某房地产集团公司财务管理手册
融创集团房地产.财务管理制度
融创集团房地产·财务管理制度融创集团房地产财务管理制度1·引言1·1 目的本制度旨在规范融创集团房地产公司财务管理，确保财务活动的合规性、准确性和可靠性，提高财务信息的透明度，保护公司和股东的利益。
1·2 适用范围本制度适用于融创集团旗下的所有房地产公司，包括子公司和关联方公司。
2·财务组织架构2·1 财务部门2·1·1 财务部门职责负责企业财务规划、财务会计、成本管理、资金管理、财务分析和报表编制，协助进行财务决策。
2·1·2 财务部门人员设置包括财务总监、财务经理、会计师等职位，具体人员设置根据各公司规模和业务需要确定。
2·2 内部控制部门2·2·1 内部控制部门职责负责制定和监督财务管理制度，评估内部控制的有效性，提出改进意见并跟踪整改情况。
2·2·2 内部控制部门人员设置包括内部控制总监、内部控制经理、风险管理师等职位，具体人员设置根据各公司规模和业务需要确定。
3·财务会计管理3·1 会计政策3·2 会计核算流程3·2·1 收入核算流程3·2·2 成本核算流程3·2·3 资产核算流程3·3 财务报告3·3·1 资产负债表3·3·2 利润表3·3·3 现金流量表3·4 合同会计处理3·5 库存管理4·成本管理4·1 成本核算方法4·2 成本控制4·3 项目成本管理4·4 暂估和工程变更管理5·资金管理5·1 资金规划5·2 资金周转管理5·3 资金融通工具的使用5·4 短期借款和长期借款管理6·财务分析6·1 财务指标分析6·1·1 资产负债率6·1·2 股东权益比率6·1·3 总资产周转率6·2 经营风险评估6·3 投资回报率计算7·附件附录：1·法律名词及注释1·1 公司法：指中华人民共和国公司法，下文称《公司法》。
房地产开发公司日常财务管理制度
房地产开发公司日常财务管理制度，财务工作流程【房地产公司的财务流程及及会计分录】一、由于房地产开发企业生产周期长，一般在工程竣工后进行收入和成本的结转。
二、收入帐务处理1、收到房屋首付、银行按揭款借：银行存款（或现金）贷：预收帐款--商品房2、工程完工结转收入借：经营收入贷：预收帐款--商品房3、将收入转入利润借：经营收入贷：本年利润三、成本帐务处理1、发生的土地征用及拆迁补偿费、前期工程费、基础设施费、建安费、公共配套设施费时。
借:开发成本贷：银行存款（或现金）2、工程竣工借：开发产品贷：开发成本3、结转成本借：经营成本贷：开发产品4、将成本转利润借：本年利润贷：经营成本四、以上是房地产企业成本、收入的结转方法。
五、你单位发生的成本支出在建工程挂着。
1、成本科目用错。
2、由于工程已完工，调整开发成本明细核算会有很大的工作量。
所以，为了简便核算，直接将在建工程科目转出借：开发产品--住宅、办公楼贷：在建工程3、结转成本借：经营成本贷：开发产品--住宅、办公楼4、结转利润借：本年利润贷：经营成本＜三＞1、资产类主要会计科目核算：（1）现金从银行提取现金借：现金贷：银行存款支取现金或是预支现金借：其他应收账一一XX成本类或材料类科目贷：现金（2）银行存款（3）应收账款：主要是核算在开发经营过程中，转让和销售开发产品，提供出租房屋和提供劳务，而向购买、接受和租用单位或个人收取的款项。
①出售租赁商品房而应收取的未收到的款项（所附原始单据：购方协议销售发票或出租发票）借：应收账款一XX公司或个人贷：主营业务收入②出让材料而应收取的未收款项借：应收账款一XX公司贷：其他业务收入收回款项时：借：银行存款贷：应收账款（4）坏账准备：确定无法收回的应收账款而计提的坏账损失，主要有两种核算方法：一种直接转销法，二是备抵法提取坏账准备金借：管理费用贷：坏账准备发生坏账时借：坏账准备贷：应收账款收回已转销的应收账款借：应收账款贷：坏账准备借：银行存款贷：应收账款（5）应收票据：指房地产开发企业因转让、销售开发产品而收到的商业汇票。
房地产公司财务管理制度
房地产公司财务管理制度一、总则为了加强房地产公司的财务管理，规范财务行为，保障公司的合法权益，根据国家有关法律法规和财务制度，结合本公司的实际情况，特制定本制度。
本制度适用于本公司及所属各部门、各项目部的财务管理活动。
二、财务管理体制（一）公司实行统一领导、分级管理的财务管理体制。
（二）公司财务工作在总经理的领导下，由财务总监负责组织实施。
（三）公司设立财务部，负责公司的日常财务管理和会计核算工作。
三、财务预算管理（一）公司实行全面预算管理，包括年度预算和项目预算。
（二）年度预算应根据公司的发展战略和经营计划，结合上一年度的预算执行情况，编制收入、成本、费用、利润等预算指标。
（三）项目预算应根据项目的可行性研究报告、规划设计方案、施工进度计划等，编制项目开发成本、销售收入、利润等预算指标。
（四）预算的编制应遵循实事求是的原则，充分考虑各种因素的影响，确保预算的科学性、合理性和可行性。
（五）预算的执行应严格按照预算指标进行控制，定期对预算执行情况进行分析和评估，及时发现问题并采取措施加以解决。
四、资金管理（一）公司资金实行集中管理、统一调配的原则。
（二）公司设立资金结算中心，负责公司资金的收付、结算和资金调度。
（三）资金的筹集应根据公司的发展需要和资金预算，选择合理的筹资方式和筹资渠道，控制筹资成本和筹资风险。
（四）资金的使用应严格按照预算和审批程序进行，确保资金的安全、合理、有效使用。
（五）加强资金的风险管理，建立资金风险预警机制，防范资金链断裂的风险。
五、资产管理（一）固定资产管理1、公司固定资产的购置、折旧计提、报废处置等应按照国家有关规定和公司的财务制度进行处理。
2、建立固定资产台账，定期对固定资产进行清查盘点，确保固定资产的安全、完整。
