银行结算体系建设的思考
当前银行结算账户管理中存在的难题及建议
当前银行结算账户管理中存在的难题及建议自2005年人民币银行结算账户管理系统上线以来，以《人民币银行结算账户管理办法》等相关制度为核心内容，账户管理系统和商业银行核心系统为主要载体的人民币银行结算账户管理体系日益成形。
该体系作为人民银行支付结算管理的一个重要内容和手段，在规范商业银行和存款人的开销户行为，维护经济金融秩序稳定发挥了重要的作用。
但因经济金融的发展需要，当前银行结算账户管理中尚存在诸多难题有待破解。
无锡市中心支行结合工作实际，对进一步解决账户管理的难题进行思考、探析，提出针对性的完善建议。
一、当前账户管理中存在的难题（一）关于久悬账户的管理难题1.同一存款人的多个久悬账户在账户管理系统中无法一次性提示，造成存款人不便。
由于现行的账户管理系统中，存款人一旦有某个账户被设置久悬标志后，其他账户均不能进行开立、变更或撤销操作。
而存款人的久悬账户信息仅在基本账户开户行才能进行完整查询，其他账户开户行只能在其相关账户进行开立、变更、撤销备案操作时系统才会提示“该存款人在XX银行存在久悬账户”，如存款人有多个久悬账户时，系统不能一次性显示全部久悬账户信息，只会提示某一个久悬账户，待开户银行通知存款人处理完该提示的久悬账户后再进行备案时，系统又会提示存在另一个久悬账户，如此导致开户银行和存款人诸多不便；如有异地久悬账户时，就更加费时费力。
2.久悬账户标志取消时需人民银行进行处理，造成久悬账户重新启用不便。
如存款人的某个账户被开户银行设置久悬标志后，存款人需将该账户重新启用时，设置久悬账户的开户银行不能自行将其设置的久悬标志取消，只能向人民银行申请取消该账户的久悬标志。
而一般情况下，由于久悬账户数量较多时，人民银行只处理基本账户的久悬标志，对一般账户等久悬标志不予处理；由此，该开户银行只能将已设置久悬标志的账户在账户管理系统中撤销后重新以新开户备案，如该存款人尚存在其他久悬账户时，将导致无法备案；且该账户撤销后重新以新开户备案无法反映该账户的初期开立、久悬、重新启用的真实过程，会造成账户检查时的诸多不便。
关于我国商业银行托管运营体系建设的若干思考
关于我国商业银行托管运营体系建设的若干思考作者：刘立文来源：《中国集体经济》2020年第20期摘要：文章从全局层面和顶层设计角度对我国商业银行托管运营体系建设进行了全面阐述。
在目前强监管政策背景和特殊的市场环境下，需要建立统一、清晰、协同、有序、高效的运营体系，以保障托管运营的安全生产，支持业务在市场竞争中获得持续增强，适应并有力支持“大资管”时代的到来，发挥优势力量、抓住发展机遇。
加强运营体系基础和支柱，包括夯实风险管理能力;健全产品和流程管理，实现产品全周期和前中后台全流程管理;加强支撑平台建设，科技赋能，主动紧跟大数据、人工智能和区块链等技术组合应用能力，创新发展，提高差异化竞争力;建立清晰高效的运营体系架构，集中头部发展同时，加强专业化运营支持力度，提升托管运营的品牌实力。
关键词：商业银行;托管运营体系;建设一、我国商业银行资产托管业务发展背景概述资产托管业务作为新兴的中间业务，由于低资本消耗和对中间收入的拉动作用，成为各家商业银行越来越重视的业务。
同时，随着我国金融市场的迅速发展，资本市场不断壮大，居民财富稳定增长，金融产品日渐丰富，而托管作为解决资管产品信息不对称，保护投资者权益的有效安排也随之迅速增长。
根据《中国资产托管行业发展报告（2019）》的数据显示，截至2018年年末，中国银行业资产托管存量规模达145.76万亿元，托管规模较2009年增长近36倍，2011～2018年托管规模平均复合增长率达39.54%。
同期，银行业资产托管投资组合达20.48万个，较2017年年底同比增长了4.3%。
在规模不断扩大的同时，托管产品种类日益丰富，从传统的资本市场证券投资基金、养老金、银行理财延伸到客户交易性资金和互联网金融，托管行业的专业性、复杂性进一步提高。
在政策方面，2018年，“资管新规”出台，正式拉开资管行业严监管的序幕，一方面，新规强调了第三方独立托管原则，有力的推动了托管业务的拓展，另一方面，新规对托管业务提出了新的、更高标准的要求，托管机制要进一步发挥其保障合规稳健运营的作用，尤其在净值化管理、穿透式监管等方面对托管运营的规范化、集约化提出更高的要求，对运营的各个细节，包括交割清算的高效、估值核算的准确、投资监督的专业化要求也更高。
加强农村支付结算体系建设的思考
等． 以现 金结算 为 主 ： 体经 营者进 城购 货一 部分采 个
用 现金 结算 。 部 分携带 银行 卡进 城取 现结算 ： 一 外地
打 工 的农 民工 以农 民 工银 行 卡 结 算 和携 带 现 金 为 主 ：农 产品加 工企 业及 规模 大一些 的商 户选择 通过
展， 加快 城乡一 体化 步伐 。但是 ， 落后 的农 村支 付结 算体 系严 重制 约 了农 村经 济 的发展
加 强 农 村 支 付 结 算 体 系建 设 的思 考
加 强农村支付 结算体 系建设 的思考
董 蕴琳
（ 中国人 民银 行 天津分 行 天津 市 ３ ０ ４ ） ０ ０ ０
摘 要 ： 国农村地 区支付 结算基 础设施建设相对滞后 、 我 支付结 算方式单一、 支付结算服务 手段 陈 旧 、 现 金 支付 工 具 应 用 比 重低 等 １题 很 突 出 ， 约 了农 村 经 济 的 发展 。 本 文试 图从 我 国农 村 支付 结 算 非 ＂ － ７ 制 现状及存在 的问题 出发 ， 对改善农村 支付 结算服务提 出 了建议 ， 以期 对提 升农村金融服务功 能 ， 改善农 村支付结算服务 有所启发
办理 的 快捷 、 确 ， 准 基本 不 在农 信 社 开 户 ， 即便 是 开
水平 明显 降低 。 融供 给严 重不足 。 当前 ， 向农村 金 面 地 区提 供支 付服 务 的银 行业 金融机 构 主要有 农村信
