专升本《财政与税收》_试卷_答案
财政与税收（第三版）参考答案
参考答案第一篇财政篇第一章一、选择题1. ABC2. ABCD3. ABC4. B5. CE6. B二、判断题1. ×2. √3. ×4. ×注：其他类型题答案略去，请参见教材。
第二章一、选择题1. C2. D3. A4. D5. B6. C7. C8. B9. D 10. A11. A CE 12. BE 13. BD 14. BCE 15. A BD二、判断题1.×2.×3.×4. √5.×6. √7.×8. √9. √ 10.×注：其他类型题答案略去，请参见教材。
第三章一、选择题1. B2. BD3. AD4. ABCD5. AB6. A二、判断题1. ×2. √3. ×4. √5. ×注：其他类型题答案略去，请参见教材。
第四章一、选择题1. ABC2. ADE3. A4. C5. B6. C7. C8. D9. ABC 10. B二、判断题1. ×2. ×3. ×4. √5. ×注：其他类型题答案略去，请参见教材。
第五章一、选择题1. C2. A3. B4. A5. D6. ABCDE7. ABCD8. AB9. ABC 10. A B二、判断题1. √2. √3. √4. ×5. √注：其他类型题答案略去，请参见教材。
第六章一、选择题1. ABC2. A BCD3. ABC4. A C5. BD6. BC二、判断题1. ×2. ×3. √4. ×5. √6. ×7. ×8. ×注：其他类型题答案略去，请参见教材。
第二篇税收篇第七章一、选择题1. AD2. ACD3. ABC4. A5. C二、判断题1. ×2. √3. ×4. ×注：其他类型题答案略去，请参见教材。
财政与税收试题及答案
财政与税收试题及答案一、单选题（每题2分，共20分）1. 财政收入的主要来源是（）。
A. 税收B. 债务C. 国有资产收益D. 国际援助答案：A2. 增值税属于（）。
A. 直接税B. 间接税C. 财产税D. 所得税答案：B3. 财政支出中用于国防和外交事务的部分属于（）。
A. 经济建设支出B. 社会福利支出C. 行政管理支出D. 国防支出答案：D4. 税收的强制性体现在（）。
A. 纳税人自愿缴纳B. 纳税人强制缴纳C. 税务机关强制征收D. 税务机关自愿征收答案：C5. 财政赤字是指（）。
A. 财政收入大于财政支出B. 财政支出大于财政收入C. 财政收入等于财政支出D. 财政收入和财政支出无关答案：B6. 个人所得税的征收方式是（）。
A. 累进税率B. 固定税率C. 比例税率D. 定额税率答案：A7. 财政政策的扩张性表现在（）。
A. 增加税收B. 减少支出C. 减少税收D. 增加支出答案：D8. 税收的公平性原则要求（）。
A. 同等收入同等税负B. 不同收入不同税负C. 同等收入不同税负D. 不同收入同等税负答案：A9. 财政支出中用于教育和卫生的部分属于（）。
A. 经济建设支出B. 社会福利支出C. 行政管理支出D. 国防支出答案：B10. 税收的稳定性原则要求（）。
A. 税收政策频繁变动B. 税收政策保持稳定C. 税收政策随意变动D. 税收政策不明确答案：B二、多选题（每题3分，共15分）1. 财政收入的来源包括（）。
A. 税收B. 债务C. 国有资产收益D. 国际援助答案：ABC2. 税收的特点包括（）。
A. 强制性B. 无偿性C. 固定性D. 随意性答案：ABC3. 财政支出的类型包括（）。
A. 经济建设支出B. 社会福利支出C. 行政管理支出D. 国防支出答案：ABCD4. 税收的作用包括（）。
A. 调节经济B. 保障国家财政收入C. 促进社会公平D. 增加就业答案：ABC5. 财政政策的类型包括（）。
专升本财政与税收试卷答案
专升本《财政与税收》一、（共75题,共150分）1. 某纳税人主要业务是建筑业,按规定应缴纳( )税。
（2分）A.增值税B.营业税C.消费税D.关税标准答案：B2. 下列不属于我国现行税率的是( )。
（2分）A.比例税率B.累进税率C.定额税率D.平均税率标准答案：D3. 下列项目应征收消费税的有( )。
（2分）A.销售冰箱B.进口小轿车C.生产食品D.销售教学书籍标准答案：B4. 下列收入中征收营业税的是( )。
（2分）A.电影院收取的门票收入B.寺庙收取的门票收入C.文化馆举办文化活动收取的门票收入D.为农民举办的农作物病虫害防治培训班收取的培训费标准答案：A5. 征收个人所得税时,以每次收入额直接作为应纳税所得额的项目有( )。
（2分）A.财产转让所得B.偶然所得C.转让非专利技术使用权所得D.出租房产的租金所得标准答案：B6. 李老师应邀到某单位举办讲座一次,获酬金800元。
对此项收入,他( )。
（2分）A.应缴纳个人所得税160元B.应缴纳个人所得税128元C.应缴纳个人所得税40元D.无须缴纳个人所得税标准答案：D7. 关税的征收机关是( )。
（2分）A.税务机关B.财政机关C.对外经济贸易合作部D.海关标准答案：D8. 邮政部门发行的报刊、杂志、销售邮务物品,应当征收( )。
（2分）A.增值税B.营业税C.消费税D.印花税标准答案：B9. 纳税人发生年度亏损,可以在以后( )进行税前弥补。
（2分）年年年年标准答案：B10. 增值税属于( )。
（2分）A.直接税B.收益税C.价内税D.价外税标准答案：D11. 税务机关有权核定纳税人无销售额而视同销售货物行为的有( )。
（2分）A.将货物交付他人代销B.销售代销货物C.将自产的货物用于非应税项目D.将自产的货物作投资标准答案：A,B,C,D12. 下列几种情况，属于自制应税消货品的有( )。
（2分）A.由受托方提供原材料生产的应税消费品B.受托方先将原材料卖给委托方，然后再接受加工的应税消费品C.由委托方提供原料和主要材料，受托方只收取加工费和代垫部分辅助材料加工的应税消费品D.由受托方以委托方名义购进原材料生产的应税消费品标准答案：A,B,D13. 下列项目中,应按规定征收营业税的是( )。