（二）存货管理1、公司存货包括开发产品、原材料、低值易耗品等。
2、存货的采购应按照公司的采购制度进行，严格控制采购成本。
3、建立存货出入库管理制度，定期对存货进行盘点，确保存货的账实相符。
融创集团房地产.财务管理制度
融创集团房地产：财务管理制度融创集团房地产财务管理制度一、总则1.1 目的本财务管理制度的目的是规范融创集团房地产公司的财务管理活动，确保财务工作的正常运行，保障公司财务安全和合规性。
1.2 适用范围本财务管理制度适用于融创集团旗下的房地产公司，包括但不限于子公司、分公司等相关部门和人员。
二、财务结构与职责2.1 财务部门财务部门负责融创集团房地产公司的整体财务管理工作，包括财务规划、资金管理、会计核算、财务分析等。
财务部门由财务总监/财务经理领导，并设立资金管理组、会计核算组等。
2.2 财务部门职责2.2.1 资金管理组负责公司的资金计划、资金调拨、银行结算等工作。
2.2.2 会计核算组负责公司的日常会计核算、财务报表编制、税务申报等工作。
2.2.3 财务分析组负责公司的财务分析、投资决策支持等工作。
三、财务管理流程3.1 预算编制3.1.1 财务部门根据公司战略规划和业务计划，编制年度财务预算。
3.1.2 预算编制包括资金预算、收支预算、成本预算等各项指标的制定和分配。
3.2 资金管理3.2.1 资金计划：财务部门根据预算编制结果和业务需求，进行资金计划，确保资金需求和流动性的平衡。
3.2.2 资金调拨：财务部门根据资金计划，对公司内部各个项目和部门进行资金调拨。
3.2.3 银行结算：财务部门负责公司与银行之间的日常结算工作，包括付款、收款、资金汇划等。
3.3 会计核算与报表编制3.3.1 日常会计核算：会计核算组负责公司的日常会计核算，包括凭证录入、账目调整、凭证审核等。
3.3.2 财务报表编制：会计核算组根据会计准则和规定，编制公司的财务报表，包括资产负债表、利润表、现金流量表等。
3.4 税务管理3.4.1 税务申报：会计核算组负责公司的税务申报工作，包括增值税、企业所得税等各项税金的申报。
3.4.2 税务合规：会计核算组与税务部门合作，确保公司在税务方面的合规性，遵守相关法律法规。
四、附件本文档涉及以下附件：1、公司财务流程图3、财务报表编制指南4、税务申报表格样本五、法律名词及注释1、会计准则：指中华人民共和国现行的会计准则体系。
某房地产置业公司财务管理制度汇编
某房地产置业公司财务管理制度汇编财务管理制度是企业运作的基础，是保证公司财务健康发展的保障。
下面，本文对某房地产置业公司财务管理制度进行汇编，以供公司员工参考。
一、财务管理组织架构1.公司设立财务部，由财务经理负责，下设财务分析、成本核算、会计核算、银行结算、现金管理、审计稽核等岗位。
2.公司设立预算编制小组，由财务经理领导，包括各业务部门负责人和财务部相关人员。
3.公司设立成本控制小组，由财务经理领导，包括各业务部门负责人和财务部相关人员。
二、财务管理制度1.会计政策与实践公司的会计政策遵循国家相关法规和规定，包括会计准则、会计制度、会计核算和会计报告等方面的内容。
2.预算管理公司建立了年度预算管理制度，包括预算编制、审核、执行和调整等环节，确保公司各项经济指标的合理控制。
3.费用控制公司建立了费用控制制度，包括人力成本、采购成本、房租及管理费用等各项费用的科学控制和管理，确保公司的成本控制在合理范围内。
4.现金管理公司建立了现金管理制度，包括资金预算、资金调配、银行结算、现金收支和风险控制等方面，确保公司现金流和资金安全。
5.财务风险控制公司建立了财务风险控制制度，包括信用风险、流动性风险、市场风险和操作风险等方面，确保公司财务风险控制在合理范围内。
6.内部管理公司建立了内部管理制度，包括内部审计、财务稽核、账务管理和信息管理等方面，确保公司内部管理系统、会计核算和财务稽核的完整性和可靠性。
7.资产管理公司建立了资产管理制度，包括固定资产管理、无形资产管理和投资管理等方面，确保公司资产管理和使用的规范性和合理性。
8.税务管理公司建立了税务管理制度，包括税务登记、纳税申报、税收筹划和税务稽查等方面，确保公司税务管理的规范性和合法性。
9.外部关系管理公司建立了外部关系管理制度，包括与政府、银行、投资者和供应商等各方面的关系管理，确保公司外部关系的良好和稳定。
总之，公司建立的财务管理制度包括了各个方面，从会计政策到外部关系管理，确保了公司财务的规范性和合法性，保证了公司财务健康发展的基础。
通用范文(正式版)保利房地产集团股份有限公司财务管理制度
保利房地产集团股份有限公司财务管理制度1. 引言本文档旨在确立保利房地产集团股份有限公司财务管理的基本原则和规范，以提高公司财务管理水平，保障公司财务风险管理和运营活动的合规性。
2. 目标与范围2.1 目标本财务管理制度的目标是确立适应公司发展需求的财务管理系统，促进资金的有效运用，确保财务稳定可持续发展，加强对公司财务风险的管理。
2.2 范围本财务管理制度适用于保利房地产集团股份有限公司及其下属子公司的财务管理，包括但不限于会计、财务报告、资金管理、财务风险管理等方面。
3. 财务组织架构3.1 财务部门保利房地产集团股份有限公司设立财务部门，负责公司的财务管理工作。
财务部门应当具备专业的财务管理知识和技能，负责制定和执行财务管理制度，并协助其他部门进行财务预算、绩效评估等工作。
3.2 财务职责分工财务部门应当根据公司的组织结构和业务需求，合理划分财务职责，并建立相应的职责分工机制。
各个岗位的职责包括但不限于：财务总监：负责全面协调和监督公司的财务管理工作。
会计主管：负责财务会计、报表编制和报送工作。
资金主管：负责资金计划、融资管理、资金支付等工作。
成本主管：负责成本控制和成本核算工作。
