个独企业节税问题汇总
【纳税筹划】如何降低个人独资企业个税
【案例7】如何降低“个人独资企业经营所得”个税？大家好，我是汪密律师。
本节课我们聊聊个人独资企业。
关于“个人独资企业”，有些人认为和“个体户”差不多，有些人则认为和“一人有限责任公司”是一个意思。
但实际上却不是这样，个人独资企业是介于个体工商户和有限公司之间的一种独特的企业模式，我们国家有专门的《个人独资企业法》来规范它。
那么，在纳税上，“个人独资企业”有什么特点？首先，它也要交增值税及附加。
其次，它不用缴纳企业所得税，这是和一个有限责任公司在纳税上的最大区别。
第三，它的投资者取得投资经营所得时，不是按20%的股息分红项目来交个税，而是按个人经营所得，适用5%-35%的超额累进税率。
如何降低个人独资企业经营所得的个税呢？目前，一个最受青睐的方式就是“利用核定征收”。
什么意思？我们举个例子。
一、案例甲企业是设在某园区的现代服务单位，2019年收入100万，可以扣除的投资人生计费用及其它费用只有40万，所以，分配给投资人张三的投资收益是60万，请问张三要交多少个人所得税？【筹划前】张三应纳税额=60*35%-6.55=14.45万【筹划方案】如果甲企业适用核定征收方式，那么张三要交多少个人所得税呢？也就是说甲企业的收入是100万，但是查不清究竟可以扣多少费用，于是税务机关就需要核定甲企业的利润是多少，怎么核定呢？按“应税所得率”来算，已知甲企业是现代服务业，当地适用的应税所得率是10%。
也就是说甲企业的利润按100万的10%来算，即10万。
在核定征收模式下，税务机关核定分配给张三的投资收益是10万。
【筹划后】张三应纳税额=10*20%-1.05=0.95万节税率=93.4%所以，大家发现没有，对于那些可扣除费用比较少的个人独资企业，如果适用核定征收方式，节税效果会很明显。
但是，这里面有两个核心问题，都决定了这种筹划方式或效果是否能够实现。
（一）什么情况下，才能适用核定征收？核定征收还是查账征收，是由谁决定的？税务机关决定的，不是我们自己决定的，对不对？那么，什么情形下，税务机关才会适用核定征收呢？针对个人独资企业，在《关于个人独资企业和合伙企业投资者征收个人所得税的规定》中，第七条有规定，主要是三种情形，一种是企业应当设置但没有设置账簿的；二是企业虽设置账簿，但账目混乱或者成本资料、收入凭证、费用凭证残缺不全，难以查账的；三是没有申报纳税，经税务机关责令限期申报后，逾期仍不申报的。
个人独资企业如何合理规避税收风险
个人独资企业如何合理规避税收风险个人独资企业如何合理规避税收风险对于个人独资企业、合伙企业而言，哪些项目可以享受税收优惠？哪些费用不能在税前扣除？不少纳税人其实并不是十分了解。
为此带您看一看个人独资、合伙企业所得税缴纳的细节、要点，帮助您合理规避税收风险。
个人投资者的工资、薪金不得税前扣除税务人员在日常检查时发现，溧水一家新办的个人独资企业，投资者的个人所得税实行查账征收。
该企业会计在申报个人所得税时，将支付给投资人的工资按照“工资、薪金所得”项目代扣代缴了个人所得税，并在企业年度汇算清缴申报时对其进行了个人所得税税前扣除。
企业会计认为，同样的工资收入，其他人可以从税前扣除，投资人应该也可以税前扣除。
税务人员解释，根据《财政部、国家税务总局关于印发的通知》的规定，个人独资企业以投资者为纳税义务人，合伙企业以每个合伙人为纳税义务人。
个人独资企业和合伙企业每一纳税年度的收入总额减除成本、费用以及损失后的余额，作为投资者个人的生产经营所得，比照个人所得税法的“个体工商户的生产经营所得”应税项目，适用5%—35%的五级超额累进税率，计算征收个人所得税。