用 社 （ 作 银行 ）农 村 商 业 银 行 、 合 、 中国 邮政 储 蓄银 行、 村镇 银行 等 。 随着建设 社会 主义 新农村 步伐 的加 快． 农村 跨 区域经 济交往 １益 频繁 ． ３ 农村 结算需 求量 大幅上 升 而这些 机构作 为农 村支 付组织 体 系的 主
加强银行结算账户管理有关问题的思考
《西部金融》2008年第6期加强银行结算账户管理有关问题的思考摘要：人民币银行结算账户是存款人办理存、贷款和资金收付活动的基础。
加强账户管理，有利于维护市场经济秩序，促进金融业健康发展。
本文针对现阶段基层账户管理的现状和问题，提出了加强账户管理的对策和建议。
关键词：支付结算；账户管理；现金结算中图分类号：F 830.46文献标识码:A 文章编号：1674-0017-2008(6)-0048-02收稿日期：5常晓光一、目前账户管理中存在的问题（一）《人民银行结算账户管理办法》（以下简称《办法》）规定过于狭窄，无法满足社会经济管理的需要。
《办法》将银行结算账户分为四大类，其中基本存款账户为存款人的主要账户，其它各账户均基于基本存款账户开立，没有基本存款账户，不得开立一般存款账户和专用存款账户，且同一单位的基本存款账户与一般存款账户不能在同一金融网点。
如果该单位在基本存款账户的金融网点取得贷款，按照用途则应将此贷款划至该单位的一般存款账户，而该单位的一般存款账户在另一金融网点开立，不利于借款行对贷款进行跟踪监测，也给单位造成不便。
存款人变更开户行问题。
存款人由于某种原因必须变更开户行时，《办法》要求先撤销其所有的非基本账户，将资金转入基本账户，提取基本账户的所有现金，使基本账户余额清零后，再撤销基本账户，然后在另一家金融机构开立基本账户。
然而在实际操作中却遇到了问题。
如韩城某中型企业要求将其开户行由甲银行变更为乙银行，在将非基本账户的资金转入基本账户后，余额达几千万元，要将基本账户的巨额资金以提取现金的方式来清零，显然是不现实的。
但如果在此之前在乙银行开立账户来划转这巨额资金，问题虽然得到解决，但在乙银行开立账户又违反了《办法》的规定。
（二）没有从根本上解决风险控制的问题。
一是按照规定，人民银行对存款人开立核准类账户进行行政许可，但目前基层人行没有与工商、税务、技监等部门实行资源共享，无法保证存款人开户资料的真实性，虽然在《办法》中明确人民银行负责审查开户资料的合规性、完整性，但当开户资料为虚假时，对合规性与完整性的审查也只是空谈。
完善支付结算体系的几点思考
、
配 套 进 行
支 付结 算办法 规定 的结算 纪 律 ， 以分 为两个 方 可 面的 内容 ：一是对 参加 结算 的客 ， 不管 是单 位还 是 ‘． 个人， 必须遵 守 四不准 ： １ 不 准签发 没有 资 金保证 的 （）
票 据 或 远 期 支 票 ， 取 银 行 信 用 ； ２ 不 准 签 发 、 得 套 （） 取 和转 让没有 真实交 易 和债 权 债务 的票 据 ， 套取 银行 和
兑 、 现票据 、 贴 套取银 行 资金 ； ５ 不准签 发 空头银 行 （） 汇 票 、 行本 票和办 理空 头汇款 ； ６ 不准 在支 付结 算 银 （）
制 度 之 外 规 定 附 加 条 件 ， 响汇 路 畅 通 ；７ 不 准 违 反 影 （） 【 稿 日期 】 ０ ２—０ 收 ２０ ７—２ ４
地 负责 经济赔偿 ，承担 经济 责任 、行政 责任 乃 至刑 事 责 任 。结 算纪 律 的制定 ， 以保 障支 付结 算制 度 的贯 可
彻 执行 ， 维护 正 常的支 付结 算秩序 。 但 在银行 支付结 算 业务 的实践 中 ， 算纪 律 的执 结 行 由于 缺乏 完善 的结算监 管手 段而 大打 折 扣 。 就客 户 而言 ， 签发 空头 支票 和远期 支票 、 理拒付 款项 、 发 无 签 取 得无 对价 的商业 汇票 等情况 时有 发生 。 银行 对这 些 情 况通 常难 以使用强 硬 的制裁 手段 ， 主要是 在银 行 这 职能地 位转变 后 ， 商业 银行 与客 户的关 系是 服务 与被 服 务的 关系 。 （ 当然 ， 商业 银行 并 不否认 其 监督 职能 ， 但 在服 务与监 督 二者 的关 系上 ，服务 是第 一性 的 ， 监
付 结算 工作 ， 就存 在诸 多法 规 不建全 ， 系不 完善 等等弊 端 ，目前还远 远 不能适 应 市场 经济 的要 求 以及 体
建设中央银行会计核算数据集中系统的对策思考
2012年第6期中旬刊（总第483期）时代金融Times FinanceNO.06，2012（CumulativetyNO.483）建设中央银行会计核算数据集中系统的对策思考姚传喜（中国人民银行泰安市中心支行，山东泰安271000）【摘要】目前人民银行正在加紧建设中央银行会计核算数据集中系统和第二代支付系统，进一步提高为社会经济发展提供支付清算服务的能力。
本文从分析当前中央银行会计集中核算系统的运行现状入手，阐述了实行会计核算数据集中的优势，提出了建设中央银行会计核算数据集中系统应处理好的几个关系及对策建议。
【关键词】中央银行会计核算数据集中近年来，我国经济金融和信息技术高速发展，数据集中化、管理扁平化和经营集约化成为银行业发展的必然趋势。
进一步整合各类系统资源，集中会计数据信息，实现业务处理自动化、信息传输网络化和数据资源共享，成为会计应用软件开发建设的主导方向。
为进一步提高央行决策分析效率、风险管理水平和公共服务能力，当前人民银行正在加紧建设中央银行会计核算数据集中系统（以人民银行总行为核算主体，简称ACS系统），计划于2012年10月上线试运行，实现更为统一、安全、高效的央行会计核算。
一、中央银行会计集中核算系统运行现状目前使用的中央银行会计集中核算系统（以人民银行地市中心支行为核算主体，简称ABS系统）及第一代现代化支付系统已上线运行了六年多，在畅通资金汇划渠道，提高资金清算能力，防范支付风险，节省运行费用，降低汇划成本方面发挥着重要作用。
