应收应付账款管理制度
往来账款管理制度优秀10篇
往来账款管理制度优秀10篇应收账款中有一些特定的名词：篇一应收账款管理，是指为了加快资金周转和贷款回笼，保障应收款及时、安全、全额回收，减少坏账损失而实施的管理规程。
应收账款其管理要点如下：篇二因销货而发生的应收货款过期30天的账款。
往来账款管理制度篇三一、总则为规范公司往来账款管理，提高资金使用效率，防范财务风险，特制定本制度。
本制度适用于公司所有往来账款的管理，包括应收账款、应付账款、预收账款、预付账款等。
二、管理原则往来账款管理应遵循“规范、准确、及时、安全”的原则，确保账款真实、准确、完整，并及时收回或支付。
往来账款管理应建立健全内部控制体系，明确各部门职责，确保账款管理的规范性和有效性。
往来账款管理应严格执行相关法律法规和公司财务制度，防范财务风险，确保公司资产安全。
三、管理流程账款确认：业务部门应及时确认往来账款，确保账款信息的真实性和准确性。
财务部门应定期对账，确保账款余额与公司记录一致。
账款登记：财务部门应依据业务部门提供的账款信息，及时、准确地进行账务处理，登记往来账款明细账。
账款催收与支付：业务部门应负责催收应收账款，确保及时收回；同时，应按时支付应付账款，维护公司信誉。
财务部门应协助业务部门进行账款催收与支付工作，确保资金使用的合规性和效率。
账款分析：财务部门应定期对往来账款进行分析，评估账款风险，提出改进措施，优化账款结构。
四、内部控制审批制度：往来账款的'确认、登记、催收与支付等环节应建立严格的审批制度，确保各项操作符合公司规定和财务制度。
岗位分离：往来账款管理应实行岗位分离原则，确保不相容职务相互分离，防范内部舞弊风险。
内部审计：公司应定期进行内部审计，对往来账款管理制度的执行情况进行检查和评估，确保制度的有效执行。
五、附则本制度自发布之日起执行，如有修改，须经公司董事会批准后实施。
本制度解释权归公司财务部门所有，如有疑问，请及时向财务部门咨询。
通过本制度的实施，公司将进一步规范往来账款管理，提高资金使用效率，防范财务风险，为公司的稳健发展奠定坚实基础。
应收应付相关财务制度
应收应付相关财务制度一、应收管理1.应收账款管理1.1 应收账款认定原则企业应按照中国会计准则的相关规定，对确认可以收回的账款进行确认。
1.2 应收账款核对程序企业应建立应收账款核对程序，定期对应收账款进行核对，确保账目的准确性。
1.3 应收账款催收程序企业应建立健全的催收程序，对长期未收回的账款进行催收，确保账款能够及时回款。
1.4 坏账准备计提程序企业应根据实际情况计提适当的坏账准备，确保账款的风险得到有效控制。
2.预收款管理2.1 预收款认定原则企业应按照中国会计准则的相关规定，对确认的预收款进行确认。
2.2 预收款核对程序企业应建立预收款核对程序，确保预收款账目的准确性。
2.3 预收款退还程序企业应对长期未结算的预收款进行退还，确保客户权益得到有效保护。
二、应付管理1.应付账款管理1.1 应付账款认定原则企业应按照中国会计准则的相关规定，对确认应付的账款进行确认。
1.2 应付账款核对程序企业应建立应付账款核对程序，确保账款的准确性。
1.3 应付账款付款程序企业应及时支付应付账款，确保供应商的权益得到保护。
1.4 应付账款逾期处理程序企业应建立逾期应付账款处理程序，确保应付账款不影响企业的信誉和运营。
2.预付款管理2.1 预付款认定原则企业应按照中国会计准则的相关规定，对确认的预付款进行确认。
2.2 预付款核对程序企业应建立预付款核对程序，确保预付款账目的准确性。
2.3 预付款追踪程序企业应追踪预付款的情况，确保预付款按时到账，避免造成资金损失。
三、内部控制1.单据管理企业应建立健全的单据管理制度，确保单据的真实性和完整性。
2.备查文件管理企业应建立备查文件管理制度，将所有与应收应付相关的文件资料按规定保存、分类、备查。
3.授权管理企业应建立授权管理制度，对相关操作进行授权，确保操作符合规定和流程。
4.风险控制企业应建立应收应付风险控制机制，对风险进行评估和管理，确保财务风险得到有效控制。
应收应付款流程财务制度
应收应付款流程财务制度一、总则为规范公司的应收应付款管理流程，确保应收账款及应付款项的准确性和及时性，提高公司的财务运营效率，特制定本《应收应付款流程财务制度》。
二、应收款管理流程1. 收款凭证的制作（1）客户付款方式包括现金、转账和支票等，应当按照公司规定的收款流程进行收款；（2）出具收据、发票、合同或其它交易凭证；（3）凭据上应注明收款人、金额、日期等信息，并由收款人和付款人签字确认。
2. 应收账款确认（1）业务部门应及时将销售出的产品或服务信息录入系统，产生应收账款；（2）财务部门应按照业务部门提供的信息，核对账款凭证的准确性，确认应收账款，并将应收账款信息录入财务系统。
3. 应收账款的催收（1）财务部门应定期通过电话、短信等方式对逾期未付款的客户进行催收，保持对客户的沟通；（2）定期对逾期账款进行核销，及时调整应收账款余额。
4. 应收账款的核销（1）财务部门应定期对账户余额进行核对，核实应收账款的准确性；（2）根据客户的实际付款情况，对应收账款进行核销处理。
5. 应收账款的回款（1）财务部门应及时更新应收账款的回款情况，确保账款回收及时；（2）对回款情况进行核对，及时调整应收账款余额。
三、应付款管理流程1. 付款凭证的制作（1）公司的应付款方式包括现金、转账和支票等，应当按照公司规定的付款流程进行付款；（2）出具付款凭证，标明付款人、金额、日期等信息，并经过相关部门审核。
2. 应付账款确认（1）采购部门应及时将采购的产品或服务信息录入系统，产生应付账款；（2）财务部门应按照采购部门提供的信息，核对账款凭证的准确性，确认应付账款，并将应付账款信息录入财务系统。
3. 应付账款的审核（1）财务部门应对应付账款的审核流程进行审批；（2）确保付款事项符合公司规定的审批流程。
4. 应付账款的付款（1）财务部门应按照公司规定的付款方式，及时对应付账款进行付款；（2）出纳按照应付账款凭证的信息进行付款，并留存付款凭证。
应收款与应付款管理制度
应收款与应付款管理制度第一章总则为了规范公司应收款与应付款的管理，保证企业资金的安全和流动性，提高财务管理效率，订立本制度。
