汇款与托收
国际结算-第四章：国际结算方式-汇款与托收
学习目标： 熟练掌握汇款与托收 的概念及应用； 熟悉顺汇和逆汇 的概念。
关键概念： 汇款、电汇、信汇、票汇、托收、即期付款交单、 远期付款交单、承兑交单、《托收统一规则》
第一节 汇 款
一、汇款的当事人及相互关系
(一)汇款的当事人 1. 汇款人(Remitter)：是申请汇出款项的一方。 2. 汇出行(Remitting Bank)：是受汇款人委托而汇出款项的银
六、汇款的特点
(一)汇款属于商业信用 汇款属于商业信用，汇款的应用取决于交易一方对另一方的 信任，即：或卖方向买方提供信用，或买方向卖方提供信用， 因此交易中提供信用的一方必然承担着较大的风险。
(二)汇款属于顺汇法
在汇款业务中，汇款人主动将款项交给银行，委托银行通过 信汇/电汇委托书或银行汇票等支付工具，转托国外银行将款 项付给国外收款人，这种结算方式下的资金流向与支付工具 的传递方向是一致的，因此属于顺汇法。
2．托收行的责任
(1) 执行委托人的指示。 (2) 按托收申请书核实单据。 (3) 承担过失的损失。
3. 代收行的责任
(1) 对托收行指示的处理。 (2) 对单据的处理。 (3) 对货物的处理。 (4) 无延误地付款。 (5) 通知收款情况。
4. 付款人的责任
托收项下付款人的主要责任是履行贸易合同项下的付款义务， 在出口商向他提交了足以证明出口商已经履行了合同义务的 单据时，按合同规定汇款。当付款人收到代收行的付款提示 时，由于代收行与付款人之间并不存在契约关系，所以，付 款人对代收行是否付款，完全根据他与委托人之间所订立的 契约义务而决定，即以委托人提供的单据足以证明委托人已 经履行了合同下的义务为前提。
(三)票汇(Demand Draft，D/D)：是汇出行应汇款人的申请，开 立以汇入行为付款人的银行汇票，交汇款人由其自行携带出 国或寄给收款人凭票取款的汇款方式。
第三章汇款和托收(2)
Documentary bill for exchange can be divided into 跟单托收又分为
(1) D/P; (1)付款交单
(2)D/A (2)承兑交单
D/P can be divided into D/P at sight: 即期付款交单 D/P after sight: 远期付款交单
2.The order of the risks for parties 各种方式的风险排序：
For the buyer: Risks was decreased
(1) ＞ (2) ＞ (3) ＞(4) ＞(5)
对于进口商，风险由大到小 随定单预付＞装运前付款＞装运后付款＞售定＞寄 售
For the seller
1.The definition of cancellation 退汇的定义
It means cancel the remittance before its payment. 退汇就是汇款解付前的撤销
2.Types of cancellation of remittance 退汇的种类
(1)Cancellation of the remitter 汇款人的退汇
A. Credited; 贷记 B. Debited; 借记
C. Increased;
D. Decreased;
14.In the process of mail transfer, remitting bank sent
information to its correspondent bank by _C_, unless
To the seller: (1) low; (2)high;
国际结算的三种方式
信用证一般为跟单信用证，跟单信用证是银行有条件的付款承诺；详细地说，信用证是开证银行根据申请人的要求和指示、向受益人开立的、在一定期限内凭规定的符合信用证条款的单据、即期或在一个可以确定的将来日期承付一定金额的书面承诺。信用证是有条件的付款承诺，是由开证行发出的、不可撤销的、以提交与信用证条件相符的单据为条件的付款承诺，如果进口商或者付款人没有如期付款，银行将履行相应的付款责任，是一种将商业信用转换成银行信用证的结算方式，银行承担风险。
国际结算的三种方式
国际结算是指为清偿国际债ቤተ መጻሕፍቲ ባይዱ债务关系或跨过转移资金而发生在不同国家之间的货币收付活动。
按照具体分类，国际结算包括汇款、托收、信用证三种结算方式。
汇款是由汇款人委托银行，将款项汇交给收款人的一种结算方式。主要包括电汇、信汇、票汇，目前所有最多的是电汇，通过SWFT电文方式汇款，安全、可靠、迅速、收款快，但相对来说费用较高。
国际结算(双语)第三章汇款与托收
(2) Documentary collections 跟单托收
Documentary collections may be described as collections on financial instruments being accompanied by commercial documents or collections on commercial documents without being accompanied by financial instruments, that is commercial documents alone without a bill of exchange. 跟单托收是指附有金融票据和商业单据的托收或 者仅随附商业单据而没有金融票据的托收。
When both banks have accounts with each other, reimbursement can be done through recording the respective accounts： (1) crediting vostro account of the paying bank
开户行 支付委托书： 作为偿付， 支付委托书 ： 作为偿付， 请借记 我行在你行开立的账户 汇出行 寄出借记报告单告知已借记汇出行账户 汇入行 账 户行
(3)共同账户行转账 (3)共同账户行转账
•
If the remitting bank does not open an account with the paying bank, the former may instruct its correspondent with which it maintains an account, to debit this account with that correspondent, too, or to pay the amount to another bank with the paying bank maintains an account.
