背对背信用证具体操作流程实战整理版
离岸背对背管理办法
深圳发展银行系统内离岸背对背信用证业务管理办法第一章总则第一条为规范系统内离岸背对背信用证业务操作，防范风险，根据国际惯例、我行授信管理的有关规定和《深圳发展银行离岸单证业务管理办法》，制定本办法。
第二条本办法所指系统内离岸背对背信用证是指我行离岸业务部（下称“离岸部”）根据离岸客户（下称“客户”）的申请，以深圳发展银行在岸分行开出的、以客户作为受益人的、条款符合我行要求的信用证（下称“母证”）的收款权益作为质物为客户开出的条款与母证相似的新的信用证（下称“子证”）。
客户既是母证的受益人即第一受益人，也是子证的申请人。
第三条本办法所指业务推介行（下称“推介行”）包括我行所有分行和总行营业部，其被授权代表离岸部操作离岸背对背信用证业务的部分环节。
第四条离岸背对背信用证的开证、修改、对外承兑、付款和相关的出口押汇及福费廷出账等环节在离岸部和总行单证中心（下称“单证中心”）处理；接单、审单、换单的处理和与客户的联系等环节在推介行处理。
第二章基本要求第五条客户应已在我行开立离岸有效账户，无不良记录，在母证到期前客户有效存续。
第六条母证的条款应符合如下要求：一、开证行为我行在岸分行；二、明确表明遵守《跟单信用证统一惯例（国际商会最新出版物）》；三、为自由议付信用证，或限制深圳发展银行（离岸业务部）议付；四、信用证在议付行到期；五、不可撤销、不可转让；六、交单期不能少于14天；七、商品标的在我行认可的范围内；八、不能要求发票、汇票以外的单据显示发票号码、信用证号码和发票金额、合同号码或其他同类信息；九、有第三方单据可接受条款；十、偿付条款清楚合理；十一、无软条款；十二、不含有不利于我行开立背对背信用证的其他条款；十三、如母证申请人和客户分别是我行两家分行的在岸客户和离岸客户，母证开证行应在信用证中承诺收到单据后两个工作日内答复子证寄单行是否承兑/付款。
第七条子证的条款应符合如下要求：一、金额不得大于母证金额；二、交单期和效期须与母证相适应，保证有足够时间将子证单据更换成母证单据，并能按母证的要求按时交单；三、货物的单价/价格不得大于母证中货物的单价/价格；四、最迟装船期不得迟于母证的最迟装船期；五、保险比例应相应提高，需考虑子证金额减少的因素，且明确投保人的名称如“ABC CO.”，而非其身份如“卖方”；六、不得允许转让；七、付款期限可短于或长于母证；八、发票、汇票以外的票据不能显示发票号码、信用证号码和发票金额、合同号码或其他同类信息；九、到期地址和交单地址为开证行；十、可根据情况加注特别条款，以保证我行作为开证行的利益；十一、上述内容以外的其他条款必须与母证完全一致。
背对背信用证详解(精)
母子证条款比较
46A: Documents Required +SIGNED COMMERCIAL INVOICE IN 3 ORIGINALS AND 3 COPIES INDICATING THIS L/C NO. AND CONTRACT NO.201111. +FULL SET OF CLEAN ON BOARD OCEAN BILLS OF LADING MADE OUT TO ORDER AND BLANK ENDORSED, MARKED 'FREIGHT PREPAID' NOTIFYING THE APPLICANT. +SIGNED COMMERCIAL INVOICE IN3ORIGINAL(S) AND 3 COPY(IES) INDICATING THIS CREDIT NO. AND CONTRACT NO. +FULL SET (3/3) OF ORIGINAL CLEAN ON BOARD MARINE BILLS OF LADING AND 3 COPIES MARKED ''FREIGHT PREPAID'' MADE OUT TO ORDER AND BLANK ENDORSED, NOTIFYING TIANJIN JULONG TRADE CO.,LTD +CERTIFICATE OF QUANTITY IN 3 ORIGINAL(S) AND 3 COPY(IES) ISSUED BY INDEPENDENT SURVEYOR OR SUPERINTENDENT COMPANY +CERTIFICATE OF QUALITY IN 3 ORIGINAL(S) AND 3 COPY(IES) ISSUED BY INDEPENDENT SURVEYOR OR SUPERINTENDENT COMPANY
什么是背对背信用证
背对背 信用证 （Back-to-Back Letter of Credit）的功能系适用于如下 贸易方式 :
进口商为其市场的需要，须进口商品，寻找货源；而制造商或供应商须开拓市场，寻找客户。两者之间因某种原因不能直接通商或来往，故须请中间商介入，把 进出口 业务联系在一起，而从中谋取利润。
（6）承付——由于“要求把母证背对背给我们的另一家公司，让他打包贷款”，故不建议采用“见款付款”的付款承诺，而应采用正常的“见单付款”承诺。因为：