第二章应收款管理第一节应收款的管理流程1. 订单确认和开立发票1.1 销售人员在与客户确认订单后，将相关订单信息填写在销售订单系统中。
1.2 财务部门收到销售订单后，核实订单信息并开立相应的发票。
2. 应收款的登记和跟踪2.1 销售人员将发票副本交给财务部门，财务部门将应收款项目登记到应收款账户中。
2.2 财务部门定期对应收款账户进行跟踪，及时核对销售订单与应收款是否全都。
2.3 如发现应收款有异常情况，财务部门应及时与销售人员、客户进行沟通和调查，尽快解决问题。
3. 应收款的催收和追讨3.1 财务部门定期对逾期未付款的客户进行催收，并记录催收情况。
3.2 若催收无效或客户长期逾期未付款，财务部门应与法务部门合作，通过法律手段追讨欠款。
第二节应收款的核销和转移1. 应收款的核销1.1 客户结清应付款后，销售人员和财务部门共同核对应收款与实际款项是否全都。
1.2 如确认全都，财务部门将相应应收款项目进行核销，并调整应收款账户余额。
2. 应收款的转移2.1 如显现不同部门之间应收款转移的情况，需由销售人员和财务部门提出申请，并得到相关部门负责人的批准。
2.2 转移时要有明确的转移原因和目的，以及双方的书面协议，并及时调整和通知相关人员。
第三章应付款管理第一节应付款的管理流程1. 采购计划和发票验收1.1 采购部门依据公司业务需求和预算编制采购计划，并与供应商签订购货合同。
1.2 采购完成后，采购部门进行发票验收，并将验收合格的发票交给财务部门。
2. 应付款的登记和审核2.1 财务部门将验收合格的发票进行登记，并依照付款条件进行审核。
2.2 如发现应付款有异常情况，财务部门应及时与采购部门、供应商进行沟通和调查，尽快解决问题。
3. 应付款的支出和跟踪3.1 经审核后，财务部门将应付款支出给供应商，并记录付款明细。
财务管理制度 规范应收应付账款管理
财务管理制度规范应收应付账款管理财务管理对于任何一个企业而言都是至关重要的，而应收应付账款管理是财务管理中的一个重要环节。
规范的应收应付账款管理能够确保企业的资金流动顺畅，减少坏账风险，提高企业的经济效益。
本文将从建立制度、操作流程、风险控制以及绩效评估等几个方面探讨如何规范应收应付账款管理。
一、建立制度规范应收应付账款管理的第一步是建立相关的制度。
制度是企业内部运转的纲领和规范，能够为企业的运作提供指导和保障。
在建立制度时，应该全面考虑企业的实际情况，确立明确的管理目标和原则，明确各岗位的职责和权限，形成合理的工作流程。
针对应收账款管理，可以制定应收账款管理制度，明确收款政策、信用额度、催款措施等方面的规定。
对于应付账款管理，可以制定应付账款管理制度，明确付款政策、付款流程、审核程序等要点。
二、操作流程规范的应收应付账款管理需要建立相应的操作流程。
操作流程是指按照一定的流程和步骤进行应收应付账款管理工作的具体操作。
对于应收账款管理，可以分为以下几个步骤：客户下订单→开具销售发票→提醒客户付款→收到客户付款→核对账款→更新应收账款余额→拟定催款计划→执行催款计划→记录催款情况。
对于应付账款管理，可以分为以下几个步骤：收到供应商发票→核对发票与订单→审核发票准确性→拟定付款计划→执行付款计划→记录付款情况→更新应付账款余额。
在实施操作流程时，应充分利用现代化的财务管理软件，提高工作效率和数据准确性。
三、风险控制规范应收应付账款管理的一个重要目的是减少财务风险。
在进行应收应付账款管理时，需要对潜在的风险进行有效的控制和预防。
对于应收账款而言，风险主要包括客户信用风险、坏账风险等。
通过建立严格的审批机制，确保对客户的信用评估能够做到客观公正，减少逾期账款发生的风险。
另外，及时催款和建立催款预警机制也是减少坏账风险的重要手段。
对于应付账款而言，风险主要包括供应商付款延迟、发票准确性等。
通过建立明确的付款计划和审核程序，确保付款准确无误，避免发生与供应商之间的纠纷。
公司应收应付账款管理制度
第一章总则第一条为加强公司应收应付账款的管理，确保资金安全，提高资金使用效率，根据《中华人民共和国公司法》和《企业会计准则》等法律法规，结合公司实际情况，制定本制度。
第二条本制度适用于公司所有部门、员工以及与公司发生经济往来的外部单位。
第三条公司应收应付账款管理遵循以下原则：（一）合规性原则：严格遵守国家法律法规和公司规章制度，确保应收应付账款的真实、准确、完整。
（二）安全性原则：加强应收应付账款的风险控制，确保资金安全。
（三）效率性原则：提高应收应付账款的处理效率，加快资金回笼。
（四）责任制原则：明确各部门、员工的职责，强化责任追究。
第二章应收账款管理第四条应收账款是指公司因销售商品、提供劳务等经营活动应向购货方或接受劳务方收取的款项。
第五条应收账款管理职责：（一）销售部门负责应收账款的确认、核对、催收等工作。
（二）财务部门负责应收账款的会计核算、报表编制、坏账准备计提等工作。
第六条应收账款管理流程：（一）销售部门在签订销售合同或协议后，及时将合同或协议复印件提交财务部门。
（二）财务部门对销售合同或协议进行审核，确认应收账款金额。
（三）销售部门在发货后，及时向客户发送对账单，并跟踪应收账款回收情况。
（四）财务部门定期编制应收账款报表，分析应收账款回收情况。
（五）销售部门对逾期应收账款进行催收，并及时将催收情况反馈给财务部门。
（六）财务部门根据销售部门的催收情况，计提坏账准备。
第三章应付账款管理第七条应付账款是指公司因购买商品、接受劳务等经营活动应向供应方或提供服务方支付的款项。
第八条应付账款管理职责：（一）采购部门负责应付账款的确认、核对、支付等工作。
（二）财务部门负责应付账款的会计核算、报表编制、支付进度跟踪等工作。
第九条应付账款管理流程：（一）采购部门在签订采购合同或协议后，及时将合同或协议复印件提交财务部门。
（二）财务部门对采购合同或协议进行审核，确认应付账款金额。
（三）采购部门在收到商品或服务后，及时向财务部门提交验收报告。
往来账款管理制度范本
往来账款管理制度范本一、目的和原则1.1 为了加强往来账款的管理，确保资金的安全与完整，提高资金使用效率，根据国家有关法律法规和财务管理制度，制定本制度。
1.2 本制度适用于公司的所有往来账款管理，包括应收账款、预收账款、应付账款、预付账款及其他往来款项。
1.3 往来账款管理应遵循真实性、合法性、及时性、准确性和安全性原则。
