增加经营活动现金流量的途径
加强企业现金流量管理的对策探析
加强企业现金流量管理的对策探析◎易青引言现金流的概念来源于现代财务管理。
财务应用后发现，与会计管理相比较，其更能反映一个企业实际发展情况。
由于企业最具流动性的资产是现金，在一定程度上直接影响到公司的风险和价值。
通常而言，现金流量是一个会计期间业务活动、投资活动、筹资活动的现金流入和流出总额的总称。
现金流量管理作为一项重要的财务管理工作，能够促进企业更有效、更稳健的发展，因此加强企业现金流量管理具有重要的现实意义。
一、现金流量在企业运营管理中的重要性现金流反映了公司的现金收入和现金支出，并能够真正反映公司继续运营的能力。
当净现金流为积极状态时，这意味着公司的经营活动可以为本公司创造价值并实现价值升值。
增值越多，公司的财务实力越强，否则偿还债务的能力更好，抵制金融风险。
与此同时，正现金流量决定了公司创造价值的能力。
如果企业希望在市场上获取生产材料以创造企业价值，它必须首先有足够的现金。
积极现金流量越大，公司的经济运行质量越好，公司的整体实力越强。
因此，判断企业生产和经营活动的现金流量可以更好地评估企业的真实价值。
积极现金流量的最大化充分反映了企业价值的最大化。
另外，通过健康的现金运营，企业可以降低资本成本，以较低的成本生产产品，对客户更有价值。
就资本运营而言，它形成了比竞争对手更有效的收购优势。
在建立并巩固了这一优势之后，在合并到自己的企业文化特征时难以模仿或复制，提高公司核心的竞争力。
除此之外，现金流管理弥补了过去收入和利润指标管理的缺点。
积极现金流量可以反映公司的实际支付能力，公司可以向利益相关方提供的金额。
真正的回报能力也可以反映企业的发展潜力。
足够的积极现金流可以有效地为企业健康、稳定、可持续发展打下有力基础。
二、企业现金流量运营管理过程中所存有问题1.缺乏完善系统化管理。
通过分析多家公司的现金流量管理，可以发现现金流量管理的问题主要在以下四个方面加以反映：一是由应收账款不及时收集账款造成的现金流量的严重短缺；第二，即现金流量预算未在年初准备管理：第三，公司没有良好地利用各种银行支付方式，银行向公司贷款变得越来越困难；第四，应付账款尚未得到很好的管理。
加速企业资金周转的途径与措施
加速企业资金周转的途径与措施前言企业资金周转是企业经营活动中最基本的过程之一，如何加速企业资金周转，提高流动性，是企业在市场竞争中不可或缺的一环。
本文将从多个角度分析加速企业资金周转的途径和措施，结合实际案例，帮助企业更好地实现资金管理目标。
资金周转的意义和重要性资金周转是指企业资金在流入与流出之间的过程，包括资源配置、供应商付款、客户结算、员工薪资等。
资金周转的快慢直接影响企业现金流的状况，从而决定企业是否能够维持正常的运营。
快速实现资金周转，可以帮助企业提高现金流水平，增强企业抵御市场风险能力，进一步提高企业的竞争力。
加速企业资金周转的途径与措施1. 优化采购流程采购流程是资金周转中的一个环节，如何优化采购流程，对于企业减少资金占用、提高利润等方面具有重要的意义。
以下是优化采购流程的一些措施：•购买合理的采购量。
采购过量对企业的库存和现金流都会造成负担，因此，企业应该根据自身的需求合理安排采购计划。
•积极协调供应商。
企业应该与供应商建立长期的合作关系，维护双方间的利益平衡，达成优惠采购价格，以优化企业采购成本。
•使用采购管理软件。
采购管理软件能够帮助企业实现采购自动化，优化采购流程，提高采购效率并降低成本。
2. 提高销售效率销售效率的提高可以缩短企业资金周转的周期，达到资金的快速周转。
以下是提高销售效率的一些途径和措施：•合理制定销售计划。
销售计划应考虑到市场变动、销售量、价格等因素，以规范销售过程。
•清晰的销售政策。
企业应该根据产品定位、市场需求等制定一系列的销售政策，如促销活动、合作伙伴受益等，以鼓励客户积极购买。
•优化售后服务。
售后服务质量也是影响消费者重复购买的关键，优化售后服务，提高品牌信誉，可以进一步提高销售利润。
3. 优化资金管理优化资金管理是企业实现资金周转的必要条件，资金管理主要包括资金规划、资金预算、财务分析等方面。
以下是优化资金管理的一些途径和措施：•建立有效的资金管理机制。
现金流量比率的财务风险识别与对策
现金流量比率的财务风险识别与对策【摘要】现金流量比率是企业财务管理中的重要指标，能够反映企业在特定时期内现金流入和流出的程度。
现金流量比率的高低直接关系到企业的财务风险。
本文从当前现金流量比率的概念与意义、如何识别现金流量比率带来的财务风险、现金流量比率不足和过高的对策以及现金流量比率的改善策略四个方面进行了探讨。
通过分析现金流量比率的重要性、财务风险防范的重要手段和现金流量管理的重要性，强调了企业应加强对现金流量比率的监控和管理，以规避财务风险，保障企业的持续健康发展。
【关键词】现金流量比率、财务风险、识别、对策、概念、意义、不足、过高、改善策略、重要性、防范、管理。
1. 引言1.1 现金流量比率的财务风险识别与对策现金流量比率是公司偿付能力和经营稳定性的重要指标之一，其能够反映出企业在特定周期内的现金流入和流出情况，帮助投资者和管理者更好地了解企业的财务状况。
现金流量比率的财务风险识别与对策是财务管理中的重要内容，对企业的发展具有重要意义。
在当前经济形势下，现金流量比率的稳定性尤为重要。