财政与税收试题及答案
财政与税收试题及答案一、单项选择题1. 国家财政的实质是：A. 社会总资本B. 国家收入C. 国家分配D. 社会总财富2. 税收的基本特征不包括：A. 强制性B. 无偿性C. 固定性D. 灵活性3. 以下哪项不属于税收的职能：A. 收入职能B. 分配职能C. 调节职能D. 保障职能二、多项选择题1. 税收的三大作用包括：A. 调节经济B. 保障社会稳定C. 增加国家收入D. 促进社会公平2. 税收的构成要素包括：A. 纳税义务人B. 纳税期限C. 课税对象D. 税率三、判断题1. 财政赤字是指国家财政支出超过了财政收入。
（对/错）2. 税收是国家财政收入的主要来源。
（对/错）3. 税收的强制性意味着纳税人可以自由选择是否纳税。
（对/错）四、简答题1. 简述税收筹划的基本原则。
2. 描述财政政策和货币政策在宏观经济调控中的作用。
五、案例分析题某企业在2023年的应纳税所得额为1000万元，适用的企业所得税税率为25%。
请计算该企业应缴纳的企业所得税，并分析税收对企业经营的影响。
参考答案一、单项选择题1. C2. D3. D二、多项选择题1. ABC2. ABCD三、判断题1. 对2. 对3. 错四、简答题1. 税收筹划的基本原则包括合法性、合理性、效益性和风险控制性。
合法性要求税收筹划必须在法律允许的范围内进行，不能违反税法规定。
合理性要求税收筹划应符合企业经营的实际情况，不能为了避税而影响企业的经营活动。
效益性要求税收筹划应提高企业的经济效益，降低税收成本。
风险控制性要求在税收筹划中应充分考虑税收政策的变化，避免因政策变动而带来的风险。
2. 财政政策主要通过调整政府支出和税收来影响经济活动，如增加政府支出可以刺激经济增长，提高税收则可以抑制经济过热。
货币政策则通过调整货币供应量和利率来影响经济，如增加货币供应量可以降低利率，刺激投资和消费，从而促进经济增长。
五、案例分析题该企业应缴纳的企业所得税为：1000万元 * 25% = 250万元。
财政与税收(专升本)复习题20181110
财政与税收专升本复习题一及答案一、客观题（单选题、多选题、判断题）1. 某纳税人主要业务是建筑业,按规定应缴纳( )税。
A.增值税B.营业税C.消费税D.关税标准答案：B2. 下列不属于我国现行税率的是( )。
A.比例税率B.累进税率C.定额税率D.平均税率标准答案：D3. 下列项目应征收消费税的有( )。
A.销售冰箱B.进口小轿车C.生产食品D.销售教学书籍标准答案：B4. 下列收入中征收营业税的是( )。
A.电影院收取的门票收入B.寺庙收取的门票收入C.文化馆举办文化活动收取的门票收入D.为农民举办的农作物病虫害防治培训班收取的培训费标准答案：A5. 征收个人所得税时,以每次收入额直接作为应纳税所得额的项目有( )。
A.财产转让所得B.偶然所得C.转让非专利技术使用权所得D.出租房产的租金所得标准答案：B6. 李老师应邀到某单位举办讲座一次,获酬金800元。
对此项收入,他( )。
A.应缴纳个人所得税160元B.应缴纳个人所得税128元C.应缴纳个人所得税40元D.无须缴纳个人所得税标准答案：D7. 关税的征收机关是( )。
A.税务机关B.财政机关C.对外经济贸易合作部D.海关标准答案：D8. 邮政部门发行的报刊、杂志、销售邮务物品,应当征收( )。
A.增值税B.营业税C.消费税D.印花税标准答案：B9. 纳税人发生年度亏损,可以在以后( )进行税前弥补。
A.3年B.5年C.2年D.10年标准答案：B10. 增值税属于( )。
A.直接税B.收益税C.价内税D.价外税标准答案：D。
专升本《财政与税收》_试卷_答案
11. 下列货物免征增值税的有 ( )。 （2 分） A.农业生产者销售的自产农业产品 B.将自产的货物用于集体福利 C.避孕药品和用具 D.居民用煤炭制品 .标准答案： A,C
12. 下列应税消费品中 ,适用从量定额办法计算缴纳消费税的有
A.黄酒
B.啤酒
C.汽油
D.柴油
.标准答案： A,B,C,D
A.工资、薪金所得
B.劳务报酬所得
C.稿酬所得
D.特许权使用费所得
.标准答案： B
31. 决定税收征税范围的是 ( )。 （ 2 分）
A.税率
B.课税对象 C.纳税人 D.税种
.标准答案： B
32. 在印花税征收中 ,以应税凭证件数为计税依据的是
A.产权转移书据
B.权利、许可证照
C.购销合同
D.资金账簿
.标准答案： B
( ) 。 （ 2 分）
33. 下列消费品中属于消费税征税范围的是 ( )。 （2 分）
2
第2页共 5页
A. 电视机 B.摩托车 .标准答案： B
C.空调
D.卡车
34. 下列利息收入中 ,不计入企业所得税应纳税所得额的是 ( )。 （2 分）
A. 企业债券利息收入
B.外单位欠款付给的利息收入
44. 按现行消费税规定 ,纳税人自产自用的应税消费品 A.如果用于连续生产应税消费品不纳税 B.如果用于连续生产应税消费品纳税 C.如果用于连续生产非应税消费品纳税 D.如果用于在建工程纳税 .标准答案： A,C,D
,按下列规定处理 ( )。 （2 分）
45. 下列各项所得中 ,属于工资、薪金所得项目的是 ( )。 （2 分）
38. 消费税具有下列 ( )特征。 （2 分）
财政与税收(专升本)
财政与税收(专升本)多选题1. 通常用_____表示财政收入的相对量。
(2分)(A) 财政收入占GDP的比重(B) 人均财政收入(C) 中央财政收入(D) 中央和地方财政总收入参考答案：A,B2. 财政分配具有以下特征_____。
(2分)(A)财政分配以政府为主体B) 财政分配一般具有强制性C) 财政分配一般具有无偿性D) 财政分配一般具有非营利性参考答案：A,B,C,D3. 国家预算按收支管理范围不同，可以分为_____。