汇款、托收、信用证的比较
①在债券发行过程中，由银行发出的一种承诺，保证债务人到时按期还本付息。如果债券发行人不能履行还款义务，开具信用证的银行则将履行还款义务。 ②在国际贸易中，进口方银行向出口方银行开具的保证支付文件，承诺当货物到达进口方或出口方发出货物时向出口银行支付款项。
信用证方式有三个特点： 一是信用证不依附于买卖合同，银行在审单时强调的是信用证与基础贸易相分离的书面形式上的认证； 二是信用证是凭单付款，不以货物为准。只要单据相符，开证行就应无条件付款； 三是信用证是一种银行信用，它是银行的一种担保文件。
信用证付款的利与弊
信用证(简称L/C)支付方式是随着国际贸易的发展、银行参与国际贸易结算的过程中逐步形成的。由于货款的支 付以取得符合信用证规定的货运单据为条件，避免了预付货款的风险，因此信用证支付方式在很大程度上解决了进、出口双方在付款和交货问题上的矛盾。它已成为国际贸易中的一种主要付款方式。 对卖家而言，L/C的最大好处是提供了一个可靠的帐房――付款人，这就是银行，而且是指定的某大银行。如果他拿到的L/C不符合买卖合约，他就可以终止合约而不付运，另外再索赔(如有市场利用损失)。如果符合买卖合约，且没有特别难以达到的要求的，他拿到 后，做一些该做的事情如找船等，在最后一天的付运期之前把合约要求数量的某一品种的货物付运出去，然后取得一套单证，其中包括最重要的提单(B/L)，即 可前往结汇。L/C要求的一般是清洁的B/L，要求B/L的内容和L/C的内容一致。因此，卖家要严格按合约准时如数付运货物，否则拿到与L/C不一致的 B/L就无法结汇了。 买卖合约和L/C不会规定不清洁的B/L也可以接受，因为什么是不清洁B/L这个尺度很难定，若说全部烂掉是不清 洁B/L，而只有一点很小损坏则在几百万美元的买卖里看起来算不了什么。可毕竟也有批注，也是不清洁B/L，照常理这不应影响结汇，因为是在可接受的程度 内，买家不应非难。可是问题不在这里，事前双方同意的，也许可以修改L/C或者买家告诉银行说怎样不妥的文件L/C仍可以接受，并不影响拿钱。可事前谁知道将来会有什么损失，程度如何，作什么批注？况且，作为买家要买的只是一批好货，即要清洁B/L，而不是索赔。不能有批注才会符合B/L上面印明的所谓： 表面状况良好。发货人只要拿到这样的B/L(也叫“清洁”提单)，才能保证到银行结汇就一定能拿到钱。所以说，L/C给卖家提供了一个可靠的帐房，卖家利 用L/C基本上可以跟世界上的任何买家做生意。他不管这个买家认识不认识，守不守信用，也不管这个买家所在的地方有无外汇管制及政治是否稳定，甚至不管这个买家是否会马上倒闭等。反正他相信的是银行，用L/C去结汇，银行必须支付。 对买家的好处则是货运出来后他才付钱。只要双方诚实地做生意，买家不会冒多大风险。因为至少是卖家已经真把货付运了，拿到了已装船提单(B/L)，而且其中的数量、日期及表面状况与买卖合约是一致的。不像邮购的方式，买家付了款后，连个单证也拿不到，买家也吃不准货到底邮寄出去与否。现在有了B/L,买家看到合约的所有条件都已达到，他才经银行放钱。 当然，买家还可在L/C里规定这个航次他们所需要的其它文件。各种贸易有各种不同的文件要求，如果是进口食品，买家就可能要检验报告，这可在L/C里写 明，写上去后，银行就要根据整套文件来结汇。这样，买家拿到整套文件，就可等着拿货了，以后报关、缴税等进口手续也就好办了。 买家也可 根据L/C要求银行给予信贷资助。国际上的买卖动辄几百万美元，而且费用很高。要人立即掏钱出来做成买卖的话，即使是大公司也会造成资金紧张，这样经常就靠银行贷款。尤其是有些弱小的公司，自己没有足够的实力做大的买卖，但与他相熟的银行往往会给予支持。买家开L/C，只要买家买的货价值在若干限额以内，就可以到相熟银行去开L/C，而不需要别的特别担保。 银行通过L/C这种做法，使买家不用钱或用很少的钱也可以去做较大的买卖，可以开 400万美元的L/C买这票货。如果等货到目的港买家才给钱，卖家往往不同意，即使同意，买家也吃不消，拿出400万元的担保(保证货到卸港就付款)也不 是那么简单的，而400万元的L/C就反而会容易开到。总有一天买家还是要用400万美元去换回单证的，可那是几个月后的事了。船到目的港都需一段时间， 其间会产生很多第二买卖――买家可以整票转或分批卖掉这票货，取得货款，自然不愁换不回单证了。 整个国际买卖利用L/C这个付款办法， 可以减少很多费用，节省不少麻烦。很多买卖都是通过几次电传就可达成，并不要求大家去做更多工作，这样就减低了费用及时间。其中一项就是调查费――通过 L/C，卖家不需去调查买家的资信就能成交。否则，几百几千万的合约怎么能用几个电传来解决呢？ 当然，利用L/C也可能出一些问题。对 于买家而言，唯一担心的就是L/C出毛病，主要是文件差错(discrepancy)。尤其有时银行的审查可能会造成麻烦，查文件查得很严，打错一个字母也非得叫你修改不可。根据ICC的调查，L/C文件首次结汇(First tender)时出毛病，银行打回头的占40%左右。不过，一般不会构成太大的问题，因为卖家只须将文件略作修改，在信用证有效期内，在第二次结汇 (second tender)时就能过关结汇。 另外，信用证付款方式的可靠与否，最主要还是看文件的繁简，如果一个文件只要自己签个字就可结汇的话，那么这个L/C肯定可靠；反之，如果它要求的文件很多，而且其中不少文件又不完全在你操纵之下，而是受制于他人，就要冒一定的风险。投保的话，货主只要付了保费就会有保单，万一有什么东西要改，货主叫人去改也容易。二是发票，银行挑出什么毛病，货主都可以回去自己随意修改。较为担心的单 证，就是需要出于第三者之手的B/L、验货报告或其他官方文件等的可靠程度，因为到时候不管怎样，人家都可以不出。或B/L要加批注、改格式等，货主根本没办法，结果结不了汇。因此，对卖家而言，L/C里的文件越少，越简单，就越可靠.
汇款和托收这两种支付方式都是由买卖双方根据贸易合同
3rew
演讲完毕，谢谢听讲!