但随着经济金融的快速发展，众多银行业金融机构已实现行内系统数据“大集中”，从当前情况看，ABS系统已不能完全满足实现数据集中化、管理扁平化的要求，主要表现在：（一）账务处理分散，内控管理难度大人民银行各分支机构现行的会计账务分别由各地市中心支行独立运行的中央银行会计集中核算系统进行处理。
地市中心支行以上的分支机构可根据需要自行确定或变通账务处理流程，集中程度较低，整体上落后于国内商业银行，与国外发达国家银行相比，也存在较大差距，并给人民银行的内部管理和风险防范带来一些问题：一是业务处理流程全国不统一，带有较多的地方特色和习惯做法，不便于对会计业务的规范，内部管理难度较大；二是各个ABS系统独立运行，系统管理的难度大、运维成本高；三是会计业务检查监督更多的依赖于分散的现场检查，标准不统一，不利于有效地风险防范。
对商业银行支付结算业务管理完善的思考
2016年03期总第810期一、商业银行支付结算业务概述支付结算业务是指商业银行为单位客户和个人客户采用票据、汇款、托收、信用证等结算方式进行货币支付及资金清算提供的服务。
支付结算业务是商业银行的中间业务，手续费收入是其主要收入来源。
支付结算业务是经济和金融合理运行的基础也是商业银行在微利时代的产品创新基础，关系到国有商业银行的资金运营与企业生存，为广大客户办理支付结算活动提供了便捷的服务，扩大了信贷资金的来源。
高效率的支付清算系统对经济和金融的高速发展，对经济宏观调控、货币政策的传导实施发挥了不可小觑的作用。
二、中国商业银行支付结算状况分析1.我国商业银行支付结算业务的发展建国初期，我国的支付结算方式以现金和支票为主，异地结算以汇兑为主。
1984年后，随着人民银行和商业银行的改革，支付结算工具进行了扩充。
有汇票、本票、支票和信用卡等。
1990年有成立了银行间的支付清算系统。
1992年，人民银行启动中国现代化支付系统（CNAPS）的建设，但效果不佳。
2000年10月，开始启动CNAPS 二期工程的建设。
通过支付结算系统的建设逐步形成以CNAPS 为核心，商业银行内系统为基础，各地同城票据交换为补充的现代支付结算系统。
近年来，随着互联网技术的发展，电商支付结算平台也得到充分发展并成为支付结算改革创新的焦点。
2.我国支付结算业务的不足（1）法律法规建设不健全现行的法律法规在实际运用中存在局限性，不仅有法律法规照顾不到的地方，也有法律法规繁琐重复的部分。
法律法规照顾不到的地方就会产生法律风险，法律法规重复繁琐的部分又会降低银行支付结算业务运作的工作效率。
现行的法律将支付结算体系划分为支付清算与结算这两个部分，割裂了支付结算体系的统一性。
（2）支付结算业务的运行及管理的不完善缺乏有效的支持银行间支付清算的现代化公共平台。
商业银行支付结算的速度慢，资金在途时间长。
支付结算平台不仅仅是一个产品，而是针对出口商、进口商、物流商、消费者等各方的一套综合解决方案。
完善人民币银行结算账户管理系统功能的几点思考
5人民银行于2005年在全国推广运行了人民币银行结算账户管理系统（一期），2007年在全国推广运行了人民币银行结算账户管理系统（二期）（以下简称账户管理系统），账户管理系统是银行账户开户许可的有效依托手段，从技术层面为《人民币银行结算账户管理办法》（以下简称《办法》）及其实施细则等账户管理制度的实施提供了系统保障，方便人民银行高效实施核准类账户的行政许可，有效规范了银行结算账户的开立和使用，进一步贯彻落实了银行账户实名制。
但随着业务的发展以及电子技术的不断进步，账户管理系统已不能完全适应业务的发展需要，需要进一步改进和完善。
存在不足（一）与有关系统连接功能未开通账户管理系统预留了与工商、税务、质检等系统的连接接口，但目前均没有连接开通，无法通过在线方式审核相关证件的真实性；账户管理系统与大小额支付系统、同城票据交换系统等也未建立数据交互平台，无法从系统上杜绝未经人民银行核准或备案的账户存在。
（二）缺少复核纠错功能1、误操作不能自我修正。
银行机构对误操作设置的久悬账户，自己不能注销久悬标志，只能通过销户重新开立账户方式注销久悬标志，导致银行机构对符合久悬账户性质的账户不敢轻易标识久悬，造成久悬账户功能不能真正发挥作用。
2、录入错误无法自己修改。
银行机构在录入备案类账户信息（如账号）错误时，没有复核功能，事后监督发现错误时，由于录入错误数据不能自己修改，只能通过选择销户重新开立，通过重新录入方式进行修正，导致在账户管理系统中形成一个账户的连续多条开销户记录，既占用系统资源，又增加了业务人员的工作量。
（三）年检功能不便于实践操作《办法》规定，银行机构需对账户进行年检，但在实际年检操作过程中，对于账户信息发生变更的备案类账户而言，如其基本存款账户未进行年检，相关信息未在账户管理系统中作更改，备案类账户开户行则不能变更账户管理系统中有关信息，只能等待基本存款账户开户行进行信息变更后，才能通过年检。
否则，无法保持账户档案资料信息与账户管理系统中电子账户信息资料的一致性。
当前人民币银行结算账户管理工作的问题与思考
摘要：多年来人民银行加强人民币银行结算账户工作的监督管理，对维护经济金融秩序，防范偷逃税款、废逃债务等违法犯罪活动发挥了重要作用。
伴随我国经济金融活动的快速发展，银行账户业务量急剧增长，但长期以来以手工为主的业务处理方式越来越突显其落后性。
本文通过对当前人民币银行结算账户管理工作现状、存在问题及形成原因的分析，结合构建电子化账户业务发展模式的设想，提出完善账户管理工作的建议。
关键词：银行结算；账户业务；问题；建议中图分类号：F832.2 文献识别码：A 文章编号：1001-828X(2017)033-0254-02一、当前账户业务开展基本情况《人民币银行结算账户管理办法》(以下简称《账户管理办法》)规定由人民银行核准开立的人民币银行结算账户(以下简称账户)包括三类：基本存款账户、临时存款账户和预算单位开立的专用存款账户(但存款人因注册验资需要开立的临时存款账户除外)。