(2分)(A) 中央预算(B) 总预算(C) 地方预算(D) 单位预算参考答案：B,D4. 下列项目在计征个人所得税时，允许每次扣费20%的有_____。
(2分)(A) 特许权使用费一次收入3000元(B) 一次中奖收入5000元(C) 房租收入每月800元(D) 一次取得讲课费收入7000元参考答案：B,D5. 税收具有以下三大特征_____。
(2分)(A) 强制性(B) 无偿性(C) 固定性(D) 法律性参考答案：A,B,C判断题6. 请问，我国现阶段实行的是复式预算？(2分)参考答案：正确7. 请问，我国房产税是向房屋的产权所有人征收的一种税？(2分)参考答案：正确8. 请问，我国财政收入的主要来源是税收？(2分)参考答案：正确9. 请问，课税对象是税收制度的基本要素之一，是税区别于费的主要标志?(2分)参考答案：正确10. 请问，建筑公司自己建造一幢办公用房自己使用，不需要缴纳营业税？(2分)参考答案：正确11. 请问，增值税的征税范围是在中国境内销售货物要纳增值税？(2分)参考答案：错误12. 请问，公共产品具有排他性和消费上的非竞争性？(2分)参考答案：错误13. 请问，饭店附设的歌厅单独核算，饭店的所有收入应一并按歌厅适用的税率20%征营业税？(2分)参考答案：错误填空题14. 应纳税所得额是企业每一纳税年度的___(1)___ ，减除___(2)___ 、免税收入、各项扣除以及允许弥补的以前年度亏损后的余额，是企业所得税的___(3)___ 。
《财政税收专业与实务》卷一(附答案)
《财政税收专业与实务》卷一(附答案).第 1 题 > 单项选择题 > 行政单位的支出不包括( )。
{A}. 经常性支出{B}. 专项支出{C}. 自筹基本建设支出{D}. 经营支出正确答案：D,第 2 题 > 单项选择题 > 对从事货物生产或者提供应税劳务的企业，判定为小规模纳税人的年应征增值税销售额应是( )。
{A}. 100万元以下{B}. 120万元以下{C}. 150万元以下{D}. 180万元以下正确答案：A,第 3 题 > 单项选择题 > 企业收入总额中的下列收入不属于不征税收入的事( )。
{A}. 财政拨款{B}. 国有企业收到的财政补贴{C}. 行政事业性收费{D}. 政府性基金正确答案：B,第 4 题 > 单项选择题 > 不单独建立单位预算和会计核算制度的单位称为（）。
{A}. 一级预算单位{B}. 二级预算单位{C}. 基层单位{D}. 报销单位正确答案：D,第 5 题 > 单项选择题 > 某单位采取折扣方式销售货物，折扣额单独开具发票，则增值税的计税销售额是（）。
{A}. 折扣额{B}. 扣除折扣额的销售额{C}. 不扣除折扣额的销售额{D}. 纳税人自行选择正确答案：C,第 6 题 > 单项选择题 > 居民企业适用的企业所得税法定税率是（）。
{A}. 15%{B}. 18%{C}. 25%{D}. 33%正确答案：C,第 7 题 > 单项选择题 > 下列混合销售行为中，应当征收增值税的是（）。
{A}. 饭店提供餐饮服务并销售酒水{B}. 建筑公司为客户修建房屋{C}. 电信部门自己销售宽带和传输设备并为客户提供网络服务{D}. 建材城销售建材并实行有偿送货上门正确答案：D,第 8 题 > 单项选择题 > 下列消费品不征收消费税的是（）。
{A}. 彩电{B}. 啤酒{C}. 高尔夫球{D}. 木制一次性筷子正确答案：A,第 9 题 > 单项选择题 > 建立财政投融资制度，较为成功的做法是（）。
《财政与税收》专升本复习题
《财政与税收》复习题一一、单项选择题（每小题1分，共计15分）1、周围人吸烟会给你带来危害属于（）。
A、生产正外部性B、消费正外部性C、消费负外部性D、生产负外部性2、财政收入中的利润收入是属于（）A、税收收入B、企业收入C、债务收入D、其他收入3、教育，尤其是高等教育，是一种典型的（）。
A、纯公共产品B、混合公共产品C、私人产品D、个人产品4、在现代社会中，用来组织财政收入的最主要的形式是( )。
A、税收B、国债C、国有资产收益D、各项收费5、下列属于转移性支出的是（）。
A、国防支出B、科教文卫支出C、社会集团购买D、财政补贴6、社会保障体系的核心内容是( )。
A、社会救济B、社会保险C、社会福利D、商业保险7、在弥补财政赤字的方法中，最易引起通货膨胀的是（）。
A、动用财政结余B、发行政府债券C、向银行透支D、增加税收8、我国国家预算的审批权属于（）。
A、国务院B、财政部C、全国人大D、最高法院9、下列属于价外税的税种是（）。
A、企业所得税B、增值税C、消费税D、营业税10、反映国家基本财政收支计划的是( )。
A、税收年报B、国家决算C、国家预算D、预算外资金11、政府以债务人的身份，按照信用原则取得的财政收入是（）A、税收B、规费C、上缴利润D、公债12、增值税的课税对象增值额相当于（）。
A、C+VB、C+MC、V+MD、M13、纳税人将税收负担通过提高价格的方式转嫁给购买者负担的转嫁方式是（）。
A、前转B、后转C、混转D、散转14、经费预算的收入主要是（）。
A、税收收入B、债务收入C、利润收入D、其他收入15、成本——效益分析法适用于政府对以下哪种类型项目的决策。
（）A、经济利润比较高的项目B、社会效益比较好的项目C、外部成本较大的项目D、成本和收益均能准确计量的项目二、多项选择题（每小题2分，共计20分,多选或少选不得分）1、下列现象中，属于市场失灵范围的有（）。
A、外部效应B、公共产品和服务C、信息不对称D、宏观经济失衡E、自然垄断2、国家信用的形式包括有（）。
财政与税收习题集答案
《财政与税收》习题集答案第 1 章财政概括一、单项选择题1.A2.B3.C二、名词解说1.财政财政是以国家为主体，经过政府进出活动，集中一部分社会资源，用于履行政府职能和知足社会公共需要的经济活动。