风险管理主管：负责财务风险的评估、监控和防范工作。
4. 财务会计管理4.1 会计政策公司应当根据国家的会计准则和相关法律法规制定会计政策，并按照规定的期限和程序进行会计政策的变更。
会计政策应当具备合理性、稳定性和可比性，确保财务报告真实、准确、完整。
4.2 会计准则和报告制度公司应当按照国家的会计准则和财务报告制度编制财务报告，确保财务报告的真实性和准确性。
财务报告包括但不限于资产负债表、利润表、现金流量表和所有者权益变动表等内容。
4.3 会计档案管理公司应当建立健全的会计档案管理制度，对会计凭证、报表、账簿等财务文件进行规范的归档和保管，确保会计档案的完整性和安全性。
5. 资金管理5.1 资金计划公司应当制定年度资金计划，根据业务发展需求和预算编制情况，合理安排资金使用计划。
房地产开发有限公司财务管理制度
房地产开发有限公司财务管理制度一、总则为确保房地产开发有限公司财务管理的规范性和高效性，提高财务运作的透亮度和安全性，订立本财务管理制度。
本制度适用于房地产开发有限公司全体员工，并应严格遵守。
二、财务管理职责1. 财务部门职责（1）负责准确编制财务预算，并监督执行；（2）负责编制财务报表和相关财务分析报告，并及时向上级报送；（3）负责日常财务核算、会计账簿的建立和管理，确保账簿记录准确无误；（4）订立并实施财务管理制度，并进行定期检查和修订；（5）负责税务申报和缴纳，保证公司税务合规；（6）帮助内外部审计工作，搭配公司相关部门的财务审计工作。
2. 各部门职责（1）各部门应依照公司财务预算执行相关经费使用，并及时向财务部门报销经费；（2）各部门负责编制本身的部门预算，并及时向财务部门报送；（3）各部门负责监督和核对财务相关凭证的真实性和准确性；（4）各部门负责整理和报送财务需要的相关资料和报表；（5）各部门要加强对财务工作的培训和学习，提高财务管理水平。
三、财务核算管理1. 财务凭证管理（1）凭证的填制应符合财务会计原则和相关法律法规的要求；（2）凭证一式两联，原件存档，副联留存财务部门，确保凭证真实性；（3）禁止随便涂改凭证，如有错误，应注销并重新填制；（4）凭证必需有出纳或会计主管审核，并在规定时间内进行核对；（5）凭证的使用和管理应严格依照财务部门的规定操作。
2. 会计账簿管理（1）财务部门负责建立和管理各类会计账簿；（2）各部门负责将相关凭证定时、完整地交予财务部门，由财务部门进行账务处理；（3）各部门负责监督账簿的真实性和准确性，如有问题应及时反馈给财务部门；（4）财务部门应定期对各类账簿进行核对和调整，确保账簿记录的准确无误；（5）各部门要搭配财务部门进行盘点和结账工作，确保账簿和实际物资的全都性。
3. 财务报表管理（1）财务部门负责定时编制各项财务报表，并及时报送上级部门；（2）报表编制过程中应依据实际情况调整会计政策和会计核算方法；（3）财务报表应真实、完整地反映公司财务情形和经营成绩；（4）各部门要搭配财务部门供应相关数据和资料，确保财务报表的准确性；（5）财务报表一经编制完成，不得擅自更改，如需更改应向财务部门申请并经过批准。
房地产公司财务管理制度模板参照
房地产公司财务管理制度模板参照房地产公司的财务管理制度是公司财务管理的重要基础，它能够规范公司的财务管理行为，确保公司的经济效益和稳定运营。
以下是一个房地产公司财务管理制度的模板，供参考。
一、总则1.为了规范房地产公司的财务管理行为，提高公司财务管理水平，制定本制度。
2.本制度适用于公司所有的财务管理活动。
3.公司管理层必须严格遵守公司的财务管理制度，保证公司财务活动的合法性和合规性，防范和化解财务风险。
4.公司财务部门必须认真执行本制度，定期检查财务管理工作的落实情况，及时解决与财务管理相关的问题和疑难，保证公司财务管理工作顺利进行。
5.公司财务部门负责定期对本制度进行评估，及时修改和完善，以适应公司日益发展的需求。
二、财务管理组织结构1.公司设立财务部门，由部门经理负责全面领导和管理财务工作。
2.财务部门必须配备足够的财务人员，保障工作流程的顺利进行。
3.公司财务部门应该与其他部门密切配合，建立沟通协调机制，确保公司财务工作的有效性和高效性。
4.公司应该设立独立的审计部门，负责对公司的财务管理活动进行检查和审计。
审计部门的工作人员不得受到其他部门的干扰和影响。
5.公司应该建立召开董事会、审计委员会和监事会等会议的机制，保证公司财务工作的合法性和合规性。
6.公司应该建立内部控制机制，保证公司财务工作的合法性和合规性。
三、财务预算管理1.公司应该制定年度财务预算，该预算应包括公司各项收支的详细计划。
2.财务预算的编制应该根据公司的经营情况和市场环境来决定，预算制定需要有一定的可行性。
3.财务预算应该经过总经理和董事会的审批，财务部门应该将预算计划公开，让全体员工了解公司的财务工作。
4.财务预算的执行应该严格遵照计划进行，必须制定相应的措施和具体方案，以确保公司财务工作的有效性。
5.财务预算应该在年底进行总结和评估，对于出现的偏差，应该对其进行分析和解决。
四、财务收支管理1.公司应该建立完善的财务收支管理制度，加强财务收支管理工作，确保公司资金安全。
完整版)房地产公司财务管理制度
完整版)房地产公司财务管理制度公司的费用支出包括但不限于以下内容：办公用品、差旅费、会议费、培训费、福利费、广告宣传费、租赁费、折旧费、税金及其他相关费用。
第五条费用预算管理公司应根据经营计划和财务预算编制费用预算，明确各项费用的预算数额和使用范围。
费用支出必须在预算范围内，超出预算的必须经过审批和授权。
第六条费用报销管理公司实行费用报销制度，凡属公司业务范围内的费用支出，必须有票据、凭证、报销单等相关材料，并经过相关领导的审批签字后方可报销。