再见，see you again
2020/11/22
汇款和托收这两种支付方式都是由买 卖双方根据贸易合同
• 1、信汇（Mail transfer, M/T）
• 信汇是指汇出行应汇款人的申请，将信汇委托书寄 给汇入行，授权解付一定金额给收款人的一种汇款 方式。信汇方式的优点是费用较为低廉，但收款人 收到汇款的时间较迟。
• 2、电汇（Telegraphic Transfer, T/T）
• 电汇是指汇出行应汇款人的申请，拍发加押电报.电 传或SWIFT给在另一国家的分行或代理行（即汇入 行）指示解付一定金额给收款人的一种汇款方式。
汇款和托收这两种支付方式都是由买 卖双方根据贸易合同
2、汇款方式的当事人
• 在汇付业务中，通常涉及四个当事人：
• （1）汇款人(Remitter).即汇出款项的人，在 进出口交易中，汇款人通常是进口人。
• （2）收款人（Payee or Beneficiary）即收 取款项的人，在进出口交易中通常是出口人。
• 3、票汇（Demand Draft, D/D）
• 票汇是指汇出行应汇款人的申请，代汇款人开立以
其分行或代理行为解付行的银行即期汇票Байду номын сангаас
（Banker’s Demand Draft），支付一定金额给收款
人的一种汇款方式。
汇款和托收这两种支付方式都是由买 卖双方根据贸易合同
（三）汇付的特点
• 汇付的特点主要有： • 1、风险大 • 2、资金负担不平衡 • 3、手续简便，费用少
• （3）汇出行(Remitting Bank)即接受汇款人 的委托汇出款项的银行。通常是在进口地的 银行。
国际贸易中的主要支付方式分类
国际贸易中常用的三种支付方式：即汇款、托收、信用证。
汇款是进口人通过银行将货款付给出口人，属于顺汇法，商业信用。
汇款有信汇、电汇和票汇三种办法。
其中电汇(T/T)是最常用的办法。
托收是出口人装出货物后，开具汇票，连同全套货运单据，委托出口地银行通过它在进口地分行或代理行向进口人收取货款。
属于逆汇法，商业信用。
其下又分付款交单(D/P)和承兑交单(D/A)。
信用证是银行应进口人的要求，开给出口人的一种保证承担付款责任的凭证。
属于逆汇法，银行信用。
这是一种最常见的国际贸易支付方式。
根据效力，分为可撤销和不可撤销两种；根据时间，分为即期和远期两种。
此外，还有一些特别的信用证，如保兑信用证、可转让信用证、循环信用证、预支信用证等新品种。
同城的基本都是支票和电汇，比如朝阳征和！国外一般是托收：DP，熟悉的客户之间可以T/T，但是尽量以托收为有利方式。
国内都是承兑，承兑期限内付款，杠杆原理做业务！电汇、票汇、及信汇三种汇付方式的异同1、共同点：汇款人在委托汇出行办理汇款时，均要出具汇款申请书，这就形成汇款人和汇出行之间的一种契约。
三者的传送方向与资金流向相同，均属顺汇。
2、不同点：电汇是以电报或电传作为结算工具；信汇是以信汇委托书或支付委托书作为结算工具；票汇是以银行即期汇票作为结算工具。
票汇与电汇、信汇的不同在于票汇的汇入行无须通知受款人取款，而由受款人持票登门取款，汇票除有限制转让和流通者外，经受款人背书，可以转让流通，而电汇、信汇委托书则不能转让流通。
3、如何正确运用：电汇是收款较快、费用较高的一种汇款方式，汇款人必须负担电报费用，所以通常以金额较大或有急用的汇款使用电汇方式。
信汇、票汇都不需发电，以邮递方式传送，所以费用较电汇低廉，但因邮递关系，收款时间较晚。
汇款和托收的风险以及防范
汇款和托收的风险以及防范（一）汇款汇款之所以能够受到广大用户的欢迎，是因为它方便、安全、快捷。
如您是农行网银的签约客户，或持有农行的银行卡(借记卡或准贷记卡)，可任意选择网点、网上银行两种交易渠道。
在网点汇出，在网点或网上银行兑付;或在网上银行汇出，在网点或网上银行兑付。
汇款人只要准确知道收款人的姓名就能汇款，收款人无需将本人账号或卡号告诉汇款人，保证账户信息的安全。
兑付、查询汇款均凭密码。
如密码当日累计三次输入错误，系统自动锁定该笔汇款，防止被他人破译，保证资金的安全。
款项实时汇出，实时兑付，随时满足您用款的需要。
汇款是一种单方面无条件的支付业务，即汇款一旦汇出，汇款人即丧失该笔货币的所有权。
主要风险应该发生在商业往来方面。
在没有取得对方提供的等价货币的服务或商品前提下，如果汇款人先行汇款，意味着让对家掌握了交易主动权。
总结来说汇款方式存在的风险主要有：1.国家信用风险。
2.商业信用风险。
3.结算风险。
采用汇款方式风险防范1.风险回避。
风险回避是企业对付风险最彻底的方法。
它可以完全避免某一种风险可能造成的损失,而其他方法只能够减少风险的损失程度。
出口商是否准备与一家外国公司发生贸易业务往来,必须先对其资信进行调查,在确定其资信良好的情况下再与其进行交易。
只有资信优良的客户才可以选用汇付方式。
结算风险会使买卖双方蒙受损失,买卖双方应当采取一定的措施来防范风险。
在签订合同时,首先要选择好结算货币。
若以本币结算,不存在外汇风险;若必须以外汇结算,在交易磋商中应当尽量争取选择出口用硬币、进口付汇用软币的原则。
其次,企业也可以通过套期保值,进行与贸易结算外汇流向相反的远期外汇交易来消除结算风险。
2.风险转嫁。
在采用先出后结的情况下,出口商可以采用保理等方式来转嫁风险。
先出后结可与银行保函配合使用,要求进口商开具银行保函。
如果进口商到期拒付,由银行保函的开证银行承担付款责任,从而降低卖方收汇的风险。
3.风险控制。
汇款与托收
模块四汇款与托收一、判断题１．托收业务中有两地两家银行参与，故托收业务属于银行信用。
（）２．在托收业务中，如果委托人没有指定代收行，托收行可自行选择代收行。
（）３．在采取托收方式结算时，如发现进口商财务状况恶化，应采取承兑交单方式。
（）４．信汇、电汇和托收业务中的结算工具与资金流向相同，随意属于顺汇。
（）５．汇付是付款人主动通过银行或其他途径将货款交收款人的一种支付方式，所以属于商业信用，而托收通常称为银行托收，因而它属于银行信用。
() ６．出口商采用D／A30天比采用D／P30天承担的风险要大。
（)７．根据国际商会托收统一规则第522号规定，未经银行先同意，货物不能直接发给银行，也不能作为银行为收货人名单。
否则，由发货人自行承担货物的风险和责任。
（）８．接受委托人的委托，转托国外银行代为收款的银行被称为代收行。
（）９．根据《UCP500》的规定，议付是指由议付行对汇票和(或)单据付出对价。
只审单而不付出对价，不能构成议付。
()１０．只有银行承兑汇票才可在贴现市场上贴现。
()１１．汇票经背书后，使汇票的收款权利转让给被背书人，被背书人若日后遭到拒付可向前手行使追索权。
()１２．对出口商来说，D/A和D/P×T/R所承担的风险差不多。
（）１３．托收是商业信用，所使用汇票是商业汇票，信用证是银行信用，所使用汇票是银行汇票。
（）１４．银行汇票和商业汇票的区别是：前者的付款人是银行，后者的付款人是公司.（）１５．汇票的抬头人是出票人。
（）１６．在票汇情况下，买方购买银行汇票径寄卖方，因采用的是银行汇票，故这种付款方式属于银行信用。
（）１７．在进口业务中，分期付款和延期付款都是利用外资的形式。
（）１８．承兑交单的情况下，是由代收行对汇票进行承兑后，向进口人交单。