二、应收账款管理2.1 应收账款的确认2.1.1 销售商品或提供劳务时，应按照实际销售金额确认应收账款。
2.1.2 应收账款的确认应符合收入确认的原则。
2.2 应收账款的管理2.2.1 对应收账款进行定期清理，对未收回的应收账款进行分类明细核算。
2.2.2 对超过信用期限的应收账款，应及时采取催收措施。
2.2.3 对确实无法收回的应收账款，应按照公司的坏账处理规定进行处理。
2.3 应收账款的核算2.3.1 应收账款应按照客户设置明细账，进行详细核算。
2.3.2 应收账款的核算应准确反映应收账款的发生、收回和坏账处理等情况。
三、应付账款管理3.1 应付账款的确认3.1.1 购买商品或接受劳务时，应按照实际购买金额确认应付账款。
3.1.2 应付账款的确认应符合费用确认的原则。
3.2 应付账款的管理3.2.1 对应付账款进行定期清理，对未支付的应付账款进行分类明细核算。
3.2.2 对超过信用期限的应付账款，应及时采取支付措施。
3.2.3 对确实无法支付的应付账款，应按照公司的坏账处理规定进行处理。
3.3 应付账款的核算3.3.1 应付账款应按照供应商设置明细账，进行详细核算。
3.3.2 应付账款的核算应准确反映应付账款的发生、支付和坏账处理等情况。
四、预收账款和预付账款管理4.1 预收账款和预付账款应按照实际发生的金额进行确认。
4.2 对预收账款和预付账款进行定期清理，确保账款对应准确。
4.3 对确实无法对应的预收账款和预付账款，应按照公司的坏账处理规定进行处理。
五、其他往来款项管理5.1 其他往来款项包括押金、保证金等，应按照实际发生的金额进行确认。
应收应付的财务制度
应收应付的财务制度一、应收账款管理1. 应收账款的确认原则企业在销售产品或提供服务时，按照业务性质、交易金额、交易周期等因素，合理确定应收账款的确认原则。
通常应严格按照企业内部规定的应收账款确认政策进行确认，确保应收账款的真实性和准确性。
2. 应收账款的核销管理对于坏账、呆账等无法收回的账款，应及时进行核销处理，并认定为财务费用或损失。
要建立完善的应收账款核销制度，规范核销程序，保证核销操作的合规性。
3. 应收账款的回款监督建立应收账款回款的监督机制，定期跟进应收账款的回款情况，及时发现问题并提出解决方案。
要强化与客户的沟通，督促客户按时付款，并及时催收逾期账款。
4. 应收账款的风险控制对于账龄较长的应收账款，应及时进行风险评估和分类管理，制定相应的措施进行应对。
建立应收账款风险管理制度，加强对应收账款的监控和预警，有效降低坏账风险。
二、应付账款管理1. 应付账款的认定原则企业在购买商品或接受服务时，应按照合同约定、实际交易情况等因素，合理确定应付账款的认定原则。
要遵循谨慎性原则，确保应付账款的真实性和合规性。
2. 应付账款的支付管理建立应付账款支付管理制度，明确支付流程和程序，确保支付资金的安全和及时性。
要加强对供应商的核实和审核，避免因错付、漏付等问题导致付款纠纷。
3. 应付账款的账龄管理对于账龄较长的应付账款，要及时跟进并制定解决方案，防止资金长期滞留导致财务风险。
建立应付账款账龄管理制度，及时了解应付账款的情况，及时采取措施加以处理。
4. 应付账款的优化管理优化供应商关系，与供应商建立良好的合作关系，争取更优惠的支付条件和条款。
建立供应商评估体系，根据供应商的质量、价格、服务等方面进行评估和选择，优化供应商结构。
三、应收应付过程的控制和监督1. 应收应付流程管理建立完善的应收应付流程管理制度，规范各个流程环节，保证流程的合理性和高效性。
要加强内部控制，防止应收应付过程中的诈骗、舞弊等行为，确保资金安全。
应付应收账款管理制度
应付应收账款管理制度一、目的和范围1. 目的：确保公司与供应商、客户之间的应付应收账款能够有效管理，遵守相关法律法规，保障公司资金流动和健康运营。
2. 范围：适用于公司与供应商、客户之间所有的应付应收账款管理。
二、责任和权限1. 公司财务部门负责制定和执行应付应收账款管理制度，并监督各部门的实施情况。
2. 各部门负责与供应商、客户进行沟通和协商，及时解决相关问题，并将相关情况报告给财务部门。
三、应付账款管理1. 与供应商签订合同：与供应商签订明确的合同，规定货物或服务的数量、价格、付款方式等具体条款。
2. 验收货物或服务：各部门对供应商提供的货物或服务进行验收，并确保与合同条款一致。
3. 记账和付款：财务部门按照合同约定的付款方式和时间记录应付账款，并及时付款给供应商。
4. 对账和核实：定期对账和核实供应商提供的发票和结算单，确保与实际付款金额、货物数量和服务质量一致。
5. 催收和索赔：对逾期未付账款的供应商进行催收，并对质量或数量有问题的货物或服务提出索赔要求。
四、应收账款管理1. 与客户签订合同：与客户签订明确的合同，规定货物或服务的数量、价格、付款方式等具体条款。
2. 发货和服务：根据客户要求及时发货或提供服务，并保证货物质量和服务质量。
3. 记账和追款：财务部门按照合同约定的付款方式和时间记录应收账款，并定期追款。
4. 对账和核实：定期对账和核实客户支付的款项，确保与实际销售金额一致。
5. 催款和追赔：对逾期未付账款的客户进行催款，并对质量或服务有问题的情况提出追赔要求。
五、控制措施1. 收付款账户的开立和授权：公司财务部门负责开立应付应收款相关的银行账户，并严格控制账户的使用权限。
2. 单据的管理和归档：财务部门负责对应付应收账款相关的单据进行管理和归档，确保记录的完整和准确。
3. 账龄分析和风险评估：财务部门定期对应付应收账款进行账龄分析和风险评估，及时发现问题并采取措施解决。
4. 内部审计和外部审计：定期进行内部审计，对应付应收账款的管理情况进行检查和评估，并接受外部审计的监督。
应收应付账款管理制度
应收应付账款管理制度应收应付账款管理制度是指企业为了规范和有效管理公司的应收应付账款，及时回收资金、提高资金使用效率而制定的一系列制度和规定。
该制度的主要目的是保持企业良好的现金流状况，确保债权的及时收回以及债务的及时支付，降低企业的财务风险和经营风险。
一、应收账款管理制度：1.应收账款的核实和登记：企业应当建立完善的应收账款核实和登记制度，对账面应收账款进行清点和核实，登记记录应收账款的款项、金额、期限、出票人等信息。
2.付款条件和信用额度：企业应当根据客户的信用状况和信誉评估结果，设定不同的付款条件和信用额度，并将其明确告知客户。
