、直接税B、间接税C、价内税D、价外税2、小规模纳税人与一般纳税人的区别表现在小规模纳税人（） A、进项税额不能抵扣 B、进项税额可以抵扣C、按征收率计税D、按基本税率计税3、下列经营活动中，应征收增值税的有（）A、货物生产企业的混合销售行为B、货物零售企业的混合销售行为C、货物批发企业的混合销售行为D、营业税纳税人的混合销售行为4、下列税种属于流转税类的是（）。
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税收基础期中考试卷班级 _______________ 号数___________ 姓名 ________________ 成绩 _______一、单选题（20题，每题1・5分，共30分）1、税收的主体是（）A、国家和政府B、企业单位C、个人D、税务机关2、在国家财务收入屮比重最大的是（）A、国有资产经营收入B、税收C、国债收入D、政府规费收入3、国家征税凭借的是（）权力A、经济B、财产C、政治D、以丄三者均有4、（）是国家征税的法律依据。
经济法规B、税法C、刑法D、民法税收产生的政治条件是( )剩余产晶的出现B、财产私有制的确立商品生产的出现D、国家的产生税收最基本的职能是（)A、组织收入职能B、调节经济职能C、社会管理职能D、调节收入分配职能7、税收制度最基本的作用是（）A、对税收分配关系进行规范B、为税收征管活动提供依据和准绳C、为实现税收职能和作用提供法律保证D、规范政府与纳税人之间的征纳关系8、（）是征税对象的具体化A、计税依据B、税源C、税冃D、税率9、税率这一•要素是以（）为基础确定的。
A、课税对象B、纳税主体C、计税依据D、纳税人10、（）就是以同一•征税对象不分数额大小，规定相同的征收比例的税率。
A、比例税率B、累进税率C、定额税率D、复合税率11、（）又称税基，它是计算税款的依据。
A、税源B、税FlC、计税依据D、征税对象12、税收按（）可分为流转税、所得税、资源税、行为税和财产税A、按税收管理和使用权限B、按征收对象的性质C、按计税标准为依据D、按税负是否转嫁为标准13、下列税种屮（）是价外税A、营业税B、增值税C、消费税D、资源税14、下列税种展于行为税的有（）A、营业税B、增值税C、消费税D、印花税15、下列税种属于地方税种的是（）A、营业税B、增值税C、个人所得税D、消费税16、下列税种不属于财产税的是（）A、房产税B、营业税C、城市房地产税D、契税17、税收哪个不是税收的特点（）A、固定性B、无偿性C、自愿性D、强制性A 、商站批发、零售B 、转让专利权A 、剩余产站的出现 C 、商晶生产的出现 2、税收一般具有（ A 、纽织收入职能 C 、社会管理职能18、 单位以无形资产投资入股，参与接受投资方利润分配，共同承担投资风险的 行为，不征营业税。
最新中职税收基础期中考试试题(01)(财经类)会计
期终考试《税收基础》试题班级姓名分数一、判断题(10分)1.税收是无偿取得财政收入的一种形式。
( )2.将购买的货物无偿赠送他人，应视同销售，开具增值税专用发票。
( )3.外购货物只要取得增值税额专用发票就可抵扣进项税额。
( )4.建筑业的总承包人将工程分包给他人的，工程全部承包额为计税营业额( )5.企业发生年度亏损，可以用以后五个有利润的年度的所得进行弥补。
( )6.企业所得税的纳税人仅指企业，不包括社会团体。
( )7.利息，股息所得，以每次收入额减除20%费用后的余额为应纳税所得额。
( )8.对个体工商户的生产、经营所得不征收个人所得税，而征收企业所得税。
( )9.在两处或两处以上出版，发表或再版同一作品而取得稿酬，可分次征税。
( ) 10所有的利息收入均计入收入总额中缴纳企业所得税.( )二、单选题( 10分)1.税收的主体是( )Ａ国家和政府 B企业单位 C个人 D税务机关2.不同税种征税范围的差异是由（）决定的A纳税人 B征税对象 C 税率 D税源3.下列不属于增值税的特点是（）A实行价外税 B统一实行规范化的购进扣除法 C实行价外税D对不同经营规模的纳税人，采取不同的计税方法4.下列行为中属于视同销售的是（）A某商店为厂家代销服装 B某批发部们讲讲外购的部分饲料用于个人销售C某企业将外购的水泥用于基建工程 D某企业将外购的热水瓶用于职工福利5.下列消费品不应征消费税的是（）A酒 B煤气 C化妆品 D摩托车6.