（）二、多项选择题（将正确选项的英文字母填在括号中）1.进出口业务中用的支付方式有：（）A、付款交单B、汇款C、信用证D、托收2.关于顺汇描述正确的是：（）A、债务人主动向债权人付款的是：B、资金流向结算工具的传递方向相同C、包括汇款各托收两种形式D、不仅有商业信用也有银行信用3.托收结算方式下出口商面临的风险有：（）A、开证行拒付B、进口商破产倒闭C、进口国发生内乱或战争D、进口末申领到进口许可证4.托收行在向代收行寄出跟单托收项下单据前的处理手续应包括：（）A、审核托收申请人制填的申请书B、核对单据的种类和份数C、审核单据内容是否与合同相符D、缮制出口括收委托书5.采用托收方式结算时出口商应注意：（）A、考察进口商的资信和经营作风B、了解进口国的贸易和外汇管制C、了解托收行的资信D、出口合同争取采用CIF条件成交6.托收结算方式下银行免责的情况有：（）A、单据在寄送中的延误所引起的后果B、不可抗力所引起的后果C、单据不相符所引起的后果D、由于疏忽没有按委托指示所引起的后果7.汇款结算方式的类型包括：（）A、电汇B、买汇C、票汇D、信汇8.托收的交单方式有? （）A、付款交单B、承兑交单C、承诺付款交单D、议付交单9.在国际贸易中，常用的支付方式有()。
支付条款之汇付与托收
汇付与托收
汇付（remmittance）
支பைடு நூலகம்条款
汇付，又称汇款，是指付款人主动通过银行或其他途径将货款汇给收款人。
三种汇付方式： 1、T/T(telegraphic transfer)（电汇）：电报或电传 2、M/T(mail transfer)（信汇）：信汇委托书 3、D/D(remittance by banker’s demand draft)（票汇）：
银行即期汇票（受款人：出口商）
托收（cellection）
支付条款
一、托收的定义：是指出口商开出汇票（受票人：进口 商），委托银行向进口商收取货款的一种收款方式。
即委托收款
二、托收方式的当事人及其相互关系
托收--示意图
支付条款
合同约定托收
委托人（出口商）
付款人（进口商）
托收银行
代收行 提示行
托收--种类
D/P
D/P after sight
D/A
托收--其他
支付条款
1、信托收据（T/R trust receipt） 2、托收的方式的性质和作用
属于商业信用，对出口商风险较大 3、出口贸易中使用托收方式的注意点 4、托收统一规则(UPC522) (uniform rules for collection ICC publication NO.522)
支付条款
1、 D/P（documents against payment)付款交单：
是指出口商发货后，取得装运单据（如提单），委托银行代收货 款。并在委托书中指示银行，只有在进口商付清货款后，才能把 装运单据交给进口商。
付款后交单
按付款时间
即期付款交单（D/Pat sight）
汇款、托收、信用证三种结算方式的比较分析
08国贸本一班张小赞58号汇款、托收、信用证三种结算方式的比较分析比较使用的汇票汇款一种顺汇方式，是银行（汇出行）应汇款人（债务人）的要求，以一定的方式将一定的金额，以其国外联行或代理行作为付款银行（汇入行），付给收款人（债权人）的一种结算方。
其可分为;电汇、信汇、票汇三种。
在目前的实际业务操作中，信汇已经很少作用，主要采用电汇方式，票汇一般用于小额支付。
其中汇票用于票汇汇款（Demand Draft,D/D）,中——汇出行应汇款人的申请，代汇款人开立以其分行或代理行为解付行的银行即期汇票。
从票汇汇票的格式中我们知道，银行即期汇票的收款人是汇款的收款人，出票人是汇出行，付款人是汇入行（或称解付行），两者皆是银行。
票面没有注明付款期限，就是即期，称之为即期汇票，也是银行支票。
如果出票行与付款行是联行，还可视为银行本票，它是可流通的票据，经收款人背书后，可以在市场上转让流通。
有时出票行想限制收款人只能凭票取款，不能转让他人，于是在汇票上作为不可流通划线，使汇票仅是支付工具。
票汇汇票的格式见附式一托收一种逆汇方式。
是出口商（债权人）根据买卖合同先行发货，然后开立金融单据或商业单据或两者兼有，委托出口托收行能过其海外出门行或代理行（进口代收行），向进口商（债务人）收取货款或劳务旨的结算方式。
其分为:光票托收、跟单托收、直接托收。
在光票托收中，是仅需要金融单据（汇票）的托收。
跟单托收，需要金融单据（汇票）附带商业单据的托收。
托收中的汇票按期限划分有下列三种：即期汇票（Bill payable on demand/at sight/pay）、远期汇票（Bills payable at a period after sight）、固定日期以后一个时期付款（Bills payable at a period after a fixed date）。
（见附式二、三）附式二即期托收汇票格式(委托人/出口商是payee) Exchange for USD 100 000.00 03 July , 200x1.On demand pay this first bill of exchange or2.At sight pay this first bill of exchange or3.Pay this first bill of exchange(second unpaid) to the order of ourselves the sum of USD one hundredthousandTo buyer/ importer For seller/ exporterUnited Kingdom Hong Kong即期托收汇票格式（托收行是payee）附式二简式远期托收汇票Exchange for USD100 000.00 03 July , 200x At thirty days sight pay this firs bill of exchange (second of the same tenor and date unpaid) to the order of ourselves the sum of Usdollars one hundred thousand onlyTo buyer/importer For seller/exorterUnited Kingdom HongKong远期托收汇票格式Exchange for HKD18 600.00Tianjin,15 April,200XD/A At 30 days after sight of the First of Exchange (Second of the same tenor and date unpaid) pay to the order ofNanyang Commercial Bank Ltd.Hong Kong dollars eighteen thousand six hundred onlyDrawn against shipment of 16 Cashmere Coats from Tianjin toHong Kong for collectionTo Sunlight Garments Company314 Locky Road For Tianjin Textiles Import andHong Kong Export Corporation ,TianjinSignature Manager信用证是一种逆汇方式。
大学教育-国际结算-第四章--汇款
汇出汇款申请书 年月 日
• 收款人姓名 •地 址 •金 额 • 汇款人姓名 •地 址 •附 言 • 付款行名
种类 电 信 票 编号
牌价
用途
申请人
境外汇款申请书
APPLICAT ION FOR FUNDS T RANSFERS (OVERSEAS)
致：****银行 T O:BANK OF ****
Bank Name &Address
57a
收款人开户银行
名称及地址
收款人开户银行在其代理行帐号 Bene's bank a/c no.