企业如果出现现金流不足的情况，可能导致无法按时偿还债务或应付日常经营所需的费用，进而影响企业的正常运营。
如何识别现金流量比率带来的财务风险成为企业管理者需要重点关注的问题。
对于现金流量比率不足的情况，企业可以通过优化资金运营、提高经营效率、降低成本等方式进行应对。
而对于现金流量比率过高的情况，则需要考虑适当扩大投资、进行合理的资金运作等措施。
现金流量比率的财务风险识别与对策对企业的健康发展至关重要，只有通过科学的财务分析和有效的管理措施，才能更好地防范潜在的财务风险，实现企业的长期稳健发展。
2. 正文2.1 当前现金流量比率的概念与意义当前现金流量比率是指企业在特定时期内现金流入与流出的比例。
它是衡量企业偿付能力和经营活动稳定性的重要指标之一。
现金流量比率的计算公式为：（经营活动现金净流入/经营活动净收益）*100%。
时代光华 增加经营活动现金流量的途径试题答案
时代光华增加经营活动现金流量的途径试题答案增加经营活动现金流量的途径单选题正确1.下列选项中，不属于增加经营活动现金流量的直接方法的是：1. A 增加销售收入2. B 降低成本费用3. C 搞好税收筹划4. D 加大资产减值正确2.企业降低成本费用有很多方法，不包括：1. A 降低原材料成本2. B 降低销售成本和制造成本3. C 降低机会成本4. D 降低工资成本正确3.销售商品和提供劳务的真实收入等于销售收入减去当期的应收账款，加上前一年应收账款收回来的现金，再加上：1. A 毛利润率2. B 上期预收账款3. C 当期的预收账款4. D 下期预收账款错误4.企业增加经营活动现金流量的方法有很多，不包括：1. A 控制赊销2. B 加快无形资产摊销3. C 增加预售款4. D 储存大量原材料正确5.下列选项中，不属于用间接法计算现金流量的优点的是：1. A 计算容易2. B 计算方法简单3. C 能很好地反映资产负债表、利润表和现金流量之间的关系4. D 能更加直观地表现出企业经营活动现金流量的增加途径错误6.企业可以运用商业信贷延迟付款期限，下列选项不属于商业信贷的是：1. A 向下游经销商预收账款2. B 向上游供应商赊购原材料3. C 向银行申请借款4. D 向其他企业借款正确7.下列做法中，不能为企业提高毛利率的是：1. A 大量生产、出售商品2. B 提高产品的独特性3. C 加大科技投入4. D 提高产品品牌质量正确8.如今市场上核心竞争力的表现有三个方面，不包括：1. A 品牌2. B 资本3. C 商业模式4. D 商业网络正确9.企业降低税负的方法有很多，不包括：1. A 开发高科技产品2. B 出口低耗能产品3. C 偷税漏税4. D 通过安置残疾人职工争取减免税政策错误10.毛利率的正确计算方法是：1. A 毛利与主营业务税金的比值2. B 毛利与主营业务成本的比值3. C 毛利与主营业务收入的乘积4. D 毛利与主营业务收入的比值判断题正确11.毛利率较高，企业的产品或服务的获利能力就比较强。
财务管理制度下的现金流量比率分析
财务管理制度下的现金流量比率分析现金流量比率是财务管理中的一个重要指标，用于分析公司的现金流量状况。
在财务管理制度下，现金流量比率分析为企业提供了评估其现金流量的能力，并帮助企业制定相应的资金管理策略。
本文将对财务管理制度下的现金流量比率分析进行详细探讨。
首先，现金流量比率是什么？现金流量比率是指企业现金流入与流出的比例。
它可以帮助企业了解自己的现金流量状况，判断企业是否有足够的现金储备来支付现金流出。
常用的现金流量比率包括经营活动净现金流量比率、投资活动净现金流量比率和筹资活动净现金流量比率。
经营活动净现金流量比率是企业经营活动所产生的现金流入与流出的比例。
它反映了企业经营活动的现金流动性和偿付能力。
高比率说明企业运作良好，能够及时收回现金，具备良好的偿债能力。
低比率可能表示企业经营不善，运营资金紧张。
企业应根据经营活动净现金流量比率，合理安排经营活动，提高现金流量的净额。
同时，还可以通过降低应收账款的周转天数、优化供应链管理等途径改善经营活动的现金流量。
投资活动净现金流量比率是企业投资活动所产生的现金流入与流出的比例。
它反映了企业在资本投资方面的所需资金和现金流入流出的情况。
较高的投资活动净现金流量比率可能表示企业有大量资金用于投资，但也可能说明企业没有足够的现金流入。
较低的投资活动净现金流量比率可能表示企业有较少的投资活动，但也可能说明企业资金不足。
企业应根据投资活动净现金流量比率，合理安排资本投资，提高投资收益率，并确保资金的充足性。
筹资活动净现金流量比率是企业筹资活动所产生的现金流入与流出的比例。
它反映了企业通过筹资活动所获得的资金与现金流入流出的关系。
较高的筹资活动净现金流量比率可能表示企业能够通过筹资活动获得足够的资金，但也可能说明企业有较高的债务负担。
较低的筹资活动净现金流量比率可能表示企业筹资活动有限，但也可能说明企业债务负担较低。
企业应根据筹资活动净现金流量比率，合理安排资金融资，平衡债务与资金的利用。
现金流量表在企业经营中的现状和运用途径
现金流量表在企业经营中的现状和运用途径现金流量表是企业所提供的财务报告之一，是反映企业在一定会计期间内资金的增减变动情况的报表。
本文通过了解目前我国现金流量表在企业管理中的应用现状，结合现金流量表的分析方法，提出加强现金流量表在企业中的运用来客观看待现金流量表在企业发展运营过程中的作用。