下列应交营业税的是（）A娱乐业 B零售商品 C加工、修理修配 D非金融机构为境内货物提供保险7.下列属于所得税纳税人的是( )A有限责任制的私营企业 B个人独资企业 C合伙企业 D个体工商户8.符合条件的小型微利企业，减按（）的税率征收企业所得税A 12%B 15%C 18%D 20%9.某人1月将自有房出租，租期1年，每月收入2500元，全年租金收入30000元，该人本年应缴的个人所得税是（）A 5840B 4800C 4080D 336010国内某作家的一篇小说现在某晚报上连载三个月,每月取得稿酬3600元,后送交出版社出版,一次取得稿酬20000元,该作家需交纳个人所得税( )元.A 2688B 2880C 3840D 4800三多选题(20分)1.我国现行的税率主要有（）形式A.比例税率B.累计税率C.定额税率D.复合税率2.我国现行的纳税期限有（）形式A.按期纳税B.按次纳税C.按年计征、分期预交D.固定期限纳税3.现行税制中（）属于流转税A.增值税B.消费税C.资源税D.营业税4.单位和个人提供的下列劳务，应征增值税的有（）A.汽车的修配B.房屋的修配C.受托加工的棉布D.房屋的装潢5.适用于从量定额和从价定率相结合的复合计税方法的商品有（）A.甲类卷烟B.乙类卷烟C.粮食白酒D.薯类白酒6.下列属于营业税纳税人的有（）A.从事运输业务并独立计算盈亏的单位B.企业租赁经营的出租人C.组织比赛的体育馆D.小贩7.下列项目中在会计利润的基础上应调增应纳所得税的项目有（）A.工资费用支出B.业务招待费超标准C.公益救济性支出差评标准D.税收滞纳金8.下列项目中应纳个人所得税的有（）A.劳务报酬所得B.保险赔偿C.稿酬所得D.个人的生活困难补助费9.下列个人所得，免纳个人所得税的项目的有（）A.救济金B.稿酬C.按国家统一规定发给的补贴、津贴D.按国家统一规定发给的退休工资10.下列所得中哪些使用超额累进税率（）A.工资、薪金所得B.个体工商户的生产经营所得C.对企事业单位的承包承租经营所得D.财产转让所得四、计算题(60分)1.某酒厂为增值税一般纳税人，主要生产粮食白酒和啤酒两种产品。
税收基础期中考试
会计专业《税收基础》期中考试试题试卷满分：100分时间：60分钟第一卷一、单项选择(下列共有 15小题，每小题中只有一个答案是正确的，请将正确答案涂在答题卡上。
每小题 1 分，共15分)1．下列税法要素中，区别不同税种的主要标志是( )A．纳税人 B．征税对象 C．税率 D．税目2．负有代扣代缴义务的单位、个人是( )A．实际负税人 B．扣缴义务人 C．纳税义务人 D．税务机关3．在征税对象的全部数额中，免予征税的数额称为 ( )A．免征额 B．起征点 C．免予额 D．减税额4．下列不属于增值税征税范围的是（）A．销售货物 B．提供加工 C．修理修配 D．金融保险5．下列各项收入中，应纳增值税的是( )A．电视台广告播映收入 B．邮政部门邮务物品销售收入C．装修公司的装修收入 D．商店销售化妆品收入6．我国增值税已经转型为 ( )A．消费型增值税 B．收入型增值税 C．生产型增值税 D．交换型增值税7．增值税征税中，人民生活必须品例如粮食、奶等适用税率 ( )A．17% B． 6% C．0% D．13%8．根据增值税法律制度的规定，下列混合销售行为中，应缴纳增值税的是( )A．空调机厂生产空调并负责安装 B．宾馆提供餐饮服务并销售烟酒饮料C．电信部门为客户提供电信服务同时销售电话机 D．邮政部门提供邮寄服务并销售报刊9．消费税是选择部分消费品列举品目征收的，目前，我国的消费税共列举( )个税目的征税范围。
A．14 B．11 C．9 D．810．根据有关规定，对化妆品按( )征收消费税A．17% B．10% C．15% D．30%11．下列项目中，属于营业税征收范围的有（）A．加工修理，修配 B．转让无形资产C．商业零售 D．法院根据国家规定直接收取的诉讼费12．邮政储蓄按（）税目征收营业税。
A．金融业 B．邮政业 C．服务业中的代理业 D．服务业中的其他服务业13．下列项目属于营业税应税项目的是（）A．商业批发、零售 B．转让专利权C．从事加工、修理修配业务 D．单位员工为本单位提供应税劳务14.纳税人转让无形资产，营业税需要向（）主管税务机关申报纳税A．机构所在地 B．无形资产所在地 C．销售地 D．转让地15.税收特征的核心是（）A．强制性 B．无偿性 C．固定性 D．保障性二、多项选择(下列共有15 道题，每小题具有两个或两个以上的正确答案，多选.少选.错选均不得分。