一来，这样的条款会导致最终供货商很难从他的银行贷款；
二来，背对背信用证与可转让信用证的根本区别，就在于子证开证行独立承担付款责任，这样的条款，现在已不再流行。
（1）金额——对于母证总金额及单价等涉及金额的部分，需要根据你与最终供货商签订的合同金额和单价等进行修改，以保证多收少支的利润。
（2）时间——对于母证装期、交单期、信用证效期等涉及时间的部分，需要相应提前或缩短，以便保证自己能够有足够的时间完成母证下的交单。
（3）名称——如果不愿意让上下两家互知信息的话，对母证中透露进口商信息的部分，如单据抬头等，需要进行修改，用你们公司的名称代替。对母证中要求出现供货商的部分，如提单托运人等单据出口方名称，也进行修改，避免出现最终供货商的信息。
中间商为了保住商业秘密，不愿将货源或商业渠道予以公开，以为赚取其中间的利润。故进口商与中间商签约进口所需货物，尔后中间商再与出口商签约，推销其产品，这种 贸易方式 称“三方两份契约”方式。
三方即出口商、中间商、进口商签订两份契约。中间商与进口商签订的契约，称第一份契约。依第一份契约所开具的 信用证 称原信用证（Original Letter of Credit），亦称主信用证（Prime Letter of Credit）。
背对背信用证和转让信用证
付款”
PLS NOTE THAT ANY PRESENTATION TO US DOES NOT INCLUDE ANY ENGAGEMENT FOR US TO HONOR DOCUMENTS AND/OR DRAFT(S).DOCUMENTS ARE SUBJECT TO FINAL ACCEPTANCE BY ISSUING BANK OF THE ORIGINAL L/C.PAYMENT UNDER THIS TRANSFERRED L/C WILL ONLY BE EFFECTED BY US AFTER RECEIPT OF PROCEEDS FROM ISSUING BANK.
流程
买方（原证申请人） 卖方（原证受益人）
4 请背 求信 开用 立证 背 对
3
通 知 信 用 证
1 申信 请用 开证 立
通知行 新证开证行
5 开信 出用 背证 对 背
2。开出信用证
原证开证行
新证通知行
6通知背对背信用证
背对背信用证 受益人（实际供货商）
背对背与转让证的异同点
相同点： 1.都适用于中间商的交易 2. 2.都是以母信用证为基础，衍生出的结算方式
c.必须准确反映原证条款，包括保兑（如有） 但就信用证的金额，单价，效期，交单期限， 装运期可以缩短或减少; 投保的比例可以增 加。 d.可用第一受益人的名称替换原证中申请人 的名称。 如果原证特别要求申请人名称应在除发票以 外的任何单据出现时，已转让信用证必须反 映该项要求。
转让信用证各方的注意事项－－转让行
案例2：德国某银行开立一转让信用证，转让行为上 海某银行，第二受益人为深圳某公司原证要求客检 证 .第一受益人称自己会从申请人得到该单据，故 要求转让行转证时不向第二受益人要求该单据，转 让行照此办理了转让，并加入了‘收到开证行款项 后付款’ 的条件，但第一受益人最终未能获得客 检证。因此，第二受益人的款项也遭到开证行的拒 付。 结果：第二受益人起诉转让行，要求转让行赔付， 最终转让行败诉。
信用证操作流程和相关注意事项
信用证操作流程和相关注意事项一．信用证遵守的主要原则（3 个重要原则）（1）单证一致：单据和信用证一致。
（2）单单一致：单据和单据之间一致。
（3）单内一致：单据内前后一致二．信用证操作流程简述如下：1.出口企业与国外客户确认好订单情况,确认好产品数量，单价，谈好贸易条款，例如FOB 报价,CNF 等一切基本资料。
有时候，在后面办理信用证时，可能出于关税等原因客户要求改变商品名称或者数量等，要特别谨慎的更改。
因为改了一个地方，可能会涉及到好几个地方的内容，为保持一致，请注意审查信用证里与之相关的内容。
2.出口方准备好合同与买方签订，如果不签订合同，一般可开具形式发票（P ROFORMA INVOI CE)给买方客户。
3.客户收到形式发票后，向其所在银行，即开证行申请开出信用证。
这里说明一下，客户申请开证一般是填一张信用证申请表（APPLI CATI ON F ORM)。
在正式提交申请开证之前，请让客户先把开证草稿发给我方确认。
待所有疑问都达成一致之后，再通知客户开证。
4.开证行根据客户提交的申请表，开出信用证，一般是以国际银行电传（SWIF T)方式，开到卖方所在地通知行。
开证行一定要让客户找知名度高的。
一般找在国际上排名前2 0名的银行。
当开证行用任何有效的电讯传递方式指示通知行，通知信用证或信用证的修改，该电讯将被认为是有效信用证文件或有效修改书，并且不需要再发出邮寄证实书。
5.卖方银行，术语叫：在大多数情况下，信用证不是由开证行直接通知受益人，而是通过其在受益人国家或地区的代理行，即通知行进行转递的。
通知行通知受益人的最大优点就是安全。