同时根据《财政部、国家税务总局关于调整个体工商户业主、个人独资企业和合伙企业自然人投资者个人所得税费用扣除标准的通知》第三条的规定，投资者的费用扣除标准为42000元/年。
投资者的工资不得在税前扣除。
根据上述规定，投资者的工资不得在个人所得税税前扣除，但允许投资者每年有42000元的费用扣除标准。
个人独资企业提取留存的利润无需缴纳个税市民李先生经营着一家个人独资企业，最近他准备从公司提取公司2016年至2016年部分留存的收益用于购买个人居住使用的房产，那么提取过程是否还需要再缴纳个人所得税？税务人员解释，根据《财政部、国家税务总局关于印发〈关于个人独资企业和合伙企业投资者征收个人所得税得规定〉的通知》的规定，个人独资者以每一纳税年度的收入总额减除成本、费用以及损失后的余额，作为投资者个人的生产经营所得，比照个人所得税法的“个体工商户的生产经营所得”应税项目，计算征收个人所得税，这里的生产经营所得，包括企业分配给投资者个人的所得和企业当年留存的所得。
小企业节税时的常见问题
小企业节税时的常见问题在当今竞争激烈的商业环境中，小企业面临着诸多挑战，其中税务问题是一个重要方面。
合理节税可以为小企业减轻负担，增加竞争力，但在节税过程中也容易出现一些问题。
首先，小企业主对税收政策的理解不够准确和深入是一个常见的问题。
税收政策是复杂多变的，而且不同地区、不同行业可能存在差异。
一些小企业主可能只是道听途说或者简单地参考一些不权威的信息来进行节税操作，这很容易导致错误的决策。
比如，误将某些不符合条件的费用进行扣除，或者对税收优惠政策的适用条件理解有误，从而引发税务风险。
其次，小企业在财务管理上不够规范，这也给节税带来了困难。
许多小企业没有建立完善的财务制度，账目混乱，财务记录不完整、不准确。
这使得在计算应纳税所得额时缺乏可靠的依据，无法准确把握可以合法节税的空间。
而且，不规范的财务管理还可能导致税务申报的延误或错误，引发税务部门的关注和处罚。
再者，小企业在节税时可能过度依赖一些所谓的“节税技巧”，而忽视了企业的实际经营情况。
比如，为了降低税负，盲目地增加成本支出或者减少收入申报，这种做法不仅不合法，而且会影响企业的财务健康和经营决策。
从长远来看，这种短视的行为可能会给企业带来更大的损失。
另外，小企业在与税务部门的沟通上也存在问题。
一些小企业主对税务部门存在畏惧心理，遇到问题不敢主动沟通，导致一些小问题逐渐积累成大问题。
还有一些小企业主在与税务部门沟通时，不能清晰、准确地表达自己的观点和情况，使得税务部门对企业的税务处理产生误解。
税务筹划的专业性不足也是小企业节税时的一个突出问题。
很多小企业没有专门的税务筹划人员，或者委托的税务代理机构不专业、不负责。
这就导致节税方案缺乏科学性和合理性，无法真正实现节税的目的，甚至可能陷入税务风险之中。
此外，小企业在进行业务决策时，往往没有充分考虑税务因素。
比如，在选择供应商、客户或者投资项目时，没有对相关的税务影响进行评估和分析。
这可能会导致企业在不知不觉中承担了过高的税负，错失了一些节税的机会。
税收洼地的个人独资企业容易被忽视的几点
税收洼地的个人独资企业容易被忽视的几点展开全文经济开发区的个人独资企业目前受到广大企业的喜欢，原因很简单，经济开发区的个人独资企业不需要企业提供进项发票来计算企业的所得税，是按照核定征收的形式纳税。
核定的行业利润率为10%,然后按照五级累进制纳税，算下来企业的个人经营所得税为0.5%-2.19%(开票额的)。
算上增值税和附加税3.18%，增值税部分还有奖励给到企业地方留存的30%。
