520年产20吨灵芝破壁孢子粉制品项目可行性研究报告

xxxxx生物科技有限公司
年产20吨灵芝破壁孢子粉制品项目可行性研究报告
编制日期：二O一四年五月
目录
一、项目概况 (3)
二、项目背景 (5)
三、市场预测 (7)
四、原料来源 (9)
五、建设条件 (10)
六、工艺技术 (12)
七、节能降耗 (13)
八、环境影响 (18)
九、劳动定员 (19)
十、建设计划 (20)
十一、投资估算及资金筹措 (21)
十二、财务效益分析 (22)
十三、结论与建议 (26)
xxxxx生物科技有限公司
年产20吨灵芝破壁孢子粉制品项目
可行性研究报告
一、项目概况
（一）项目名称：年产20吨灵芝破壁孢子粉制品项目
（二）项目法人：xxxxx生物科技有限公司
法人代表：xx
（三）项目建设地点：xxxx现代产业园区
（四）项目建设内容：租用xxx现代产业园区标准厂房1000平方米；2014年6月开工，2014年8月底建成投产年产20吨灵芝破壁孢子粉制品生产线。

（五）项目投资规模：项目总投资860万元。

其中，固定资产投资600万元，流动资金260万元，所需资金均为股东自筹。

（六）主要经济指标：项目建成投产后，年产20吨灵芝破壁孢子粉制品，实现年销售收入500万元，年利税30多万元，解决大约20人就业。

本项目符合国家产业政策，为国家发改委《产业结构调整指
导目录》（2011年本）中，第一类鼓励类第一款农林业第32条农林牧渔产品储运、保鲜、加工与综合利用。

二、项目背景
该项目投资单位为xxxxx生物科技有限公司，投资人吴善良，金寨县银山畈人，在上海多年从事灵芝破壁孢子粉加工、销售工作，1998年起在上海丹华生物工程有限公司先后任业务员、销售部经理、总经理，主要客户遍布江浙沪。

现回金寨发展灵芝生产，已在汤汇镇银沙长畈村开发灵芝种植基地100亩，承包山场6000多亩做为野生灵芝采摘基地，拥有“一种灵芝孢子粉培育和采集技术”“一种破壁灵芝孢子粉制备方法”“一种灵芝孢子粉土壤改良技术方案”“灵芝菌丝粉生产工艺”四项发明专利，现需要1000多平方米标准化厂房作为xxxxx生物科技有限公司建设灵芝破壁孢子粉加工项目。

本项目的产品优势在于建立完整的产业链，在于大别山地道的药材，在于把基地建设当作第一生产车间。

1.灵芝新菌材的技术研究与应用推广：主要研发利用当地的农作物秸秆、枝桠材及其他农业废弃物为原料的灵芝新菌材，确定新菌材的成份比例确保灵芝子实体及灵芝孢子粉的质量。

通过应用推广新技术，即可节约农户生产成本，又可进行资源的综合利用，保护山区生态环境。

2.灵芝基地种植技术创新：根据中药材GAP规范的技术要求，建立灵芝GAP种植实验基地，对灵芝种植基地的环境（包括
用水）及温、光、湿等生长条件进行研究，确定灵芝的最佳生长条件，为灵芝原料的优质生产创造条件。

3.灵芝孢子粉原料环保采集技术创新：研究灵芝孢子粉的最佳采收时间，研究无纺布环保采集技术，以解决灵芝孢子粉在采集时遭受其他物质的污染。

4.灵芝孢子粉深加工工艺技术改造：在原有的工艺基础上，进行技术改造，研究优选孢子粉新工艺、新技术和新设备，并研究新型气流破壁工艺，以提高孢子粉破壁率、稳定性及良品率。

确保技术水平达到国际领先。

5.开发新产品：在原有破壁灵芝孢子粉产品的基础上，开发灵芝多糖、孢子油等高端科技产品。

xxxxx生物科技有限公司拥有自己的科技研发团队，秉承“科技兴业，科技兴企”的理念，项目建成后，加大在产品研发方面投入力度，创新新工艺，新产品。

xx县位于华东西部，区位优势明显，动车铁路便捷迅速、高速公路四面通达，是发达的沿海地区与欠发达地区的衔接点；金寨自然环境清洁优美，作为全国四大将军县之一，民风淳朴人文环境良好，生态环境优美。