&Address
59a
收款人名称及地址
收款人帐号Bene's A/c NO.
Beneficiary's name &Address
70
汇款附言
只限140个字位 Not exceeding 140 characters 71A
50a 汇款人名称及地址
Remitter's Name &address □对公 组织机构代码 Unit code
对私
个人身份证件号码 individual ID NO. □中国居民个人 □中国非居民个人
54/56A
收款银行之代理行
Correspon名de称nt 及of地be址neficiary's
通知汇款解付完毕。
票汇的特点
取款灵活 汇票可流通转让 汇票是由汇款人自己寄给收款人或自己携带出 国，不必通过汇出行 汇入行无须通知收款人取款
中心票汇
是指开出以汇票票面货币的清算中心所在地的银 行为付款行的汇票
如：因为美元的清算中心在纽约，则以纽约的某 家银行为付款人的汇票即称美元中心汇票
汇款、托收、信用证实际应用
国际贸易支付方式，主要有三种，即汇款、托收、信用证。
现实中的应用一汇款是指付款方通过银行，使用一定的结算工具（票据），将款项交收款方的结算方式。
汇款方式有三种，即信汇、电汇、票汇。
由于汇款业务的资金负担和风险集中在付款方，因此在我国大多用于支付预付款或尾款，在国际结算中所占份额不大。
而在在发达国家之间，由于大量的贸易是跨国公司的内部交易，而且外贸企业在国外也有可靠的贸易伙伴，汇款仍然是主要的结算方式之一。
二托收是指出口商将有关单据交与本地银行，委托该银行通过其国外代理行向国外进口商交单取款的结算方式，按是否附带货运单据分为光票托收和跟单托收两种。
由于托收方式主要建立在商业信用的基础上，对于出口商较为不利。
在结算过程中出口商仅凭进口商的信用发货，发完货后才收款，风险较大，容易出现进口商承兑后拒付或延付的风险。
因此，托收在欧美等商业信用较好的地区较为普及，而在亚太地区相对使用较少。
三信用证有光票和跟单之分，通常所说的信用证指跟单信用证，即银行根据买方的要求和指示，向卖方开立的，在一定的金额和规定的期限里，凭规定的货运单据付款的书面承诺。
与汇款和托收方式相比，信用证由于银行的介入使得银行信用取代了商业信用，出口商只要提供符合条件的单据就能取得货款，而进口商只要付款就可取得代表货物所有权的单据，买卖双方的风险都大大降低。
长期以来，信用证一直是国际贸易结算中最为常用的方式。
但随着世界经济一体化的推进，这种局面也在悄悄地发生变化。
尽管信用证在我国和亚太地区的国际结算中依然保持着统治地位，但是在欧美等发达国家和地区，受到新兴国际结算方式的冲击，信用证结算的比例已经大幅下降。
尤其是欧盟内部，信用证业务所占的份额很小，有“夕阳业务”之称。
银行办理流程二、三种结算方式业务流程的比较汇款的业务流程：①客户在银行开立账户，向境外汇款人提供我行汇款路线（代理行、我行分支机构名称）、收款人名称和账号；②境外汇款人到银行办理汇款后，汇出行可通过我行遍布世界各地的清算银行，把款项汇入我行；③我行收汇后通知客户，客户按规定提交有关资料后解付入账。
国际结算 汇款与托收 试题及答案
汇款与托收一、单项选择题1．在汇款方式下，汇款人和汇出行之间的权利义务关系依据( 1 )。
①汇款申请书③付款委托书2．托收进口押汇是指( 1 )给予进口商凭信托收据借单提货、向进口商融通资金的一种方式。
①代收行②托收行③出口商3．以下属于顺汇支付方式的是（ 1 ）。
①汇付②托收③信用证④银行保函4．D／P·T／R意指（ 3 ）。
①付款交单②承兑交单③付款交单凭信托收据借单④承兑交单凭信托收据借单5．T/T是指（ 2 ）。
①提单②电汇③信用证④银行保函6．从汇款速度来看（ 3 ）是一种最快捷的结算方式，也是目前广泛使用的支付方式。
①信汇②票汇③电汇④远期汇款7．通过汇出行签发银行汇票来实现货款支付的结算方式是（ 3 ）。
①电汇②信汇③票汇④银行转账8．在托收结算方式下，一旦货款被买方拒付，在进口地承担货物的提货、报关、存仓、转售等责任的当事人是（ 3 ）。
①需要时代理人②托收行③代收行④付款人9．银行为进口商先行提货而出面担保的行为是（ 4 ）。
①信托收据②出口押汇③进口押汇④提货担保10．在票汇中使用的票据是（ 2 ）。
①商业汇票②银行汇票③本票④支票11．下列属于国际结算基本结算方式的是（ 3 ）。
①银行保函②国际保理③汇款④票据包买12．T／T、 M／T和 D／D的中文含义分别为（ 3 ）。
①信汇、票汇、电汇②电汇、票汇、信汇③电汇、信汇、票汇④票汇、信汇、电汇13．跟单托收业务中，即期D/P、远期D/P、D/A做法步骤不同主要发生在（ 4 ）之间。
①委托人与托收行②委托人与代收行③托收行与代收行④代收行与付款人14．票汇结算的信用基础是汇款人与收款人之间的商业信用，办理中使用的是（ 2 ）汇票。
①商业即期②银行即期③商业远期④银行远期15．未经委托人指示，代收行同意付款人的请求，以T/R条件借得提单提货，但到期却未能付款，则应由（ 3 ）负责。
①委托人②托收行③代收行④付款人16．付款交单凭信托收据借单是（ 4 ）的融资。
汇付、托收、信用证三种支付方式对比
汇付、托收、信用证三种支付方式对比汇付:又称汇款，是付款人通过银行，使用各种结算工具将货款汇交收款人的一种结算方式。