报销单必须真实、准确反映费用支出的内容和金额，不得虚报、少报、重复报销。
第七条费用监督管理公司设立费用监督管理小组，对公司各项费用支出进行监督和检查。
对于违反公司费用管理制度的行为，必须依法追究责任，并采取相应的纠正措施。
第八条费用奖励和惩罚公司对于在费用支出管理中表现出色的部门和个人，将给予适当的奖励和表扬；对于违反费用管理制度的行为，将给予相应的惩罚和警告。
本制度规定了公司费用开支的范围和审批程序，包括管理费用、财务费用和销售费用等。
其中，所有费用必须经过财务总监审核，并由有批准权的总经理或董事长批准后，由财务管理中心统筹安排支付。
员工费用由总经理行使审批权，总经理费用则由董事长审批。
对于费用报销，各中心必须取得税务中心认可的合法票据，并填制齐全的内容和印章，同时填写真实的费用说明清单。
对于多种办公用品、礼品、材料物资等开具一张且未单项列示的，必须同时提供有销售方盖章的销售清单，清单列示金额与一致方可报销。
邮资报销应随提供寄往目的地的凭证。
差旅费管理方面，经手人或当事人必须分类整理后整齐粘贴原始单据，并准确填列在差旅费报销单上，最后由财务总监核准、总经理签字后方可支付。
对于票据遗失，原则上不予报销，但有相关证明和担供有效证据，经总经理批准的除外。
第一条：出差费用报销规定出差员工的市内住宿费、伙食补贴费、目的地市内交通费，采取“据实报销”的方式。
第二条：出差审批规定1.员工出差需领导审批，报备于人力资源中心，出差人需在返回单位一周内凭办理报销手续。
房地产公司上墙版财务制度
房地产公司上墙版财务制度第一章总则为规范公司的财务管理，提高财务运作效率，确保公司财务安全，制定本制度。
第二章财务管理组织1. 公司设立财务部门，负责全面的财务管理工作。
2. 财务负责人具有相关的财务管理经验和专业技能。
3. 财务部门定期向公司领导汇报财务情况。
第三章财务预算管理1. 公司每年制定年度财务预算，确保公司的财务规划与实际运作相符。
2. 财务预算包括资金预算、收支预算、投资预算等内容。
3. 每月对财务预算执行情况进行审核，及时调整预算方案。
第四章财务收支管理1. 公司严格执行财务管理制度，确保各项财务支出合规、合理。
2. 财务支出需经过相应审批程序，确保财务安全。
3. 财务收支记录必须真实可靠，不得私分、挪用公司资金。
第五章财务报表管理1. 公司每月制作财务报表，包括资产负债表、利润表等内容。
2. 财务报表需经过财务部门审核，确保真实性和准确性。
3. 财务报表应定期向公司领导和股东公示，确保透明度。
第六章财务审计管理1. 公司每年进行内部审计，确保公司财务运作规范。
2. 每年委托专业机构进行外部审计，确保公司财务数据的真实性和合法性。
3. 对审计发现的问题，财务部门需及时整改并报告公司领导。
第七章税收管理1. 公司严格遵守国家税收法规，按时足额申报纳税。
2. 对税收政策的变化，财务部门需要及时了解并及时调整税收筹划。
3. 对税务机关的检查，财务部门需积极配合并提供相应的资料。
第八章资金管理1. 公司建立健全的资金管理制度，确保公司的日常运作资金充足。
2. 对公司各项资金进行分类管理，包括流动资金、固定资产等。
3. 资金使用需经过严格审批程序，确保公司资金不被挪用。
第九章风险管理1. 公司设立风险管理机构，负责公司的风险管理工作。
2. 对公司可能面临的财务风险进行评估和控制，确保公司的财务安全。
3. 在风险事件发生时，财务部门需及时应对和解决，最大程度减少损失。
第十章处罚与奖励1. 对违反财务制度的员工，财务部门可根据公司规定进行相应处罚。
保利房地产集团股份有限公司财务管理制度
保利房地产集团股份财务管理制度保利房地产集团股份财务管理制度是公司为了确保财务管理规范、透明、高效，遵守相关法律法规和会计准则，保护股东权益，提高财务决策的科学性和准确性而制定的一套规范。
一、总则1.财务管理制度是公司财务管理工作的基本规范，对全体员工具有约束力。
2.财务管理制度应与公司经营策略和目标相一致，确保财务活动与公司运营相协调。
3.公司财务管理应遵循合法合规原则，确保财务报告真实、准确、完整。
二、财务组织与职责1.设立财务部门，并明确负责人和职责分工。
2.财务部门负责资金管理、会计核算、财务报告等工作。
3.财务部门应与其他部门紧密合作，提供财务支持和咨询。
三、资金管理1.公司设立专门的资金管理部门，负责资金的筹集、运营和使用。
2.资金管理部门应定期进行资金需求预测和分析，合理制定资金筹集计划。
3.公司应建立资金管理制度，包括资金审批、支付控制、风险管理等方面的规定。
四、会计核算1.财务部门应按照国家会计准则和公司内部会计制度进行会计核算。
2.按照会计准则，确保收入、成本、费用等会计要素的正确计量和分类。
3.财务部门应及时做好资产负债表、利润表、现金流量表等财务报表的编制和披露工作。
五、财务报告1.财务部门应按照相关法律法规和公司规定，定期编制财务报表。
2.财务报表应真实、完整、准确地反映公司财务状况和经营成果。
3.公司应及时向股东、监管机构等披露财务报告，确保信息透明度和公开性。
六、内部控制1.公司应建立健全的内部控制制度，包括财务流程、风险控制和审计制度等。
2.内部控制制度应包括审计、内部审查、风险评估和责任追究等方面的规定。
3.财务部门应加强对公司内部控制的监督和评估，及时发现并纠正问题。
七、违规处理与内部监督1.对于违反公司财务管理制度的行为，公司将依法依规予以处理。
2.公司设立内部审计部门，对财务管理制度的执行情况进行监督和检查。
3.公司应建立举报制度，鼓励员工积极报告违规行为，保护举报人的合法权益。
保利房地产(集团)股份有限公司财务管理制度