3.应收账款的催收管理：企业应当制定应收账款催收管理制度，对逾期未收回的账款进行催收，并及时进行跟进和记录，保持与客户的沟通畅通。
4.应收账款的坏账准备：企业应根据坏账风险和实际逾期情况，设立合理的坏账准备金，以减少坏账对企业的影响。
5.应收账款的跟踪和管理：企业应建立应收账款的跟踪和管理制度，定期对应收账款进行核对和复核，及时处理账款的变动和异常情况。
二、应付账款管理制度：1.应付账款的核实和登记：企业应当建立完善的应付账款核实和登记制度，对账面应付账款进行清点和核实，登记记录应付账款的款项、金额、期限、收款人等信息。
2.付款条件和信用额度：企业应当与供应商协商确定付款条件和信用额度，并将其明确告知供应商，避免付款纠纷和争议的发生。
3.应付账款的支付管理：企业应当建立应付账款支付管理制度，保证应付账款按时支付，避免延期付款或拖欠供应商款项。
4.应付账款的风险控制：企业应根据供应商的信用风险和实际供货情况，设立应付账款风险控制制度，及时处理供应商的异常情况和争议。
5.应付账款的合规管理：企业应严格遵守相关法律法规和合同约定，确保应付账款的合规性和合法性，避免违约和法律风险的发生。
三、应收应付账款管理的流程：1.拟定应收应付账款管理制度，并组织相关人员进行培训和宣贯；2.建立应收应付账款的登记和核实制度，确保账款的准确登记；3.设定付款条件和信用额度，根据客户和供应商的信用状况进行评估和决策；4.建立应收账款催收和应付账款支付管理制度，建立与客户和供应商的沟通渠道；5.建立应收应付账款的风险控制制度，及时处理逾期和违约问题；6.建立应收应付账款的核对和复核制度，定期对账款进行核对和汇总；7.建立应收应付账款的统计和分析制度，对账款的管理情况进行分析和评估；8.不断完善和改进应收应付账款管理制度，提高账款的回收和支付效率。
应收应付管理财务制度
应收应付管理财务制度一、总则为规范公司的财务管理，加强应收应付款项的管理和监督，确保公司资金的安全和有效运转，特制定本制度。
二、应收管理（一）应收款项的确认1. 应收账款按照实际发生的业务进行确认，应包括货款、服务费、租金等各项应收款项。
2. 所有的应收账款必须由财务部门核实后方可认定为有效应收账款。
（二）应收款项的核对1. 财务部门每月对应收账款进行核对，确保应收账款的准确性。
2. 财务部门应与业务部门及客户确认应收账款的情况，及时核对清楚。
（三）应收款项的催收1. 应收账款逾期超过规定的支付期限，财务部门应及时与客户联系，催促对方支付。
2. 对于长期拖欠的应收账款，公司可以采取法律手段追诉。
（四）应收款项的分类1. 应收账款根据其性质、时限等进行分类管理，确保不同性质的应收账款得到妥善处理。
2. 财务部门应每月对应收账款进行分类统计，及时报告给公司管理层。
三、应付管理（一）应付款项的确认1. 应付账款的确认原则为实际发生的业务付款，包括货款、服务费、租金等各项应付款项。
2. 应付账款的确认必须经过财务部门的核实，方可认定为有效应付账款。
（二）应付款项的核对1. 财务部门每月对应付账款进行核对，确保应付账款的准确性。
2. 财务部门应与供应商确认应付账款的情况，及时核对清楚。
（三）应付款项的付款1. 应付账款逾期超过规定的支付期限，财务部门应及时与供应商联系，催促对方支付。
2. 对于长期欠款的应付账款，公司应积极协商解决，并做好支付计划。
（四）应付款项的分类1. 应付账款根据其性质、时限等进行分类管理，确保不同性质的应付账款得到妥善处理。
2. 财务部门应每月对应付账款进行分类统计，及时报告给公司管理层。
四、应收应付管理制度的执行（一）财务部门应根据本制度的规定，认真履行应收应付款项管理的职责，确保公司的资金安全。
（二）各部门应积极配合财务部门开展应收应付管理工作，及时提供相关资料。
（三）公司管理层应定期对应收应付管理制度进行检查和评估，及时发现问题并加以解决。
应收应付资金管理制度
应收应付资金管理制度第一章总则为规范企业应收应付资金管理，保障企业经营资金安全和流动性，提高企业经营效率，特制定本制度。
第二章应收资金管理一、应收账款管理1. 应收账款的确认和核查应符合企业相关会计准则和财务管理规定，确保账款清晰明了。
2. 应建立应收账款催收制度，及时跟踪、监控和催促应收账款的收回。
3. 应设立专门的应收账款管理部门或委员会，负责监督和管理应收账款的整个流程。
4. 应根据客户信用评级设定应收账款的信用额度和付款方式，确保应收款项的安全性。
二、票据管理1. 应建立票据管理制度，规范票据的开具、记录和存储，确保票据的真实有效。
2. 应谨慎审核票据的真实性和有效性，尽量避免接受无法核实的票据。
3. 应及时办理票据的兑现和结算，防范票据风险。
三、其他应收款管理1. 应建立其他应收款的管理制度，明确其他应收款的来源和用途，加强对其他应收款的监督和管理。
2. 应定期进行其他应收款的核查和清理，保证其他应收款的真实性和合规性。
第三章应付资金管理一、应付账款管理1. 应根据业务合同和协议的约定及时支付应付账款，避免拖欠给供应商带来信任危机。
2. 应建立应付账款的管理制度，确保应付账款的合规性和规范性。
3. 应设立应付账款审核和支付流程，强化对应付账款的财务管控。
二、应付票据管理1. 应合规开具、签发和持有应付票据，确保应付票据的真实有效。
2. 应建立应付票据的管理制度，规范应付票据的核查和兑现流程。
3. 应及时办理应付票据的兑现和结算，避免应付票据的逾期支付带来的风险。
三、其他应付款管理1. 应建立其他应付款的管理制度，明确其他应付款的来源和用途，强化对其他应付款的监督和管理。
2. 应定期进行其他应付款的核查和清理，保证其他应付款的真实性和合规性。
第四章应收应付资金监督与审计一、应建立应收应付资金监督和审计制度，建立健全资金监督与审计机构。
二、应组织定期对应收应付账款进行全面清查和审计工作，确保应收应付账款的真实有效。
应收账款和应付账款的核算和管理
应收账款和应付账款的核算和管理在企业运营过程中，应收账款和应付账款是不可避免的重要财务事项。
合理的核算和管理可以确保企业的资金流动和经营稳定。
本文将探讨应收账款和应付账款的核算方法以及管理策略。
1. 应收账款的核算和管理应收账款指企业向其他单位或个人销售商品或提供服务，形成的应收款项。