算下来个人独资企业的综合税率为4.6%首先应该注意的是核定征收，核定的是应纳税所得额=应纳税率*营业额举例企业500万的开票额的，实际没有成本如果按照查账征收纳税那么就是以500万为基数来计算企业的所得税。
但是如果按照查账征收纳税，那么企业的利润就是50万，以50万为基数纳税。
个人独资企业成立的法人，应该是具备民事行为能力的人员，挑选人员的时候建议不要找和主体公司及发生业务企业，内部人员来成立个人独资企业。
年级也不能太大建议控制在55岁一下。
因为我们是采用的集群注册形式，不需要企业在当地实体办公的，注册地址在当地就可以，那么我们对企业业务的真实性要求就会比较严格，最基本的要求三流合一，合同，资金，发票流水一定要一致。
个人独资企业核定征收，核定的只是个人独资企业，而不是自然人本身的纳税，独资企业的无限连带责任也只是针对于个人独资企业的责任，也不会影响到这个自然人的财产。
企业享受扶持政策的时候开票额也不要一次性过大，业务都是慢慢做的，不能一个月开票额过大。
有时候开票过多容易被金税三期预警。
所以我们建议企业开票每个月控制在100以内这样是最好的。
小编当地办理全程不需要法人到场，注册地址在当地就可以办理，银行开户的时候，和税务报道的时候提供身份证原件就可以了。
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个人独资企业如何避税
避税方法有很多种，其中有一种是利用个人独资企业避税，当然这源自个人独资企业自身的优势，很多个人独资企业经营者都有着强烈的避税需求，那么如何进行？个人独资企业有以下缴税优势：1、企业所得税问题一般企业需按25%征收企业所得税，而个人独资企业（包括有限合伙企业）按照现行税法规定不交企业所得税，而交个人所得税（生产经营所得）。
2、个人所得税征收方式个人所得税征收方式有两种即核定征收和查账征收，除少数几种行业个人所得税也需查账征收，其余的都能采用核定征收，根据销售额的大小以及行业性质不同，征收率不同。
3、利润分配方面有企业所得税的企业，企业所得税征收方式不管是查账征收还是核定征收，反映在企业账面上利润是根据企业财务报表上的未分配利润征收20%的个人所得税，这就是利润分配，企业在变更股东、注销或平时的利润分配都会出现这个问题。
个人独资企业没有利润分配与这一项，即除了根据销售额征收个人所得税，没有以上所述需在利润分配时征收20%的个人所得税。
4、增值税与有限公司一致，均可申请小规模纳税人或一般纳税人，税率一致。
小规模纳税人3万内免增值税。
避税如何开展从税收筹划的角度来看，创办个人独资企业不失为一个非常有效实用的节税方式。
以企业高管为例，通过设立个人独资企业，将工资收入转化为原企业与个独企业之间的业务往来，原收入就变成了个人工作室所得，纳税比例大大降低。
同时，个人独资企业还能解决企业成本票问题。
所以不管是从创业者或高收入人群降低税负压力看，还是从大企业节税角度看，个人独资企业都有很大的节税优势。
若能利用地方或园区的税收优惠政策，享受所得税核定征收，这对企业来说将会节省很大一笔费用。
个人独资企业避税所需注意问题出于上述相关介绍，由于税收筹划是一项专业操作，这对于个人独资企业来说也是如此。
所以，独资企业在进行纳税筹划时，需特别注意：1、采用专业、优质的税务筹划实施方案，推动此项工作执行。
这是由于，各种类、各行业公司都拥有特殊的运营模式和业务流程特性，因此其都必须根据专享税务筹划计划方案的执行，才可以实现理想的节税、避税效果。
税收筹划应注意的几个问题
税收筹划应注意的几个问题
一、合理节税本身不违反，但是容易触碰法律的底线，所以一定要注意这边界，千万不要违法，也不要给自己的企业送进风险之地。