存款人开立的一般存款账户、其他专用存款账户和个人银行结算账户不需经过人民银行核准，但其开户银行必须在规定时间内通过账户管理系统提交人民银行当地分支行备案。
近年来我国各类企业呈现快速增长态势，伴随企业扩大生产经营及活跃的资金流动，各类新增账户的开立、旧有账户的变更和撤销也相应增加。
同时，在金融体制改革的推进下，因银行业金融机构(以下简称银行机构)及其网点新增、合并、分立的需要，存款人账户进行批量迁移、账号批量变更的情况时有发生，加之各银行机构之间因拉客户揽储等激烈的业务竞争，存款人在不同银行间开销户也表现的较为频繁。
为有效激发市场活力，2015年我国推进商事制度改革，相关政策要求进一步扩大简政放权、便利市场准入。
按照《中国人民银行 工商总局关于“三证合一”登记制度改革有关支付结算业务管理事项的通知》(银发〔2015〕401号)，宁夏开始推行“三证合一”登记制度改革，人民银行银川中心支行积极配合相关部门，对照新旧制度组织开展支付结算账户业务改革工作，严格执行账户管理操作流程，加强柜台业务资料审核及政策宣传。
对我国银行支付清算体系改革的思考
支付 清算 体系近年来经过逐步改 革和建设 ， 在支付工 具的票据 化， 清算手段电子化 方面 已有一 定发展 。然而 ， 相对 日益 发达 的市场经 济对社会资金支付清算 的更 高要求 ， 以及银行业 的 国 际竞 争压力 ， 国的银行 支付清 算体 系 尚有诸 多不足 。因此 ， 我 进一 步改革现行 的银行支付清算体 系， 建设 一套高效 的现代化 银行 支付清算体 系是中 国银行业 的必然选择。 建立膏效的现代银行支付清算体 系的必要性 ｌ满足 日 益扩大 的社会 经济 主体对 支付清 算质 量的 更高 要求 。杜台经济的迅速发展 ， 工商企 业和个人 的金融 活动与银 行联 系更加 密切 ， 种票 据 、 各 转账 支 付 、 券交 易 及跨 国 的贸 证 易、 金融交易量急骤增 长 其庞大 的资金流转对银 行 支付 清算 的质量和教率不断提 出更高的要求 ， 不仅要求支付 工具有 较大 的通用性 、 灵活性 ． 而且要求 资金划拔 清算更快捷 、 方便 、 全。 安 银行 只有适应市场需求 ， 不断 提高其 服务质 量和 效率 ， 能 留 才
支付 清算 体系是银行 开展金融 中介服务 ， 增强业 务竞争力 的重要手段 ， 也是一国金融市场必需 的基础条件 。我 国的银行
二 、 革我 国银行支付清算体 系的设想 改 银行支付 清算体 系 的改革 需要从 支付结 算 系统和清 算 系 统两个方面进行 ， 两者相互依存 ， 互为条 件 ， 一不可。支付 结 缺 算改革的基本要求是 建立 方便 ， 灵活 安全 、 快捷 的支付工具 体 系 。银行清算系统改 革的宗 旨是建设 高效率 的清算路 径 ， 杜绝 银行问汇差资金 不台理 占用。根据 目前我 国银行 支付清 算 体 系的现实 ， 笔者认 为重点要从以下几 方面着手 ：
关于加强人民币银行结算账户管理工作的调查与思考
二 、银行结算账 户管理 中存在的问题
１ ． 一是账户管理制度 急需进一步整合。２ ０ ０ ３
２ ０ １ ３ 年第１ 期 （ 总第３ ７ ２ 期）
吉 林 金 融 研 究
Ｎ ｏ ． １ ， ２ ０ １ ３
Ｇｅ ｎ ｅ ｒ ａ ｌ Ｎｏ． ３ ７ ２
关 于加强人 民币银行结算账户管理工作的调 查与思考
姜健 丽
（ 中国人 民银行 四平市 中心支行，吉林 四平 １ ３ ６ ０ ０ ０ ）
在 较大 风险。
年年检 ”戳记 ，有的则在账 户资料 中看不到年检
２ ． 银行结算账户频繁 迁移 。人 民银行在 日常 痕迹 ，只是在 账户管理 系统做年检标识 。如果每
银行结算账户管理 中了解 到 ，撤销 的银行结算账 年年检 资料都存档 ，若 干年后账户资料将越来越
户 ，除个别 临时存款账户 到期 重新开立 和久悬 专 多 ，不利于账 户资料 的保管 。 用存款账户及一般存款账户解 除久悬后 销户不再 ４ ． 地 方预算 单位账户管理不规范 。对于 中央
象。
四平 市银行结算账 户管 理的基本情
况 １ ． 账户管理情况 ：近两年来 ，人民银行加大
个人银行结算账户在人 民银行账 户管理系统
了银行结算 账户管理 的力度 ，印发了 关于加强 中统计 为２ ， ４ ４ ２ ， ２ ５ ９ 户 ，实 际各银行机 构仅各种
人 民 币银 行结 算账 户 日常管 理工 作 的通知 》 ， 银行 卡存量就达５ ， ９ ６ ４ ， ４ ４ ５ 张 ，在办 卡时均填写
浅谈商业银行结算风险及对策
【 【 ＝
一
Hale Waihona Puke 、（ ｌ 作 风 险 一 操
银 行 工 作人 员 在 市 场 资 金 流 动 趋 向多 元 化 ， 主 、 动 处 置 其 被 业务 不 当造 成 损失 的归 人 操 作 风 险 。 此 类 问 题 主 要 归 结清 算 业 务 工作 的漏 洞 。 具体 体 现 在 同城 清 算 科 目挂 账管 理 不 严 ， 据 审 核 不 票 严等 环 节 。
一
对 违 章 、 纪 行 为 起 到 了 震慑 作 用 。 违 二是 坚 持 综 合 治理 。 检 查 库 在 存 、 证 规 范 标 准 等 静 态 工 作 的 同时 ， 要对 操 作 程 序 、 场监 管 、 凭 又 现 防 范 技 能 等动 态 工 作 进 行 监 察 ， 签 发 整 改 通 知 、 交 整 改 意 见 和 并 提 追 踪 问效 的反 馈 。 是 检 查 与 指 导 相结 合 。 出 现 的 人 为 问题 ， 三 对 要
培 训 模 式 ． 取 聘 请 专 业 教 师 授 课 、 范 自学 内 容 、 期 测试 、 能 采 规 定 技 竞 赛 ， 对 成 绩 量 化 与 考 核 任 用 、 效 工 资 挂 钩 。 成 多 维 教 育 培 并 绩 形 训 机 制 ， 强 高 科 技 防 范 技 能 的 储 备 。四要 加 大 任 职 审 核 力度 。 增 结 算 主 管 和 人 员 的 岗 位 变 动 ， 须 坚 持 先 审核 后 任 用 的原 则 。 严 格 必 要 实 行 任 职 资 格 审 查 制度 。在 有 资 质 的 优 秀 员 工 中认 真遴 选 择 优 上 岗 。同 时 还 要 加 大 岗位 考 核 力 度 ， 成 以考 核 促 进 培训 质量 ， 培 达 以 训 效 果 促 进 工 作效 率 。 （ 责任 编辑 ： 祝峰 ）