通知行将信用证L/C 以正本形式通知买方，并收取通知费（ADVISI NG F EE）6.受益人在收到信用证以后,应立即作如下的检查：(1 )买卖双方公司的名号和地址写法是不是和发票上打印的公司名号和地址写法完全一样？要特别注意信用证里Applicant（申请人）和beneficiar y（受益人）在整个信用证里前后的书写保持一致。
信用证流程步骤
信用证流程步骤
宝子，今天咱来唠唠信用证的流程哈。
开证申请人也就是买家，他和卖家商量好要用信用证来做交易啦。
这时候呢，买家就去找自己的开户银行，让银行开个信用证。
这个信用证里就写着对卖家发货啊、单据啊之类的要求。
银行收到买家的请求后，就会仔细审查各种情况，要是觉得没问题呢，就开出信用证啦。
这个信用证就会通过银行之间的渠道，送到卖家的银行去。
卖家的银行收到信用证后，就会通知卖家，“亲，你有个信用证来啦。
”卖家就会仔细查看信用证的条款，看看自己能不能满足这些要求。
要是觉得行呢，就开始按照要求准备发货啦。
卖家把货发出去之后，就会按照信用证的要求准备一整套单据，像提单啊、发票啊之类的。
这些单据可得准备得妥妥当当的，一个都不能少，还得符合要求。
然后卖家就把这些单据交给自己的银行，让银行把单据寄给买家的银行。
最后呢，买家的银行就会通知买家来付款赎单啦。
买家付了钱，就能拿到单据去提货啦。
宝子，这就是信用证大致的流程啦，是不是还挺有趣的呢？不过这里面每一步都得小心谨慎，不然就可能出岔子哦。
信用证业务流程
信用证业务流程信用证（LetterofCredit，简称L/C）是国际贸易中重要的支付手段。
其基本原理是，信用证开证行承诺按受益人的要求，支付国际贸易中的货款，以确保卖方收到货款。
信用证的流程是一个复杂的程序，其步骤如下：一、申请人向行业主体（例如银行等）提出信用证申请。
二、受益人收到申请人提出的信用证申请，并确认信用证申请内容，效力是否满足条件。
三、受益人向开证行提出信用证申请，相关资料、押汇单据等。
四、开证行根据受益人的申请书和相关凭证，审核后签发信用证，并将对应的信用证编号发回受益人。
五、受益人收到开证行签发的信用证以后，将其发布给卖方，并提醒卖方尽快发货。
六、卖方在受到受益人的提醒并发现信用证以后尽快发货。
七、卖方在发货之前，应仔细检查信用证中相关详细条款，确保信用证要求的货物、数量、规格、价格、送货地点、质量标准等均符合，并准备完善的出口文件。
八、卖方完成发货后，应按照信用证要求的方式将相关凭证发送给受益人，例如船运单证、磅单、商业发票等。
九、受益人收到卖方的凭证后，应仔细查验凭证内容，确认是否符合信用证要求，如果符合要求，受益人可按照信用证要求向开证行申请付款。
十、开证行根据受益人所提交的凭证，确认货物、数量、规格、价格、送货地点、质量标准等是否符合信用证要求，如果符合要求，开证行将按照信用证约定的货款支付给受益人。
十一、受益人收到开证行的货款后，应及时将货款转给卖方。
以上就是信用证业务的流程，通过上述步骤，保证了双方在国际贸易中双方的权益得到维护。
信用证在当今国际贸易中扮演着越来越重要的角色，它不仅可以作为货物运输的保障，还可以作为提升信用的重要依据，帮助双方达成交易，使双方受益。
信用证使用的12个流程
信用证使用的12个流程简介信用证是国际贸易中常用的支付方式之一，为确保双方交易安全和可靠，了解信用证使用的流程非常重要。
本文将介绍信用证使用的12个流程，并以列点的方式详细说明每个流程的操作步骤。
1. 了解信用证•确定信用证的类型和用途。
•查阅信用证的规则和条款，如UCP600等。
2. 发起申请•与银行联系，并提交信用证申请的必要文件和信息。
•确保申请中包含双方的商务合同和相关文件。
3. 银行审核•银行审核申请，确认文件和信息的真实性。
•检查信用证的规则和条款是否符合银行要求。
4. 信用证签发•银行根据申请人的要求签发信用证。
•确保信用证的签发符合申请人的要求和规定。
5. 通知受益人•银行通知受益人关于信用证的签发和相关信息。
•受益人确认收到信用证的通知，并开始准备交货。
6. 卖方处理•卖方收到信用证后，核对信用证的条款和要求。
•开始准备商品和相关文件，以满足信用证要求。
7. 商品装船•卖方将商品装船，并获取必要的装船文件。
•确保装船文件符合信用证的要求和规定。
8. 提交单据•卖方向银行提交单据，包括商业发票、装船文件等。
•确保单据符合信用证的规定和要求。
9. 银行审核单据•银行审核卖方提交的单据。
•确保单据符合信用证的要求和规定。
10. 付款•银行根据信用证的条款和要求，完成对卖方的付款。
•将付款通知受益人，并提供相关的支付证明。
11. 出口文件处理•银行为出口货物提供必要的出口文件。
•确保出口文件符合信用证的规定和要求。
12. 结束信用证•信用证在符合条款和要求的情况下结束。
•双方结算并完成交易。
以上是信用证使用的12个流程，并按照标题副标题的形式进行了详细的解释。
了解这些流程将帮助您在使用信用证时更加顺利和有效地进行国际贸易。
信用证实践操作步骤详解
信用证实践操作步骤详解一份信用证可能牵涉到的当事人有：（1）开证申请人（Applicant）。
向银行申请开立信用证的人。
（2）开证行（Opening/Issuing Bank）。