所以选址金寨作为项目原料生产基地和产品加工基地具有得天独厚的优势，符合项目建设要求。

三、市场预测
随着生活水平的提高，人们的保健意识越来越强。

从古至今一直被奉为强身健体“仙草”的灵芝，更加受到青睐。

各种灵芝系列产品层出不穷，主要分为三大类：灵芝原木系列产品、灵芝孢子粉系列产品、灵芝孢子油系列产品。

其中，最近比较热销的是灵芝孢子粉系列产品。

灵芝孢子粉一向被人们认为是灵芝高端的精品，是不可多得的高级保健品。

目前，许多保健品企业都极力致力于灵芝孢子粉的研发上来，使其疗效更佳，更适合人们的保健需求。

据2012年肿瘤报告中的数据显示，我国每年新发肿瘤病例约312万例，平均每分钟6人被确诊为癌症。

由此可见，灵芝孢子粉对肿瘤各阶段人群的辅助治疗的市场极为广阔。

纵观整个灵芝孢子粉行业，目前灵芝孢子粉存在市场价格较高，疗效欠佳等问题，因此本产品将在价格和疗效方面寻找新的利益点，以达到大众人群的需求。

原料优势：精选位于中海拔的大别山GAP灵芝栽培场的纯正灵芝（别名赤芝）栽培场，其出产的灵芝达到真正纯天然、无污染，品质上乘。

选用公认质量上乘、药效最为突出的Ganoderma Lucidum灵芝（赤芝）。

先进的培育技术、标准化模式收集：采用熟料短段木栽培技术，对采摘及收集的灵芝孢子粉整个过程的
温度、湿度、氧气、二氧化碳浓度、光线和营养等影响因素进行绝对严格控制，培育的灵芝具有个体饱满、有效成分含量高、生物利用度最好等优点，绝对是一等一的精选优良灵芝孢子粉为原料，是目前最具生物活性的灵芝产品。

而其它栽培技术栽培的灵芝都难以做到。

破壁优势：不正确的破壁方法破壁率低，甚至会破坏灵芝孢子的原有成分和作用，严重伤害人体健康。

例如低温处理会使灵芝孢子中的糖肽和酶发生变化，失去生物活性，化学方法（如强酸、强碱）会残留大量有害化学物质，损伤消化道粘膜等。

故此，我们通过多年研究灵芝孢子特性的基础下，采取高科技绿色常温纯物理破壁技术，不仅使灵芝孢子的破壁率达99%以上，而且是单个孢子的完整破壁（纯度为100%）
四、原料来源
该项目原材料为灵芝孢子粉，来源于企业自有的xxxx镇银沙长畈村100亩灵芝种植基地和6000多亩山场的野生灵芝采摘基地另外还可以从当地其他种植户采购。

五、建设条件
（一）项目生产技术有保障。

项目建设可以充分利用公司原有研发人员及生产管理人员。

原有人员已经熟练掌握本项目的生产技术，新聘用人员可依托原有人员组织技术培训，较快胜任技能，并充分发挥公司拥有的“一种灵芝孢子粉培育和采集技术”“一种破壁灵芝孢子粉制备方法”“一种灵芝孢子粉土壤改良技术方案”“灵芝菌丝粉生产工艺”等四项专利技术的作用。

（二）项目生产原材料供应充足。

来源于企业自有的金寨汤汇镇银沙长畈村100亩灵芝种植基地和6000多亩山场的野生灵芝采摘基地，还可以从当地市场采购，原材料供应充足。

（三）项目生产设备先进。

引进国内顶尖的生产设备：全套使用国产加工先进生产设备。

（四）建设单位资金实力雄厚。

所需建设资金主要由投资商自筹解决。

（五）项目区基础设施配套。

项目所在的金寨现代园区已建成35KV和110KV变电站各一座，项目建设生产用电有保障。

已建成日处理污水1.5万吨污水处理厂一座，环保设施配套。

项目开工前，标准化厂房已完成，为项目开工、加快建设进度打下了良好基础。

同时，开发区“保姆式”优质服务的发展环境，可使项目尽快建成投产，发挥效益。

（五）项目区交通便捷。

xxxx现代产业园区位于华东西部，距沪陕高速公路和合武高速入口均在10公里以内，距沪汉蓉快速铁路金寨站20公里， 209、210两条省道纵穿开发区南北，便捷的交通为项目建设提供了良好的外部条件。

六、工艺技术
生产工艺流程：
原材料收集、采购（灵芝孢子粉）
原材料精选、烘干、灭菌
洁净车间破壁加工
洁净车间流水线包装
成品
七、节能降耗
（一）用能标准和节能规范
坚持节约与开发并举，把节约放在首位的方针，提高能源利用率，减轻环境污染，走可持续发展道路；认真贯彻国家产业政策和行业节能设计规范，严格执行节能技术规定，努力做到合理使用能源和节约能源，充分考虑能源二次使用和资源综合利用，以求最大限度地节约能源和资源；积极采用先进的节能新材料、新工艺、新技术，严禁采用国家或行业主管部门已公布的淘汰落后工艺。