它是“取之于民，用之于民”的。
2.市场经济市场经济是成立在社会化大生产基础上的发达的商品经济，是一种社会经济形式和资源配置方式，是发达的商品经济。
3.市场失灵在西方经济学的看法来看，在完好竞争的市场条件下，市场的这只“看不见的手”能够有效地发挥作用，使现有的社会资源获取充足、合理的利用，达到资源配置的帕累托最优状态。
但实质上，其实不完好部是这样的，存在一些问题，这些问题就是市场经济自己所不可以战胜的固有的缺点和弊端，统称“市场失灵” 。
三、问答题1.财政活动带来的各样好处有哪些？（1）、为人们的生产生活供应方便（2）、保证人们的正常生活次序（3）、提升民族素质（4）、促使公民经济发展（5）、供应生活补助2.现实生活中的税收活动有哪些？人们在享受政府经过财政活动供应的福利的同时，也一定肩负必定的义务，居民和公司经过缴税等方式为政府供应财政收入根源。
（1）与个人利益相关（2）对个人花费、公司投财富生影响（3）与生产和花费构造等社会经济相联系（4）税收关系到提升民族综合素质（5）税收关系到生产活动的踊跃性。
3.国家财政税收碰到的挑战有哪些？（1）怎样提升基本建设的效率。
国家耗资巨资负担投资兴建大型基本建设工程，鉴于对纳税人负责的态度，怎样兼备安排兼备不一样地区、不一样部门的利益，怎样提升工程的效率和社会效率，成为一个问题。
（2）行政事业花费怎样使用。
行政事业花费支出占有了财政支出的一大多半，怎样使用行政事业花费也是一个需要关注的问题。
（3）怎样为生活困难公民供应基本生活保障。
政府负有保证全体公民基本生活权益的职责，但是，关于丧失劳动能力、失掉就业时机以及碰到事故等生活磨难的公民，政府怎样保证他们的基本生活保障成为一个问题。
财政与税收试题及答案
财政与税收试题及答案### 财政与税收试题及答案#### 一、选择题1. 财政政策的主要目标是：- A. 促进经济增长- B. 稳定物价- C. 实现充分就业- D. 所有以上答案：D2. 下列哪项不是税收的基本特征？- A. 强制性- B. 无偿性- C. 固定性- D. 灵活性答案：D3. 增值税的纳税人是：- A. 销售货物或者提供加工、修理修配劳务的单位和个人 - B. 购买货物或者接受加工、修理修配劳务的单位和个人 - C. 进口货物的单位和个人- D. 所有以上答案：D4. 个人所得税的税率形式是：- A. 比例税率- B. 累进税率- C. 定额税率- D. 累退税率答案：B5. 企业所得税的税率是：- A. 20%- B. 25%- C. 30%- D. 35%答案：B#### 二、简答题1. 简述财政赤字的概念及其可能带来的影响。
答案：财政赤字是指政府在一定时期内支出超过收入的现象。
它可能带来的影响包括：增加政府债务负担，可能导致通货膨胀，影响国家信用等级，以及可能对经济稳定性产生负面影响。
2. 解释什么是税收筹划，并简述其重要性。
答案：税收筹划是指在法律允许的范围内，通过合理安排经济活动，以降低税负或推迟税款支付时间的行为。
其重要性在于帮助企业和个人合法减少税负，优化资源配置，提高经济效益。
#### 三、论述题1. 论述税收政策在宏观经济调控中的作用。
答案：税收政策是宏观经济调控的重要手段之一。
通过调整税率、税种、税基等，政府可以影响消费、投资和储蓄，进而影响总需求和总供给，实现经济的稳定增长。
例如，降低税率可以刺激消费和投资，增加就业和产出；提高税率则可以抑制过热的经济，防止通货膨胀。
2. 分析财政支出对经济增长的影响。
答案：财政支出是政府为实现社会公共目标而进行的支出，包括基础设施建设、教育、医疗、社会保障等。
这些支出可以提高公共产品和服务的供给，改善居民生活质量，促进人力资本积累，从而对经济增长产生积极影响。
财政与税收试题及答案
财政与税收试题及答案一、单项选择题（每题1分，共10分）1. 财政的基本职能包括以下哪项？A. 资源配置B. 收入分配C. 经济稳定D. 所有以上2. 税收是国家财政收入的主要来源，其主要形式不包括：A. 直接税B. 间接税C. 财产税E. 服务费3. 增值税是一种：A. 直接税B. 间接税C. 财产税D. 所得税4. 以下哪项不是税收的基本特征？A. 强制性B. 无偿性C. 固定性D. 选择性5. 我国个人所得税的征收方式包括：A. 按月征收B. 按季征收C. 按年征收D. 以上都是6. 企业所得税的税率通常是多少？A. 15%B. 25%C. 35%D. 45%7. 以下哪项不是税收的基本原则？A. 公平原则B. 效率原则C. 稳定原则D. 透明原则8. 财政赤字是指：A. 政府支出超过收入B. 政府收入超过支出C. 政府收支平衡D. 政府债务9. 政府通过发行债券来筹集资金，这种债券通常被称为：A. 国债B. 地方债C. 企业债D. 金融债10. 以下哪个国家不是采用增值税的国家？A. 中国B. 美国C. 德国D. 法国答案：1-5 D E B D D 6-10 B C D A B二、多项选择题（每题2分，共10分）1. 以下哪些属于财政政策工具？A. 政府支出B. 税收C. 货币发行D. 利率调整2. 税收的分类包括：A. 直接税B. 间接税C. 流转税D. 行为税3. 以下哪些因素会影响税收的公平性？A. 税基的确定B. 税率的设置C. 税收的征收方式D. 税收的用途4. 财政支出的主要领域包括：A. 国防B. 教育C. 医疗D. 基础设施建设5. 以下哪些措施可以提高税收效率？A. 简化税制B. 减少税种C. 降低税率D. 加强税收征管答案：1 A B 2 A B C 3 A B C D 4 A B C D 5 A B D三、判断题（每题1分，共5分）1. 财政政策和货币政策是宏观经济调控的两大手段。
财政与税收(专升本)卷及答案-学习指南