税收期中测试卷语文
一、选择题（每题2分，共20分）1. 以下哪个选项不是税收的基本特征？A. 税收具有强制性B. 税收具有无偿性C. 税收具有固定性D. 税收具有掠夺性2. 我国税收的征收原则是：A. 依法征税，公正公平B. 依法征税，合理负担C. 依法征税，简便易行D. 依法征税，确保财政收入3. 以下哪个税种属于流转税？A. 增值税B. 消费税C. 个人所得税D. 土地增值税4. 我国现行个人所得税的征收方式是：A. 按月征收B. 按年征收C. 按季征收D. 按次征收5. 以下哪个选项不是税收政策的作用？A. 促进经济发展B. 调节收入分配C. 保障国家财政收入D. 推动科技创新6. 我国税收的基本制度是：A. 税收法B. 税收条例C. 税收规章D. 税收政策7. 以下哪个税种属于资源税？A. 增值税B. 资源税C. 个人所得税D. 土地增值税8. 我国税收的基本职能是：A. 调节收入分配B. 保障国家财政收入C. 促进经济发展D. 维护社会稳定9. 以下哪个税种属于财产税？A. 增值税B. 资源税C. 个人所得税D. 房产税10. 我国税收的征收原则是：A. 依法征税，公正公平B. 依法征税，合理负担C. 依法征税，简便易行D. 依法征税，确保财政收入二、填空题（每题2分，共20分）1. 税收具有_______、_______、_______的基本特征。
2. 我国税收的征收原则是_______、_______、_______。
3. 我国现行个人所得税的征收方式是_______。
4. 我国税收的基本制度是_______。
5. 我国税收的基本职能是_______、_______、_______。
6. 我国税收政策的作用是_______、_______、_______。
7. 我国税收的征收原则是_______、_______、_______。
8. 我国税收的基本职能是_______、_______、_______。
税收基础期中考试试卷
大冶市职业技术学校2014-2015学年第一学期《税收基础》期中考试试卷注 意 事 项1、考试时间：90 分钟。
2、请首先按要求在试卷的标封处填写您的学校名称、专业、班级、姓名。
3、请仔细阅读各种题目的回答要求，在规定的位置填写您的答案。
4、不要在试卷上乱写乱画，不要在标封区填写无关的内容。
一、单选题（每题1分，共20分）1、税收的主体是（ ）。
A 、国家和政府B 、企业单位C 、个人D 、税务机关 2、（ ）是国家征税的法律依据。
A 、经济法规B 、税法C 、刑法D 、民法 3、税率这一要素是以（ ）为基础确定的。
A 、征税对象B 、纳税主体C 、计税依据D 、纳税人 4、属于行为税的是（ ）。
A 、营业税B 、增值税C 、消费税D 、印花税 5、不属于房产税的是（ ）。
A 、房产税B 、营业税C 。
城市房地产税D 、契税 6、采用定额税率计算应纳税额时，税额与价格之间的正确关系是（ ）。
A 、价格提高，税额成比例增加 B 、价格不变，税额不变C 、价格降低，税额不成比例降低D 、价格提高或降低，税额都不变 7、增值税的纳税义务人是指在中华人民共和国境内（ ）。
A 、从事部分工业品生产和进出口的单位和个人B 、销售货物或提供加工、修理修配劳务以及进口货物的单位和个人C 、销售货物或提供一切劳务以及进口货物的单位和个人D 、转让无形资产和销售不动产的单位和个人8、属于视同销售货物，应征收增值税的行为是（ ）。
A 、某商店为厂家代销服装B 、某批发部门将外购的部分饲料用于个人消费 9、适用17％税率的货物是生产销售（ ）。
A 、燃气B 、煤炭C 、啤酒D 、暖气10、一般纳税人兼营不同税率的货物或者应税劳务，未分别核算销售额，应（ ）。
A 、从高适用率B 、从低适用率C 、适用6％增收率D 从低适用税率，但不得抵扣进项税额 11、某汽车厂为促销，规定每辆汽车售价10万元，5年后归还其中的40%给购买者，则每辆汽车的销项税额为（ ）万元。
税收基础试题及答案解析
税收基础试题及答案解析一、单项选择题1. 税收是国家为实现其职能，凭借政治权力，依法取得财政收入的基本形式。