以下是应收账款的核算步骤和管理方法：1.1 核算方法首先，企业需要建立健全的应收账款管理制度，明确应收账款的计量方法和核算流程。
常用的核算方法包括直接法和间接法。
直接法是指根据销售合同或发票记录应收账款的金额，并根据实际收款情况进行核算。
间接法是指通过财务报表和其他相关数据进行应收账款的核算，如利用销售收入、坏账准备等指标来估算应收账款的金额。
其次，企业应及时、准确地记录和核对应收账款的发生和变动，确保账款记录的真实性和完整性。
这可以通过建立有效的账务系统和内部控制机制来实现。
1.2 管理策略应收账款的管理是确保企业资金流通和风险控制的关键。
以下是一些常用的管理策略：首先，企业可以制定合理的信用政策，包括客户信用评估和信用额度限制。
通过准确评估客户的信用状况，设定适当的信用额度，可以降低应收账款的风险。
其次，企业应建立完善的应收账款催收机制，包括催款提醒、逾期费用和法律手段等。
及时、威慑性地催促欠款人缴清欠款，可以减少坏账风险和资金占用。
另外，企业可以采用供应链融资等方式，将应收账款变现，提高资金周转率。
这可以通过与金融机构合作，将应收账款作为抵押物或转让给金融机构来实现。
2. 应付账款的核算和管理应付账款是企业向其他单位或个人购买商品或接受服务，形成的应付款项。
以下是应付账款的核算步骤和管理方法：2.1 核算方法企业需要建立健全的应付账款管理制度，明确应付账款的计量方法和核算流程。
常用的核算方法包括直接法和间接法。
直接法是指根据采购合同或发票记录应付账款的金额，并根据实际付款情况进行核算。
间接法是通过财务报表和其他相关数据进行应付账款的核算，如利用采购成本、应付款比例等指标来估算应付账款的金额。
应收应付账款管理制度
应收应付账款管理制度一、总则应收应付账款是企业日常经营所涉及的重要经济活动之一，如何管理应收应付账款，决定企业经营的成功与否。
为了加强企业应收应付账款管理，制定本制度。
二、应收账款管理（一）应收账款的形成1. 商品销售、服务费用、手续费用等业务所形成的账款。
2. 违约金、滞纳金、罚款等所产生的账款。
3. 承接项目业务中的预收款等账款。
4. 其他与企业经营有关的应收账款。
（二）应收账款确认1. 严格按照相关会计规定确认应收账款，不得随意确认或错认应收账款。
2. 应收账款确认应当按照客户单位名称、客户执照号码等信息详细记录。
3. 应当确保应收账款发生日期、金额、期限与其他要素的吻合，做到账务真实准确、无遗漏。
（三）应收账款核查1. 进行应收账款的核查，对账与客户之间的产生的差异要及时处理。
2. 对于已经确认的虚假或者违法的应收账款，要及时纠正，并且实行返还。
3. 核查后对于存在问题的应收账款及时调整，对于无法催收的应收账款清理出来。
（四）应收账款催收管理1. 按照合同规定，执行催收程序，确保催收准确及时。
2. 采取多种有效手段，如书信、电话、面谈等方式催收，确保按照催收进度，催收到货款，并在企业内部做好催收记录及反映等情况。
3. 对于未能催收回的应收账款，要定期进行核查，并及时上报，做好结清程序，避免财务传真问题。
（五）应收账款坏账处理1. 对于严重逾期未收回的应收账款，要进行坏账减利及时处理。
2. 应建立合理的坏账减利程序，严格执行相关规定，确保坏账减利处理的准确性和唯一性。
3. 对于不能催收到的应收账款，应当及时上报，明确坏账减利和核销处理等程序。
（六）应收账款风险控制1. 严控客户授信风险，制定客户授信制度，并建立客户风险评估系统。
2. 积极开展客户拜访工作，了解客户信用情况，预测可能出现的风险，制定应对措施，确保授信风险控制在最低水平内。
3. 对于客户违约、致使应收账款损失的情况，要对客户进行严厉处罚，限制其征信通过，负面记录小额贷款，限制其继续与该客户合作等严厉措施。
总公司应收应付管理制度
总公司应收应付管理制度一、制度目的本制度旨在规范总公司及其下属子公司在经营活动中的应收账款和应付账款管理，确保交易的真实性、合法性和效益性，防范财务风险，优化资金使用效率，提升企业整体竞争力。
二、适用范围本制度适用于总公司及其所有分支机构、子公司在进行商品销售、服务提供、采购物资等业务活动中产生的应收款项和应付款项。
三、职责分配1. 财务部门负责制定和修订本制度，监督执行情况，并对应收应付账款进行日常管理和核算。
2. 销售部门和采购部门负责按照本制度规定执行相关流程，确保业务活动与财务记录的一致性。
3. 审计部门定期对应收应付账款进行审计，评估内部控制的有效性。
四、账户管理1. 建立客户信用管理体系，对客户进行信用评级，根据评级结果给予相应的信用额度和账期。
2. 对所有应收账款实行账龄分析，对逾期账款采取有效措施，加快回款速度。
3. 对供应商进行定期评价，确保供应链的稳定性和可靠性。
五、收款流程1. 销售部门在签订合同后，应及时将合同副本及相关文件交至财务部门。
2. 财务部门根据合同约定开具发票，并跟踪收款情况。
3. 收到客户款项后，财务部门应及时确认款项性质，登记入账，并通知相关部门。
六、付款流程1. 采购部门在确认收货无误后，应及时向财务部门提交付款申请。
2. 财务部门审核付款申请，确保合同条款得到履行，并按时支付款项。
3. 对于长期合作的供应商，可考虑建立定期结算机制，简化支付流程。
七、坏账处理1. 对于无法回收的应收账款，应认定为坏账，并进行相应处理。
2. 财务部门需对坏账进行详细记录，包括坏账原因、金额、处理过程等。
3. 坏账损失应在财务报表中予以体现，并向管理层报告。
八、制度监督1. 财务部门应定期对应收应付账款进行清理和核对，发现问题及时解决。
2. 审计部门应对应收应付账款进行不定期抽查，确保制度的执行效果。
3. 违反本制度的个人或部门，应根据情节轻重进行相应的处罚。
九、附则本制度自发布之日起实施，由财务部门负责解释。
企业应收应付管理制度
企业应收应付管理制度第一章总则第一条为规范企业应收应付管理，提高应收应付管理效率，保障企业经营正常、稳定、有序进行，特制定本制度。
第二条本制度适用于本企业内部所有应收应付业务管理工作。
第三条应收应付管理工作应遵循公平、公正、透明、便捷、高效的原则。
第四条应收应付管理工作由企业的财务部门负责具体执行。
第二章应收管理第五条应收款项的确定原则应当是确有证据证明有应收债权产生，确保应收款项的真实性和合法性。