财政与税收（专升本）-学习指南一、单选题1、财政区别于其他分配范畴的基本特征是（）A．财政分配的主体是国家 B．财政分配的对象是社会产品C．财政是一种集中性的、全社会范畴的分配 D．财政分配具有无偿性2、财政产生的根本原因（）A、国家的产生B、社会分工和剩余产品的出现C、社会政治条件D、社会文化条件3、从哪个社会形态开始，货币成为财政分配采用的普遍形式（）A、奴隶社会B、封建社会C、资本主义社会D、社会主义4、下列哪些项目不属于财政支出的内容（）A．基本建设支出 B．企业挖潜改造资金C．农林水利气象等部门的事业费用 D．企业购买固定资产5、下列哪些项目不属于财政支出内容（）A、支援农村生产建设B、个人超额保险C、文教叫科学卫生事业费D、价格补贴支出6、哪些不属于消费性支出内容（）A、行政管理支出B、国防支出C、固定资产购买支出D、文教科学卫生事业支出7、有纸国债是指发行国债时付给购买者统一印制的、有固定金额的纸质债券，也称为（）A．任意国债 B．中期国债 C．凭证式国债 D．实物国债8、财政的专项收入包括（）A、事业收入B、国有资源管理收入C、排污费收入D、股息红利9、我国财政收入的基本形式和主要来源是（）A、税收收入B、企业收入C、债务收入D、其他收入10、我国国家预算有几级预算组成（）A．四级 B．五级 C．六级 D．七级11、中央与地方共享收入包括增值税，中央分享比例（）A、50%B、25%C、70%D、75%12、中央与地方共享收入中的证券交易税，中央分享的比例（）A、50%B、25%C、70%D、75%13、稳健的财政政策的主要措施包括（）A．推进改革 B．调整税收政策C．实施西部大开发战略和实行向农村倾斜政策 D．加大基本建设指出14、相机抉择的财政政策包括（）A、扩张性财政政策B、补偿政策C、自动稳定政策D、中性财政政策15、相机抉择的财政政策包括（）A、扩张性财政政策B、补偿政策C、自动稳定政策D、中性财政政策16增值税属于（）A．所得税 B．行为税 C．商品劳务税 D．资源税17、税负转嫁的形式不包括下面哪种形式（）A、前转B、后转C、旁转D、上转18、纳税人将其所纳税款，通过压低生产要素进价，向后逆转给生产要素的提供负担的一种形式，称为（）A、前转B、后转C、旁转D、上转19、某商店销售电视机收入为93 600元，增值税率17%，则销项税额为（）A．80 000 B．13 600 C．3 600 D．90020、销售货物的增值税起征点为月销售额（）A、2000—5000元B、1500—3000C、150—200D、50—10021、7、某厂将一批自制化妆品作为福利分给职工，该化妆品成本30 000元，消费税率30%，利润率5%，则应纳消费税税额为（）A、13 500B、45 000C、14 500D、13 50022、新设历的高新技术企业享有的所得税优惠政策是（）A．减按15%征税 B．免税两年C．收入在30万元以下的暂免税 D．三年内减免23、企业发生年度亏损的，可以用下一年纳税年度的所得弥补，下一年度所得不足弥补的，可以逐年延续弥补，但延续弥补其最长不得超过（）A、5年B、3年C、2年D、1年24、企业所得税采用的比例税率为（）A、33%B、17%C、5%D、27%25、世界经济合作与发展组织对财产税的分类不包括（）A．不动产税 B．财产转移税 C．财产净值税 D．个别财产税26、甲乙双方因工作需要互换房产，经评估部门评价甲的房产价值500 000元，乙的房产价值650 000元，甲付给乙150 000元的价值差额，该地区契税税率为4%，乙应缴纳契税为（）A、0B、6000C、1000D、300027、依据房产余额计算缴纳的房产税税率（）A、1.2%B、12%C、5%D、17%28、下面所列的国家中，哪个国家税负最轻（）A．瑞典 B．丹麦 C．法国 D．玻利维亚29、中等税负国的T/GDP一般为（）A、10%~20%B、20%~30%C、30%~40%D、40%~50%30、下面所列的税制模式，哪一项不属于主流税制模式（）A、直接税主题模式B、高税模式C、间接税为主题模式D、低税模式二、名词解释1、财政：2、市场失灵：3、购买性支出：4、财政支出：5、财政收入：6、债务收入：7、财政收入规模：8、分税制：9、国家预算：10、中央预算：11、货币政策：12、流转税：13、所得税：14、混合销售：三、简答题1、财政活动带来的各种益处有哪些？2、国家财政税收遇到的挑战有哪些？3、描述财政的特征有哪些？4、简述企业收入的定义和企业收入的类型。
财政与税收试题和答案.docx
《财政与税收》作业一、单项选择题1.某个人或集团对公共产品的消费，并不音箱或妨碍其他个人或集团同时消费该公共产品，这是公共产品的特征之一，通常称为 (B) 。
A. 效用的不可分割性B.收益的非排他性C. 取得方式的非竞争性D.提目的的非盈利性2.当社会总需求大于社会总给时，财政预算应该采取的政策是( C )。
A. 收支平衡政策B. 赤字政策C.结余政策D. 积极财政政策3.征收遗产税所执行的财政职能是( C ) 。
A. 资源配置职能B. 收入分配职能C.经济稳定职能D.经济发展职能4.国债利息支出属于 ( C ) 。
A. 购买性支出B.一般利益支出C.不可控制性支出D.预防性支出5.财政购买性支出减少会导致 ( D ) 。
A. 市场价格上升B.所需生产资料增加C.充分的就业D.社会生产萎缩6.按照“经济发展阶段论”的理论，在经济发展的中期阶段，政府支出的重点是( )。
A. 基础设建设B.教育、保健等领域C.社会福利D.加强对经济的干预7.我国事业单位财务制度体系中最基本的制度是( ) 。
A. 事业单位内部财务管理规定B. 事业单位财务规划C. 行业事业单位财务管理制度 D. 事业单位会计制度8.关于财政投资的说法，正确的事( ) 。
A. 财政投资中包括生产性投资B.财政性投资必须注重经济效益C. 财政性投资的资金来源全部都是无偿的D.财政投资只能投资于周转快、见效快的短期性项目9.财政投融资的资本金投入者是 ( ) 。