（）A. 正确B. 错误答案：A解析：税收是国家为实现其职能，凭借政治权力，依法取得财政收入的基本形式，这是税收的基本定义。
2. 我国税收收入的主要来源是（）。
A. 增值税B. 企业所得税C. 个人所得税D. 消费税解析：增值税是我国税收收入的主要来源，它对商品和劳务在生产、流通过程中增值额征收，覆盖面广，收入稳定。
3. 以下不属于税收特征的是（）。
A. 强制性B. 无偿性C. 固定性D. 灵活性答案：D解析：税收具有强制性、无偿性和固定性三个基本特征，而灵活性并不是税收的特征之一。
4. 我国现行的税种中，属于流转税类的是（）。
A. 增值税B. 企业所得税C. 个人所得税答案：A解析：流转税是指以商品流转额和非商品流转额为征税对象的税种，增值税属于流转税类。
5. 以下哪个税种不属于我国现行的税种？（）A. 增值税B. 消费税C. 营业税D. 车辆购置税答案：C解析：我国已经取消了营业税，改为增值税，因此营业税不属于我国现行的税种。
二、多项选择题6. 以下哪些属于税收的基本职能？（）A. 组织财政收入B. 调节经济C. 保障社会公平D. 维护国家主权答案：ABCD解析：税收的基本职能包括组织财政收入、调节经济、保障社会公平和维护国家主权。
7. 以下哪些因素会影响税收的公平性？（）A. 税负的分配B. 税收的征收方式C. 税收的用途D. 税收的征收效率答案：ABC解析：税收的公平性主要受税负的分配、税收的征收方式和税收的用途影响，而税收的征收效率影响的是税收的效率性。
8. 以下哪些属于我国税收的基本原则？（）A. 公平原则B. 效率原则C. 适度原则D. 稳定原则答案：ABC解析：我国税收的基本原则包括公平原则、效率原则和适度原则，稳定原则不是税收的基本原则之一。
9. 以下哪些属于我国现行的直接税？（）A. 增值税B. 企业所得税C. 个人所得税D. 房产税答案：BCD解析：直接税是指税负直接由纳税人承担的税种，企业所得税、个人所得税和房产税都属于直接税，而增值税属于间接税。
税收基础计算试题及答案
税收基础计算试题及答案一、单项选择题（每题2分，共10题，满分20分）1. 个人所得税的起征点是多少？A. 3500元B. 5000元C. 8000元D. 10000元答案：B2. 企业所得税的税率是多少？A. 15%B. 20%C. 25%D. 30%答案：C3. 增值税的一般税率是多少？A. 6%B. 9%C. 13%D. 17%答案：C4. 以下哪项不是税收的种类？A. 个人所得税B. 企业所得税C. 增值税D. 社会保险费答案：D5. 个人所得税的计算公式是什么？A. 应纳税所得额 = 收入 - 起征点B. 应纳税所得额 = 收入 - 起征点 - 专项扣除C. 应纳税所得额 = 收入 - 起征点 - 专项扣除 - 依法确定的其他扣除D. 应纳税所得额 = 收入 - 起征点 - 专项扣除 - 依法确定的其他扣除 - 捐赠答案：C二、多项选择题（每题3分，共5题，满分15分）1. 以下哪些属于税收的基本原则？A. 法定性原则B. 公平性原则C. 效率性原则D. 稳定性原则答案：ABCD2. 企业所得税的税前扣除项目包括哪些？A. 工资薪金支出B. 社会保险费和住房公积金C. 公益性捐赠支出D. 罚款和滞纳金答案：ABC3. 增值税的纳税人包括哪些？A. 销售货物的单位和个人B. 提供加工、修理修配劳务的单位和个人C. 提供有形动产租赁服务的单位和个人D. 进口货物的单位和个人答案：ABCD4. 个人所得税的专项扣除包括哪些？A. 子女教育支出B. 继续教育支出C. 大病医疗支出D. 住房贷款利息或住房租金答案：ABCD5. 以下哪些行为需要缴纳增值税？A. 销售自产农产品B. 提供金融服务C. 提供咨询服务D. 销售不动产答案：BCD三、计算题（每题10分，共2题，满分20分）1. 假设某企业2023年的营业收入为1000万元，成本费用为600万元，其中工资薪金支出为200万元，社会保险费和住房公积金为50万元，公益性捐赠支出为20万元。
中职税收基础试题及答案