现金流量表虽然是一个企业的运营管理中最基础的工作，但是却至关重要，其关乎着企业的长远发展。
而在企业所提供的四表一注中，现金流量表是最能反映一个企业真实财务状况的报表，企业现金流的收支金额都会在现金和银行存款日记账上有所反映，这些金额需要按时和银行对账单进行核对，不易粉饰，故现金流量表在企业经营管理中相当重要。
一、现金流量表在企业经营中的应用现状1.现金流量表是财务分析的有效工具。
现金流量表是以现金为基础的财务状况变动表，主要反映企业的投资、筹资、经营活动等在一定会计期间现金的会计报表。
从现金流量表应用实践来看，至今大多数企业仍然不能及时、高效、准确地编制好现金流量表。
一些企业对现金流量表的分析缺乏正确的认识，科学有效分析更是滞后，从而导致一些企业无法利用现金流量表来分析企业的财务、营运能力等状况，还不能使用这一有效工具分析企业获取现金流量的能力，由于对现金流量表分析不够导致对企业发展的影响分析不到位，致使不利于企业的持续成长发展、不利于企业提高自身的竞争力。
财务管理理论认为，企业科学成长发展集中表现为企业收入的不断扩大，实现企业收入持续不断扩大要求企业的财务管理人员要持续不断地筹集企业持续成长发展所需的资金、技术、人才等，资金尤为重要，长期维持现金流量的流入流出平衡至关重要。
日本著名八佰伴企业集团的突然倒闭，究其主要原因是资金周转的困难所导致的。
企业作为一种盈利性组织，它的根本目的是生存、发展、获利。
只有生存和发展才能更好地获利，在当前企业激烈的竞争环境条件下，只有努力科学发展才能够更好地生存。
由此看来，过去大家认为企业只有亏损才会倒闭的认识是错误的。
现金流量管理与优化计划三篇
现金流量管理与优化计划三篇《篇一》现金流量管理是企业运营的重要组成部分，它关系到企业的生存和发展。
为了优化现金流量管理，我制定了一份详细的工作计划，分为以下几个部分：一、工作内容1.对企业的现金流量进行全面的分析和评估，了解企业的现金流入和流出情况。
2.制定现金流量管理的策略和措施，包括提高现金流量的收入和降低现金流量的支出。
3.对企业的现金流量的使用进行优化，确保企业的现金资源得到最有效的利用。
4.对企业的现金流量进行监控和调整，确保企业的现金流量在合理的范围内。
二、工作规划1.在接下来的一个月内，完成对企业现金流量的基础分析。
2.在接下来的三个月内，制定出详细的现金流量管理策略和措施，并对企业的现金流量进行优化。
3.在接下来的六个月内，对企业现金流量进行监控和调整，确保企业的现金流量在合理的范围内。
三、工作设想1.通过有效的现金流量管理，提高企业的资金使用效率，降低企业的财务成本。
2.通过有效的现金流量管理，提高企业的经营效益，增强企业的竞争力。
3.通过有效的现金流量管理，降低企业的经营风险，确保企业的稳定运营。
四、工作计划1.第一周：收集和整理企业的现金流量数据，对企业的现金流量进行基础分析。
2.第二周：分析企业的现金流量情况，找出企业现金流量管理中存在的问题。
3.第三周：制定现金流量管理的策略和措施，对企业的现金流量进行优化。
4.第四周：对企业现金流量进行监控和调整，确保企业的现金流量在合理的范围内。
五、工作要点1.确保现金流量数据的准确性和完整性，为企业现金流量分析可靠的基础数据。
2.深入了解企业现金流量的情况，找出企业现金流量管理中存在的问题，为企业现金流量优化依据。
3.制定出切实可行的现金流量管理策略和措施，并确保这些策略和措施能够得到有效的执行。
4.定期对企业现金流量进行监控和调整，确保企业的现金流量在合理的范围内。
六、工作方案1.建立企业现金流量管理团队，明确团队成员的职责和任务。
现金流量不足的解决措施
现金流量不足的解决措施在这个瞬息万变的社会里，现金流就像是你开车时的油门，没了它，车可就动不了。
想象一下，你在街上溜达，口袋里的钱就像是那风中飘荡的叶子，稀稀拉拉，心里没底。
此时此刻，解决现金流问题就显得尤为重要。
咱们今天就来聊聊，如何面对这令人头疼的现金流短缺，找出一些“药方”。
1. 分析收入与支出先别急，先要弄明白钱到底从哪儿来，又到哪儿去了。
你得拿出笔记本，仔细记录每一笔进账和花销。
就像那句老话说的：“明察秋毫”，你得看清楚每一笔细节。
有时候，咱们的花费就像海绵里的水，明明以为干巴巴的，结果一挤就出来不少。
特别是那些隐形消费，像是网购的冲动，聚餐时的“随手一掏”，日积月累下来，差点儿把你的小金库挤干了。
你要是能把这些小细节捋清楚，或许就能发现一些不必要的开销，适当地“割肉”也是不错的选择。
2. 增加收入的途径“人靠衣装，佛靠金装”，要想现金流充盈，增加收入总是最直接的办法。
有没有想过，利用业余时间来点副业？无论是网店、写作还是咨询，都能为你带来一份额外的收入。
很多人都能利用自己的特长来“变现”，比如，擅长手工的朋友，可以试试在网上卖点小玩意儿；擅长厨艺的，可以开个小吃摊。
别小看这些副业，能让你口袋里的钱变得“鼓鼓的”。
而且，现在很多平台都在鼓励个人创业，简直是趁机而动的好时机。
2.1 投资与理财不光是靠副业，合理投资也能给你带来意想不到的收益。
就像种树一样，早早播下种子，未来的收益可就不止是一两根苹果了。
可得留意的是，投资可不是头脑发热的事儿，要先研究清楚，找一些靠谱的渠道。
咱们可不想把辛苦攒下的钱打水漂，这就得多花点功夫了。
有人说“买房投资”，这是个大项目，风险可高；还有人偏爱股票，这就看你的承受能力了。