A. 政府B. 中央银行C. 商业银行D. 邮政储蓄10.政府将基础设施建设项目通过招商交给某一公司进行建设经营，并在双方协议的期限内，由项目经营公司通过经营偿还债务、收回投资并盈利，协议期满，项目产权收归政府。
这种投资的提供方式是 ( ) 。
A. 私人出资，定期收费补偿成本并适当盈利方式B. 政府与民间共同投资的提供方式C.政府投资，法人团体经营运作方式D. BOT投资方式11. 社会保险费用完全靠代际之间收入转移的筹资模式是( ) 。
财政与税收试题及答案
财政与税收试题及答案一、单项选择题1. 国家财政收入的主要来源是（）A. 税收B. 利润C. 债务D. 收费答案：A2. 下列哪项不属于国家宏观调控的经济手段？（）A. 利率调整B. 价格管制C. 财政支出D. 行政命令答案：D3. 增值税是一种（）A. 直接税B. 间接税C. 财产税D. 所得税答案：B4. 根据我国税法，个人所得税的起征点是（）A. 3500元B. 5000元C. 8000元D. 10000元答案：B5. 国家财政支出中用于经济建设方面的支出被称为（）A. 经济建设支出B. 国防支出C. 科教文卫支出D. 社会保障支出答案：A二、多项选择题6. 下列哪些属于国家财政支出的范畴？（）A. 国防支出B. 教育支出C. 债务利息支出D. 行政事业费支出答案：A B C D7. 税收的基本特征包括（）A. 强制性B. 无偿性C. 固定性D. 灵活性答案：A B C8. 我国税收收入的主要来源包括（）A. 增值税B. 企业所得税C. 个人所得税D. 关税答案：A B C D三、判断题9. 财政赤字是指财政收入大于财政支出的部分。
（对/错）答案：错10. 依法纳税是每个公民应尽的义务。
（对/错）答案：对四、简答题11. 简述财政政策与货币政策的区别。
答案：财政政策是指政府通过调整财政收入和支出来影响经济活动的政策，主要包括税收政策和财政支出政策。
货币政策则是中央银行通过调整货币供应量、利率等手段来影响经济的政策。
两者的主要区别在于实施主体不同（财政政策由政府实施，货币政策由中央银行实施），手段不同（财政政策通过税收和支出，货币政策通过货币供应量和利率），以及影响的经济领域不同（财政政策直接影响政府收支，货币政策通过影响信贷市场间接影响经济）。
五、论述题12. 论述税收在经济发展中的作用。
答案：税收在经济发展中扮演着多重角色。
首先，税收是政府最主要的财政收入来源，为政府提供公共服务、进行经济建设和实施社会管理提供了资金保障。
专升本《财政与税收》考试答案
[试题分类]:专升本《财政与税收》_11000850[题型]:单选[分数]:21.根据我国企业所得税法,下列()经营者应当缴纳企业所得税。
A.独资企业B.个体工商户C.合伙企业D.股份制企业答案:D2.某村民经批准占用耕地建厂房,应缴纳()。
A.土地增值税B.资源税C.土地使用税D.耕地占用税答案:D3.决定税负的主要因素是()。
A.纳税人B.征税对象C.纳税环节D.税率答案:D4.下列关于消费税的说法中错误的是()。
A.消费税是价内税B.消费税基本实行单环节课程征制C.消费税均实行从价征收的办法D.消费税是流转税答案:C5.劳务报酬所得实行()。
A.按次征收B.按年征收C.定额征收D.按月征收答案:A6.下列关于城市维护建设税的说法中,错误的是()。
A.开征此税是为了保证有可靠的城市维护建设资金B.实行比例税率C.实际上是附加税D.以纳税人实际缴的增值税、消费税、所得税的税额为计税依据答案:D7.在下列行为中,不应缴纳营业税的有()。
A.在我国境内提供的应税劳务B.发生在境内的无形资产的转让C.销售境内的不动产D.医院、诊所和其他医疗机构提供的医疗服务答案:D8.个人将其所得通过有关组织或机构向贫困地区捐赠,在计算个人所得税时可以()。
A.应纳税所得额30%以内的部分扣除B.应纳税所得额3%以内的部分扣除C.不能扣除D.全额扣除答案:A9.消费税的纳税人是()。
A.出口应税消费品的单位和个人B.购买应税消费品的单位和个人C.受托加工应税消费品的单位和个人D.生产应税消费品的单位和个人答案:D10.下列所得为一次性收入的,可实行加成征收的所得为()。
A.稿酬所得B.偶然所得C.利息所得D.劳务报酬所得答案:D[试题分类]:专升本《财政与税收》_11000850[题型]:单选[分数]:21.下列个人所得一次收入偏高，需要加成征收个人所得税的是（）。
A.稿酬所得B.工资薪金所得C.财产租赁所得D.劳务报酬所得答案:D2.对增值税可以按不同的标志进行分类，其中以扣除项目中对外购固定资产的处理方式为标志，可将增值税划分为（）。
《财政与税收》试卷及答案
《财政与税收》课程期末试卷及答案班级：姓名：学籍号：题号一二三四五六总分得分一、填空题（每空 1 分，共 15 分）1、公共产品的特色是、。
2、影响财政收入规模的要素有、、和。
3、财政赤字的填补方法有、、、。
4、财政支出依照经济性质能够分为和。
5、税收的特色是、、。
二、单项选择题（每题 1 分，合计 15 分）1、人口不停增添，但没有任何人会所以减少其所享受的公共产品的功效。
这属于公共产品的 ()。
A. 功效的不行切割性B.得益的非排他性C.获得方式的非竞争性D.供给目的的非盈余性2 、估算编制时因支大于收而存在的赤字是()。
A. 被动赤字B.主动赤字C.估算赤字D.决算赤字3、因为财政赤字的填补而致使个人经济部门投资以及个人花费减少的现象称为财政赤字的 ()。
A. 债务化效应B.排斥效应C.收入效应D. 代替效应4、从实质上说， ()知足纯社会公共需要。
A. 社会花费性支出B.政府投资性支出C.转移性支出D.社会保障支出5、当政府的购买性支出增添时，对经济产生的影响是()。
A. 市场价钱水平降落B.公司收益率降落C.所需生产资料增加D.生产收缩6、以下情况中，纳税人所支付的增值税不得抵扣进项税额的是()。