中职税收基础试题及答案一、单项选择题（每题2分，共20分）1. 税收的基本特征不包括以下哪一项？A. 强制性B. 无偿性C. 固定性D. 随意性答案：D2. 我国税收的主体税种是：A. 增值税B. 消费税C. 个人所得税D. 企业所得税答案：A3. 纳税人是指：A. 负有纳税义务的单位和个人B. 税务机关C. 财政部门D. 国家答案：A4. 以下哪项不是税收的作用？A. 组织财政收入B. 调节经济C. 保障社会福利D. 增加个人收入答案：D5. 增值税的计税依据是：A. 销售收入B. 利润总额C. 增值额D. 成本费用答案：C6. 个人所得税的征税对象是：A. 工资、薪金所得B. 企业所得C. 财产租赁所得D. 以上都是答案：D7. 企业所得税的税率是：A. 25%B. 20%C. 15%D. 10%答案：A8. 以下哪项不是消费税的征税对象？A. 烟草B. 酒类C. 汽车D. 食品答案：D9. 纳税人未按规定期限缴纳税款的，税务机关可以采取以下哪种措施？A. 责令限期缴纳B. 处以罚款C. 强制执行D. 以上都是答案：D10. 我国现行的税收征管模式是：A. 源泉扣缴B. 预缴预扣C. 汇总纳税D. 分级征管答案：D二、多项选择题（每题3分，共15分）1. 以下哪些属于税收的构成要素？A. 纳税人B. 税率C. 税基D. 纳税期限答案：ABCD2. 我国税收法律体系包括哪些？A. 宪法B. 法律C. 行政法规D. 地方性法规答案：ABCD3. 以下哪些行为需要缴纳增值税？A. 销售货物B. 提供加工、修理修配劳务C. 进口货物D. 提供无形资产或者不动产答案：ABCD4. 个人所得税的征税范围主要包括哪些？A. 工资、薪金所得B. 个体工商户的生产、经营所得C. 财产转让所得D. 偶然所得答案：ABCD5. 企业所得税的应纳税所得额包括哪些？A. 销售货物所得B. 提供劳务所得C. 转让财产所得D. 股息、红利等权益性投资收益答案：ABCD三、判断题（每题1分，共10分）1. 税收是国家为了实现其职能，凭借政治权力，依法取得财政收入的基本形式。
电大税收基础试题及答案
电大税收基础试题及答案一、单项选择题（每题2分，共20分）1. 根据我国税法规定，下列哪项不属于增值税的征税范围？A. 销售货物B. 提供加工、修理修配劳务C. 提供交通运输服务D. 转让土地使用权答案：D2. 个人所得税的纳税人包括：A. 居民个人B. 非居民个人C. 居民个人和非居民个人D. 只有居民个人答案：C3. 企业所得税的税率为：A. 15%B. 20%C. 25%D. 30%答案：C4. 下列哪项不是消费税的征税对象？A. 烟C. 化妆品D. 食品答案：D5. 房产税的征税对象是：A. 房屋B. 土地C. 房屋和土地D. 房屋及其附属设施答案：C6. 印花税的征税对象是：A. 合同B. 产权转移书据C. 合同和产权转移书据D. 合同、产权转移书据及其他应税凭证答案：D7. 车辆购置税的税率为：A. 5%B. 7%C. 10%D. 15%答案：C8. 城市维护建设税的税率为：B. 3%C. 5%D. 7%答案：B9. 土地增值税的征税对象是：A. 土地使用权转让B. 房屋转让C. 土地使用权和房屋转让D. 土地使用权转让和房屋转让答案：D10. 资源税的征税对象是：A. 矿产资源B. 土地资源C. 矿产资源和土地资源D. 矿产资源、土地资源及其他自然资源答案：D二、多项选择题（每题3分，共15分）1. 下列哪些项目属于增值税的征税范围？A. 销售货物B. 提供加工、修理修配劳务C. 提供无形资产D. 提供不动产租赁服务答案：A、B、D2. 个人所得税的征税项目包括：A. 工资、薪金所得B. 个体工商户的生产、经营所得C. 财产租赁所得D. 偶然所得答案：A、B、C、D3. 企业所得税的征税对象包括：A. 居民企业B. 非居民企业C. 居民企业和非居民企业D. 只有居民企业答案：C4. 消费税的征税项目包括：A. 烟B. 酒C. 高档化妆品D. 高档手表答案：A、B、C、D5. 房产税的征税对象包括：A. 房屋B. 土地C. 房屋和土地D. 房屋及其附属设施答案：A、C、D三、判断题（每题2分，共10分）1. 增值税的征税范围包括转让土地使用权。
税收基础期中考试试卷含答案
《税收基础》期中考试试题姓名：得分：一、单项选择题（每题1分，共30分）1.现代市场经济国家财政收入的主要形式是（）。
A.公债B.税收C.规费D.国有资产收益2.税收的主体是（）。
A.国家和政府B.企业单位C.个人D.税务机关3.在国家财政收入中比重最大的是（）。
A.国有资产经营收入B.税收C.国债收入D.政府规费收入4.国家征税凭借的是（）权力。
A.经济权力B.财产权力C.政治权力D.以上三者均有5.（）是国家征税的法律依据。
