正泰电器2018年管理水平报告-智泽华

项目名称
营业收入
营业成本 营业税金及附加 销售费用 管理费用 财务费用
成本构成变动情况表(占营业收入的比例)
2018年
2017年
2016年
数值 百分比(%) 数值 百分比(%) 数值 百分比(%)
2,742,083.2 7
100.00 2,341,655
2,016,454.5 100.00
3
100.00
项目名称
总资产
流动资产 长期投资 固定资产 其他
资产构成表
2018年
2017年
2016年
数值 百分比(%) 数值 百分比(%) 数值 百分比(%)
4,758,256.4 2
4,415,538.4 100.00
1
3,535,593.7 100.00
4
100.00
2,396,748.2 2
2,104,013.4 50.37
项目名称
成本费用总额
营业成本 销售费用 管理费用 财务费用 营业税金及附加
成本构成表(占成本费用总额的比例)
2018年
2017年
2016年
数值 百分比(%) 数值 百分比(%) 数值 百分比(%)
2,309,092.7 8
2,045,969.4 100.00
8
1,744,569.5 100.00
9
100.00
6、财务费用变化情况 2018年财务费用为38,931.14万元，与2017年的50,533.32万元相比有 较大幅度下降，下降22.96%。
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正泰电器2018年管理水平报告
二、资产结构分析 1、资产构成基本情况
正泰电器2018年资产总额为4,758,256.42万元，其中流动资产为 2,396,748.22万元，主要分布在应收账款、货币资金、存货等环节，分别 占企业流动资产合计的29.93%、25.29%和19.43%。非流动资产为 2,361,508.2万元，主要分布在固定资产和长期投资，分别占企业非流动资 产的66.29%、20.82%。
9
1,658,024.6 47.65
9
46.90
491,730.42
10.33 410,125.66
9.29 274,441.1
7.76
1,565,328.5 4
32.90 1,609,273.2
1,345,802.7 36.45
2
38.06
304,449.24
6.40 292,126.07
6.62 257,325.23
7.73 159,943.62
7.93
38,931.14
1.42 50,533.32
2.16 41,570.09
2.06
3、营业成本控制情况
2018年营业成本为1,928,562.52万元，与2017年的1,655,086.92万元 相比有较大增长，增长16.52%。
4、销售费用变化及合理性评价
2018年销售费用为174,281.99万元，与2017年的134,146.98万元相比 有较大增长，增长29.92%。2018年销售费用大幅度增长的同时收入也有较 大幅度的增长，企业销售活动效果明显，但相对来讲销售费用增长快于营 业收入增长。
7.28
2、资产结构的合理性评价
从资产各项目与营业收入的比例关系来看，2018年应收账款所占比例 较高。其他应收款所占比例过高。存货所占比例基本合理。2018年企业不 合理资金占用项目较少，资产的盈力能力较强，资产结构合理。
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3、资产结构的变动情况 从流动资产与收入变化情况来看，与2017年相比，资产结构没有明显 的恶化或改善情况。
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一、成本费用分析 1、成本构成情况 2018年正泰电器成本费用总额为2,309,092.78万元，其中：营业成本 为1,928,562.52万元，占成本总额的83.52%；销售费用为174,281.99万元， 占成本总额的7.55%；管理费用为126,125.37万元，占成本总额的5.46%； 财务费用为38,931.14万元，占成本总额的1.69%；营业税金及附加为 16,565.1万元，占成本总额的0.72%。
1,928,562.5 2
1,655,086.9 70.33
2
1,413,340.8 70.68
3
70.09
16,565.1
0.60 17,284.79
0.74 14,095.34
0.70
174,281.99
6.36 134,146.98
5.73 101,228.8
5.02
126,125.37
4.60 180,975.78
1,928,562.5 2
1,655,086.9 83.52
2
1,413,340.8 80.89
3
81.01
174,281.99
7.55 134,146.98
6.56 101,228.8
5.80
126,1Fra Baidu bibliotek5.37
5.46 180,975.78
8.85 159,943.62
9.17
38,931.14
1.69 50,533.32
2.47 41,570.09
2.38
16,565.1
0.72 17,284.79
0.84 14,095.34
0.81
2、总成本变化情况及原因分析
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正泰电器2018年管理水平报告
正泰电器2018年成本费用总额为2,309,092.78万元，与2017年的 2,045,969.48万元相比有较大增长，增长12.86%。以下项目的变动使总成 本增加：营业成本增加273,475.6万元，销售费用增加40,135.01万元，资 产减值损失增加16,684.98万元，共计增加330,295.59万元；以下项目的变 动使总成本减少：营业税金及附加减少719.7万元，财务费用减少11,602.19 万元，管理费用减少54,850.42万元，共计减少67,172.3万元。增加项与减 少项相抵，使总成本增长263,123.3万元。
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5、管理费用变化及合理性评价 2018年管理费用为126,125.37万元，与2017年的180,975.78万元相比 有较大幅度下降，下降30.31%。2018年管理费用占营业收入的比例为4.6%， 与2017年的7.73%相比有所降低，降低3.13个百分点。营业利润有所提高， 管理费用支出控制较好。