对支付清算工作“严、勤、细、深、实”的思考
系统 的影响力 、提升风险防范的执行力和服务经 济
域， 推动经济金融健康 快速发展。深入学习 、 深刻理
社会发展的推动力 。清算 中心各部 门要充分创造 条
“ 勤奋” 现在 “ 体 学理论 、 学法规 、 业务 、 管理 、 学 学 学 执法 ” ， “ 上 把 勤劳 ” 体现 在提 出工 作思路 、 安排工作
的发生 、 风险 的产 生 、 重大事 故的原 因都 是放松 “ 三
严” 的恶果 。 高度重视培育 自己“ 严格 、 严谨 、 严肃 ” 的
针政策 ； 履行好清算 中心 、 银行 电子结算 中心 的各项
要有新举措 ， 努力达到从货币政策的传导上突 出清算
工作 ； 金融稳定 的需求上推进清算工作 ， 服务 社 从 从 会服务 民生的角度上强化清算丁作 ， 从贯彻“ 十二五”
职责 ， 断地推进制度创新 、 不 管理创 新 、 工作创新 ， 不
一
二 、 勤” 以“ 为前提 ， 体现“ 勤奋、 勤劳、 勤政” 的工 作精神
央行 “ 支付清 算系统 ” 向上连着 党的政策 ， 向下 连接金融 、 连系社会 、 连着企业 、 民心。 连着 是各项资 金汇划 、 、 调拨 直拨的枢纽 ， 是加快 资金周转 、 提高资 金使用效益 的中枢 。 其安全性 、 重要性可 见。 从事清 算 工作 ， 确保系统安全稳定快捷运行 ， 必须以“ 为 勤” 前提 ， “ 体现 勤奋 、 勤劳 、 勤政” 的工作精神 。 勤 ” “ 就是 做 事尽心尽力 ， 劳任怨 ， 任 切实达 到勤奋学 习 、 勤劳 工作 、勤思政务 。清算 中心全体 干部职工必须认清
关于广西农村支付结算体系建设的调查与思考
现 代 化 的 支 付 结 算 体 系 作 为连 接 各 银 行 间 的枢 纽 和 桥
件 明 显 改 善 。 多 层 次 的 农 村 金 融 机 构 网 络 不 断 完 善 ， 主 要
梁 ，是社会经 济活动 的 “ 大动 脉” ，是农 村金融 服务 的重
要 基 石 。随 着 新 农 村 建设 战 略 的 实 施 ， “ 农 ” 发 展 面 临 三
作者简介 ：周元元 （ ９ ６ １５ 一），女 ，湖南祁东人 ，高级经济师 ，供职于 中国人民银行南宁 中心支行。
款 的 信 用 贷 款 机 制 的 形 成 ，为 进 一 步 优 化 农 村 金 融 发 展 环
农村地 区占地２ ３８ １ 方公 里 ，占广西 总面积的９ ．４ １，５ 平 ０３ ％； 目前农 村人 口约４ ０ 万人 ，占广 西总人 口的８ ％左 右 ；全 ０２ ０ 区约７ ％的村 乡之 间已开通 了水泥公 路 ，水 、电 、通讯 等 ０
配合 。 目前 ，广西 已经基本建 立起能适 应农村 经济发展 的
支付结算体 系架构 ，呈现 出组 织体 系较 完善 、支付工具 多
样化 的格局 。但 由于农业 的弱质性 、 “ 三农 ”问题 的复杂 性和涉农 金融服 务的高成本 、高风 险和低收益 特点 ，广西
村商业银 行 、农村 合作银 行 、农村 信用社 、村镇银行 等 ；
一
信用 社 、邮政 储蓄银 行和农业 银行 占农 村银 行业金融机 构
（ 县及县 以下金融机 构 ，下 同 ）总数 的８ ．９ 指 ６６ ％，处于主
导地 位。
、
广西农 村 支付 结 算体 系建 设 的基本 情 况
（ ）金 融 生 态环 境 进 一 步 优 化 二
关于银行结算体系建设的思考
关键词： 结算体 系； 清算网络 ； 结算工具； 账户
文章 编号 ：０ ３ ４ ２ （０６０ — ０４ ０ １０ —６ ５２ ０ ）６ ０４ — ３ 中图分 类号 ：８ ２６ Ｆ ３ ．１ 文献 标识 码 ： Ａ
一
、
当前我 国 银行 结算体 系建 设情 况
付 体 系 。银 行 卡 已成 为 我 国个 人使 用最 为广 泛 的非现 金 支 付 工具 。票 据作 为我 国企 事业 单位 使用 最为 广泛
了与 中 国外 汇交 易 系 统 、中央债 券综 合 业 务 系统 、 中 国银联 信 息 处理 系 统 、 市商 业银 行 汇 票处 理 系统 等 城
清算组织。近年来 ， 了传统的票据交换所等支付清 除 算组织外 ， 国陆续 出现了一批专 门处理支付信息的 我
新 型支 付清算 组 织 。为 了进～ 步 改善对 中小金融 机 构
金支付工具在我 国支付体系 中的地位 日益上升 ， 在社
会 生产 生 活 中发挥 越 来越 重 要 的作 用 。 据统 计 ，０５ ２０ 年 １６月 ， 国非 现 金 支付 交 易 总金额 超 过 ５０万亿 － 全 ０ 元 。银 行 卡 的发 卡规 模 和交 易 规模 持续 增 加 ， 行 卡 银 支 付功 能 不 断完善 ， 行 卡 支付 网络 开 始 参 与全 球 支 银
（ ） 现 了 一 批 专 门处 理 支 付 信 息 的新 型 支付 三 出
了大额支付系统在全 国的推 广运用 ， 系统直接连接全 国 １０ ５０多 家 金融 机 构 ， 及 ６万 多个 银 行 分支 机 构 ， 涉 日均 处理 跨 行支 付 业 务 ４ ５万 多笔 ， 额 多 达 ７０ 金 ０ ０亿 元， 每笔业务不到 １ 分钟即可到账。同时， 还成功实现
关于银行结算账户管理的思考
关于银行结算账户管理的思考作者：刘娟来源：《金融经济·学术版》2014年第04期摘要：自1977年以来，历经计划经济、市场经济形成初期，以及市场经济快速发展三大阶段，我国已初步形成以账户管理系统和金融机构内部核算系统为主要载体的一整套人民币银行结算账户管理体系，但仍存在不足之处，需要及时加以改进与完善。