接受开证申请人的委托开立信用证的银行，它承担保证付款的责任。
（3）通知行（Advising/Notifying Bank）。
指受开证行的委托，将信用证转交出口人的银行，它只证明信用证的真实性，不承担其他义务。
（4）受益人（Beneficiary）。
指信用证上所指定的有权使用该证的人，即出口人或实际供货人。
（5）议付银行（Negotiating Bank）。
指愿意卖入受益人交来跟单汇票的银行。
（6）付款银行（Paying/Drawee Bank）。
信用证上指定付款的银行，在多数情况下，付款行就是开证行。
理论上信用证的一般程序是：（1）开证申请人根据合同填写申请书并交纳押金或提供其他保证，请开证行开证。
（2）开证行根据申请书内容，向受益人开出信用证并寄交出口人所在地通知行。
（3）通知行核对印鉴无误后，将信用证交受益人。
（4）受益人审核信用证内容与合同规定相符后，按信用证规定装运货物、备妥单据并开出汇票，在信用证有效期内，送议付行议付。
（5）议付行按信用证条款审核单据无误后，把货款垫付给受益人。
（6）议付行将汇票和货运单据寄开证行或其特定的付款行索偿。
（7）开证行核对单据无误后，付款给议付行。
（8）开证行通知开证人付款赎单。
而实际操作中，一般的过程是：准备操作信用证的时候，把你的开户银行的名称、地址、SWIFT代码等资料（告知你的开户银行，准备操作信用证，银行就会把这些资料完整提供给你）告诉客户。
客户的开证行会按照这个资料把信用证开出到你的银行。
你的银行收到信用证以后会及时通知你，你可以去领回原件，也可以领完整的复印件而将原件放在银行保管。
根据信用证准备货物、运输并整理好全套信用证上规定的单证，在信用证规定的时限内把全套单证交给你的银行，你的银行会事先审核一遍，发现有错误就提醒你修改。
信用证操作流程详解课件
开证申请书填写
准确填写开证申请书，包 括申请人、受益人、信用 证金额、货物描述等必要 信息。
开证费用
根据银行收费标准，支付 开证费用。
通知信用 证
通知方式
信用证可通过电传、 SWIFT等方式通知受益人。
核对信息
受益人需核对通知信息是 否准确，包括信用证号码、 开证申请人、货物描述等。
通知时间
通常在开立信用证的次工 作日通知受益人。
信用证欺诈通常涉及多方参与，包括受益人、申请人、开证行和其他贸易方。欺 诈者可能会伪造单据、提供虚假证明文件或与货运方勾结，以骗取银行付款。这 种欺诈行为可能导致银行和贸易方的重大损失。
单据风险
单据风险是指由于单据不齐全、不准确或不合法等原因导致 的风险。
在信用证业务中，单据的准确性和完整性至关重要。如果受 益人提供的单据不符合要求，可能会导致银行拒付或造成贸 易纠纷。此外，单据的不合法或伪造也可能引发法律问题和 声誉风险。
信用证操作流程详解 课件
目录
CONTENTS
• 信用证概述 • 信用证操作流程 • 信用证风险与防范 • 信用证案例分析
01 行或其他金融 机构出具的书面承诺，承诺在满 足一定条件下向受益人支付一定 金额的付款。
02
信用证是一种独立的文件，与基 础交易无关，只受国际商会（ICC） 制定的统一惯例（UCP）约束。
审核信用证
条款一致性
特殊条款审核
核对信用证条款是否与贸易合同一致。
注意是否有对装运、保险、检验等特 殊条款的限制或要求。
信用证有效期和地点
确认信用证有效期和地点是否符合贸 易合同要求。
修改信用 证
提交修改申请
如发现信用证有误或不符合要求， 及时向开证申请人提交修改申请。
背对背信用证具体操作流程--实战整理版
1流程详解：1、与出口商洽谈业务并签订合同2、在与出口商确定合同之后，计算差价及利润，然后与进口商签订合同3、与出口商协商确定LC Format，以便信用证得开出能达到双方的认可.4、确定了LC Format 之后，将其交予进口商，让其以此样本格式申请开立母证5、进口商根据LC Format申请开立母证6、在母证开出之前，一定要与其进行充分的沟通，并严格遵照LC Format相关条款，确定好母子证之间的时间关系；如必须要修改的，需跟出口商进行沟通确认，以保证开出信用证后不会存在不符和不符合双方要求7、母证开证行开出第一信用证（母证）8、通知中间商母证已开出9、中间商根据母证及Format，充分计算好时间差后申请开立背对背信用证（子证）10、子证银行开出背对背信用证给出口商通知行11、通知行2通知出口商中间商信用证已经开出，可以发货12、出口商根据合同条款及信用证条款按时发货13、出口商向通知行2提交信用证项下的所需文件（例如：全套正本清洁提单、原产地证明，质量证明，数量证明，商业发票，或者LOI及相关单据）14、通知行2根据信用证条款及要求审核单据无误后将相关文件传递至子证开证行（通知行1）215、子证开证行接到通知行2传递的单据并审核无误之后，通知中间商16、中间商在接到子证开证行的到单通知后，根据与进口商的合同及信用证条款向议付行递交相关单据、银行汇票及付款指示17、通知行1（议付行）将收到的单据审核无误后，传递给母证开证行18、母证开证行在接到通知行1传递的单据后，根据信用证项下的条款进行审核，审核无误后通知进口商到期付款19、进口商确认单据后，向母证开证行递交承兑回复20、母证开证行向子证开证行开出承兑回复21、子证银行对母证贴现后向出口商通知行付款即可3。