A.经济法规B.税法C.刑法D.民法6.税收产生的政治条件是（）。
A.剩余产品的出现B.财产私有制的确立C.商品生产的出现D.国家的产生7.税收最基本的职能是（）。
A.组织收入职能B.调节经济职能C.社会管理职能D.调节收入分配职能8.关于纳税人的叙述，不正确的是（）。
A.纳税人是税法直接规定的B.当存在税负转嫁时，纳税人和负税人就不一致C.扣缴义务人是纳税人的一种特殊的形式D.纳税人可以是法人，也可以是自然人9.不同税种分配对象和范围的差异是由（）决定的。
A.纳税人B.征税对象C.税率D.税源10.体现征税广度的是（）。
A.纳税人B.税率C.计税依据D.税目11.比较全额累进税率和超额累进税率不同点有（）。
A.划分级距标准的性质不同B.累进方式不同C.划分级距标准的性质和累进方式都不同D.累进方式相同12.税收收入不受价格水平影响，只征税对象的实物量有关的税率形式是（）。
A.定额税率B.累进税率C.名义税率D.比例税率13.按税收与价格关系分，税收可分为（）。
A.从价税和价外税B.从价税和从量税C.价内税和价外税D.从价税和价内税14.税收分类的基本方法是（）。
A.按征税对象性质分B.按税收管理和使用权限分C.按会计核算中使用会计科目分D.按税收与价格关系分15.（）是征税对象的具体化。
A.计税依据B.税源C.税目D.税率16.税率这一要素是以（）为基础确定的。
A.课税对象B.纳税主体C.计税依据D.纳税人17.税收按（）可分为流转税、所得税、资源税、行为税和财产税。
税法考题
《税收基础》期中考试试题班级：13会电二班（35份）学号：姓名：一、单项选择题（30分）1、（）是税收制度的中心环节。
A、课税对象B、税率C、纳税人D、税目2、按照现行政策规定，运费的进项税扣除比例为（）。
A、11%B、7%C、5%D、3%3、消费税规定，纳税人自产自用应税消费品用于连续生产应税消费品的，自产自用的消费品应（）。
A、视同销售纳税B、于移送使用时纳税C、按照组成计税价格纳税D、不纳税4、委托加工应税消费品时，组成计税价格的计算公式为（）。
A、（成本+利润）/（1—消费税税率）B、（成本+利润）/（1+消费税税率）C、（材料成本+加工费）/（1—消费税税率）D、（材料成本+加工费）/（1+消费税税率）5、增值税小规模纳税人适用（）的征收率。
A、4%B、13%C、6%D、3%6、一般纳税人向农业生产者购买的免税农业产品，准予抵扣进项税的扣除率为（）。
A、7% Ｂ、10％C、17％D、13％7、下列行为属于视同销售货物，应征收增值税的是( )。
A、某商店为厂家代销服装B、某批发部门将外购的部分商品用于个人消费C、某企业将外购的水泥用于基建工程D、某企业将外购的热水瓶用于职工福利8、下列有关营业税税目的说法，正确的是（）。
A．出租土地使用权适用“转让无形资产”税目B．出租包装物适用“服务业——租赁业”税目C．转让土地使用权适用“服务业——租赁业”税目D．交通部门有偿转让高速公路收费权适用“转让无形资产”税目9．某生产企业坐落在市区，2012年1O月实际缴纳增值税15万元，当月转让一块位于市区的土地使用权，取得收入2800万元，该土地系抵债所得，抵债时作价1000万元。
该企业当月应纳城市维护建设税和教育费附加（）万元。
A．1．50 B．7．35 C．8．40 D．10．5010、下列选项中，不属于税收特征的是()。
A.强制性B.无偿性C.固定性D.返还性二、判断题（10分）1、（）征收消费税的环节是从生产到销售的各个环节。
税收基础(华)期中试卷(15份)
13-14学年度第一学期 12级会计专业 《税收基础》 期中试卷一、单选题：（第小题1分，计15分）一、税收是国家凭借（ ）取得财政收入的一种特定分派方式。
A 、 资产所有权 B 、政治权利 C 、经济权利 D 、人权 二、（ ）是政府财政收入的最主要来源。
A 、公债B 、税收C 、国有企业利润D 、官产收入 3、（ ）是国家征税的法律依据。
A 、税法B 、民法C 、刑法D 、会计法 4、在税收分派活动中，（ ）是纳税主体。