保利房地产（集团）股份有限公司财务管理制度第一章总则第一条为了加强公司的财务管理工作，规范公司的财务行为，维护股东的权益，根据国家相关法律法规及公司章程的规定，结合公司实际情况，制定本财务管理制度。
第二条除特别说明外，本制度所称“公司”的范围包括股份公司本级、各级控股子公司以及纳入股份公司合并会计报表范围内的其他主体。
控股子公司和纳入合并会计报表范围内的其他主体统称“子公司”，公司持有股权或类似权益但未达到控制条件的其他公司或主体统称“参股公司”。
第三条本制度是公司财务管理工作的基本制度，在公司范围内统一执行，各参股公司参照执行。
公司的财务管理部门和各子公司应根据本制度及国家相关法规、准则的规定及本单位的实际情况建立和完善各项基础财务工作制度。
第四条公司本级及各子公司的财务行为和财务管理工作必须遵守国家有关法律法规，并接受有关主管部门、公司监事会以及审计部门的检查和监督。
第二章财务管理体系第五条公司的财务管理工作实行统一管理、分级负责原则，在股份公司按照本制度规定对公司范围内财务工作统一管理、统一指导的基础上，财务管理体系中各层级、各岗位按照相应的职责和权限履行财务管理职责，承担相应的责任。
第六条各公司的法定代表人是所在公司财务管理工作的最终负责人，对本单位的财务会计资料的真实性、合法性和完整性负责，按照相关法律法规的规定对公司财务管理工作承担最终责任。
各公司对外报送的财务会计报表、财务预算方案、财务决算资料以及其他法定财务报告应由法定代表人签署。
第七条公司的以下重大财务事项需由股份公司股东大会按规定程序审议通过：（一）决定公司的投资计划。
（二）批准公司的年度财务预算方案、决算方案。
（三）批准公司的利润分配方案和亏损弥补方案。
（四）股份公司增加或减少注册资本。
（五）发行公司债券。
（六）公司合并、分立、解散、清算或者变更公司形式。
（七）聘用或解聘会计师事务所。
（八）达到规定条件需由股东大会审议的重大资产购买和出售。
房地产公司财务管理制度范本
房地产公司财务管理制度范本财务管理制度设计企业存货管理制度制度名称：企业存货管理制度执行部门：第一章总则目的：为了规范存货管理，节约存货管理费用，特制定本制度。
管理范围：包括企业临时出租房、周转房以及在建工程、周转材料、低值易耗品等。
第二章工程物资的管理工程物资的采购：1.根据工程计划和预算，编制总体采购计划，报企业领导审核后执行。
2.每月初，有关部门根据年度计划、上月工程物资的实际消耗情况、工程进度变化情况及合理的需要量制订月度采购计划，严禁无计划盲目采购。
3.采购必须由专人负责，采购员应根据经审核过的计划及采购清单实施采购。
工程物资的入库：1.购进后，必须认真验收，严把质量关、价格关、数量关，经检验质量合格、数量无误后，方能办理入库手续。
2.入库验收时，发现采购不合格或不符合要求的，由采购人员直接负责；验收入库后发现问题的，由保管员负责。
3.验收时发现短缺、毁损等数量、质量上的问题时，应查明原因，落实责任，其中应由运输部门负责的，要填制《工程物资短缺毁损清单》，由运输部门鉴证后，连同工程物资一并送交仓库。
对于数量尚未点清、验质尚无结果的工程物资应单独保管，不得领用。
4.经验收后，保管员应填制《收料单》，一式三联，第一联材料采购部留存，用以考核工程物资采购计划的执行情况，第二联随同送交财务管理部门报账，第三联仓库留存。
5.报账时，原始单据和入库手续必须齐全，否则财务人员有权拒绝报账。
工程物资的领用：1.必须按《领料单》的要求严格填写，《领料单》如有缺项，保管员有权拒绝发货，仓库材料核算人员有权拒绝受理，并通知领用人补填完整。
2.领料批准的权限按各级领导的审批权规定办理。
工程物资的库存管理：1.仓库必须建立收、发、退料责任制，严格执行验收，规范计量工具、量尺过磅、点数、估堆、验质、上架、入库、立卡等管理制度，做到账账相符、账实相符、账证相符。
2.建立工程物资管理台账，进行数量、金额核算，设立核算人员，认真填写收、发、退料凭证，做到真实可靠。
房地产开发公司财务管理制度
房地产开发公司财务管理制度1.为了加强公司财务管理，规范公司财务行为，保护公司及其相关方的合法权益，推进现代公司制度建设，根据《企业财务通则》、《企业会计准则》等有关法律、行政法规结合房地产开发企业特点，制定本制度。
2.本规定适用于企业内部所有员工。
3.财务管理体制公司财务活动由公司总经理直接领导，由财务部统一管理，财务独立核算制度。
各级领导和员工须严格遵守，认真执行。
建立财务决策制度，财务风险管理制度，财务预算管理制度，以现金流为核心，按照实现公司价值最大化为最终财务目标。
各部门严格遵守财务管理规定，财务部认真履行财务管理职责，开展经营活动，保证资金高效运转。
4、资金筹集从税后利润中提取的盈余公积包括法定公积金和任意公积金，可以用于弥补公司亏损或者转增资本。
法定公积金转增资本后留存公司的部分，以不少于转增前注册资本的25%为限。
若取得的贷款贴息等财政资金，作为公司收益处理。
筹集资金，应当按规定核算和使用，尽量使其保值、增值，并诚信履行合同，依法接受监督。
公司应该加强对长短期借款的管理，建立长短期借款台账，据实登记每笔借款的贷款单位名称、借入金额、借款日期、还款日期和借款利率等事项。
及时计算应计利息，准确反应利息支出。
5、资产营运根据风险与收益均衡等原则和经营需要，确定合理的资产结构，并实施资产结构动态管理。
公司在生产经营中取得的各项收入须全部交到公司财务，及时入账，任何部门、任何个人都不得以任何理由或者以任何形式截流或者挪用。
货币资金的使用和流动资产处理须按照规定的审批权限经有关领导签字，否则不得支付和处理。
库存现金一般不超过10000元，过多及时存入银行。