A. 购进燃料所支付的增值税B.生产过程中的废品所耗资料支付的增值税C.保存不善造成毁损资料支付的增值税D.购进生产用水所支付的增值税7、经过直接减小计税依照的方式实现的减税免税属于()。
A. 税率式减免B.税额式减免C.税基式减免D. 税源式减免.8、查核基本建设投资支出效益时，应采纳的方法是 ()。
A. 最低花费选择法B.公共劳务收费法C.最低成本查核法D.成本一效益剖析法9 、当前多半国家对税收管辖权的选择是()。
A. 只履行地区管辖权B.只履行居民管辖权C.同时履行地区管辖权和居民管辖权D.只履行公民管辖权10 、政府间的财政关系主要经过()详细表现。
A.政府行政管理体系B.权益的分派C.财力分派D.政府估算管理体系11、依照分税制估算管理体系的要求，按税种区分中央和地方的收入，其原则是()。
- 1、下载文档前请自行甄别文档内容的完整性，平台不提供额外的编辑、内容补充、找答案等附加服务。
- 2、"仅部分预览"的文档,不可在线预览部分如存在完整性等问题,可反馈申请退款(可完整预览的文档不适用该条件!)。
- 3、如文档侵犯您的权益，请联系客服反馈,我们会尽快为您处理(人工客服工作时间：9:00-18:30)。
专升本《财政与税收》一、（共75题,共150分）1. 在下列行为中,不应缴纳营业税的有( )。
（2分）A.在我国境内提供的应税劳务B.发生在境内的无形资产的转让C.销售境内的不动产D.医院、诊所和其他医疗机构提供的医疗服务.标准答案：D2. 消费税的纳税人是( )。
（2分）A.生产应税消费品的单位和个人B.购买应税消费品的单位和个人C.受托加工应税消费品的单位和个人D.出口应税消费品的单位和个人.标准答案：A3. 根据我国企业所得税法,下列( )经营者应当缴纳企业所得税。
（2分）A.合伙企业B.独资企业C.个体工商户D.股份制企业.标准答案：D4. 下列所得为一次性收入的,可实行加成征收的所得为( )。
（2分）A.劳务报酬所得B.利息所得C.稿酬所得D.偶然所得.标准答案：A5. 个人将其所得通过有关组织或机构向贫困地区捐赠,在计算个人所得税时可以( )。
（2分）A.全额扣除B.不能扣除C.应纳税所得额30%以内的部分扣除D.应纳税所得额3%以内的部分扣除.标准答案：C6. 决定税负的主要因素是( )。
（2分）A.征税对象B.纳税人C.税率D.纳税环节.标准答案：C7. 某村民经批准占用耕地建厂房,应缴纳( )。
（2分）A.土地使用税B.土地增值税C.耕地占用税D.资源税.标准答案：C8. 下列关于城市维护建设税的说法中,错误的是( )。
（2分）A.实际上是附加税B.开征此税是为了保证有可靠的城市维护建设资金C.以纳税人实际缴的增值税、消费税、所得税的税额为计税依据D.实行比例税率.标准答案：C9. 下列关于消费税的说法中错误的是( )。
（2分）A.消费税是价内税B.消费税是流转税C.消费税基本实行单环节课程征制D.消费税均实行从价征收的办法.标准答案：D10. 劳务报酬所得实行( )。
（2分）A.按年征收B.按月征收C.按次征收D.定额征收.标准答案：C11. 下列货物免征增值税的有( )。
（2分）A.农业生产者销售的自产农业产品B.将自产的货物用于集体福利C.避孕药品和用具D.居民用煤炭制品.标准答案：A,C12. 下列应税消费品中,适用从量定额办法计算缴纳消费税的有( )。
（2分）A.黄酒B.啤酒C.汽油D.柴油.标准答案：A,B,C,D13. 企业在计算应纳税所得额时,准予在税前扣除的税金有( )。
（2分）A.增值税B.消费税C.营业税D.资源税.标准答案：B,C,D14. 下列项目中，计征个人所得税时，允许从总收入中扣除800元的有( )。
（2分）A.稿费3800元B.有奖销售中一次获奖1000元C.提供咨询服务一次取得收入2000元D.房租收入每月800元.标准答案：A,C,D15. 提供营业税应税劳务包括( )。
（2分）A.销售房屋B.卡拉OK歌舞厅C.装卸运输D.邮电通信业E.专利转让.标准答案：B,C,D16. 税负转嫁的方式主要有( )。
（2分）A.前转B.后转C.税收资本化D.税收虚拟化.标准答案：A,B,C17. 下列自产货物,应视同销售计征增值税的是( )。
（2分）A.用于基建B.用于抵债C.用于个人消费D.作为奖金发放给职工.标准答案：A,B,C,D18. 按现行消费税规定,下列关于消费税计税数量的说法中正确的是( )。
（2分）A.销售应税消费品的,为应税消费品的销售数量B.自产自用应税消费品的,为应税消费品的移送使用数量C.自产自用应税消费品的,不征税,不必核定计税数量D.委托加工应税消费品,为纳税人收回的应税消费品数量.标准答案：A,B,D19. 下列单位中,属于企业所得税纳税人的有( )。
（2分）A.国有企业B.集体企业C.股份制企业D.个体工商户.标准答案：A,B,C20. 个人取得的下列各项所得中,应当缴纳个人所得税的有( )。
（2分）A.企业债券的利息B.国家发行的金融债券利息C.储蓄存款利息D.股息.标准答案：A,C,D21. 个人向社会公益事业以及遭受自然灾害地区、贫困地区捐赠，捐赠额末超过纳税人申报的应纳税所得额3％的部分，可以从其应纳税所得额中扣除。
（2分）( ).标准答案：错误22. 在经济萎缩时,政府一般要实行紧缩性税收政策。
（2分） ( ).标准答案：错误23. 消费税应税消费品在生产、委托加工和进口环节征收增值税和消费税。
（2分） ( ).标准答案：错误24. 印花税属于行为税。
（2分） ( ).标准答案：正确25. 外汇、有价证券等买卖业务，以卖出价减去买入价后的余额为营业额。
（2分） ( ).标准答案：正确26. 在税收的构成要素中,区分不同税种的主要标志是( )。
（2分）A.纳税义务人B.征税对象C.适用税率D.纳税环节.标准答案：B27. 下列应税消费品,采用定额税率的是( )。