第六条应收账款的核销应当根据实际收款情况及时更新会计记录，保证应收账款的准确性。
第七条应收账款的催收工作由指定的催收人员负责，应当采取电话、信函、上门等方式积极催收，并及时更新应收账款的催收记录。
第八条应收账款的坏账处理应当根据相关规定及时申请坏账准备，经过审批后进行核销，并及时更新应收账款的坏账记录。
第九条应收账款的回款工作应当由专门负责的回款人员进行，确保回款效率和及时性。
第十条应收账款的管理工作应当及时报送给相关部门进行跟踪检查，确保应收账款的妥善管理。
第十一条对于应收账款有关的争议，应当及时协调解决，确保企业的应收款项得到及时回款。
第三章应付管理第十二条应付款项的确定原则应当是确有证据证明应付债务产生，确保应付款项的真实性和合法性。
第十三条应付账款的核销应当根据实际付款情况及时更新会计记录，保证应付账款的准确性。
第十四条应付款项的管理工作应当由指定的负责人负责，确保应付款项的及时支付及核销。
第十五条应付账款的催缴工作应当积极开展，确保应付款项的及时付款，避免产生滞账情况。
第十六条应付账款的申请和支付应当严格按照相关规定进行，避免违规操作导致的风险。
第十七条应付账款的逾期付款应当立即通知相关部门，并对逾期付款进行跟踪处理，确保应付款项得到及时支付。
第十八条应付账款的管理工作应当及时报送给相关部门进行跟踪检查，确保应付账款的妥善管理。
第十九条对于应付账款有关的争议，应当及时协调解决，确保企业的应付款项得到及时支付。
应收应付账款管理制度
应收应付账款管理制度第一章:总则第一条：为保证公司能最大可能的利用客户信用拓展市场以利于销售公司的产品,同时又要以最小的坏帐损失代价来保证公司资金安全，防范经营风险；并尽可能的缩短应收帐款占用资金的时间,加快企业资金周转,提高企业资金的使用效率,特制定本制度。
第二条：本制度所称应收帐款,包括发出产品赊销所产生的应收帐款和公司经营中发生的各类债权。
具体有应收销货款、预付帐款、其他应收款三个方面的内容。
第三条：应收帐款的管理部门为公司的财务部门和业务部门,财务部们负责数据传递和信息反馈，业务部门负责客户的联系和款项催收,财务部们和业务部门共同负责客户信用额度的确定.第二章:客户资信管理制度第四条：信息管理基础工作的建立由业务部门完成，公司业务部应在收集整理的基础上建立以下几个方面的客户信息档案一式两份，由业务经理复核签字后一份保存于公司总经理办公室,一份保存于公司业务部,业务经理为该档案的最终责任人,客户信息档案包括：A、客户基础资料：即有关客户最基本的原始资料,包括客户的名称、地址、电话、所有者、经营管理者、法人代表及他们的个人性格、兴趣、爱好、家庭、学历、年龄、能力、经历背景，与本公司交往的时间，业务种类等。
这些资料是客户管理的起点和基础，由负责市场产品销售的业务人员对客户的访问收集来的;B、客户特征：主要包括市场区域、销售能力、发展潜力、经营观念、经营方向、经营政策、经营特点等；C、业务状况：包括客户的销售实绩、市场份额、市场竞争力和市场地位、与竞争者的关系及于本公司的业务关系和合作情况;Ｄ、交易现状：主要包括客户的销售活动现状、存在的问题、客户公司的战略、未来的展望及客户公司的市场形象、声誉、财务状况、信用状况等．第五条:客户的基础信息资料由负责各区域、片的业务员负责收集,凡于本公司交易次数在两次以上，且单次交易额达到１万元人民币以上的均为资料收集的范围，时间期限为达到上述交易额第二次交易后的一月内完成并交业务经理汇总建档。
应收应付存货管理制度
应收应付存货管理制度一、应收管理应收管理主要包括应收账款管理和其他应收款管理两个方面，对应收账款的管理是企业经营活动中的一个重要环节，直接影响到企业的资金流动和经营效益。
合理的应收账款管理制度可以帮助企业更好地控制和管理应收账款，减少坏账风险，提高企业的现金流量。
1. 应收账款管理（1）建立健全的销售合同和收款条件：企业应当在与客户签订合同时，明确合同的付款条件，包括付款方式、付款期限等，确保客户能够按时付款，避免发生拖欠现象。
（2）加强客户信用风险管理：企业应根据客户的信用状况和资信度，制定信用额度，并实行信用制度，对信用额度高的客户进行更严格的信用风险管理，确保客户付款能力和信用度。
（3）建立应收账款的跟踪和监控系统：企业应建立应收账款的跟踪和监控系统，及时掌握客户的付款情况，提前预警和处理逾期账款，减少坏账风险。
（4）建立应收账款逾期催收制度：企业可以委托专业的催收机构进行逾期账款的催收工作，加快回款速度，降低坏账损失。
2. 其他应收款管理（1）建立其他应收款核销制度：对于无法收回的其他应收款，应及时核销，避免对企业的财务情况造成不良影响。
（2）建立其他应收款的检查和复核机制：企业应定期对其他应收款进行检查和复核，确保其他应收款的真实性和合法性，防止发生虚假账务。
（3）规范其他应收款的计提和处理程序：企业应制定明确的其他应收款计提和处理程序，确保其他应收款的计提和处理符合法规和会计准则的要求。
二、应付管理应付管理主要包括应付账款管理和其他应付款管理两个方面，对应付账款的管理是企业资金管理的一个关键环节，直接影响到企业的供应链管理和现金流量。
合理的应付账款管理制度可以帮助企业更好地控制和管理应付账款，降低企业的采购成本，提高企业的盈利能力。
1. 应付账款管理（1）建立健全的采购合同和付款条件：企业应在与供应商签订合同时，明确合同的付款条件，包括付款方式、付款期限等，确保企业能够按时支付应付账款，维护厂商关系。
内账应收应付管理制度范本
第一章总则第一条为加强公司内账应收应付账款的管理，提高资金使用效率，防范财务风险，特制定本制度。
第二条本制度适用于公司内部各部门、各项目及全体员工。
第三条内账应收应付账款管理应遵循以下原则：1. 依法合规：严格执行国家法律法规和公司财务制度，确保内账应收应付账款管理的合法性、合规性。
2. 实事求是：根据实际情况，真实、准确地反映内账应收应付账款的情况。
3. 及时性：及时处理内账应收应付账款，确保资金回笼和支付。
4. 保密性：对内账应收应付账款的相关信息进行保密，防止泄露。
第二章账户管理第四条内账应收账款包括：1. 销售收入：公司销售产品或提供服务所形成的应收款项。
2. 其他应收款：公司因业务活动产生的其他应收款项。