A 、税务机关B 、单位和个人C 、工商管理部门D 、政府五、下列属于不属于流转税的是（ ）A 、增值税B 、消费税C 、营业税D 、房产税 六、按照现行税法规定，下列属于消费税税目的有（ ） A 、销售不动产 B 、卷烟 C 、加工劳务 D 、文化体育业7、关税是由（ ）负责征收管理A 、税务机关B 、海关C 、财政部门D 、各级政府 八、下列经营业务中，应征收消费税的是（ ）A 、轮胎厂生产销售的通用轮胎B 、烟草公司批发的卷烟C 、加油站销售的汽油D 、汽车经销商销售的卡车 九、增值税小规模纳税人的征收率是（ ）A 、17%B 、13%C 、7%D 、3%10、按现行税法有关规定，运费可以按运费金额的（ ）计算作为进项抵扣。
A 、10%B 、13%C 、7%D 、6%1一、税收的最大体职能是（ ）A 、组织财政收入B 、调节经济C 、公平收入分派D 、监督1二、下列消费税税目中，采用复合计税的是（ ）A 、实木地板B 、粮食白酒C 、黄酒D 、高级腕表13、下列说法中，正确的是（ ）A 、在我国提供各类劳务的收入都应缴纳营业税B 、已抵扣进项税额的购进货物用于个人消费的，应视同销售处置C 、增值税一般纳税人和小规模纳税人在必然条件下可以彼此转换D 、增值税专用发票仅限于一般纳税人领购利用 14、下列各项中，应征收营业税的有（ ）A 、残疾人员个人提供的劳务B 、文化馆举行文化活动的门票收入C 、学校提供的教育劳务D 、旅游公司向游客收取的旅行费班级： 姓名： 学号○ ○ 密 ○ 封 ○ 装 ○ 订 ○ 线 ○ ○密 封 线 内 不 要 答 题1五、关于营业税按期纳税的起征点规定，为月营业额的（）元。
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2019—2020学年第一学期《税收基础》期中试卷班级姓名分数
一、单项选择题（共20分）
1.税收的主体是( )。
A.国家
B.纳税人
C.企业
D.行政机关
2.在社会主义市场经济下，国家财政收入的主要形式是( )。
A.公债
B.税收
C.规费
D.国有资产收益
3国家征税凭借的是( )。
A.财产权力
B.所有权
C.行政权力
D.公共权力
4.税收最基本的职能是( ) 职能。
A.组织收入
B.调节经济
C.社会管理
D.调节收入分配
5.“税收作为经济杠杆，通过增税与减免税等手段来影响社会成员的经济利益，引导企业、个人的经济行为，对资源配置和社会经济发展产生影响，从而达到调控经济运行的目的”，这句话体现的是税收的( )职能。
A.组织收入
B.调节经济
C.社会管理
D.监督惩罚
6.把税收制度作为税制结构，是从()而言的。
A.法律角度
B.经济角度
C.政治角度
D.社会角度
7.关于纳税人的说法，错误的是()。
A.纳税人就是负税人
B.当存在税负转嫁时，纳税人和负税人就不一致
C.纳税人与扣缴义务人既有联系又有区别
D.纳税人可以是法人也可以是自然人
8.征税对象的具体化是()。
A.计税依据
B.纳税单位
C.税目
D.税率
9.按税收与价格的关系划分，税收可分为( )。
A.从价税和价外税
B.从价税和从量税
C.价内税和价外税
D. 从价税和价内税10.属于财产与行为税的是( )。
A.企业所得税
B.增值税
C.消费税
D.印花税
11.增值税是以商品（含应税劳务）在流转过程中产生的( )作为计税依据而征收的一种流转税。
A.销售额
B.增值额
C.利润
D.营业额
12.增值税的类型不包括( )。
A.生产型增值税
B. 收入型增值税
C.消费型增值税
D. 流转型增值税
13.一般纳税人生产( )，应按11%的税率征收增值税。
A.农机
B.计算机
C.手机
D.啤酒
14.纳税人将购买的货物用于()项目时，其进项税额准予抵扣。
A.生产免税商品
B.个人消费
C.无偿赠送给客户
D.作为福利发放给职工
15.在计算增值税销项税额时，销售额不包括()。
A.从购买方收取的全部价款
B.收取的滞纳金
C.已缴纳的销项税额
D.收取的装卸费
16..不允许抵扣进项税额的是()。
A.购物网站销售服装而支付的运费
B.外购用于集体福利的红酒而支付的运费
C.外购机器设备而支付的运费
D. 外购农业生产者自产农产品而支付的运费
17.纳税人进口货物，应当自海关填发海关进口增值税专用缴款书之日起( )日内缴纳税款。
A.10
B.15
C.60
D.180
18.关于增值税纳税义务发生时间的说法，错误的是( )。
A.先开具发票的，为开具发票的当天
B.纳税人进口货物的，其纳税义务发生时间为货物抵达的当天