这就要求财务人员不要刻意地为了省税而节税，应把防范税务风险放在首位。
二、国家出台的优惠扶持政策，就是给我们纳税人的权利，因此财务人员可以利用税收优惠政策来给企业达到节税的目的，但是一定要依法合规、恰当合理地享受政策，一定不要过度歪曲税收政策。
三、近两年国家对于中小微型企业的优惠扶持力度很大，特别是对于初创者来说，应该合理珍惜这些机会，这可是近几十年来降费力度之最，已经是节税的最好时代了。
四、财务人员做账的时候必须是要还原业务真实面貌，应该精准到每一分每一毛，切记不要背离真实业务的数据。
不符合业务真实面貌的节税，其实就是我们常见的“偷税”、“漏税”。
五、税务筹划是未雨绸缪，是企业应该做好的一种事先的安排，所以不是事后诸葛亮。
如果不幸发生了不好的事情，都已经成为了事实，那么再说筹划就是在亡羊补牢，起不了作用。
六、财务人员在做税务筹划的时候，可能就是为减少企业的支出，提高企业的利润，只是跟企业的资金有关系，往往是没有真实的商业目的。
因此，应该尽量创造商业目的，让税务筹划的根据税收的变化来合理安排交易行为的时间。
个人独资企业“所得税”必须了解的几个问题
个人独资企业“所得税”必须了解的几个问题
1、什么是个人独资企业?
个人独资企业是指依照《中华人民共和国个人独资企业法》,中国境内设立，由一个自然人投资，财产为投资人个人所有，投资人以其个人财产企业债务承担无限责任的经营实体。
2、个人独资企业要缴纳的税种。
个人独资企业只用缴纳个人所得税，不用缴纳企业所得税。
所得税的缴纳按照五级
超额累进税率，计算征收个人所得税利率为0.5%-3.5%，小规模纳税人利率为0.5%-3.1%，一般纳税人利率小于3.5%。
还有一些地方是按照核定税率的方式，地方直接出核定征收鉴定表税率为2%。
增值税小规模3%，一般纳税人6%。
附加税都是增值税的12%。
个人独资解决所得税问题，把主体公司的利润转移到个人独资享受核定综合利率 5%左右。
需要税收优惠政策可以联系 I52I33O664I
3、个人独资企业和合伙企业生产经营和投资者及其家庭生活共用的固定资产折旧，如何税前扣除? 企业生产经营和投资者及其家庭生活共用的固定资产，难以划分的，由主管税务机关根据企业的生产经营类型、规模等具体情况，核定准予在税前扣除的折
旧费用的数额或比例
4、个人独资企业和合伙企业投资者如何申报缴纳个人所得税? 投资者应纳的个人所得税税款，按年计算，分月或者分季预缴，由投资者在每月或者每季度终了后7日内预缴，年度终了后3个月内汇算清缴，多退少补。
企业在纳税年度的中间开业，或者由于合并、关闭等原因，使该纳税年度的实际经营期不足12个月的，应当以其实际经营期为一个纳税年度。
个人独资企业的税务筹划技巧
个人独资企业的税务筹划技巧个人独资企业（或独资经营）是指个人以自己的全部财产作为资金投入，在自己的名义下独立经营、自负盈亏的企业形式。
在个人独资企业经营过程中，税务筹划技巧是提高经营效益和降低税负的重要手段。
本文将就个人独资企业的税务筹划技巧进行论述。
一、合理选择税收期限个人独资企业的纳税期限多为月度或季度，而不同期限下的税负有所差异。
为降低税负，个人独资企业应根据自身经营情况合理选择税收期限。
一般来说，如果企业经营比较稳定，收入和支出较为平衡，且能够提前做好财务规划，选择季度纳税期限会更有利于减少税负。
但如果企业经营波动较大，收入和支出的季度差异较大，则可以选择月度纳税期限，避免较大金额的税款压力。
二、合理安排营业收入和费用的确认时间个人独资企业的营业收入和费用确认时间会直接影响税负的大小。