托收:（Collecting）是出口人在货物装运后，开具以进口方为付款人的汇票（随附或不随付货运单据），委托出口地银行通过它在进口地的分行或代理行代出口人收取货款一种结算方式。
信用证（Letter of Credit，L／C），是指开证银行应申请人的要求并按其指示向第三方开立的载有一定金额的,在一定的期限内凭符合规定的单据付款的书面保证文件.信用证是国际贸易中最主要、最常用的支付方式.相同点:汇付、托收、信用证都为银行操作,通过银行转账。
不同点：汇付一般也叫T/T，国际结算中常用的电汇,跟国内汇款相似。
国际结算中需要时间大概为3个工作日到账,直接转入你公司的待核查账户，待货物出口后有了额度直接收汇就进入你公司的经营户了.如果是发货前全T/T是现在最保险的操作方式了。
托收一般要通过银行，给银行一定的操作费。
一般国际贸易中托收有两种方式D/A和D/P也就是documents against payment D/P 付款交单由银行操控在货到目的港、收到对方货款后给对方单据提货。
货权在收到款项前归发货人所有。
但是银行不负责审单据.documents against acceptance D/A 承兑交单由银行操控，在货到目的港后收到对方承诺付款的说明后把单据给收货人.风险很大一般不建议使用。
信用证是现在在首次合作中常用的方式，买卖双方都是通过银行监控，但是是审核单据的行为，只要单据与信用证要求相符没有不符点,银行就要付款。
所以在审信用证时所有条款需要谨慎处理。
风险：信用证L/C（即期＜远期）＜托收（付款交单D/P 〈承兑交单D/A）＜汇付（信汇M/T 电汇T/T 票汇D/D）以上风险递增不包括赊销寄售100%预付方式：信用证与托收属于逆汇，汇付属于顺汇。
结算方式汇款托收信用证
04
托收
托收定义
托收定义
托收是指由卖方开立汇票， 委托银行通过其海外分支行 或代理行，向买方收取货款 的一种结算方式。
托收类型
分为光票托收和跟单托收 两种类型，其中跟单托收 应用物贸易 中，卖方先交货后收款的 结算方式。
费用较高
信用证操作复杂，涉及的银行手续费较高。
灵活性较差
信用证的条款和流程较为固定，灵活性较差。
选择结算方式的考虑因素
交易金额 大额交易更倾向于选择信用证或托收，以降低风险。
小额交易可以选择汇款，以降低费用。
选择结算方式的考虑因素
交易双方的信任程度
信任度较高的交易双 方可以选择汇款或托 收。
缺乏信任的交易双方 更倾向于选择信用证 或托收，以降低风险。
如果买方信用不良或破产，可能导致 托收款项无法收回。
05
信用证
信用证定义
信用证是一种银行开立的书面承 诺文件，表明在满足一定条件下， 银行将支付一笔款项给受益人。
信用证是一种独立的文件，与基 础交易合同或其他协议无关，但 基于申请人提交的单据和证明文
件。
信用证通常由开证行、受益人和 申请人三方参与，其中开证行是 付款方，受益人是收款方，申请 人则是要求开立信用证的一方。
如跨国贸易中的货款结算等。
03
汇款
汇款定义
01
02
03
汇款定义
汇款是一种通过银行或其 他金融机构将资金从付款 人转移到收款人的结算方 式。
汇款分类
根据汇款方式的不同，汇 款可以分为电汇、信汇和 票汇三种。
汇款工具
常用的汇款工具包括银行 汇票、旅行支票和国际信 用卡等。
国际结汇方式
1、国际结算方式主要有汇款、托收、信用证三大类。
2、汇款包括电汇（T/T)、信汇(M/T)、票汇(D/D)。
T/T是电汇，是汇出行应申请人的申请，通过报发加押电报、电传货物SWIFT 给其在国外的分行或代理行，指示其解付一定金额给收款人的一种汇款方式。
在银行，电汇的优先级最高，一般均在当天处理，差错率低。
但是收费较高。
3、托收：出口方委托银行根据其要求通过进口地银行向进口方提示单据，收取货款的结算方式。
包括跟单托收、光票托收和直接托收。
（1）、D/P和D/A都属于跟单托收，
（2）、D/P是付款交单，有即期和远期之分，就是说买方必须在向卖方付款之后才能够获得提取货物的单据，这种交易方式使卖方能够及时地收到货款；（3）、D/A是承兑交单，就是说只要买方在收到付款通知时向卖方做出一定付款的承诺就可以得到提取货物的有关单据，因此D/A取决于买方信用，存在很大的风险。
况且，买家不付款的话银行不承担任何责任，在实际贸易中较少采用。
3、L/C即信用证，这个是在国际贸易中普遍运用的一种交易方式，由银行来作为中介，是一种银行信用。
（1）、主要特点在于：L/C一旦开立，独立于合同之外，即L/C是银行和信用证受益人之间的契约；仅以单据作为处理对象，不处理货物；开证行付第一性的付款责任。
（2）、交易双方向银行缴纳的费用很高，信用证欺诈的问题也比较多，所以使用时也应该谨慎选择。
在实际贸易中，还需综合考虑买方平时履约情况、贸易便利性等。
如果能在发货前，通过T/T收回全部货款的话，这是最好的付款方式；。
- 1、下载文档前请自行甄别文档内容的完整性，平台不提供额外的编辑、内容补充、找答案等附加服务。
- 2、"仅部分预览"的文档,不可在线预览部分如存在完整性等问题,可反馈申请退款(可完整预览的文档不适用该条件!)。
- 3、如文档侵犯您的权益，请联系客服反馈,我们会尽快为您处理(人工客服工作时间：9:00-18:30)。
模块四汇款与托收一、判断题１．托收业务中有两地两家银行参与，故托收业务属于银行信用。