一切现金往来，须收付有凭据。
严禁将公款存入私人账户。
对发生的业务要逐笔登记现金日记账，做到日清月结，每日盘点现金，确保账实相符，会计每月终要会同出纳盘点现金库存一次，月末与总账核对，保证账账相符。
出现问题要查明原因，及时纠正。
支付大额工程款、材料款一律转账不支付现金。
房地产企业财务管理制度
房地产企业财务管理制度一、总则为了加强房地产企业的财务管理，规范财务行为，保障企业的健康发展，根据国家有关法律法规和财务制度，结合本企业的实际情况，特制定本财务管理制度。
本制度适用于本企业及所属各部门、各项目公司。
二、财务管理的目标和原则（一）财务管理的目标实现企业价值最大化，确保企业财务状况稳健，为企业的持续发展提供有力的财务支持。
（二）财务管理的原则1、合法性原则：严格遵守国家法律法规和财务制度，依法开展财务管理活动。
2、效益性原则：注重资金的使用效益，优化资源配置，提高企业的经济效益。
3、安全性原则：保障资金的安全，防范财务风险。
4、全面性原则：对企业的各项财务活动进行全面管理，涵盖资金筹集、资金使用、成本控制、利润分配等各个环节。
三、财务组织架构及职责（一）财务组织架构设立财务总监、财务经理、会计主管、出纳等岗位，明确各岗位的职责和权限。
（二）财务部门职责1、负责制定和完善企业的财务管理制度，并监督执行。
2、编制企业的财务预算，进行财务分析和预测，为企业的决策提供财务依据。
3、负责企业的资金筹集和资金管理，确保资金的合理配置和安全运营。
4、进行会计核算，编制财务报表，如实反映企业的财务状况和经营成果。
5、负责企业的税务筹划和纳税申报，依法纳税。
6、参与企业的投资决策和项目评估，对重大经济合同进行财务审核。
7、建立和完善财务档案管理制度，妥善保管财务档案。
四、资金管理制度（一）资金筹集1、根据企业的发展战略和资金需求，制定合理的筹资方案，选择合适的筹资渠道和方式。
2、严格控制筹资成本，优化资本结构，降低财务风险。
（二）资金使用1、建立资金使用审批制度，明确资金使用的审批权限和流程。
2、按照预算安排使用资金，严格控制预算外支出。
3、加强资金的集中管理，提高资金使用效率。
（三）资金结算1、规范资金结算流程，加强银行账户管理，确保资金结算的安全、准确、及时。
2、定期对资金进行盘点和核对，确保资金账实相符。
集团公司财务管理制度
《集团公司财务管理制度》财务管理制度一、总则1、依据《中华人民共和国会计法》、《企业会计准则》、《股份公司会计制度》制定本制度；2、本制度适用于xxxx各分子公司；3、为规范公司日常财务行为，发挥财务在公司经营管理和提高经济效益中的作用，便于公司各部门及员工对公司财务部工作进行有效地监督，同时进一步完善公司财务管理制度，维护公司及员工相关的合法权益，制定本制度；4、本制度的解释权在xxxx财务中心。
8-1财务管理细则一、总原则1、公司财务实行“计划”为特征的总经理负责制：属已经总经理审批的计划内的支付，由相关事业部总经理的书面授权，财务负责人监核即可办理；属计划外的，必须有公司总经理的书面授权。
2、严格执行《会计法》和相关的财务会计制度，接受财政、税务、审计等部门的检查、监督，保证会计资料合法、真实、及时、准确、完整。
二、财务工作岗位职责大区财务实行分级管理、分工负责的管理制度，各分公司财务人员接受本公司财务主管的领导，各财务主管对大区财务经理负责，财务经理对集团财务中心和大区总裁负责。
财务人员设会计、出纳岗位，实行岗位责任制，做到钱帐分开，各负其责。
（一）财务经理职责1、组建大区财务机构，对大区财务机构和岗位设置、人员配备、核算组织程序等提出方案。
同时负责选拔、培训和考核财会人员。
2、贯彻国家财税政策、法规，并结合公司具体情况建立规范的财务模式，指导建立健全相关财务核算制度，同时负责对公司内部财务管理制度的执行情况进行检查和考核。
3、进行成本费用预测、计划、控制、核算、分析和考核，监督各部门降低消耗、节约费用、提高经济效益。
4、其他相关工作。
（二）财务主管职责1、负责管理公司的日常财务工作，直接对大区财务经理负责，由大区财务经理报集团财务中心及大区总裁任免。
2、负责对本部门内部的机构设置、人员配备、选调聘用、晋升辞退等提出方案和意见。
3、负责对本部门财务人员的管理、教育、培训和考核。
4、负责公司会计核算和财务管理制度的制定，推行会计电算化管理方式等。
某大型房地产集团手册.doc
一、组织手册说明合理的部门设置及职能划分、清晰规范的岗位职责是科学管理的基础。
组织手册从“公司结构-部门-岗位”三个层面描述了公司的职权体系。
组织手册说明为对部门职能说明书和岗位职责说明书的使用进行说明。
1、部门职能说明书的使用部门职能说明书包括部门基本信息、部门职能描述、主要责任、部门权力、部门内的岗位设置和关键绩效指标。
(1)基本信息(2)部门职能描述根据公司现状以及未来的发展战略，可以将部门的职能分为“主要职能”和“一般职能”。
与公司发展战略密切相关、对公司业务发展起重要作用的职能归入主要职能，操作性的、维持公司日常运作的职能划分为一般职能。
以总经办职能为例，总经办承担人力资源管理、文秘、行政后勤、公共关系处理、文化建设等工作，公司要在激烈的市场竞争中保持持续竞争优势，必须做好人力资源管理、文秘等工作，而对行政后勤、文化建设及部门协调等是公司正常管理中必不可少的程序、规范，但对于公司发展战略没有直接贡献，因此归入部门的一般职能。
主要职能与一般职能的划分不是一成不变的，应当顺应公司的战略调整与发展形势。
(3)主要责任与关键指标主要责任是部门宗旨的具体表现，对完成该部门主要职能后所产生结果的要求。
关键指标是对主要责任进行测量与评估的具体标准。
(4)部门权力合理的职权体系应当做到责、权对等。
