新旧制度转账工作底稿范本

新旧制度转账工作底稿范本
一、转账目的：
根据财政部关于新旧会计制度衔接的规定，为确保会计核算工作的连续性和准确性，特制定本工作底稿，以便在转账过程中对照执行。

二、转账原则：
1. 真实性原则：确保转账过程中各项数据真实、准确，反映单位财务状况。

2. 完整性原则：确保转账过程中各项数据完整，不遗漏任何会计科目。

3. 连续性原则：确保转账后，新账各会计科目能够连续反映单位财务状况。

4. 合规性原则：遵循财政部关于新旧会计制度衔接的相关规定，确保转账过程合规。

三、转账步骤：
1. 收集原账数据：整理原账各会计科目的期初余额、发生额和期末余额。

2. 编制科目余额表：根据原账数据，编制2012年12月31日的科目余额表。

3. 设立新账：根据新制度规定，设立2013年1月1日的新账。

4. 调整原账科目余额：根据财政部规定，对原账科目余额进行调整，包括新旧结
转调整和基建并账调整。

5. 编制调整后的科目余额表：将调整后的科目余额编制成科目余额表，作为新账
各会计科目的期初余额。

6. 编制期初资产负债表：根据新账各会计科目期初余额，按照新制度编制2013年1月1日期初资产负债表。

7. 调整会计信息系统：对原有会计核算软件和会计信息系统进行及时更新和调试，确保新旧账套的有序衔接。

8. 转账：将原账科目余额转入新账，确保新账各会计科目能够连续反映单位财务
状况。

四、转账注意事项：
1. 在转账过程中，要严格按照财政部关于新旧会计制度衔接的规定执行，确保数据真实、准确。

2. 转账过程中，要妥善保管好原账数据和转账记录，以备后续查阅。

3. 转账过程中，如遇到问题，应及时与上级财务部门或财政部沟通，寻求指导。

4. 转账完成后，要对照新账进行检查，确保转账数据的准确性。

五、转账工作底稿：
以下为新旧制度转账工作底稿范本：
1. 原账科目余额表
2. 调整后的科目余额表
3. 2013年1月1日期初资产负债表
4. 会计信息系统调整记录
5. 转账记录
六、转账完成标志：
1. 新账各会计科目期初余额与调整后的科目余额表一致。

2. 新账资产负债表与2013年1月1日期初资产负债表一致。

3. 会计信息系统已顺利过渡到新制度。

4. 转账过程中未发现任何数据错误或遗漏。

本工作底稿仅供参考，具体操作需根据单位实际情况和财政部相关规定执行。

在转账过程中，要严肃认真，确保会计核算工作的连续性和准确性。