因此，在税务筹划过程中，个人独资企业应合理安排营业收入和费用的确认时间。
一般来说，如果企业在年底有较大的资金需求，可以将一部分收入确认到明年，以减少当年的应纳税额。
同时，对于可变费用，企业可以适当提前支付，以提前确认费用，从而降低当期的应纳税额。
三、合理使用税收优惠政策个人独资企业在纳税过程中，可以充分利用相关的税收优惠政策，减少应纳税额。
例如，个人独资企业在创业初期可以享受一定的免税额度，对应的收入可以免税或减按一定比例征税。
此外，对于符合条件的高新技术企业、科技型中小企业等，还可以享受相应的税收优惠政策，如减半计征所得税等。
四、合理使用抵扣和减免个人独资企业如果同时经营多个项目的话，可以通过合理利用抵扣和减免的政策，降低税负。
一般来说，个人独资企业的营业收入是可以抵扣相关费用的，如租金、办公费、采购成本等。
此外，对于符合条件的企业，还可以申请享受增值税减免政策，减少或免征相应的增值税。
五、合理运用税务筹划工具个人独资企业可以运用税务筹划工具，合法地降低税负。
例如，可以通过注册多个公司，将不同经营项目分开，避免达到综合所得税率。
个人独资企业税收的优惠政策
个人独资企业税收的优惠政策相信而今超多财务人员可能有些个人独资企业，个人独资企业这种形式关于解决企业的所得税的难题便是极其好的。
个人独资企业的税收政策便是企业进行节税的很不错办法，期望采用好这类合理政策，前提便是吃透税法，题外话讲完了开始主题了我们来为了大家分析分析个人独资企业税收政策。
一、个人所得核定征收相关规定1、对于私营企业各类的划分难题。
通过本市工商行政管理部门对于私营企业发放营业执照的各类划分，私营企业主要有三种各类：即私营有限责任公司、私营独资企业、私营合伙企业。
他们的主要区别是：私营有限责任公司具有法人资格，负有限责任，该缴纳企业所得税；从而让私营独资企业和私营合伙企业停止具有法人资格，负无限责任，不须缴纳企业所得税。
2、对于私营企业个人所得税政策的适合难题。
通过现在个人所得税法律、法规、规章的规定，对于私营企业应按不同类型，适合其对照的个人所得税政策，就需要区别不同的纳税主体和对象，肯定各位对照的应税所得，并且征收个别所得税。
对于私营有限责任公司，其投资者得到的所得就需要鉴别税前税后，凡税前得到的，该按“工资、薪金所得”纳税；凡好比是从税后尽量供结合分成利益中得到的，该按“利息、股息、红利所得”征税；其雇工所得到的发放工资、薪金收入，该按“工资、薪金所得”征税。
对于私营独资企业和私营合伙企业，其投资者取得的所得，不会鉴别税前税后，统一时常按“个体工商户的生产经营所得”征税；其雇工取得的工资、薪酬收入，该按“工资、薪酬所得”征税。
对于私营企业个人所得税的征收方法难题。
私营企业所得税征收方法的肯定，必须严肃采取市局有关文的规定执行。
不论进行何种征收方法，对于投资者和雇工所得到的所得必须严肃进行鉴别，分别按各位不同的应税所得项目计征个人所得税。
进行个人所得税带征方法的私营独资企业和私营合伙企业，对于其带征的个人所得税泛指对于投资者按“个体工商户的生产经营所得”项目征收的个人所得税；对于其雇工所得到的工资、薪金收入，仍该按“工资、薪金所得”征收个人所得税。
企业个税风险排查的常见问题及解决方案
企业个税风险排查的常见问题及解决方案目录一、个税风险排查的常见问题及解决方案 (3)二、企业个税节税的具体实施方法 (9)三、企业个税风险防控机制的构建 (13)四、影响企业个税管理的内外部因素 (18)五、企业个税管理的基本框架 (22)六、结语总结 (25)声明：本文内容来源于公开渠道或根据行业大模型生成，对文中内容的准确性不作任何保证。