背对背信用证与可转让信用证最全PPT
转让信用证上的变动
中间商还可通过改变信用证的单价及总值获取差价，它的独特之处就在于第一受益人通过替换汇票和商业发票赚取原证与已转让信用 证之间的差额。
• 6.保险金额百分比可以增加，以满足UCP规定的 申请人应该设法解释，维护自身利益。
UCP600还规定，任何转让要求必须说明是否允许及在何条件下允许将修改通知第二受益人，已转让信用证需要明确说明该项条件。
保险金额。举例： 原证开证行与原开证人没有关联，因为新证的开证人是原证的受益人，而不是原证的开证人与开证行。
保险金额百分比可以增加，以满足UCP规定的保险金额。 第二受益人的单据由开证行转交申请人会给申请人带来不便，因为发票不以申请人作为抬头人，申请人报关可能存在困难，而单价过
• 原始信用证金额USD 100000，投保比例要求为 低将会引起低价倾销的嫌疑。
• 3.通过换单隐去开证申请人的名称，切断供、求 二是要承担一个独立开证人的付款责任和一个独立受益人可能面对开证行拒付的风险。
如此，买方开立的信用证称做master L/C或original UC，即原证，转让后的信用证称为transferred L/C。
双方的联系，保住商业机密。 • 4.转让信用证往往加列有待开证行付款后方向第
转让信用证上的变动
• 根据ICC规定，可转让信用证可以对原始信用证 做出以下七项更改，如变动条款超过了以下七项 的范围，转让行可以拒绝办理转让：
• 1.信用证金额：第一受益人需要赚钱差额利润。 • 2.规定的任何单价：一般单价减少将导致总金额
减少。 • 3.截止日期（有效期）：在部分转让的情况下，
让信用证，中间商通过转让将装运货物及
／或交单取款的权利转让给供货商。如此， 买方开立的信用证称做master L/C或 original UC，即原证，转让后的信用证称为 transferred L/C。
背对背信用证三大方式
书山有路勤为径；学海无涯苦作舟
背对背信用证三大方式
背对背信用证是由于买卖双方互相不信任而请中间商介入的一种信用证，而中间商以这个信用证为保证要求一家银行开立以该银行为开证行。
背对背信用证受益人可以是国外的人也可以是国内人，由于在运货过程中，需要中间商承担一定的风险，因此，背对背信用证的受益人在业务处理时需要特别谨慎，不能稍有疏忽。
虽然背对背信用证是会让中间商比较获利的一方，但并不是所有外贸
企业都需要请中间商作为证明的一方。
但对于一般的外贸企业而言需明确背对背信用证的几大贸易方式：
背对背信用证三大贸易方式
一、进口商为了取得市场份额，须进口商品，寻找货源；而制造商或供
应商须开拓市场，寻找客户。
两者之间因某种原因不能直接通商或来往，故须请中间商介入，把进出口业务联系在一起，而从中谋取利润。
中间商为了保住商业秘密，不愿将货源或商业渠道予以公开，以为赚取
其中间的利润故进口商与中间商签约进口所需货物，尔后中间商再与出口商签约，推销其产品，这种贸易方式称“三方两份契约”方式。
二、三方即出口商、中间商、进口商签订两份契约。
中间商与进口商签
订的契约，称第一份契约。
依第一份契约所开具的信用证称原信用证，亦称主信用证。
另外，中间商与出口商签订契约，称第二份契约，依第二份契约开具的信用证，称背对背信用证，亦称附属信用证。
三、为了实现这种贸易方式，在支付结算中可采用背靠背信用证，但背
对背信用证是以原信用证为后盾而开发的。
专注下一代成长，为了孩子。
对背信用证业务操作与范例
对背信用证业务操作与范例（一）原证和对背信用证Original Irrevocable Credit-用户开给中间商的原证Name of Issuing Bank: Overseas Union BankPlace and date of issuing:Singapore, 29 April, 2009To: Tai Hwa Textiles Co. , 410This Credit is advised through ABC Bank, Hong Kong Chambers St. Hong KongDear Sirs,We have established our Irrevocable Letter of Credit No. 8/3759 in your favor for account of Kim Hwa Textile Arab St. , Singapore for a sum of not exceeding HKD 94 500. 