C.发生视同销售行为的，为货物移送的当天
D.销售应税劳务的，为提供劳务同时收讫销售款或者取得索取销售款的凭据的当天
19.增值税专用发票的其他联次用途由()确定。
A.国家税务总局
B.省税务局
C.市税务局
D.一般纳税人自行
20.()不属于一般纳税人不得领购、开具增值税专用发票情形。
A会计核算不健全，不能准确提供税务资料
B.有偷税行为，拒不接受税务机关处理
C.未按规定保管专用发票，经税务机关责令限期改正后已改正。
D.虚开增值税专用发票，经税务机关责令限期改正而仍未改正
二、多项选择题（共20分）
1.税收的特征包括( )。
A.固定性
B.无偿性
C.自愿性
D.强制性
2.税收职能包括( )职能。
A.组织收入
B.调节经济
C.社会管理
D.调节收入分配
3.关于税收的作用，表述正确的是( )。
A.筹集财政资金，满足公共需要
B.体现公平税负，促进平等竞争
C.调节经济总量，保持经济稳定
D.合理调节分配，促进共同富裕
4.税率的基本形式有( )。
A.比例税率
B.累进税率
C.累退税率
D.定额税率
5.属于流转税的有( )。
A.增值税
B.消费税
C.企业所得税
D.个人所得税
6.增值税的类型有( )增值税。
A.生产型
B.成本型
C.收入型
D.消费型
7.属于增值税征税范围的有( )。
A.进口化妆品
B.提供家政服务
C.提供旅游服务
D.销售商品房
8. ( )应并入销售额，计算应纳增值税额。
A.向购买方收取的包装费 B. 向购买方收取的优质费
C.向购买方收取的滞纳金
D.受托加工应征消费税的消费品所代收代缴的消费税
9.关于增值税纳税义务发生时间的说法，正确的有( )。
A.预收货款方式销售货物的，为发出货物的当天
B.委托代销货物的，为收到代销清单的当天
C.视同销售的，为货物移送的次日
D.进口货物的，为报关进口的当天
10.增值税专用发票的基本联次包括( )。
A.抵扣联
B.发票联
C.存根联
D.记账联
三、判断题（40分）
1.征税办法由国家立法机关制定，征税活动由政府组织进行，税收收入由政府支配管理。
( )
2.税收并不具有调节经济运行、保持经济效率和稳定增长的能力。
( )
3.几乎没有国家强制规定纳税人必须按期申报纳税。
( )
4.征税对象又称征税客体，是指明规定对什么征税。
( )
5.税收的三个特征是统一的整体，相互联系，缺一不可。
( )
6.组织财政收入是税收的最基本职能。
( )
7.纳税主体是各个税种之间相互区别的根本标志。
( )
8.按税收与价格的关系分类，税收可分为价内税和价外税。
( )
9.各种所得税均属于间接税。
( )
10.价内税是指将税金作为价格组成部分，按含税价计税的一类税。
( )
11.农业生产者销售自产初级农产品，不属于免征增值税项目。
( )
12.从事销售服务的纳税人，年应税销售额低于500万元的，应认定为小规模纳税人。
13.销售代销货物属于增值税视同销售行为。
14.如果当期销项税额小于当期进项税额导致不足以抵扣进项税额时，其不足部分可以结转下期继续抵扣。
()
15.销售额是指纳税人发生应税行为取得的全部价款和价外费用，包括收取的销项税额。
()
16.纳税人采取还本销售方式销售货物，不得从销售额中减除还本支出。
( )
17.进口货物的增值税纳税义务发生时间为货物抵达目的地的当日。
( )
18.非固定业户销售应税劳务的，应当向其居住地主管税务机关申报纳税。
()
19.一般纳税人向消费者个人销售货物的，应当开具增值税专用发票。
()
20.增值税专用发票由发票联、抵扣联和记账联三个基本联次构成。
()
四、计算题
1、某商场为增值税一般纳税人。
某月销售电视机100台，每台电视机含增值税销售价为1170元，增值税税率为17%。
同时商场还对每台电视机向顾客加收包装费20元。
计算该商场的销项税额。
（10分）
2、甲公司为小规模纳税人，2016年5月份购进一批智能手机，取得增值税普通发票，注明不含税价格为300000元。
当月将该批手机出售，取得销售收入为412000元。
计算甲公司当月增值税应纳税额。
（10分）
《税收基础》答题卡
班级：姓名：学号：成绩：
一、单选题（每小题1分×20个，共20分。
）
二、多选题（每小题2分×10个，共20分。
错选、漏选、多选均不得分。
）
三、判断题（每小题2分×20个，共40分。
）。