本文在梳理和分析其在基层业务实践当中呈现出的问题的基础上，借鉴国外在该领域的先进经验，对我国银行结算账户管理提出对策建议。
关键词：银行结算账户管理审慎开户信息共享机制银行结算账户，指“银行为存款人开立的办理资金收付结算的人民币活期存款账户”。
它是个人和单位从事经济活动的前提，是实现金融经济正常运行的必要手段，也是确保企业及社会资金正常周转流通和促进社会主义市场经济发展的必经之路。
因此，银行结算账户管理一直以来都是人民银行支付结算工作中的一项重要内容，切实有效的银行结算账户管理，可以为中央银行实施稳健的货币政策、维护金融秩序提供有力的支持。
我国银行结算账户管理体系，自1977年以来历经计划经济、市场经济形成初期，以及市场经济快速发展三大阶段，以账户管理系统和金融机构内部核算系统为主要载体的一整套人民币银行结算账户管理体系日益成形。
但仍存在不足之处，尤其在基层业务实践当中出现一些问题，需要及时加以改进与完善。
一、银行结算账户管理存在的问题（一）政策笼统泛化，严谨性不足。
一是政策笼统泛化，导致业务操作多凭个人经验，缺乏规范性管理。
2003年《人民币银行结算账户管理办法》（以下简称为《办法》）颁发以来，人民银行多次以规范性文件的形式补充、修改、完善银行账户管理制度，但仍以原则性规定为主，缺乏对具体操作细节的规范。
如对久悬银行结算账户的管理，《人民币银行结算账户管理系统业务处理办法》仅第四十四条和四十五条规定了何种情况下应设置久悬标识、备案久悬银行结算账户以及注销该业务,但对金融机构如何注销久悬银行结算账户、需提供什么资料、是否应由金融机构执行等问题未作出明确规定，对人民银行分支机构如何加注和注销久悬银行结算账户、需提供什么资料、如何操作等细节也未明确规定。
对农村支付结算体系状况的分析与思考
黑 河 学 刊
Ｈｅｈ ｏ ｒ ａ ｉｅＪ ｕ ｎ ｌ
Ｊ ｎ２ ０ ａ ．０ ９
Ｓ ｒａ ｏ １ ９ Ｎｏ １ ｅ ｉｌＮ ． ３ ．
对农村支付结算体系状况的分析与思考
⑨ 陈 佳
（ 中国人 民银行黑河市 中心支行 ， 黑龙江 黑河 １４ ０ ） ６３ ０
强大 的支持平台。但农村乡镇一级农村信用社均没有加入
下农村 金融机构 ， 在清算 网络系统基础设施建设方 面投入 不足 ， 无法加入大小额支付系统 、 支票影 像系统 、 行卡联 银
网通 用等业 务系统 ，制 约了非现金结 算工具 的推广 和应 用 。二 是各 省农 信社 属于各省政府 管辖 ， 农信社 电子管理 系统 缺乏全 国统 一 的技术 规范 ， 自为政 ， 各 软件 版本繁 杂
代 化支付工具 。 （ ） 五 硬件设施投入不足 ， 自身 的核心 系统 平台搭建不 完善 ， 导致支付系统现代化工具使用受 到限制 。一是 ， 以 县
（ ） 二 支付结算方式单一 ， 资金清算效率低 。随着大小 额支付系统陆续建成并投入运行后 ， 被称为跨行 资金清算 高速 公路 的现代 化支付系统 为跨行 资金实 时清 算提 供了
网点 ７ 个 ， ８ 比同期增加 １ ， 个 增幅 １ ％。 ． ２
需要。支付结算在农信社从上至下普遍没有受到足够的重
视 ，相 当部分管理层认 为支付结算是简单 的业务操作 ， 不 需要太多 的业务技能和专业知识 ， 注重对支付结算人 员 不 的岗位培训 。业务操作人员的专业水平较低 ， 无法使用现
去， 即加大 了相关金融机 构的现金 出入风 险 ， 也给农 户带
来 了极大 的不便 。资金结算效率低下 ， 也给基层 人民银行
对欠发达地区支付结算体系建设与运行情况的调查与思考
（） １ 大额支付系统 的建成 ， 极大地缩短 了资金在途 时间， 由原来 的 ２ ３ — 天缩短到 ６ 秒 ， ｏ 提高了资金周 转 速度 和使用 效 率 ， 较好 的解 决 了电 子联行 运 行 中存 在 的一些 问题 。 也 （） ２ 大额支付系统上线运行后 ， 跨行资金汇划 ， 由各行 自行通过大额支付系统进行 ， 均 不再集中通过人 民银 行转 汇 ， 民银 行 系统 内 的每 日汇划 会 计业 务 量大 大降 低 ， 人 约为 原来 业 务量 的 １％左 右 ， ５ 占用 网点 临 柜 ， 异地结算需要通过他行层层转汇 ， 中间环节较多 ， 不仅
费时 ， 还容易出差错 。大额支付 系统开通以后 ， 农村信用社可以作为直接 （ 或间接 ） 参与者接人大额支付系 统， 实现了实时异地汇划 、 跨行转汇的 目标 ， 增强了农村信用社支付结算功能 ， 提高 了农村信用社 的金融服
付业务 ， 及时与城市处理中心联系 ， Ｃ Ｐ 以 Ｃ Ｃ数据为准调整账务 ， 尚未发生的支付业务通过手工联行办理 ， 即
采用 普通 电报 加编 密押 后发 起 汇划 业 务 ， 对方 收 到 电报 后 利用 电话 进行 查 询 ， 并在 相关 ” 查询 查 复登 记簿 ” 上
进行 登记 。
收 稿 日期 ：０ ６ ０ ２０ — ３
作者简介 ： 胡文莲 （ ９ ６１ 一） 女 ， １５ ． ０ ， 河北人 ， 大学 本科学历 ， 高级会计师 ， 现供 职于中国人民银行西安分行 。
７
维普资讯
（ 如 果集 中核算 系 统 （ Ｂ 与城 市 处理 中心 （ Ｃ Ｃ） ３） Ａ Ｓ） Ｃ Ｐ 网络 出现 问题 而无 法联 通 ， 障 日已发生 的支 故
浅谈资金结算中心的现状与发展
浅谈资金结算中心的业务与发展汉江集团资金结算中心是随着汉江集团管理需求孕育而生的内部资金管理机构。
结算中心自1992年成立以来，经过十五年的不懈努力，累计为集团公司节约财务费用2.19亿元，为各个成员单位提供贷款累计49亿元，为集团公司的发展作出了积极的贡献，也为集团公司组建财务公司奠定了基础。
但是，我个人认为还是存在一定的不足。
现在，集团公司顺利经济发展趋势进行股份制改造，作为集团公司资金管理部门，如何完善不足，提升资金结算中心的运做能力如何跟上变化形式，如何适应在新的体制下保持传统业务的同时开展新的业务为集团公司及各单位服务，以及资金结算中心未来的发展方向都需要注意和思考。