（二）规范和依据
1、国家发改委、建设部等《关于基本建设和技术改造工程项目可行性研究报告增列“节能篇（章）”的暂行规定》的通知；
2、《国务院关于加强节能工作的决定》（国发[2006]28号）；
3、《中华人民共和国节约能源法》（[1997]90号主席令）；
4、《综合能耗计算通则》GB/T2589-2008
5、《节电措施经济效益计算与评价方法》GB/T13471-1992
6、《中国节能技术政策大纲》（2006年版）；
7、公共建筑节能设计标准（GB50189-2005）；
8、建筑节能设计规范、标准及技术规定等。

（三）能耗指标及分析
本项目消耗的能源有电、水，项目年能耗指标计算见下表：
本项目建成达产后，年产20吨灵芝破壁孢子粉制品，营业收入500万元。

本项目生产主要耗能为水电能耗，项目年耗水量为0.1万吨，耗电量为16万度，折算成标准煤19.921吨，企业加强水、电力的控制管理，达到节能降耗的目的，用能符合国家政策。

（四）项目节能措施
1、工艺设备节能
（1）本设计采用先进、成熟、合理的新工艺、采用节能型工艺设备及节能新技术，使整个生产工序能源利用达到国内先进水平。

（2）本项目拟采用的设备生产能力配套合适，生产过程中因各设备生产能力不配套所产生的能耗很少。

2、电气节能
（1)根据负荷容量，供电距离及分布，用电设备特点等因素合理设计供配电系统，做到系统尽量简单可靠，操作方便。

（2）变配电所应尽量靠近负荷中心，以缩短配电半经减少
线路损耗。

（3）选用适用的变压器，减少了“大马拉小车”的“空耗”现象。

选有节能型变压器以减少铜损与铁损，合理选择变压器的容量和台数，以适应由于季节性造成的负荷变化时能够灵活投切变压器，实现经济运行减少由于轻载运行造成的不必要电能损耗。

（4）用静电电容器进行无功补偿，供电回路采用自动功率因数补偿装臵使功率因数提高到0.92以上，以减少无功电流，达到节能目的。

（5）减少用电设备无功损耗，提高用电设备的功率因数。

在设计中采用功率因数高的用电设备如同步电动机等，电感性用电设备可选用有补偿电容器的用电设备等。

（6）充分利用自然光，这是照明节能的重要途径之一。

（7）照明采用节能型灯具，生产场所采用节能型显色性能好的金属卤素灯，办公室用节能型稀土三基色荧光灯。

上述节能灯全部配臵环型节能型镇流器。

（8）采用各种节能型开关或装臵，采用调光开关，节电钥匙开关，公共场所及室外照明可采用程序控制或光电、声控开关，人员短暂停留的公共场所可采用节能自熄开关。

（9）加强用电管理，安排检修时，避开高峰用电。

机组停机在保证安全的条件下及时断电，节约用电。

3、给排水节能
（1）生产净、浊循环水循环使用，污水经处理后回用，减少废水排放量，节约水资源。

同时根据季节变化、机组生产情况及时调节。

（2）采用节水型卫生器具以减少供水量，同时也就减少了供水能耗。

（3）采用内壁光滑的供水管材，减少管道沿程水头损失；使用低阻力阀门和倒流防止器等，减少管道局部水头损失；管道水力损失降低后，相应可减少水泵供水压力，降低供水能耗。