（）２．在托收业务中，如果委托人没有指定代收行，托收行可自行选择代收行。
（）３．在采取托收方式结算时，如发现进口商财务状况恶化，应采取承兑交单方式。
（）４．信汇、电汇和托收业务中的结算工具与资金流向相同，随意属于顺汇。
（）５．汇付是付款人主动通过银行或其他途径将货款交收款人的一种支付方式，所以属于商业信用，而托收通常称为银行托收，因而它属于银行信用。
() ６．出口商采用D／A30天比采用D／P30天承担的风险要大。
（)７．根据国际商会托收统一规则第522号规定，未经银行先同意，货物不能直接发给银行，也不能作为银行为收货人名单。
否则，由发货人自行承担货物的风险和责任。
（）８．接受委托人的委托，转托国外银行代为收款的银行被称为代收行。
（）９．根据《UCP500》的规定，议付是指由议付行对汇票和(或)单据付出对价。
只审单而不付出对价，不能构成议付。
()１０．只有银行承兑汇票才可在贴现市场上贴现。
()１１．汇票经背书后，使汇票的收款权利转让给被背书人，被背书人若日后遭到拒付可向前手行使追索权。
()１２．对出口商来说，D/A和D/P×T/R所承担的风险差不多。
（）１３．托收是商业信用，所使用汇票是商业汇票，信用证是银行信用，所使用汇票是银行汇票。
（）１４．银行汇票和商业汇票的区别是：前者的付款人是银行，后者的付款人是公司.（）１５．汇票的抬头人是出票人。
（）１６．在票汇情况下，买方购买银行汇票径寄卖方，因采用的是银行汇票，故这种付款方式属于银行信用。
（）１７．在进口业务中，分期付款和延期付款都是利用外资的形式。
（）１８．承兑交单的情况下，是由代收行对汇票进行承兑后，向进口人交单。
（）二、多项选择题（将正确选项的英文字母填在括号中）1.进出口业务中用的支付方式有：（）A、付款交单B、汇款C、信用证D、托收2.关于顺汇描述正确的是：（）A、债务人主动向债权人付款的是：B、资金流向结算工具的传递方向相同C、包括汇款各托收两种形式D、不仅有商业信用也有银行信用3.托收结算方式下出口商面临的风险有：（）A、开证行拒付B、进口商破产倒闭C、进口国发生内乱或战争D、进口末申领到进口许可证4.托收行在向代收行寄出跟单托收项下单据前的处理手续应包括：（）A、审核托收申请人制填的申请书B、核对单据的种类和份数C、审核单据内容是否与合同相符D、缮制出口括收委托书5.采用托收方式结算时出口商应注意：（）A、考察进口商的资信和经营作风B、了解进口国的贸易和外汇管制C、了解托收行的资信D、出口合同争取采用CIF条件成交6.托收结算方式下银行免责的情况有：（）A、单据在寄送中的延误所引起的后果B、不可抗力所引起的后果C、单据不相符所引起的后果D、由于疏忽没有按委托指示所引起的后果7.汇款结算方式的类型包括：（）A、电汇B、买汇C、票汇D、信汇8.托收的交单方式有? （）A、付款交单B、承兑交单C、承诺付款交单D、议付交单9.在国际贸易中，常用的支付方式有()。
A．预付B．汇付C．托收D．信用证10.国际货款结算工具的主要分类是()。
A．支票B．汇票C．外币现钞D．票据11.常见的银行保函按其用途不同可分为()。
A．投标保证书B．履约保证书C．付款保证书D．还款保证书三. 填空题1. 顺汇中结算工具流向与资金流向（），逆汇则（）。
2. 汇付有三种方式，分别是（）、（）及（）。
3. 在（）支付方式下，卖方在收到货款前将货物发运给买方，同时，把贸易单据通过其银行寄给买方的银行，买方的银行凭买方的付款或承兑放单给买方。
银行本身不承担任何付款责任。
4. 请将以下国际贸易支付方式英文名词翻译成相应的中文名词：①ADVANCE PAYMENTl：（）②OPEN ACCOUNT（）③DOCUMENTARY COLLECTION：（）④DOCUMENTARY CREDIT（）5. 国际货款结算的基本方式有（）、（）及（）。
其中（）和（）是商业信用，（）是银行信用。
6. 在（）支付方式下，买方在手带买方的付款后才将货物发运给买方。
7. 在（）支付方式下，卖方在收到贷款前将货物发运给买方，买方在货物发运后一定时间内付款。
8. 某出口公司采用托收方式结算，一笔是D/P30天，前者进口商必须在（）后才能取得单据，后者在（）后即可取得单据。
9. 托收业务的基本当事人有（）、（）、（）和（）。
10. 跟单托收按交单方式可分为（）交单和（）交单四、单项选择题（将正确选项的英文字母填在括号中。
1.托收行的义务之一是：（）A、确保货物得到保护B、按委托人的指示办事C、审核单据的内容D、保证为委托人收回款项2.在托收项下，单据的缮制通常以( )为依据。
如有特殊要求，应参照相应的文件或资料。
A．信用证B．发票C．合同D．提单3.以下关于托收陈述正确的是：（）A、有即期付款交单和远期付款交单两种式B、银行只提供服务，不提供信用C、进口商向出口商提供资金的融通D、各方当事人遵循UCP522办理业务4．出口人开具的汇票，如遭付款人拒付时( )。
A．开证行有权行使追索权B．保兑行有权行使追索权C．议付行有权行使追索权D．付款行有权行使追索权5.以下关于汇款陈述正确的是：（）A、由于汇出汇款申请书是泄款人和汇出行间的一种契约，所以由于汇款申请书的错漏引起的延误、差错等，汇款人应自负后果B、汇款属于顺汇性质C、汇款的基本当事人包括汇款人和收款人D、汇款方式比托收方式更安全，更迅速6．承兑是( )对远期汇票表示承担到期付款责任的行为。