为完成各项职能，部门应当享有相应的权力。
2、岗位职责说明书的使用岗位职责说明书既是招聘新员工的依据，也是员工上岗的一份作业指导书。
它可以让员工明确自己在整个组织中的位置、明确自己应当完成的主要工作、所要承担的责任以及为完成这些工作所享有的权力。
(1)基本信息(2)岗位职责描述岗位工作分为重点工作、一般工作与日常工作，而日常工作为与岗位无关，是公司每位员工都应当完成的基本工作，例在工作中做好与相关部门和岗位之间的协调，努力提高自身业务水平，搞好与同事之间的团结；做好本岗位所配备的办公用品及设施的日常维护与保养；维持办公场所清洁整齐等是每位员工都应完成的，因此不在岗位职责说明书中列出。
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录目篇务财页1第 ............................................................... 差旅费报销管理办法 1.页4第................................................. 费用报销管理办法 2.页8第......................................................................... . 资金管理制度3.页10第................................................................ . 资金预算管理办法 4.5.页12第................................................................ . 会计档案管理办法页14第................................................................ . 发票使用管理办法 6.目的1.为加强财务管理，严肃财经纪律，本着保证出差人员工作与生活需要，并贯彻勤俭节约的精神，特制定本办法。
范围2.本办法适用于集团职能部门及各子公司。
职责3.集团职能部门及各子公司负责因公外出人员的确认，由主管副总裁按规定要求逐级3.1审批。
3.2 外出人员的费用支出，由集团财务部门按照规定标准审核报销。
具体规定4.集团职能部门及各子公司因公外出人员，在公出期间所支出的费用，要本着勤俭节4.1约，杜绝浪费的原则，严格按以下规定。
出差乘坐车、船、飞机的等级4.2轮船一等舱位以及其他交通飞机头等舱、总裁可以乘坐火车软卧车、集团董事长、4.2.1工具，并按实报销；集团总裁助理以上人员可以乘坐飞机经济舱、4.2.2 轮船二等舱位以及其它火车软卧车、交通工具，并按实报销；集团职能部门经理及子公司总经理级职务以及一般工作人员可以乘坐飞机经济舱、4.2.3火车硬卧车、轮船三等舱位以及其它交通工具，并按实报销；机场建设费、人身保险费、订票手续费等随机、车、船票一同据实报销。
4.2.4小时，给予12出差目的地乘坐火车可直接到达的一律乘坐火车，且连续乘坐火车4.2.5小时的不享受此项补助，乘坐飞机者，不论舱位等级12元。
低于20增加途中补助和时间长短，一律不享受此项补助。
但确因任务紧急或必须随同集团领导同行的必须经出差人员原则上不得乘坐飞机，4.2.6的标准执行。
4.2.4至4.2.1集团总裁批准方可乘坐，并按上述住宿费标准及开支办法4.3住宿费按以下标准执行：4.3.1宿住项目天津、重庆、各计划单北京、上海、职务其他地区列市及各省会城市深圳元650最高不得超过集团副总裁以上280 340 380 集团职能部门经理及子公司总经理以上其他工作人员150 180 240实际住宿超过规定的限额标准不出差住宿费在规定的限额范围内凭宿费发票报销，4.3.2给予宿费节约奖励，30%予报销。
但实际宿费标准低于规定标准的，按节约金额的给予节约奖励。
集50%对于公出寄宿而不能取得发票的，可按相应住宿规定标准的共同出差的不（同性）两人以上团明确规定任何人员不允许在所住宾馆签单消费；得单开房间，只能按标准间报销，报销人数以此类推。
特殊情况必须经总裁签批。
交通费开支标准4.44.4.1短期内无确因任务紧急，车站交通费凭机场航班及公交车票据实报销；往返机场、工作人员出差期经主管副总裁同意后可报销赶赴机场出租车票。
法赶乘航班车的，元，按出差自然天数减一天计发，不再报销任何交通费用。
20间每日补助交通费总裁助理以上人员出差期间的交通费用实报实销。
个小时的，可购同席卧铺票；10夜间连续乘车时间超过4.4.2出差人员乘坐车、船均不得报销“音乐茶座”等费用；4.4.3生活费补助标准4.5其他工作人员必须公司副总裁以上领导外出期间因工作需要可据实报销招待费用；4.5.1请示主管副总裁同意后经总裁签字方可报销。
元人民币。
经济特区每人每天补30工作人员出差生活费补助标准为每人每天补助4.5.2元。
50助工作人员出差伙食补助不分途中和住勤，按出差自然天数减一天计发伙食补助。
4.5.3食宿条件的不同采取一事一难易程度、因公野外作业要根据现场作业时间的长短、4.5.4议，适当给予补助。
因工作需要，陪同有关部门工作人员办案，办案期间的交通费、日常生活费用（包 4.6括餐费）经总裁同意并批准后方可报销，同时陪同人员不再享受交通及伙食补助。
工作人员出差期间，因游览或非工作需要而开支的一切费用，均由个人自理。
乘出4.7差之便，未经集团主管领导批准就近回家省亲办事的，其绕道的车、船费及生活费小时的允许12且乘车时间超过只准乘坐火车，享受探亲待遇的人员，由个人自理。
报销硬卧车票，因路途遥远在转乘过程中需要停留一天的，可按一般工作人员的住宿标准报销。