总之，谨慎选择，才是最终的王道。
3. 合理利用信用大家都知道，信用卡就像是一把双刃剑，使用得当能帮你应急，使用不当可是要命的。
咱们得学会“量入为出”，在使用信用卡的时候，要记得自己的还款能力。
加速企业资金周转的途径与措施
加速企业资金周转的途径与措施企业的资金周转是企业运营中非常重要的环节之一。
加速资金周转对于企业的生存和发展都具有至关重要的作用。
然而，由于各种原因，当企业遇到资金困难的时候，必须有些途径和措施来加速资金周转。
下面将介绍一些加速企业资金周转的途径与措施：一、合理财务规划首先，合理规划企业的财务，合理安排资金的流入和流出，是加速资金周转的重要手段。
通过制定科学合理的财务预算和计划，合理分配利润，及时调整经营策略，减少不必要的浪费，缩小经营风险，提高资金周转率。
二、优化公司流程优化公司流程，简化公司内部作业过程，增强公司核心竞争力，是加速资金周转的必经之路。
优化公司流程可以让企业更加积极主动地去制定流程并且不断优化流程，使得企业更能够适应市场发展的变化，以更高效的方式获取更多的利润，提高资金周转率。
三、多渠道筹资多渠道筹资也是加速资金周转的一个途径。
企业可以通过向银行贷款、发债和融资租赁等形式，来筹集资金，丰富企业的资金来源。
此外，通过拓宽合作伙伴的渠道、发展集采、拿到多部门项目、扩大市场份额等方式，也可以有效地解决企业的资金紧缩问题。
四、拓宽销售渠道拓宽销售渠道是通过销售、扩大公司规模、提高市场份额等方式，获取更多的利润来实现企业资金周转。
通过加强市场营销，广泛的为目标客户传递产品信息，让客户更加明确产品的价值，将更多的潜在客户转化成实际销售客户，同时提高单位销售额。
五、增加现金流增加现金流是通过优化公司的现金流量，让公司尽快收到客户的账款和提供的经营活动产生的现金流。
通过合理控制存货和应收账款，减少货币资金的占用，提前收回应有的自有资金。
六、引入供应链金融通过引入供应链金融，企业可以收到激励费用。
企业可以通过与金融机构、供应商、上下游客户建立联系，实现京港地区的应收账款融资，以获取资金来支持公司的发展；也可以通过应收账款贴现、应付款延期等方式加快现金流，实现企业的资金周转。
七、探索股权融资在当前的资本市场上，企业可以通过发行股票，引入投资机构和大型合作伙伴，获取更多的资金来支持企业的发展。
如何提高企业经营活动现金净流量
后金融危机时期，如何提高企业经营活动现金净流量在目前的市场经济条件下，现金流转情况在企业的生存和发展过程中处于十分重要的地位。
而由于经营活动能给企业带来持续的现金流入，因此如何提高企业经营活动现金净流量对于公司而言有着重要的意义。
所谓经营活动现金净流量是指经营现金毛流量（净利润+折旧与摊销就是经营现金毛流量）扣除经营营运资本增加后企业可提供的现金流量”。
因此，我们可以得到：经营活动现金净流量=净利润+折旧、摊销-经营营运资本。
由此可见，企业经营性现金净流量主要取决于净利润加上不需支付现金的成本费用，要想合理有效的提高企业的经营活动现金净流量，就必须尽可能的提高净利润和降低营运资本。
但在提高经营活动现金净流量的同时，企业应注意如下几方面：首先，是保证企业有充足的现金流量来满足营运需求，这是企业在任何时候都必须保持的大前提；否则，企业将有可能陷入危局；其次，是要保证高效率的现金流量，即企业通过增加现金流入和控制现金流出来取得维持日常经营和扩张所需的资金。
因为只有高效率的现金流次啊是实现企业利润最大化的基础；再次，是要降低现金流动过程中的风险，任何可能导致企业产生经济损失，影响企业发展的风险都应当及时的规避和控制；最后，就是要合理规划企业现有的资金，进行有效的管理和投资，替企业创造更高的价值。
在此基础上，我认为公司应该从以下几方面来提高企业的现金净流量：第一：加强企业管理，制定完善的工作制度，尽量减少公司的不必要支出。
在此基础上，也应该适当的精简工作人员，缩减日常开资和薪金支出，从而达到降低经营成本，提高经营活动现金净流量的目的。
这也是在后金融危机时期企业发展的必然措施。
第二：尽可能的提高经营效率，在有限的资本下实现最大的收入，从而实现利润最大化。
这也是任何企业健康稳定发展的最基本最合理的途径。
第三：减少应收账款的比例，避免由于应收账款占据企业大量的资金，而影响到企业今后的支付能力，进而导致财务费用也会大幅增长。
浅论如何增加企业的现金净流量
浅论如何增加企业的现金净流量摘要：现金净流量是企业一切活动的综合结果，所以在努力实现利润、抓好应收账款的回收工作同时，还必须重视开展资本经营、节约投资支出和重视投资回报等工作，以有利于积极开辟现金流入渠道，合理控制现金流出。
提高企业的综合经济效益。
关键词：增加企业的现金净流量；减少和降低应收账款；综合经济效益最大限度地根据市场需要生产出优质商品，在最有利的时机以最有利的价格销售给客户，从而实现企业的利润，这对目前的大多数经营者来说，是十分明了、孜孜以求的事情。
但作为经营者，对此的认识和努力不能就此为止。
因这时的利润只是账面利润，不能说明商品的价值已经得到实现，更不代表企业由此增强了资金实力。
为此。
企业经营者还必须同时重视商品货款的及时回收工作，以不断增加企业的现金净流量。
一、(账面)利润与现金净流量的关系由于企业是一个以盈利为目的的经济组织，所以必须按照市场的需求和市场经济的法则，在合法的前提下，大量生产商品，并努力完成“惊险的跳跃”，在最有利的时机把商品卖出去，实现利润。