（2分）A.鞭炮B.啤酒C.小汽车D.卷烟.标准答案：B28. 某运输公司为改善服务质量,在提供运输劳务的同时,销售一些纸箱等包装物。
对销售包装物的行为应征收( )。
（2分）A.营业税B.消费税C.增值税D.所得税.标准答案：A29. 凡是国务院部委级颁发的科学技术奖金都应当( )。
（2分）A.免征个人所得税B.征收个人所得税C.减半征收个人所得税D.征收个人所得税的同时征收资源税.标准答案：A30. 某人接受一家公司委托,将外文资料译成中文,该人此项业务所得应按( )项目计算缴纳个税。
（2分）A.工资、薪金所得B.劳务报酬所得C.稿酬所得D.特许权使用费所得.标准答案：B31. 决定税收征税范围的是( )。
（2分）A.税率B.课税对象C.纳税人D.税种.标准答案：B32. 在印花税征收中,以应税凭证件数为计税依据的是( )。
（2分）A.产权转移书据B.权利、许可证照C.购销合同D.资金账簿.标准答案：B33. 下列消费品中属于消费税征税范围的是( )。
（2分）A.电视机B.摩托车C.空调D.卡车.标准答案：B34. 下列利息收入中,不计入企业所得税应纳税所得额的是( )。
（2分）A.企业债券利息收入B.外单位欠款付给的利息收入C.购买国债的利息收入D.银行存款利息收入.标准答案：C35. 需加成征收个人所得税的劳务报酬是指( )。
（2分）A.一次应纳税所得额超过5000元的部分B.一次应纳税所得额超过10000元的部分C.一次应纳税所得额超过15000元的部分D.一次应纳税所得额超过20000元的部分.标准答案：D36. 在销售价格之外向购货方收取的下列费用，并入销售额计算纳税的有( )。
（2分）A.收取的违约金B.收取的储备费C.收取的手续费D.收取的包装物租金.标准答案：A,B,C,D37. 下列项目免征营业税的有( )。
（2分）A.学生勤工俭学提供的劳务B.社会福利企业提供的劳务C.保险公司开展1年期以上返还性人身保险业务D.个人转让著作权.标准答案：A,C,D38. 消费税具有下列( )特征。
（2分）A.选择性征收B.多环节课征制C.税率、税额的差别性D.税收转嫁性.标准答案：A,C,D39. 我国个人所得税的纳税人,依据( )标准,区分为居民纳税人和非居民纳税人。
（2分）A.住所B.国籍C.居住时间D.个人意愿.标准答案：A,C40. 下列个人所得，适用20％比例税率的有( )。
（2分）A.财产租赁所得B.财产转让所得C.对企事业单位的承包经营、承租经营所得D.稿酬所得.标准答案：A,B,D41. 下列( )业务应征收增值税。
（2分）A.所有典当B.死当物品销售C.寄售业代委托人销售寄售物品D.服装典当E.家具典当.标准答案：B,C42. 按征税对象划分,一般将税收分为( )。
（2分）A.所得税B.流转税C.资源税D.财产税.标准答案：A,B,C,D43. 纳税人将委托加工收回的应税消费品用于( )应当征收消费税。
（2分）A.换取生产资料B.抵偿债务C.无偿赠送D.连续生产应税消费品.标准答案：A,B,C44. 按现行消费税规定,纳税人自产自用的应税消费品,按下列规定处理( )。
（2分）A.如果用于连续生产应税消费品不纳税B.如果用于连续生产应税消费品纳税C.如果用于连续生产非应税消费品纳税D.如果用于在建工程纳税.标准答案：A,C,D45. 下列各项所得中,属于工资、薪金所得项目的是( )。
（2分）A.津贴B.劳动分红C.年终加薪D.福利费.标准答案：A,B,C46. 纳税义务人从中国境外取得的所得，已在境外缴纳个人所得税的，只要有正式凭据，无论多少，均可在其应纳税额中扣除。
（2分） ( ).标准答案：错误47. 累进税率具有自动稳定经济的功能。
（2分） ( ).标准答案：正确48. 用外购已税的珠宝玉石生产的珠宝玉石销售计税，允许扣除全部外购的珠宝玉石的已纳税金。
（2分） ( ).标准答案：错误49. 纳税人将购买的货物无偿赠送他人,因该货物购买时已缴增值税,因此,赠送他人时可不再计入销售额征税。
（2分） ( ).标准答案：错误50. 营业税的纳税人在从事应税劳务的同时，兼营货物或非应税劳务的，应分别核算，分别纳税。
不分别核算或不能准确核算的，应一并征收营业税。
（2分） ( ) .标准答案：错误51. 在计算应纳房产税时,按照( )计算缴纳的,其税率为12%。
（2分）A.房产价值B.房产原值C.房产市价D.房产租金收入.标准答案：D52. 下列各项不同用途的应税消费品应纳消费税的有( )。
（2分）A.委托加工的应税消费品(受托方已代收代缴消费税)，委托方收回后用于直接销售的B.自产自用的应税消费品，用于连续生产应税消费品的C.委托加工的应税消费品(受托巳代收代缴消费税)，委托方收回后用于连续生产应税消费品的D.自产自用的应税消费品，用于在建工程的.标准答案：D53. 根据税法规定,个人转让自用达( )以上,并且是惟一家庭居住用房取得的所得,暂免征个人所得税。
（2分）A.3年B.5年C.10年D.15年.标准答案：B54. 在计算企业所得税应纳税所得额时,下列税金不得从收入总额中扣除的是( )。
（2分）A.增值税B.消费税C.营业税D.城市维护建设税.标准答案：A55. 车船使用税采用的税率是( )。
（2分）A.比例税率B.定额税率C.超额率累进税率D.平均税率.标准答案：B56. 依照房产租金收入计征房产税的税率是( )。
（2分）A.1.2%B.5%C.10%D.12%.标准答案：D57. 土地增值税实行四级超率累进税率,其增值额未超过扣除项目50%的部分,税率为( )。
（2分）A.40%B.50%C.30%D.60% .标准答案：C58. 下列业务中,按规定应征收增值税的是( )。
（2分）A.房屋装修业务B.汽车修理业务C.装卸搬运业务D.饮食服务业务.标准答案：B59. 城市维护建设税的计税依据之一是纳税人实际缴纳的( )。