集团员工的出差费用超过规定标准的，必须报主管副总裁批准后方可报销。
4.8对参加行业举办的会议及学习班并由会议主办单位统一安排食、宿收取的费用，或4.9经集团总裁批准的专项费用，可凭会议通知及专项费用审批单据实报销。
不在发放相应的生活补贴。
差旅费预借的审批及报销办法4.10实行差旅费借支的事前审批和事后核销制度，集团职能部门及子公司工作人员因4.10.1公外出，若需借支差旅费或报销差旅费，应旅行公出借款审批或事后核销手续。
元以下的，500工作人员需预借差旅费的，应填写现金借款审批单，预借金额在4.10.2须经部门负责人签字。
预借金额在以下的，须经主管副总裁批2,000元以上500以上的必须经总裁批准。
同时各级签字后再经财务总监会签，财务部2,000准；方可办理付款手续。
对借款金额较大的，必须提前半日通知财务部，避免由于资金准备不足给工作带来麻烦。
个工作日内填写差旅费报销单并及时报销，报销票据5出差人员应在出差返回后4.10.3必须按照时间顺序分类粘贴。
经职能部门经理、子公司总经理、主管副总裁、财务总监签字，财务部方可给予报销。
财务部对报销完毕的业务必须向当事人提供报销回执，以备日后查找。
对拖欠借款者，财务部直接从其本人工资中扣抵。
对故意拖欠不报账人员，财务部有权加收资金占用费，情节严重者则给予罚款。
年度终了，个人借款除购置大宗材料、物资、设备等无法报账的以外，一律如数退回。
集团内部员工在财务部挂账前款未清者，不得再次预借差旅费。
4.11目的1.为了加强集团经营成本的管理，规范费用报销行为，增强开支的合理性，提高经营效益，特制定本办法。
应用范围2.本办法适用于集团职能部门及各子公司。
职责3.集团职能部门及各子公司日常经营所需各项费用的确认，由主管副总裁按规定要求3.1逐级审批。
3.2由集团财务部门按照规定标准审核报销，集团职能部门及各子公司费用支付的核算，对违反本规定的支出项目有权拒绝报销。
具体规定4.本办法规定的费用包括集团日常经营以及其他日常管理需要而发生的各种费用。
4.1对年初设定限额指标项目的各项支出，必须在指标范围内使用。
4.2差旅费标准按《差旅费报销管理办法》执行。
4.3业务招待费标准。
业务招待费是集团因经营业务需要而发生的餐费、礼品费等，应4.4本着必要、合理、节约的原则从严掌握。
所有招待费用的开支必须严格控制在年度经子公司总经理、核定的指标限额内，总裁及财务总监签字方可报销。
主管副总裁、对超出年度核定指标的，必须在取得总裁增批指标后方可报销。
邮电费标准。
因开展业务及移动办公而使用的固定电话、移动电话、租用专线等通4.5讯工具的费用均应纳入邮电费支出。
因开展业务及移动办公过程中发生的有关通讯费用须经集团主管副总裁、财务总监签字方可报销，并按如下标准执行。
人）/年/通讯费用标准（元4.5.1标准限额标准职务按实报销集团副总裁以上人员（包括住宅电话）按实报销集团总裁助理以上人员2500 集团职能部门经理及子公司总经理1500 集团职能部门经理助理及子公司副总经理适当考虑集团职能部门业务主管及人力资源部确定的特殊人员年报销金额超过须经集团主管副总裁特殊批准。
确因开展业务而超限额费用的，4.5.1.1通讯费用每半除集团总裁助理以上人员以外，必须经集团总裁批准。
元的，3000年按规定标准报销一次，既每年的六月末和十二月末，过期不候。
手机费用的报销，一律在限额内现金报销。
不办理托收。
具体人员享受标准由总4.5.1.2裁办与人力资源部门提供。
特殊人员是考虑到工作的特殊性，常常处于被动呼叫，财务部则根据集团人力资4.5.1.34.5.源部提供的名单在规定的范围内报销，报销时间按条执行。
1.1移使用的通讯工具必须在集团总裁办注册登记，凡是享受通讯费补贴的工作人员，4.5.2时之前待机，如月份内关机状态累计三次00：22晚-时00：8动电话要保证在早者或由于欠费等原因影响工作的，总裁办将追究其责任，财务部同时停止报销。
4.6 行政杂项费用支出标准。
包括办公费、公杂费、水电费、邮电费、交通费、宣传费、修理费、印刷费、车辆费、公证费、咨询费、租赁费、财产保险费等。
费用支出额元以下的由职能部门经理、子公司总经理签字、财务部业务主管签字既可报200在元以上2000元的须经集团主管副总裁、财务总监签字报销，2000-元200销，超过的必须经集团总裁签字，否则财务部不得报销。
总裁办、审计部、财务部将联合不定期对报销的费用情况进行抽查，发现化整为零变相报销的，集团将对其进行严肃处理。
费用报销实行归口管理。
总裁办负责办公用品以及报刊费、印刷费、水电费、电子4.7通讯费、车辆运营费、资料费、广告费、门前三包、装修费、房屋维修费、董事会费等的采购和报销工作。
职工教育经费的使用及报销工作。
人力资源部负责培训费、财务部负责审计费、财务费用的管理和报销工作。
加强交通道桥收费票据的管理，报销人必须按要求填写道桥报销审批单，标明行车4.8路线，票据粘贴要整齐。
驾驶人员因违章而被罚没的票据不得报销。
严格车用油料的管理，车辆用油必须凭出车记录报销。
驾驶人员要认真登记出车记4.9录单，记录单须载明出车时间、往返路程等相关数据，往返路程所耗油料应与购油发票接近，否则，财务部拒绝报销。
加强办公电话的管理，集团楼内通讯必须使用内部电话，不得私话公打。
总裁办将4.10不定期抽查集团职能部门的通话记录，一经发现严肃处理。
对于工程中发生的生产经营成本、费用、大宗机物料等支出，必须事先作出合理的4.11工程预算以及工程款项支付进度表，经集团总裁办公会研究通过，总裁、主管副总裁、子公司总经理、预算员、计划员签字后，送财务部备案。
财务总监必须在该预同时财务部要及时向总裁报送工程款项支范围内严格控制使用，50%算计划总价的付进度表。