误用撤销业务交易引起科目挂帐的案例

误用撤销业务交易引起科目挂帐的案例

一、案例经过

网点接到上级行打来电话，说有一笔*万元的款项挂在该网点的待处理应收款项科目，询问是否有发生什么代垫款项，经调看原始凭证，才发现几天前柜台营销了一笔5年期安邦保险，金额*万元，客户早上办理完该业务后，下午来要求退保，原因是担心会提早用款，无法放置5年，要求办理3年转2年的定期存款。柜员本应使用反交易办理业务，误用撤销交易办理，款项回到了客户卡中，却不知在网点挂帐到了待处理应收款项科目。

二、案例分析

本案例中，表面上看起来该笔业务在撤销交易后，款项即时回到了客户卡中，柜员的库存现金也正确无误，因该网点是物理网点，而该笔应收款挂帐在核算网点，所以第二天余额表也没有发现异常，导致该笔垫款没有被及时发现。此外，由于保险业务是我行代理第三方业务，因此也没有触动风控中心“规避反交易”模块。

三、案例启示

（一）要加强柜员业务培训。利用晨会、班后会组织员工重温学习相关代理产品的制度规定和操作流程，特别是对新入行的员工，对柜面常用的交易码要牢记于心，熟练运用。严格按照操作流程办理业务，有效防范各类风险事件的发生。

（二）在柜面营销产品的过程中要向客户简要说明产品的规定及特点，并揭示产品的风险，根据客户的实际情况，科学合理为客户安排资金使用规划，让客户能享受到我行代理产品的较高收益，又不耽误客户的日常资金使用，实现双赢，达到以代理产品收益较高的特点留住客户，提高客户对行处的综合贡献度。

（三）要求现场理人员严格履行岗位职责，加强事前防范教育、事中监督辅导、事后整改提示工作，对网点业务素质较差临柜人员和新员工，要作为重点培训帮扶对象，克服工休予盾，比较系统的组织他们学习各项规章制度和操作流程，充分发挥以老带新和“传、帮、带”优良传统，不断提升网点的管理水平和运行质量，确保各项业务安全运行。