本文内容仅供参考，不构成相关领域的建议和依据。
税收政策和税法的变化是影响企业个税管理的一个重要外部因素。
税法、税务条例和地方税收政策的修改会直接影响企业的个税负担及合规要求。
近年来，税务部门加大了对个税的征管力度，尤其是在个人收入、薪酬构成、税务合规等方面的监管不断加强。
因此，企业需要紧跟税收政策的变化，特别是对于个人所得税法的相关规定要有充分了解，确保企业在执行个税政策时不发生税务违法行为。
企业应根据员工的实际收入情况进行申报，并确保提供准确的个人信息，如身份证号、联系方式、工资收入、扣除项目等。
通过准确申报个人所得税，可以有效避免因虚报收入或隐瞒收入来源而带来的法律后果。
企业还需建立有效的员工收入核对机制，确保收入数据的真实性与完整性。
个税申报的数据准确性直接影响到企业的税务合规性。
在个税申报过程中，企业往往面临着员工薪酬计算不准确、扣除项目未完全纳入、加班费等收入未如实申报等问题。
此类错误可能会导致税务机关认定企业存在少报、漏报现象，进而受到罚款或补缴税款的处罚。
不少企业未能为员工提供充足的税务知识培训，导致员工在个税计算、申报时存在误解和错误。
例如，员工可能不知道如何正确申报专项附加扣除，或者误将税前扣除项目与其他项目混淆，影响个税计算的准确性。
因此，企业应加强对员工的税务培训，确保员工能清楚理解税收政策和自己的税务义务。
为了有效防范个税合规风险，许多企业会选择聘请税务顾问或利用专业税务咨询服务，以确保在个税管理中不发生偏差。
这类专业服务可以帮助企业应对复杂的个税问题，如跨地区、跨国的个税处理，或者是针对特殊员工收入项目的税务筹划。
通过个人独资企业的核定征收怎么为企业减轻税负压力
通过个人独资企业的核定征收怎么为企业减轻税负压力又到了下半年，上半年虽然受到了疫情影响，很多企业的盈利都有所降低，但是实际上真的到了下半年企业还是面临着成本进项不足，开始了找成本票的漫漫旅途。
这是很多服务行业企业都会遇到的问题，我们都了解企业所得税为25%，分红税20%，个税还有3%~45%，层层纳税后，企业股东真正能够放到荷包里的资金起码缩水一半，这也是为什么很多企业会四处寻找税收洼地的原因，毕竟只有通过合理合法的方式节税才能够真正减轻企业的负担，不用担心企业的风险。
现在很多服务类型的企业会选择用个人独资企业来为企业节税，这里解释一下相关的原因：在园区成立的个人独资企业能够享受核定征收，目前综合税率在3%左右，同样的个人独资企业将账户中的资金提取到法人卡上的时候不需要额外缴纳个税以及分红税。
假如某企业利润500万，股东分红时只剩375万，如果是在利润虚高500万的情况下，那企业的压力就大了。
或者某个高收入人员年薪300万，在不考虑各项扣除的情况下，那么它需要缴纳个人所得税38.5万。
所以，无论是企业还是个人，都可能面临着高税负压力。
这种时候，企业个人可以试试个人独资企业核定征收。
因为500万核定征收后，只需要缴纳16万的税，300万核定征收后，只需要缴纳8万的税。
那么个人独资企业的核定征收怎么来的呢？要知道我们国家区域间的经济发展是不平衡的，也因此很多区域为了能够吸引企业到当地来纳税，带动当地的经济发展，推出了这些税收优惠政策，像个人独资企业可以解决企业的所得税压力大的难题，而有的企业增值税税收压力大，也有相应的财政奖励政策，企业在当地成立有限公司正常进行业务所产生的的税收就能够享受当地的财政奖励。
能够奖励给企业地方留存部分的30%~80%，地方留存部分增值税为50%，所得税为40%。
并且奖励的税金能够直接由当地财政打到惬意账户中，无需二次纳税。