这一理念无疑是正确的。
但在市场经济条件下，不可能每笔交易都做到一手交钱一手交货，而是大量存在着商业信用，也就是说，货卖出去了，钱不能马上收回，形成一笔应收账款。
这笔应收账款只是企业的一笔债权，是企业未来可能的现金流入，而不是现实的现金流入，在充满竞争的市场经济中，这笔债权(未来现金流入)存在收不回来的可能性。
在货款收回前，所谓的实现利润，只是账面利润，是可能的利润，而不是现实的利润。
企业实现的利润与现金净流量，都是企业的经营结果，都是人们分析企业盈利状况的主要财务指标。
从这个意义上说，它们二者是相同的。
但它们又有不一致的地方，具体表现在：(1)两者的计量基础不同。
企业利润是以替责发生制为基础计算得出的，即收入与支出均要考虑其受益期，哪个期间受益，就将收入或支出归属于不同的时期，从而得出该期间的利润；而现金流量则不同，它是以收付实现制为基础计算得出的，即不论该笔收入与支出属于哪个期间，只要它是在这个期间实际收到或付出现金的，就算作这个期间的现金流量。
加强经营性现金流量管理
加强经营性现金流量管理提要现金流是企业生产经营活动的第一要素,是企业生存和发展必需的“血液"。
经营性现金流量记录了企业的经营现金收支情况,它反映了企业自身的“造血功能”。
加强企业经营性现金流量管理是企业现金管理的重中之重。
关键词：企业；经营性;现金流量管理中图分类号:F23文献标识码:A现金流之于企业,如同血液之于人体，企业缺乏现金，就难免会出现偿债危机，最终走向倒闭。
统计资料表明,发达国家破产企业中的80%从会计上看属于获利公司，导致它们倒闭的不是由于账面亏损,而是现金流量不足。
现金流中掌握企业生存命脉的是经营活动产生的现金流量,它可以不断增加企业内部的资金积累,为企业扩大再生产、开拓新市场、偿还债务提供了坚实的资金支持。
只有良好的经营活动现金流入才能增强企业的盈利能力，使企业保持良好的财务状况。
一、目前经营性现金流管理中存在的问题(一）监控不力，资金散乱、效率低下。
企业资金的流向与控制脱节,体外循环严重，事前控制乏力，事后审计监督走过场，缺乏可行的考核办法.不少母公司对子公司的财务资金变动情况、投融资情况、对外担保等或有负债、利润分配等重大决策掌握不全，投资决策随意性大。
子公司多头开户的现象比较普遍，资金集中管理的需要和内部资金分散的现实矛盾已成为现阶段企业财务资金管理中最突出的问题。
日常经营过程中企业资金积压与资金不足并存,致使流动资金严重不足,最终导致企业资金入不敷出,依赖借新还旧来维持生产经营，财务风险极大。
（二)预算失效,资金管理有章无序.相当多的企业大都是依靠经营预算目标来笼统地进行企业规划，尚未建立健全预算管理制度,尤其缺乏对现金的预算管理。
有的企业虽然有了现金预算制度，但未成为企业组织生产经营活动的法定依据,有章不循，随意更改。
资金的收支缺乏统一的筹划和控制，随意性大，使用混乱，挪用生产经营资金从事长期投资的现象屡有发生,导致现金流量不平衡,支付能力不足。
（三)运营低效,经营性现金流量管理弱化。
财务公司如何提高企业的现金流量
财务公司如何提高企业的现金流量在当今竞争激烈的市场环境下，企业的现金流量对于其持续运营和发展至关重要。
作为财务公司，其职责之一就是帮助企业提高现金流量，确保企业的持续稳定发展。
本文将探讨财务公司可以采取的一些策略，以提高企业的现金流量。
一、优化财务流程财务流程的优化对于提高企业现金流量至关重要。
财务公司可以通过以下几个方面来实现：1. 收款管理：加强对客户的应收账款管理，确保及时收款。
财务公司可以制定明确的收款政策，及时发出账单，并积极主动地与客户沟通，确保款项的及时到账。
2. 成本控制：财务公司可以帮助企业制定合理的成本控制措施，减少不必要的支出，提高资金利用效率。
可以通过优化采购流程、合理控制库存、降低运营成本等手段来实现成本控制。
3. 现金管理：财务公司可以帮助企业建立健全的现金管理体系，包括预测现金流量、合理安排资金运作、优化资金结构等。
通过精细化的现金管理，可以最大限度地提高现金利用效率，确保企业的现金流量保持良好。
二、优化资金结构优化资金结构是提高企业现金流量的重要手段。
财务公司可以通过以下几个方面来实现：1. 融资优化：财务公司可以帮助企业选择适合的融资方式和融资渠道，以降低融资成本，提高资金利用效率。
可以通过与银行、投资机构合作，寻找最优负债结构，降低企业负债成本。
2. 资金回收：财务公司可以帮助企业优化资产配置，合理规划企业的资金使用。
通过挖掘和回收闲置资金，提高资金周转效率，从而增加现金流量。
3. 风险管理：财务公司可以帮助企业评估和管理各类风险，降低经营风险对现金流量的影响。
可以制定风险管理策略，规避和防范潜在风险，确保企业的现金流量稳定。
三、提高盈利能力提高企业的盈利能力是增加现金流量的重要途径。
财务公司可以通过以下几个方面来实现：1. 降低成本：财务公司可以帮助企业找出成本高、效益低的环节，通过合理的优化措施来降低成本，增加利润空间。
2. 提高销售额：财务公司可以与销售部门密切合作，制定营销策略，提高产品和服务的竞争力，促进销售额的增长。
经营性现金流的名词解释
经营性现金流的名词解释导语：经营性现金流是指企业在日常经营活动中产生的现金流量。
它反映了企业主营业务的盈利能力和运营活动的健康状况。