4、建筑节能
（1）根据不同的窗地比例，车间办公生活用房外门窗均采用阻热型铝合金窗框，双层玻璃。

（2）外墙填充墙采用多孔砖，墙体外侧设臵挤塑泡沫保温隔热板以满足外墙的保温要求。

（3）车间办公生活用房外窗及阳台门的气密性等级，不低于现行国家标准GB7107《建筑外窗空气渗透性能分级及其检测方法》的II级标准。

5、能源管理机构
（1）建立节能三级管理制，工厂、各车间和班组三级管理制度，制定详尽的能源管理制度和月能源管理评价细则及奖惩制度。

能源消耗按工段、作业区、机组进行指标分解，合理组织生产，在提高产品质量、机组作业率和减少能耗上做文章。

（2）建立用能考核制度，材料消耗、用能水平、生产业绩
同奖金挂钩，每月考核以达到节能目的。

八、环境影响
该项目选址在金寨现代产业园区标准化厂房，该区域为工业园区。

项目主要产品灵芝破壁孢子粉制品通过先进的流水线工艺加工而成，主要用于保健食用。

整个生产过程无废水、废气和固废物排放，生产噪音小，不产生任何环境污染，不造成区域其他企业、自然、社会等环境影响。

本项目将严格按环保“三同时”要求落实各项环保工作。

1、废水情况。

本项目生产中无废水排放。

2、废气情况。

本项目生产中无工业废气排放。

3、固体废弃物。

生产过程中不产生任何固体废弃物。

4、噪声。

本项目噪声主要为成套设备流水线运行机械噪声，噪声源强度在30分贝以下，不对其他企业造成影响。

九、劳动定员
项目建成投产后，拟定工作岗位20个。

其中：生产人员8人，技术人员6人，财务2人，管理人员1人，市场营销3人。

十、建设计划
本项目拟在xx生产工艺、电气、水道等专业提供的设计条件，并遵照园区现行的有关规范进行设计。

建设期为2014年6月至2014年8月底。

2014年6月初开工。

具体实施计划如下表：
十一、投资估算及资金筹措
该项目总投资860万元，其中，固定资产投资600万元，流动资金260万元。

所有资金均为企业自筹。

生产设备投资为600万元，具体如下表：
表：年产20吨灵芝破壁孢子粉制品项目生产设备明细表
单位：万元
十二、财务效益分析
（一）财务分析参数
1、税费：增值税、城市维护建设税、教育费附加、企业所得税税率、农产品抵扣税率分别按13%、5%、3%、25%、11%计算。

2、项目计算期：本项目设定计算期为20年；前1年为主要建设期和试运营期，达到设计能力的80%；第二年达到设计能力。

3、折旧：固定资产折旧采用直线法计算。

项目投产后开始计算折旧费，计算时先扣除残值（取原值的5%）。

各类固定资产折旧年限分别为：生产机器设备20年；运输工具等其它10年。

4、摊销：无形及其他资产摊销采用直线法计算。

项目投产后开始摊销，无形资产摊销年限为50年。

（二）成本费用估算
本项目成本费用估算采用要素成本估算法。

项目总成本费用主要包括外购原辅材料费、工资福利费、折旧费、摊销费、修理费以及其他费用等。

生产期总成本费用年平均为1192万元。

各项成本明细情况如下表：
年产20吨灵芝破壁孢子粉制品项目生产成本明细表
单位：万元/年
（三）营业收入、营业税金及附加和增值税估算
1、营业收入：本项目正常年份（生产负荷达到100%）生产20吨灵芝破壁孢子粉制品，每吨平均价格25万元，可实现营业收入500万元。

2、税收：项目建成投产后未按相关税收政策减免税、退税前，年税金总额35.69万元，其中、增值税2.68万元，城市维护建设税及教育费附加0.22万元，企业所得税32.8万元。

(四) 利润估算
未扣除有关政策减免税或退税优惠，税后年净利润为98.39万元。

具体如下表：
年产20吨灵芝破壁孢子粉制品利润估算表
单位：万元
（五）财务盈利能力分析
总投资收益率=息税前利润/投资总额*100%=21.86%
投资利税率=利税总额/投资总额*100%=22.35%
资本金净利润率=净利润/项目资本金*100%=16.39%
所得税后全投资回收期=投资总额/净利润≈6.1年。

（六）盈亏平衡分析
年固定成本为69.92万元，其中：固定资产折旧29.93万元，管理费用25万元，主要产品售价25万元/吨，年销售总收入500.00万元，年可变成本为296万元，年主营业务税金及附加
2.9万元，每年生产6.85吨即可保本，盈亏平衡点为34.27%，项目生产只要达到设计能力的34.27%就可保本。

十三、结论与建议
（一）结论
1、年产20吨灵芝破壁孢子粉制品项目是由xxxxx生物科技有限公司投资建设，具有一定的生产技术基础、管理水平，在生产技术上可行，市场前景较好。

2、该项目建成后，有利于当地剩余劳动力就业，能为项目区乃至周边县区带来明显的经济效益和社会效益，对于支持革命老区加快发展具有积极意义。

3、从项目财务效益分析看，该项目投资利润率较高，抗风险能力较强，资金投入回收较快，能给投资者带来较大的利润回报，具有比较理想的盈利能力和清偿能力。

（二）建议
鉴于该项目符合国家产业政策，项目建成将成为国内重要的外墙保温材料供应基地，同时又能促进革命老区加快发展，又无“三废”排放，有利于生态环境保护，其经济效益、社会效益、环保效益等方面都具有可行性，建议尽快予以审定核准，落实项目用地和建设资金，争取项目早开工、早建成、早投产、早见效。