第五条内账应付账款包括：1. 采购支出：公司购买原材料、产品等形成的应付款项。
2. 其他应付款：公司因业务活动产生的其他应付款项。
第六条各部门应建立健全内账应收应付账款台账，详细记录每笔业务的金额、发生时间、对方单位、结算方式等信息。
第三章内部流程第七条内部审批：1. 销售收入：销售部门在签订合同后，应及时向财务部门报送相关资料，经财务部门审核无误后，方可办理收款手续。
2. 其他应收款：业务部门在发生其他应收款业务时，应及时向财务部门报送相关资料，经财务部门审核无误后，方可办理收款手续。
3. 采购支出：采购部门在签订采购合同后，应及时向财务部门报送相关资料，经财务部门审核无误后，方可办理付款手续。
4. 其他应付款：业务部门在发生其他应付款业务时，应及时向财务部门报送相关资料，经财务部门审核无误后，方可办理付款手续。
第八条内部核对：1. 每月月底，财务部门应与销售部门、采购部门进行核对，确保内账应收应付账款数据的准确性。
2. 财务部门应定期与银行进行核对，确保资金支付的准确性。
第九条内部催收：1. 对于逾期应收账款，财务部门应及时向业务部门发出催收通知，要求其尽快追回款项。
2. 对于逾期应付账款，财务部门应及时向供应商发出催收通知，要求其尽快支付款项。
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应收应付账款管理制度第一章：总则第一条：为保证公司能最大可能的利用客户信用拓展市场以利于销售公司的产品，同时又要以最小的坏帐损失代价来保证公司资金安全，防范经营风险；并尽可能的缩短应收帐款占用资金的时间，加快企业资金周转，提高企业资金的使用效率，特制定本制度。
第二条：本制度所称应收帐款，包括发出产品赊销所产生的应收帐款和公司经营中发生的各类债权。
具体有应收销货款、预付帐款、其他应收款三个方面的内容。
第三条：应收帐款的管理部门为公司的财务部门和业务部门，财务部们负责数据传递和信息反馈，业务部门负责客户的联系和款项催收，财务部们和业务部门共同负责客户信用额度的确定。
第二章：客户资信管理制度第四条：信息管理基础工作的建立由业务部门完成，公司业务部应在收集整理的基础上建立以下几个方面的客户信息档案一式两份，由业务经理复核签字后一份保存于公司总经理办公室，一份保存于公司业务部，业务经理为该档案的最终责任人，客户信息档案包括：A、客户基础资料：即有关客户最基本的原始资料，包括客户的名称、地址、电话、所有者、经营管理者、法人代表及他们的个人性格、兴趣、爱好、家庭、学历、年龄、能力、经历背景，与本公司交往的时间，业务种类等。
这些资料是客户管理的起点和基础，由负责市场产品销售的业务人员对客户的访问收集来的；B、客户特征：主要包括市场区域、销售能力、发展潜力、经营观念、经营方向、经营政策、经营特点等；C、业务状况：包括客户的销售实绩、市场份额、市场竞争力和市场地位、与竞争者的关系及于本公司的业务关系和合作情况；D、交易现状：主要包括客户的销售活动现状、存在的问题、客户公司的战略、未来的展望及客户公司的市场形象、声誉、财务状况、信用状况等。
第五条：客户的基础信息资料由负责各区域、片的业务员负责收集，凡于本公司交易次数在两次以上，且单次交易额达到 1 万元人民币以上的均为资料收集的范围，时间期限为达到上述交易额第二次交易后的一月内完成并交业务经理汇总建档。
第六条：客户的信息资料为公司的重要档案，所有经管人员须妥慎保管，确保不得遗失，如因公司部份岗位人员的调整和离职，该资料的移交作为工作交接的主要部分，凡资料交接不清的，不予办理离岗、离职手续。
第七条：客户的信息资料应根据业务员与相关客户的交往中所了解的情况，随时汇总整理后交业务经理定期予以更新或补充。
第八条：实行对客户资信额度的定期确定制，成立由负责各市场区域的业务主管、业务经理、财务经理、在总经理（或主管市场的副总经理）的主持下成立公司“市场管理委员会”，按季度对客户的资信额度、信用期限进行一次确定。
第九条：“市场管理委员会”对市场客户的资信状况和销售能力在业务人员跟踪调查、记录相关信息资料的基础上进行分析、研究，确定每个客户可以享有的信用额度和信用期限，建立《信用额度、期限表》，由业务部门和财务部门各备存一份。
第十条；初期信用额度的确定应遵循保守原则，根据过去与该客户的交往情况（是否通常按期回款），及其净资产情况（经济实力如何），以及其有没有对外提供担保或者跟其它企业之间有没有法律上的债务关系（潜在或有负债）等因素。
凡初次赊销信用的新客户信用度通常确定在正常信用额度和信用期限的 50%，如新客户确实资信状况良好，须提高信用额度和延长信用期限的，的必须经“市场管理委员会”形成一致意见报请总经理批准后方可。
第十一条：客户的信用额度和信用期限原则上每季度进行一次复核和调整，公司市场管理委员会应根据反馈的有关客户的经营状况、付款情况随时予以跟踪调整。
第三章：产品赊销的管理第十二条：在市场开拓和产品销售中，凡利用信用额度赊销的，必须由经办业务员先填写赊销《请批单》，由业务经理严格按照预先每个客户评定的信用限额内签批后仓库管理部门方可凭单办理发货手续；第十三条：财务部门内主管应收帐款的会计每十天对照《信用额度期限表》核对一次债权性应收帐款的回款和结算情况，严格监督每笔帐款的回收和结算。
超过信用期限 10 内仍未回款的，应及时通知主管的财务部门经理，由财务经理汇总并及时通知业务部门立即联系客户清收。
第十四条：凡前次赊销未在约定时间结算的，除特殊情况下客户能提供可靠的资金担保外，一律不再发货和赊销。
第十五条：业务员在签定合同和组织发货时，都必须参考信用等级和授信额度来决定销售方式，所有签发赊销的销售合同都必须经主管业务经理签字后方可盖章发出。
第十六条：对信用额度在 50 万元以上，信用期限在 3 个月以上的客户，业务经理每年应不少于走访一次；信用额度在 100 万以上的信用期限在 3 个月以上的，除业务经理走访外，主管市场的副总经理（在有可能的情况下总经理）每年必须走访一次以上。
在客户走访中，应重新评估客户信用等级的合理性和结合客户的经营状况、交易状况及时调整信用等级。
第四章：应收账款监控制度第十七条：财务部门应于月后 5 日前提供一份当月尚未收款的〈应收账款帐龄明细表〉，提交给业务部门、主管市场的副总经理。
由相关业务人员核对无误后报经主管及总经理批准进行账款回收工作。