本文将从不同角度解释经营性现金流的含义，并探讨其对企业发展的重要性。
一、从财务角度看经营性现金流经营性现金流在财务管理中扮演着重要的角色。
它是企业运作的真实反映，能够帮助企业衡量自身的盈利能力和现金流动性。
更具体地说，经营性现金流来自于企业主营业务的成交收入以及与之相关的支出。
企业的销售收入、成本、税金、利润等因素都会影响经营性现金流量的大小。
二、经营性现金流对企业发展的影响1. 企业运营活动的健康程度经营性现金流是反映企业运营活动健康程度的重要指标。
如果一个企业的经营性现金流持续为负，意味着企业可能存在严重的财务问题，如未能实现盈利、债务过高等。
因此，合理掌握经营性现金流对企业的健康运营至关重要。
2. 投资决策的参考依据经营性现金流也是投资决策的重要参考依据。
企业目标是实现利润最大化，而亏损的经营性现金流将削弱企业的盈利能力。
投资者在决策时，需要分析企业的经营性现金流情况，评估企业的经营能力和未来发展潜力。
3. 资金运作的保障经营性现金流对于企业的资金运作十分重要。
正常的经营性现金流能够确保企业具备健康的现金流动性，使企业能够及时支付员工工资、供应商款项、税收等。
只有保证经营性现金流的正常流动，企业才能有效应对市场变化和挑战，并确保内部运营的稳定性。
三、如何改善经营性现金流1. 加强财务管理加强财务管理是改善经营性现金流的有效途径之一。
企业应制定合理的预算计划，控制成本支出，并且定期对财务状况进行分析与评估。
此外，建立透明高效的财务管理系统，使企业能够及时准确地获取经营性现金流的信息。
2. 提高销售收入提高销售收入是改善经营性现金流的重要手段之一。
企业可以通过拓展市场渠道、增加产品线、改善销售策略等方式来增加销售额。
此外，与客户建立稳固的合作关系，提升产品质量与品牌形象也能够有效提高销售收入。
经营周期与现金流管理
经营周期与现金流管理经营周期是指企业从采购原材料到销售产品所需要的时间周期，它是企业运营中的一个重要指标。
对于企业而言，经营周期的长短直接影响到现金流的管理和企业的盈利能力。
因此，合理管理经营周期和现金流显得尤为重要。
本文将探讨经营周期与现金流管理的关系，并提出几种有效的管理方法。
一、经营周期对现金流的影响经营周期的延长会导致现金周转速度变慢，进而影响企业的资金运作能力。
当企业库存周期长、生产周期长、销售周期长时，资金流动的速度就会减缓，进而导致现金流紧张。
此外，经营周期的延长还可能带来以下几个方面的问题：1. 采购成本增加：经营周期延长会导致企业库存增加，为了应对需求波动，企业需要增加采购量和库存量，从而导致采购成本的上升。
2. 资金占用增加：经营周期的延长会增加资金在运营中的占用时间，尤其是在采购和生产环节，企业需要投入更多的资金用于原材料采购和生产设备维护等方面，使得现金流处于高度紧张的状态。
3. 风险增加：经营周期的延长也会增加经营风险。
当销售周期过长时，企业面临的市场风险增加，需求不确定性也增强，这可能导致产品滞销和资金无法及时回笼。
二、现金流管理方法1. 优化采购与库存管理：合理进行原材料采购和库存管理，减少库存周转周期和库存数量，是缩短经营周期和提高现金流的重要途径。
可以通过采用先进的信息系统，对原材料的采购、库存情况进行优化控制，避免库存积压和过多闲置资金。
2. 加强供应链管理：与供应商和分销商建立紧密的合作关系，进行供应链管理，有助于改善经营周期。
通过提前与供应商沟通，协调生产和交付时间，降低运营风险。
同时，与分销商密切合作，提前预测市场需求，减少库存滞销的风险。
3. 提高生产效率：通过改善生产工艺、提高设备利用率和提升员工绩效等措施，提高生产效率，缩短生产周期，有助于减少现金流在生产环节的占用时间，并提高资金回笼速度。
4. 灵活的市场营销策略：灵活的市场营销策略有助于调整销售周期，增加市场份额和销售规模，提高现金流量。
现金流量管理与经营资金需求
现金流量管理与经营资金需求首先，我们需要明确现金流量管理在企业经营中的重要性。
现金流量管理是指企业为了保持良好的资金状况，合理运用和管理现金流入和流出的过程。
它直接关系到企业的健康发展和生存能力。
良好的现金流量管理可以提高企业的资金利用率，加强企业的经营决策能力，降低企业的经营风险。
因此，现金流量管理在企业经营中具有不可忽视的重要性。
一、现金流量管理良好的现金流量管理，首先需要全面了解企业的现金流动情况。
这包括收入的来源和支出的去向，以及预测未来的现金流动。
企业可以通过分析财务报表中的现金流量表，了解企业的现金流量状况，并进行相应的调整和优化。
其次，现金流量管理需要合理控制现金流入和流出的时间。
企业应该尽可能推迟现金的支出，并尽早收取现金。
例如，可以与供应商协商延期付款的时间，并与客户签订合同，要求提前付款或按期付款。
这样可以提高企业的现金流入速度，减少现金流出的压力。
另外，企业还可以通过优化存货管理和采购管理，改进应付账款的付款周期，加强对应收账款的催收工作等方式，有效控制现金流出的速度，提高企业的现金流入流出比例。
二、经营资金需求经营资金是指企业用于运营日常业务所需的资金。
经营资金需求的大小直接影响到企业的正常运营和发展。
合理估计和管理经营资金需求，对企业的稳定经营具有重要意义。
首先，企业需要合理估计每个经营周期的资金需求。
经营周期是指从采购原材料到销售完毕，并收回货款的整个过程。