根据当初成立资金结算中心的目标来看，汉江集团成立财务公司的硬件条件已经基本达到成立财务公司的条件。
组建后的汉江集团财务公司是专门办理集团内部各成员单位金融业务的新型非银行金融机构，是由企业集团内部各成员单位共同出资，在原有的汉江集团资金结算中心的基础上组建的股份制有限公司，是产业资本与金融资本的有机结合。
组建企业集团财务公司，并使之成为筹资中心、结算中心、融资中心和资金管理中心，对与集团公司降低财务成本，减少资金风险，扩大融资渠道起着重要的作用，更对集团管理体系的形成与完善具有重大意义。
一、资金结算中心的现状（一）、资金结算中心的职能现状内部银行引进商业银行的信贷，结算，监督，调控，信息反馈职能，发挥计划，组织，协调作用，并成为企业和下属单位的经济往来结算中心，信贷管理中心，货币资金的信息反馈中心。
（1）结算职能缩短了内部各单位相互经济往来的结算时间，尤其原各单位在地方商业银行的多头开户，结算时间长的局面大为改善，活化了资金，减少了在途资金占用。
通过强化内部结算纪律，解决内部资金相互拖欠问题。
（2）融资信贷职能集中和吸纳企业下属各单位的货币资金，以资金有偿占用的原则，引入信贷机制，运用利息杠杆调节作用，进行内部资金融通，并尽量减少对外借款，促进企业内部资金使用效率，效益。
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一、当前我国银行结算体系建设情况作为支付体系的组织者、管理者和监督者，中国人民银行一直致力于推进我国支付体系的建设：完善支付规章制度，鼓励推广和创新非现金支付工具，防范支付体系风险，加快中央银行支付系统建设，促进支付服务市场化，推动中国支付体系改革发展的进程。
(一)基本形成了适应社会主义市场经济发展需要的支付清算网络体系。
2005年，中国人民银行完成了大额支付系统在全国的推广运用，系统直接连接全国1500多家金融机构，涉及6万多个银行分支机构，日均处理跨行支付业务45万多笔，金额多达7000亿元，每笔业务不到1分钟即可到账。
同时，还成功实现了与中国外汇交易系统、中央债券综合业务系统、中国银联信息处理系统、城市商业银行汇票处理系统等多个支付结算系统的连接。
大额支付系统的建成运行，实现了我国跨行资金清算的零在途。
(二)广泛运用非现金支付结算工具。
随着经济金融的快速发展以及技术与金融融合趋势的加强，非现金支付工具在我国支付体系中的地位日益上升，在社会生产生活中发挥越来越重要的作用。
据统计，2005年1-6月，全国非现金支付交易总金额超过500万亿元。
银行卡的发卡规模和交易规模持续增加，银行卡支付功能不断完善，银行卡支付网络开始参与全球支付体系。
银行卡已成为我国个人使用最为广泛的非现金支付工具。
票据作为我国企事业单位使用最为广泛的支付工具，其使用和流通量也稳步上升。
2005年1-6月，全国支票签发额约为160万亿元;银行汇票签发额约为31万亿元，商业汇票签发额2.08万亿元。
此外，网上支付等创新支付工具和方式也不断涌现。
2005年上半年，我国网上支付总交易额超过了50万亿元。
(三)出现了一批专门处理支付信息的新型支付清算组织。
近年来，除了传统的票据交换所等支付清算组织外，我国陆续出现了一批专门处理支付信息的新型支付清算组织。
为了进一步改善对中小金融机构的清算服务，中国人民银行将批准城市商业银行资金清算中心为农村信用社提供资金清算服务，并支持成立农村合作金融机构资金清算中心，以进一步畅通中小金融机构汇路。
(四)实行了有效的银行结算账户管理。
目前，我国已制定了《人民币银行结算账户管理办法》等法规制度，完成了人民币银行结算账户管理系统在全国的推广应用，银行结算账户的清理核实亦已完成。
(五)进一步完善了银行结算体系监管框架。
近年来，中国人民银行吸收和借鉴国外先进经验和国际通行标准，积极参与支付领域的国际交流与合作。
例如，在现代化支付系统设计中引入“实时全额结算”机制(RTGS)和“付款交割”机制(DVP)等国际通行做法。
根据《重要支付系统核心原则》等国际通行标准，中国人民银行组织开展我国支付体系的自评工作，积累了支付体系评估经验。
同时，我国支付服务网络与境外支付服务网络的联系日益密切，国际结算业务发展态势良好;我国与周边国家的支付结算合作不断加强，边贸结算方式不断规范，边境贸易本币结算范围日益扩大。
我国支付体系逐步融入全球支付体系，成为全球支付体系的重要组成部分。
二、我国银行结算体系建设存在的问题(一)支付清算系统缺乏统一规划。
近年来，我国各国有商业银行相继建立了系统内的电子汇兑系统，目前包括人民银行的电子联行在内，共有五个覆盖全国的异地清算网络。
这些支付清算系统由于缺乏统一规划，存在不少问题。
首先，五个系统功能趋同，重复建设导致资源浪费严重。
其次，系统资源分割，作用有限。
由于商业银行电子汇兑系统自成体系，不能解决跨行清算问题，这些相互独立的系统只能局部发挥作用。
而且，电子汇兑系统也没有解决市县两级清算速度慢的问题，造成各行承诺的“全国24小时到账”不能完全兑现。
再次，进一步改进难度大。
主要是各行在系统建设时，软、硬件没有统一的标准，数据信息格式不统一给系统横向联网造成极大障碍，进一步改造须投入大量资金。
(二)结算工具的多样性与功能发挥的局限性并存。
目前，商业银行不仅建立了以银行汇票、商业汇票、本票和支票为主体的结算制度，同时还办理信用卡、汇兑、托收承付、委托收款等会计结算业务。
结算工具的多样性适应了单位和个人进行货币给付及其资金清算的需求，但这些结算工具，主要是票据功能发挥不够。
一方面，票据化结算程度不高，票据使用范围不广，票据结算业务量少。
《票据法》虽然已实施多年，但票据没有成为主要结算工具，票据市场欠发达，除了人们对现金主观偏好外，一个重要原因就是票据结算控制较严，手续繁琐。
此外，有的银行只办理银行承兑汇票的贴现，不办理商业承兑汇票贴现;只办理本系统的票据贴现，不办理跨行票据的贴现，影响了客户办理票据业务的积极性。