00 ( say Hong Kong dollars ninety four thousand five only) available with us by payment at sight against beneficiary's draft (s) at sight drawn on us against benefiary’s at sight drawn on us for 100% of the invoice value accompanied by the following documents in duplicate:- signed invoices- certificate of origin;- weight/packing lists;- insurance policy/certificate covering marine war risk and all risks for 110% of invoice value- full set of clean on board bills of lading marked “Freight prepaid”made out to order blank endorsed.All documents excluding invoice must be evidencing shipment of approximate 37 800 yards Dyed Cotton Piece-goods at HKD2. 50 per yard CIF Singapore not later than 15 July, 2009.Partial shipments are not allowedTranshipment is allowedThis Credit expires on or before 30 July, 2009 at our counter.Credit must contain the clause Drawn under Overseas Union Bank, Singapore credit No,8/3759 dated 29 April, 2009.We hereby undertake to honour all drafts drawn in compliance with the terms and conditions of this credit.This credit is subject to UCP600.Yours faithfully,Overseas Union Bank, SingaporeBack-To-Back Credit Application中间商将原证质押给银行新开证申请The applicant: Tai Hwa Textiles Co. , Hong Kong presented an Application accompanied by the Original Irrevocable Credit 8/3759 to request Bank of Asia, Hong Kong to issue a Back -To - Back Credit on their behalf and for their account.The applicant hereby expressed that the beneficiary of the Original Credit must supply funds to the Issuing Bank of the back - To - Back Credit to meet its payment obligation on the Back - To - Back Credit. The instructions as contained in Application are as follows:beneficiary: China Textiles Imp. & Exp. Corp. , Shanghaiissuing date: 5 May, 2009credit No. 02217Credit amount: HKD82782. 00Advising Bank : ABC Bank, ShanghaiApplicant: Tai Hwa Textiles Co. , Hong KongAmount in words: Hong Kong dollars eighty two thousand seven hundred and eighty two only Draft (s) : at sight drawn on us* Insurance Policy/Certificate showing applicant as insured covering marine war risks and all risks for 125. 6% of invoice value* Bills of Lading showing applicant as shipper marked freight prepaid made out to order blank endorsed* All documents excluding invoice, L/P, B/L, must be made in a neutral name in replacement of the name of beneficiary* Evidencing shipment of approximate 37 800 yards Dyed Cotton Piece-goods at HKD2. 