企业应该根据实际情况，结合销售预测和库存管理，合理估计每个经营周期的资金需求，以确保企业能够及时采购原材料和支付各项费用。
其次，企业应该根据不同的经营环境和发展阶段，灵活调整经营资金的结构和规模。
在经济发展迅速的时期，企业可能需求更多的经营资金用于扩大生产规模和推广市场。
而在经济不景气时期，企业可能需要减少经营资金的使用，并寻找其他融资途径来满足企业的经营需求。
最后，企业还需要优化资金使用效率，以最小化经营资金需求。
案例十六-现金流量
途径五：长期投资
• 企业对外进行长期股权投资时，如果大多数投资 都是采用权益法核算的，那么在年终被投资单位 有净利润时，投资单位就可：按其所持有的表决 权股份的比例计算其应享有的份额，在增加长： 期股权投资的账面价值的同时，便确认为当期的 投资收益，而不管：这部分收益是否已经以现金 及现金等价物形式收回（事实上被投：资单位当 年发放的股利一般都少于当年实现的净利润）。 这样，在：确认投资收益增加的同时，会使企业 净利润增加，但企业的现金流入量却并不是同比 例增加。
案例十四 现金流量
途径一：信用政策
• 企业通过放宽信用政策，延长信用期限等方法 扩大商品销售，增加商品销售收人和利润，但同 时应收账款、应收票据等债权也大量增加，这必 然使企业资金被买方大量占用，增加了应收账款 的机会成本。另一方面，由于增加了企业利润， 会产生企业所得税、股东分红等问题，这就需要 企业垫交所得税款和股东分红款，因此就造成企 业现金短缺，此时净利润与现金流量之间必然产 生差异。
途径六：利息费用
• 企业不管通过什么渠道筹集资金，在筹资活动发 生时，都会使企业现金流入量快速增加，而还本 付息往往要在今后较长一段时间内进行，所以企 业因此时偿还本息而发生的现金流出量比较少， 从而使企业现金净流量增加速度快于净利润的增 加速度。另一方面，在筹资活动发生后的一段时 间内，由于还本付息引起的现金流；出量较大， 而新的筹资活动很少时，现金流出量就会大于现 金流入量。而且由于利息费用数额较少，所以企 业净利润减少速度较慢，这：都会使企业净利润 与现金流量不同步，从而使二者产生差异。
• 《企业会计制度》规定计提减值准备的资产有 八项，而且不同的资产减值准备计入不同的损益 类账户。因此，企业如果没有按规定科学合理地 计提各种资产减值准备，而是随意计提，则会使 企业利润虚增或虚减，而事实上这些资产由于种 种原因可收回金额已经少于其账面价值，将来的 现金流入量肯定少于其账面价值，这又会造成净 利润与现金流量不一致。
提升经营现金流净额的措施
提升经营现金流净额的措施有：
•增强营销策略。
加强市场推广和销售业务，提升销售额，增加现金流入。
•优化库存管理。
合理控制库存，减少过剩库存，降低存货成本，解放现金。
•优化应收账款管理。
建立有效的信用管理制度，确保及时收取应收账款，降低坏账风险。
•优化付款策略。
与供应商建立良好的合作关系，争取更好的支付条件，并延长付款期限。
•降低费用开支。
审查并优化企业的各项费用，减少不必要的开支，提高利润和现金流。
•资本支出决策。
审慎评估和选择资本支出项目，确保投资回报率高，避免不必要的资本支出。
•现金流预测和预算。
建立准确的现金流预测和预算，及时发现现金流问题，并采取相应的措施。
•资金筹集。
积极寻求外部资金支持，如银行贷款、股权融资等，增加现金流入。
•税务规划。
合理规划企业的税务筹划，减少税务负担，增加现金流。
计算现金流量应注意的问题
计算现金流量应注意的问题石成献公国维现金流量表是以现金及现金等价物为基础，反映企业一定期间内现金流出量、现金流入量以及来自经营活动、筹资活动和投资活动现金变化净额的会计报表，是资金表的一种形式。
通过现金流量表，可以使报表使用者了解和评价企业获取现金和现金等价物的能力，资金增加的途径和减少的去向，从而预测企业未来。
经营活动是企业最主要的营业活动，也是影响企业现金流量变动的最重要因素。
本文拟通过对经营活动现金流量计算方法的比较与评价，说明企业在编制现金流量表时应注意的问题，进而使现金流量表的编制方法更加完善、适用。
一、经营活动现金流量计算方法的评价经营活动现金流量的计算方法包括直接法和间接法。
直接法是以同期利润表、比较资产负债表以及有关账户的明细资料为依据，以利润表中的各收入、费用项目为起点，分别调整与经营活动有关的流动资产和流动负债的增减变动，将权责发生制确认的本期各项收支分析调整为以收付实现制为基础的经营活动现金流量，即以实际现金收支表达各项经营活动现金流量。
由于直接法由上至下顺序地进行调整和分析，从而可以使报表使用者了解企业在一定时期内现金的来龙去脉，分析现金增减变化的原因。
同时，通过计算同一时期现金流量表中各项目占现金流量总额的比重，预测企业未来经营活动产生的现金流量和正确评价企业的偿债能力和变现能力。
但是，这种方法却无法对外说明净利润偏离经营活动产生现金流量的原因，而且当企业现金收支种类多、流动渠道错综复杂时，会造成表述经营活动现金流量的困难。
间接法是以本期净利润为起算点，调整经营活动中不影响现金的收入、费用、营业外收支及与经营活动有关的流动资产和流动负债的增减变化，来确定经营活动所提供的净现金流量。
由于间接法是从净利润开始，自下而上地逐项调整，从而强调了当期净利润与经营活动现金净流量之间的差异及其形成原因，将现金流量表、利润表和资产负债表有机地联系起来，便于报表使用者分析、利用和评价企业净利润的质量，而且采用这种方法，工作量较小，易于理解和掌握。