另一方面，部分票据的流通功能弱，支付兑现能力不强。
(三)银行结算竞争秩序不规范，服务质量不高。
目前我国银行结算竞争秩序还不规范，主要体现在跨行结算业务上。
第一，时间长。
同样一笔结算业务，跨行业务同城要晚一至两天，异地要晚三至四天。
第二，问题多。
对代理解付的银行汇票吹毛求疵，如印章不清、密押有误等，搪塞拖延兑付。
在转汇业务中，也经常以各种理由退票等。
第三，查询难。
银行之间的结算业务查询，电查函复或查而不复现象较为普遍，对客户直接上门查询也是马虎了事，极不负责。
第四，举报多。
部分行把跨行结算作为竞争手段，肆意压票退票，这类违规占到结算举报近九成。
(四)银行结算账户管理存在“四难”。
1.假身份证、假营业执照和假税务登记证识别难。
由于银行与工商行政管理、税务、公安等相关部门没有建立企业注册登记信息、税务登记信息和个人身份证信息查询关系，因此银行一线工作人员很难对假证件进行有效识别，无法保证开户资料的绝对真实。
2.对存款人违反规定处罚难。
《人民币银行结算账户管理办法》(以下简称《办法》)第六十四条和第六十五条分别列举了存款人违规开立、使用和撤销银行结算账户的行为，并提出相应的处罚规定，但对存款人的处罚主体、处罚程序和处罚过程中商业银行该充当什么角色未作明确规定，也未对商业银行“不作为”的情况制定相应的处罚规定。
3.个人银行结算账户运作难。
《储蓄管理条例》规定，储蓄机构只能办理储蓄及代发工资和代收房租、水电费等服务性业务，不能办理转账结算。
而根据《办法》第十五条规定，自然人“可以在已开立的储蓄账户中选择并向开户银行申请确认为个人银行结算账户”，用以办理个人转账收付。
但作为一种新的账户种类，具体应如何操作，并未明确，使个人结算账户在运作中遇到不少困难。
4.开户资料的合规性审查和规范难。
《办法》施行后，由于缺乏与工商、税务、各级财政和部队等部门的协调，给开户行在审查工商营业执照、税务登记证，财政批文和部队批文时带来一定的困难。
如有的工商营业执照年检换证，有的增资扩股以后换发新证，存在旧证已经开户，新证再开户的现象。
有的税务部门未严格执行《中华人民共和国税收征管法》，在先开户再办税务登记、还是先办税务登记再开户问题上存在分歧。
再如各级财政实行集中核算、集中支付，行政事业单位在开设零余额账户后原账户该怎么处理等问题上缺乏一致性规定，使得银行在开户审查时存在较大的疑惑，开户资料的规范比较难。
三、加强我国银行结算体系建设的对策(一)建立高效、安全、覆盖全国的清算网络。
随着计算机和网络技术的发展，当前银行结算功能只需一个清算网络就能实现，这是我国银行支付系统的发展方向。
具体思路是，由各家银行成立会员制清算机构，重组现有软、硬件资源，实行投资分摊、资源共享，建立一个高效、安全、覆盖全国的清算网络，承担银行的所有清算业务。
采取统一清算能节约投资与运行费用，而且能减少人员、便于管理等。
一是在纵向管理上，建立和充实从总行到基层行处的结算管理机构，一级抓一级，可以各司其职，各负其责;在横向服务上，减少多部门、多环节结算服务机构，配备结算专管员，负责本行处结算的组织、宣传、账户管理、柜面服务、质量检查等工作。
二是健全结算管理规章制度，如“结算岗位责任制”、“结算业务处理流程与操作规程”、“清算系统管理规定”、“机房、微机使用管理规定”等。
在制定这些规章制度时，必须包括以下内容：1.权限管理。
即对账务处理实行分级授权，禁止越权操作。
2.密码管理。
防止非法人员介入系统。
3.目标责任管理。
对各级人员实行岗位分工，并制定详细的目标责任制。
(二)最大限度发挥银行结算工具的作用。
现金结算使流通中现金增多，同时增加了诸多不安全因素和人为的重复劳动，因此，发挥银行非现金支付工具的作用十分必要。
我国已形成了以汇票、支票、本票和银行卡为主体，汇兑、定期借记、直接贷记、网上支付等结算方式为补充的非现金支付工具体系，应针对这些结算工具的特点，最大限度地发挥其作用。
(三)规范银行结算竞争，提高结算服务质量。
要实现结算服务由无差别向个性化转变。
一方面要稳步开展优势传统结算服务;另一方面要积极开拓新的服务种类。
1.开展结算信息咨询服务，设立结算咨询服务台和查询系统等，帮助客户解决结算疑难问题，鉴别票据的真伪，提供结算账户的存款信息等，并且信息要科学、准确，对提供虚假信息的要追究其法律责任。
2.实行承诺服务。
包括时间承诺、质量承诺、态度承诺。
3.提供节假日服务，增加节假日结算营业窗口。
4.设立大户结算专柜和大户接待室，为客户提供方便、快捷、周到的服务。
5.提供上门服务。
(四)提高账户管理的专业化和技术化水平。
应在实行统一的账户管理系统的基础上，开发账户管理与大额支付系统、同城清算系统，实现网络资源的信息互动，完成银行账户网络授权申报、审批开立、撤销、变更和信用信息查询的全程自动化处理，利用账户数据库实时对非法账户和违规违法支付行为进行预警和监控，通过系统之间银行账户信息的相互比对，实现对未在人民银行账户数据管理库备案的违规账户及异常变动账户的实时监测，有效防范利用银行账户逃避债、税及进行诈骗等犯罪行为。
(五)加大检查监督力度，维护银行结算管理的严肃性。
一要成立支付结算专管部门。
随着会计核算“四集中”系统和现代支付清算系统的推广使用，人民银行基层行的会计业务日益萎缩，会计从业人员也显著减少，把银行支付结算监管职能从会计营业部门分离出来，成立专门监管机构的客观条件已经成熟，可充分发挥中央银行支付结算监管职能。
二要按“属地原则”行使结算监管权。
银行支付结算监管权宜放至当地人民银行分支机构。
三是对于较严重和屡禁屡犯的问题，人民银行各分支机构必要时，可同时停止违规金融机构对外办理部分支付结算业务，严肃银行支付结算纪律。
四是建立非现场监管报表、分析资料的专人签收制度，实行台账管理。
本着实用原则，完善结算统计报表的种类。
加强结算报表的科技投入，利用计算机管理和采集结算业务信息，减少人为差错，提高信息质量。