A．付款人B．收款人C．出口人D．议付行7.托收业务中的PRICIPAL是指：（）A、托收行B、代收行C、卖方D、买方8．L／C与托收相结合的支付方式，其全套货运单据应( )。
A．随信用证项下的汇票B．随托收项下的汇票C．50％随信用证项下，50％随托收项下D．单据与票据分列在信用证和托收汇票项下9.不同国家的买卖双方采用赊销支付方式通常是由于：（）A、买卖双方国家有战争及暴乱风险。
B、买卖双方首次进行贸易合作。
C、买卖双方有长期的合作关系并且互相非常信任与了解。
D、卖方无法从其银行获得融资款以购买原材料备货。
10.代收行的责任之一是：（）A、审核单据的内容B、执行托收行指示C、服从付款人指示D、保证付款人付款11.国际商会针对托收业务制定的出版物名称简称为：（）A、URR 525B、URDG 458C、ISP 98D、URC 52212.承兑交单方式下开立的汇票是：（）A、即期汇票B、远期汇票C、银行汇票D、银行承兑汇票13.以下关于汇款的表述正确的是：（）A、是汇款人通过银行将款项交付给收款人的方式B、属于银行信用C、是一种保证收款人收到款项的方式D、是一种逆汇方式14.以下结算方式中属于顺汇的是：（）A、信用证B、汇款C、保函D、托收15.托收是一种：（）A、顺汇方式B、保证出口商能得到付款的方法C、商业信用的支付方式D、进口商向出口商提供融资的付款方式16.根据UP500的规定，银行有权拒付迟于提单日后多少天后提交的单据？（）A、10天B、7天C、21天D、30天17.国际商行第500号出版物是指：（）A、《托收统一规则》B、《见索即付保函统一规则》C、《国际贸易术语解释通则》D、《跟单信用证统一惯例》18.通过汇出行开立的银行汇票的转达移而实现款项支付的汇款方式是：（）A、电汇B、信汇C、票汇D、银行转账五、简答题1、汇付方式涉及哪四个基本当事人？2、简述国际保理的服务项目。
3、简述福费廷的含义。
4．本票与汇票的主要区别有哪些？5．某提单显示：SHIPPER：ABC CO LTD CONSIGNEE：TO ORDER NOTIFY PARTY ：XYZ CO LTD 请问(1)该提单属于哪一类型的提单? (2)该提单是否可以转让?如可转让,通过什么方式可以转让? (3)该提单由谁首先背书? (4)该提单是否一定要经过XYZ CO 背书?六、案例分析1、我国甲公司与美国乙公司签订合同出口货物到美国，采用D/P AT SIGHT 结算货款，使用空运运输方式。
甲公司为了防范风险，未征求美国代收行BANK C 的同意，使将空运单上的收货人作成BANK C随后，甲公司通过托收行BANK R 将全套单（包括空运单）寄往BANK C，托收行在寄单指示上注明适用《托收统一规则》（国际商会第522号出版物）。
BANK C收到单据后通过BANK R通知甲公司，表示拒绝根据单据上的要求提货。
请问，BANK C 拒绝提货的做法是否合理？BANK C拒绝提货的风险与责任应由谁承担？2．我某贸易公司向国外某客商出口货物一批，合同规定的装运期为2001年6月，D／P方式付款。
合同订立后，我方及时装运出口，并收集好一整套结汇单据及开出以买方为付款人的60天远期汇票委托银行托收货款。
单证寄抵代收行后，付款人办理承兑手续时，货物已到达目的港，且行情看好，但付款期限未到。
为及时提货销售取得资金，买方经代收行同意，向代收银行出具信托收据借取货运单据提前提货。
不巧，在销售的过程中，因保管不善导致货物被火焚毁，付款人又因其他债务关系倒闭，无力付款。
问：在这种情况下，责任应由谁承担?为什么？模块四汇款与托收参考答案一.判断题1——5F T F F F6——10T T F T F11——15T T FF F16——18F F F二.多项选择题（将正确选项的英文字母填在括号中）1——5 BCD AB BCD ABD ABD6——11ABC ACD ABC BCD CD ABD三、填空题1.相同相反2. 电汇信汇票汇3. 跟单托收4. 预付款，赊销，跟单托收，跟单信用证5. 汇付托收信用证汇付托收信用证6. 预付款7. 赊销8.付款承兑汇票9. 委托人（出票人）付款人（受票人）托收行代收行10.付款承兑四.单项选择题1-5BCCCB6-10ACBCB11-15DBABC16-18 CDC五、简答题１．汇付方式的基本当事人是:人是亏款人，汇出行，汇入行和收款人。
２．答：国际保理的项目有信用销售控制、出口贸易溶资、销售分户行的管理、应收帐款的收取或者帐款回收、坏帐担保或买方信用担保.３．答：“福费廷”即包买票据，是包买商向出口人无追索权的购买的已经有债务人所在地银行承兑或担保的远期汇票或本票的业务。
４．(1)本质不同:本票是允诺式票据,而汇票是委托式票据.(2)基本当事人不同:本票的基本当事人只有两个,即出票人和收款人:汇票有三个基本当事人,即出票人,收款人和付款人(3)是否需要承兑不同:远期汇票需要承兑,本票不需要承兑(4)主要负债人不同:本票的负债人始终是出票人,而远期汇票的负债人承兑前是出票人,承兑后是承兑人5.(1)该提单属于托运人指示提单(2)可以转让.通过背书方式进行转让(3)该提单由托运人ABC CO LTD首先进行背书(4)该提单不一定要经过XYZ CO LTD 背书六、案例分析1.答：BANK C拒绝提款的做法是合理的。