该表由业务员在出门收帐前核对其正确性，不可到客户处才发现，不得有损公司形象；第十八条：业务部门应严格对照〈信用额度表〉和财务部们报来的〈帐龄明细表〉，及时核对、跟踪赊销客户的回款情况，对未按期结算回款的客户及时联络和反馈信息给主管副总经理。
第十九条：业务人员在与客户签定合同或的协议书时，应按照《信用额度表》中对应客户的信用额度和期限约定单次销售金额和结算期限，并在期限内负责经手相关账款的催收和联络。
如超过信用期限者，按以下规定处理：超过 1-10 天时，由经办人上报部门经理，并电话催收；超过 11-60 天时，由部门经理上报主管副总经理，派员上门催收，并扣经办人该票金额 20% 的计奖成绩；超过 61-90 天时，并经催收无效的，由业务主管报总经理批准后作个案处理（如提请公司法律顾问考虑通过法院起诉等催收方式），并扣经办人该票金额 50%的计奖成绩；第二十条：财务部门应于月后 5 日前向业务部门、主管市场的副总经理（总经理）提供一份当月尚未收款的《应收账款帐龄明细表》，该表由相关业务人员核对后报经业务主管市场的副总经理（总经理）批准后安排进行账款回收工作。
第二十一条：业务员在外出收帐前要仔细核对客户欠款的正确性，不可到客户处才发现数据差错，有损公司形象。
外出前需预先安排好路线经业务主管同意后才可出去收款；款项收回时业务员需整理已收的帐款，并填写应收帐款回款明细表，若有折扣时需在授权范围内执行，并书面陈述原因，由业务经理签字后及时向财务交纳相关款项并销帐。
第二十二条：清收帐款由业务部门统一安排路线和客户，并确定返回时间，业务员在外清收帐款，每到一客户，无论是否清结完毕，均需随时向业务经理电话汇报工作进度和行程。
任何人不得借机游山玩水。
第二十三条：业务员收帐时应收取现金或票据，若收取银行票据时应注意开票日期、票据抬头及其金额是否正确无误，如不符时应及时联系退票并重新办理。
若收汇票时需客户背面签名，并查询银行确认汇票的真伪性；如为汇票背书时要注意背书是否清楚，注意一次背书时背书印章是否与汇票抬头一致，背书印章是否为发票印章。
第二十四条：收取的汇票金额大于应收帐款时非经业务经理同意，现场不得以现金找还客户，而应作为暂收款收回，并抵扣下次帐款；第二十五条：收款时客户现场反映价格、交货期限、质量、运输问题，在业务权限内时可立即同意，若在权限外时需立即汇报主管，并在不超过 3 个工作日内给客户以答复。
如属价格调整，回公司应立即填写价格调整表告知相关部门并在相关资料中做好记录；第二十六条：业务人员在销售产品和清收帐款时不得有下列行为，一经发现，一律予以开除，并限期补正或赔偿，严重者移交司法部门。
1、收款不报或积压收款。
2、退货不报或积压退货。
3、转售不依规定或转售图利。
第五章：坏账管理制度第二十七条：业务人员全权负责对自己经手赊销业务的账款回收，为此，应定期或不定期地对客户进行访问（电话或上门访问，每季度不得少于两次），访问客户时，如发现客户有异常现象，应自发现问题之日起 1 日内填写“问题客户报告单”，并建议应采取的措施，或视情况填写“坏帐申请书”呈请批准，由业务主管审查后提出处理意见，凡确定为坏帐的须报经主管市场的副总经理（总经理）批准后按相关财务规定处理。
第二十八条：业务人员因疏于访问，未能及时掌握客户的情况变化和通知公司，致公司蒙受损失时，业务人员应负责赔偿该项损失 25％以上的金额。
(注：疏于访问意谓未依公司规定的次数，按期访问客户者。
)第二十九条：业务部门应全盘掌握公司全体客户的信用状况及来往情况，业务人员对于所有的逾期应收帐款，应由各个经办人将未收款的理由，详细陈述于帐龄分析表的备注栏上，以供公司参考，对大额的逾期应收帐款应特别书面说明，并提出清收建议，否则此类帐款将来因故无法收回形成呆帐时，业务人员应负责赔偿---％以上的金额。
第三十条：业务员发现发生坏帐的可能性时应争取时效速报业务主管，及时采取补救措施，如客户有其他财产可供作抵价时，征得客户同意立即协商抵价物价值，妥为处理避免更大损失发生。
但不得在没有担保的情况下，再次向该客户发货。
否则相关损失由业务员负责全额赔偿。
第三十一条：“坏帐申请书”填写一式三份，有关客户的名称、号码、负责人姓名、营业地址、电话号码等，均应一一填写清楚，并将申请理由的事实，不能收回的原因等，做简明扼要的叙述，经业务部门及经理批准后，连同帐单或差额票据转交业务主管处理。
第三十二条：凡发生.坏帐的，应查明原因，如属业务人员责任心不强造成，于当月份计算业务人员销售成绩时，应按坏账金额的---%先予扣减业务员的业务提成。
第六章：应收账款交接制度第三十三条：业务人员岗位调换、离职，必须对经手的应收帐款进行交接，凡业务人员调岗，必须先办理包括应收帐款在内的工作交接，交接未完的，不得离岗，交接不清的，责任由交者负责，交接清楚后，责任由接替者负责；凡离职的，应在 30 日向公司提出申请，批准后办理交接手续，未办理交接手续而自行离开者其薪资和离职补贴不予发放，由此给公司造成损失的，将依法追究法律责任。
离职交接依最后在交接单上批示的生效日期为准，在生效日期前要交接完成，若交接不清又离职时，仍将依照法律程序追究当事人的责任；第三十四条：业务员提出离职后须把经手的应收帐款全部收回或取得客户付款的承诺担保，若在一个月内未能收回或取得客户付款承诺担保的就不予办理离职；第三十五条：离职业务员经手的坏帐理赔事宜如已取得客户的书面确认，则不影响离职手续的办理，其追诉工作由接替人员接办。
理赔不因经手人的离职而无效。
第三十六条：“离职移交清单”至少一式三份，由移交、接交人核对内容无误后双方签字，并监交人签字后，保存在移交人一份，接交人一份，公司档案存留一份；第三十七条：业务人员接交时，应与客户核对帐单，遇有疑问或帐目不清时应立即向主管反映，未立即呈报，有意代为隐瞒者应与离职人员同负全部责任；第三十八条：公司各级人员移交时，应与完成移交手续并经主管认可后，方可发放该移交人员最后任职月份的薪金，未经主管同意而自行发放由出纳人员负责；第三十九条：业务人员办交接时由业务主管监督；移交时发现有贪污公款、短缺物品、现金、票据或其他凭证者，除限期赔还外，情节重大时依法追诉民、刑事责任；第四十条：应收帐款交接后一个月内应全部逐一核对，无异议的帐款由接交人负责接手清收，（财务部应随意对客户办理通讯或实地对帐，以确定业务人员手中帐单的真实性。