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学习导航
通过学习本课程，你将能够：
●掌握增加经营活动现金流量的方法；
●学会如何增加销售收入；
●知道如何降低成本费用；
●明白怎样搞好税收筹划。
增加经营活动现金流量的途径
一、直接途径
1.增加销售收入
经营活动现金流入最主要的来源就是销售商品和提供劳务所得的现金，所以企业要千方百计地增加销售收入。
在计算现金流量表时，销售收入减去当期的应收账款，加上前一年应收账款收回来的现金，再加上当期的预收账款，得到的才是销售商品和提供劳务的真实收入。
因此，企业要增加销售收入，就要增加提供产品和服务的收入，控制赊销，加快回收应收账款，增加预收款账款。
如果企业的产品非常畅销，应该尽量采取预收账款的方式。
2.降低成本费用
成本费用主要是指原材料成本、工资成本以及销售费用和制造费用等，这是企业要想办法降低的三项成本。
经营活动现金流出的主要内容是购买商品和支出劳务，企业应该降低原材料成本，但尽量不要降低工资成本。
国家正从以外需为主转化成扩大内需，扩大内需就需要涨工资，因此，涨工资是一个整体趋势，企业尽量不要降低工资支出，但是可以通过提高生产效率，减少用人数量来减少工资成本。
3.搞好税收筹划
运用税收优惠政策降低税负也是企业增加经营活动现金流量的直接方法之一。
企业可以在合理范围内，尽量减少税收负担。
比如，企业开发了具有高科技特点的新产品，就可以获得国家对高科技产品的税收优惠；还有一些不涉及高耗能产品的出口企业，也可以享受国家出口退税的优惠政策来降低税收负担。
二、间接途径
现金流量表的定义是，直接或间接反映会计主体在某一会计期间按主要来源的现金流入及流出的报表。
现金流量的计算方法有两种，一种是直接法，另一种是间接法。
如今间接法已经被取消，但是用间接法计算现金流量有很多好处：间接法用权责发生制来编制，计算容易；能很好地反映资产负债表、利润表和现金流量之间的关系，因此可以利用间接法检查其他报表是否真实可靠；能更加直观地表现出企业经营活动现金流量的增加途径。
1.提高利润率
提高利润率也就是增加净利润。
净利润是企业经营活动的最终结果，要想增加净利润，首先要增加企业的毛利。
毛利是指主营业务利润，它等于主营业务收入减去主营业务成本，再减去主营业务税金。
毛利与主营业务收入的比值就是毛利率，毛利率比较高，则说明企业的产品或者服务的获利能力比较强。
一般来说，毛利率在30%以上就属于比较高的，如果在10%以下则说明产品获利能力比较差。
企业提高毛利率有三个方法：
第一，提高产品的独特性，使企业产品做到其他产品无法代替。
例如，茅台酒的毛利率最高时可达到85%，因为只有在茅台镇生产的才能叫茅台酒。
第二，加大科技投入。
第三，提高产品品牌质量。
产品的品牌效益非常重要，传统的核心竞争力表现在资本、技术、管理三方面，而现在新的核心竞争力表现在品牌、商业模式、商业网络三方面。
2.提足折旧
加速折旧是企业增加经营活动现金净流量的一个重要方法。
现金流量等于净利润加折旧加分期摊销的各种费用，其中折旧有时甚至比净利润都要大。
一般情况下，亏损的企业不一定会破产，因为当企业的亏损额小于折旧额时，企业仍然可以维持正常的资金周转；只有当亏损额大于折旧额时，企业的资金周转才会出现问题。
因此，折旧对于回收资金有着很重要的作用。
例如，我国电信行业最近几年发展得很快，就得益于折旧政策。
国家在过去几年给电信行业的最高折旧率是40%，如果一个企业投资10亿，第一年就能收回4亿的折旧，第二年将收回剩余6亿的40%，两年就能收回6.4亿的折旧。
这些折旧费用收回以后，将其投入技术改造和设备更新中，就加快了增值速度，折旧费用又回到了企业中。
3.加快无形资产摊销
加快无形资产和长期待摊费用的摊销对回收资金也有好处。
4.控制赊销
企业应当尽量控制赊销，加速预付账款的周转，能不赊销的尽量不要赊销。
5.降低存货数量
企业应当控制存货数量，加快存货周转。
企业的存货不要太多，能保证正常生产即可，否则就会影响现金周转。
6.推迟付款期限
企业可以尽量运用商业信贷延迟付款期，利用应收账款等筹措短期资金。
信贷也叫信用、借贷，分成两类：一类是银行信贷，就是企业向银行借款；另一类是商业信贷，就是企业之间互相提供产品或劳务。
例如，娃哈哈集团不通过发行股票也能筹集到资金，就是因为他利用了商业信贷。
娃哈哈集团向下游经销商预收一个月账款，又向上游供应商赊购原材料，相当于应付一个月账款。
这样算下来，娃哈哈集团等于占用了别人一个月的资金，再加上娃哈哈产品本身的生产周期和销售周期比较短，使得娃哈哈集团增加了经营活动的现金流量。
7.增加预售款
企业可以利用商品和服务优势增加预售款项。
如果企业的产品具有独特性，是其他商品所无法替代的，又恰逢商品需求量比较大的时候，就可以增加预售账款。
企业收取了预售款项，就可以将其用在产品研发上，继续开发适销对路的产品。
8.加大资产减值
在企业利润空间比较大的情况下，应当加大资产减值准备的预提，包括应收账款的坏账准备、短期投资跌价准备、长期投资损失准备、存货损毁准备等。
由于国家规定这些资产减值比例可以由企业自己拟定，加大资产减值就成为增加经营现金净流量的重要方法。
企业要努力增加经营活动现金流量，这是使企业现金保持良好状态的重要前提。