19 per yard CIF Singapore* Shipment must be effected not later than 30 June, 2009.Expiry date: 15 July, 2009 at our counterCredit available with us by payment at sightFor Tai Hwa Textiles Co. ,Hong Kong（二）当事人的关系新L/C 旧L/C合同关系 合同关系Kim Hwa Textile Arab St 是实际用户，Tai Hwa Textiles Co 是中间商，China Textiles Imp. & Exp. Corp 是实际供应商，Kim Hwa Textile Arab St 通过Overseas uions bank 开立信用证给中间商Tai Hwa Textiles Co ，通知行是ABC bank,HK 。
背对背信用证案例
背对背信用证案例第一篇：背对背信用证案例人民币跨境贸易之一_背对背信用证结算的案例关键词：背对背信用证,南充市商业银行,南充市商业银行成都分行注:此方案用于解决客户在海外的采购平台的融资问题(可避开内保外贷喔)背景：Corpton-A公司为中国境内某生产型企业;Corpton-B公司为Corpton-A在海外（以香港为利）注册的全资子公司，Corpton-B的职能是替Corpton-A在全球范围内采购原材料;企业通Aa银行(如南充市商业银行成都分行)为Corpton-A在中国境内的授信银行, 已经为Corpton-A批好了相应的人民币信用证开证额度,也是开证行;企业通Bb银行(如南充市商业银行香港分行)银行是Corpton-B在香港的授信银行(企业通Aa银与企业通Bb银行一般是合作银行)也是交单行,议付行.为Corpton-B准备好了开背对背信用证的额度;首先Corpton-A要在当地人行备案成为可以用人民币做进口贸易结算的企业之一（该手续简单，可由南充市商业银行成都分行协助办理）;Corpton-B在南充市商业银行香港分行开立人民币贸易结算账户及美元贸易结算帐户.做好以上准备后,具体操作流程如下:1.Corpton-A将人民币现金(开证保证金,比例可以和南充市商业银行成都分行谈好)存至南充市商业银行成都分行;2.南充市商业银行成都分行为Corpton-A开具一年期的人民币进口信用证，信用证受益人为Corpton-B(主证需要显示条款“ALL DISCREPANCIES ARE ACCEPTED EXCEPT LATE SHIPMENT, LATE PESENTATION AND LC EXPIRY, PROVIDED ALL REQUIRED DOCUMENTS ARE SUBMITTED IN FULL./只要全套单据完备,接受除迟装船,迟交单,超过信用证效期之外的所有不符点”以便于Corpton-B顺利换单;3.Corpton-B在南充市商业银行香港分行收到人民币信用证后，Corpton-B向南充市商业银行香港分行申请开立背对背美元信用证，信用证（子证）受益人为海外卖家;4.海外卖家收到南充市商业银行香港分行开立的背对背信用证（子证）后装船发货并提交信用证规定的相关单据(如:发票, 提单，装箱单等)至南充市商业银行香港分行;5.南充市商业银行香港分行收到相关单据后审核单据并通知Corpton-B替换相应单据;6.南充市商业银行香港分行将替换后的整套单据寄往南充市商业银行成都分行议付人民币信用证（母证）;7.南充市商业银行成都分行审核单据后向南充市商业银行香港分行承兑人民币信用证（母证）;8.Corpton-B向南充市商业银行香港分行申请母证项下的无追索权美元贴现;9.南充市商业银行香港分行用母证贴现出的美元资金支付子证项下的货款给海外卖家，盈余部分划入Corpton-B的结算户;10.Corpton-B通过与南充市商业银行香港分行叙作NDF 交易以抵消汇率风险(此流程为Corpton-B锁定了一年以后当Corpton-A以人民币偿付信用证贴现款时的购汇汇率,以当前人民币升值预期强烈的市场为例, 贴现当日人民币对美金即期汇率为6.78, NDF将一年后的汇率锁定在6.70, 除非人民币贬值,客户都将以更少的美金来偿付人民币信用证,为客户锁定了人民币上升超过预期的风险);11.一年后，南充市商业银行成都分行支付母证项下款项至南充市商业银行香港分行，同时借记Corpton-A的帐户;12.南充市商业银行香港分行结清贷款本息及NDF交易后将盈余款项付至Corpton-B的帐户.第二篇：信用证案例分析案例分析1.某市中国银行分行收到新加坡某银行电开信用证一份，金额为100万美元，购花岗岩石块，目的港为巴基斯坦卡拉奇，证中有下述条款：(1)检验证书于货物装运前开立并由开证申请人授权的签字人签字，该签字必须由开证行检验;(2)货物只能待开证申请人指定船只并由开证行给通知行加押电通知后装运，而该加押电必须随同正本单据提交议付。
信用证实践操作详解.
信用证实践操作详解为规范使用信用证,并为纠纷仲裁提供依据,国际商会制定了《跟单信用证统一惯例(1993年修订》即国际商会500号出版物,行业习惯称为《UCP500》。
所以不少信用证上都会附注“本证根据《UCP500》办理”或类似字句。
(《UCP500》中文版的详细内容可见本书的最后一部分。
一份信用证可能牵涉到的当事人有:(1开证申请人(Applicant。
向银行申请开立信用证的人。
(2开证行(Opening/Issuing Bank。
接受开证申请人的委托开立信用证的银行,它承担保证付款的责任。
(3通知行(Advising/Notifying Bank。
指受开证行的委托,将信用证转交出口人的银行,它只证明信用证的真实性,不承担其他义务。
(4受益人(Beneficiary。
指信用证上所指定的有权使用该证的人,即出口人或实际供货人。
(5议付银行(Negotiating Bank。
指愿意卖入受益人交来跟单汇票的银行。
(6付款银行(Paying/Drawee Bank。
信用证上指定付款的银行,在多数情况下,付款行就是开证行。
理论上信用证的一般程序是:(1开证申请人根据合同填写申请书并交纳押金或提供其他保证,请开证行开证。
(2开证行根据申请书内容,向受益人开出信用证并寄交出口人所在地通知行。
(3通知行核对印鉴无误后,将信用证交受益人。
(4受益人审核信用证内容与合同规定相符后,按信用证规定装运货物、备妥单据并开出汇票,在信用证有效期内,送议付行议付。
(5议付行按信用证条款审核单据无误后,把货款垫付给受益人。
(6议付行将汇票和货运单据寄开证行或其特定的付款行索偿。
(7开证行核对单据无误后,付款给议付行。
(8开证行通知开证人付款赎单。
而实际操作中,一般的过程是:准备操作信用证的时候,把你的开户银行的名称、地址、SWIFT代码等资料(告知你的开户银行,准备操作信用证,银行就会把这些资料完整提供给你告诉客户。
客户的开证行会按照这个资料把信用证开出到你的银行。
背对背信用证内容
背对背信用证内容国际贸易活动中存在着利用地理位置、信息及渠道等优势，在供货商与进口商之间做转手贸易的中间商。
在具体业务开展上，中间商在自己没有充足资金或希望提高佣金比例时，一般通过两种途径予以解决：一种是同时与供货人、进口商签订两个内容相近的销售合同，并要求进口商开立以自己为第一受益人的可转让信用证，然后将这一信用证转让给供货人；另一种也是与供货人、进口商签订两个内容相近的销售合同，但要求进口商先开立以自己为受益人的信用证，然后以此为保证，向银行申请开立一张以供货人为受益人的信用证，即背对背信用证。
近年来，随着我国进一步对外开放、集疏运基础设施建设完善，国际贸易有了长足发展，保税区贸易、转口贸易、OSA/NRA平台贸易等中间商业务日趋活跃，转让信用证、背对背信用证业务已经成为银行国际结算和贸易融资的重要组成部分。
因此，银行在开展相关业务时应充分了解其风险要点，并在具体业务操作上建立必要的防控措施，降低经营风险。
背对背信用证此种信用证主要有以下特点：第一，独立性。
背对背信用证与原证是独立的信用证，同时存在。
首先，背对背证的条款是独立于原证的。
即使背对背证要求提交的单据与原证一致，中间商也可以通过修改条款来达到隐藏供货商信息的目的，比如背对背子证将母证的交货条件由CIF改为EXW，由中间商自行安排装船，取得提单发货人抬头，则进口方就无从得知实际的供货商。
因此，中间商为了保住商业秘密以及防止供需双方直接接触而损害其利益，一般采用背对背信用证。
其次，背对背信用证开证行的付款责任独立于原证开证行责任。
背对背信用证的受益人与原证开证行之间不存在契约关系。
二是有融资优势。
对于供应商来说，既可以直接将单据送到背对背的开证行获取资金，也可以抵押新证打包贷款给当地银行。
对于中间商来说，母抵押证可以作为发放分证的一部分信用，相当于用母抵押证申请人的信用来支撑其业务。
通常母抵押证明被发卡行受理后，可以从发卡行获得背对背折扣。
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流程详解：
1、与出口商洽谈业务并签订合同
2、在与出口商确定合同之后，计算差价及利润，然后与进口商签订合同
3、与出口商协商确定LC Format，以便信用证得开出能达到双方的认可.
4、确定了LC Format 之后，将其交予进口商，让其以此样本格式申请开立母证
5、进口商根据LC Format申请开立母证
6、在母证开出之前，一定要与其进行充分的沟通，并严格遵照LC Format相关条款，确定好母子证之间的时间关系；如必须要修改的，需跟出口商进行
沟通确认，以保证开出信用证后不会存在不符和不符合双方要求
7、母证开证行开出第一信用证（母证）
8、通知中间商母证已开出
9、中间商根据母证及Format，充分计算好时间差后申请开立背对背信用证（子证）
10、子证银行开出背对背信用证给出口商通知行
11、通知行2通知出口商中间商信用证已经开出，可以发货
12、出口商根据合同条款及信用证条款按时发货
13、出口商向通知行2提交信用证项下的所需文件（例如：全套正本清洁提单、原产地证明，质量证明，数量证明，商业发票，或者LOI及相关单据）
14、通知行2根据信用证条款及要求审核单据无误后将相关文件传递至子证开证行（通知行1）
15、子证开证行接到通知行2传递的单据并审核无误之后，通知中间商
16、中间商在接到子证开证行的到单通知后，根据与进口商的合同及信用证条款向议付行递交相关单据、银行汇票及付款指示
17、通知行1（议付行）将收到的单据审核无误后，传递给母证开证行
18、母证开证行在接到通知行1传递的单据后，根据信用证项下的条款进行审核，审核无误后通知进口商到期付款
19、进口商确认单据后，向母证开证行递交承兑回复
20、母证开证行向子证开证行开出承兑回复
21、子证银行对母证贴现后向出口商通知行付款即可。