核定征收后的税率个人独资企业的核定是核定企业的营业额，也就是对企业的成本是没有要求的，核定了企业的营业额，也就是本来企业年营业额500万，但是核定后，应纳税所得额就变为了50万（核定税率10%），然后这50万再根据五级累进制计算出应交的个税。
2020年个人独资企业最值得推荐的合理避税方法
2020年个人独资企业最值得推荐的合理避税方法企业如何合理避税不仅是各位企业家关心的话题，国家也一直致力于减轻企业负担。
减少税收压力这件事情是每一个企业的管理者，每一个财务部门都必须去考虑，去做的事情，但是具体应该怎么去做呢？企业可以通过一些扶持政策，让企业享受到这块的扶持政策，从而达到减少税收压力的目的。
为了减少企业税负降低企业运营成本从而增强企业国际竞争力，一方面也是鼓励企业认真阅读仔细钻研税务法规和政府文件，在不违法的大前提下结合自身实际情况选择合理合法的避税方案。
个人独资企业只交个人所得税，不交企业所得税！按照规定，个人独资企业和合伙企业征收个人所得税，适用“个体工商户生产经营所得”项目。
什么是个人独资企业？即：个人出资经营、归个人所有和控制、由个人承担经营风险和享有全部经营收益的企业。
企业的建立与解散程序简单不需要登报、完税后的资金等同于投资人自有资金，可以直接公转私。
不需要上交企业所得税，只需要上交个人生产经营所得税，个人生产经营所得税按照个人经营所得税五级税率计算。
什么是核定征收政策？即：指由于纳税人的会计账簿不健全，资料残缺难以查账，或者其他原因难以准确确定纳税人应纳税额时，由税务机关采用合理的方法依法核定纳税人应纳税款的一种征收方式，简称核定征收。
根据《税收征管法》第三十五条规定：纳税人虽设置账簿，但账目混乱或者成本资料、收入凭证、费用凭证残缺不全难以查账的税务机关有权核定其应纳税额。
一、个人独资企业避税在税务方面的优势：（1）企业所得税问题：按照现在税务的政策，新注册的有限公司所得税征收方式为查账征收，即按照企业利润的10%~25%征收企业所得税，而个人独资企业（包括有限合伙企业）按照现行税法规定不交企业所得税，而交个人所得税（生产经营所得）。
（2）个人所得税征收方式：个人所得税征收方式有核定征收和查账征收两种，除少数几种行业个人所得税也需查账征收，其余的都可以申请核定征收，根据一个年度的销售的大小以及不同的行业，征收率不同。
如何利用个人独资企业节税？
如何利用个人独资企业节税？1、成立个人独资企业，作为原企业的采购/销售平台：设立一个贸易型的个人独资企业，作为原企业的采购/销售平台。
由新设立的贸易型个人独资企业（即采购/销售平台）跟供应商发生业务往来。
将利润截留在贸易型个人独资企业内，由个人独资来纳税，以实现整体的税负的降低。
2、成立个人独资企业，另起炉灶享受税优政策：将企业的业务全部转移到在税收优惠地区新设的个人独资企业名下。
由贸易型个人独资企业直接采购再销售，等于是直接跳过原企业，另起炉灶。
这样完全由贸易型个人独资企业直接纳税，并享受优惠税率和扶持政策。
3、成立个人独资企业，增加成本：设立一个服务型的个人独资企业，作为原企业的配套，比如原企业需要的设计、市场拓展、市场调研、系统开发等专业服务。
这里，可以理解为，企业A将这部分配套服务外包给了这些服务型的个人独资企业，服务型的个人独资企业与企业A签订外包服务并开票给企业A，这样企业A 收到正规发票，可以用于抵消企业所得税，而企业A将资金转移打了个人独资企业，最终个人独资企业纳税后，资金最终到个人手里。
个人独资企业尤其适合现代服务行业，像建安企业、服务行业、设计企业、营销策划、软件开发、信息咨询、企业管理咨询、会议展览、技术服务、医药企业，网络游戏科技公司，投资咨询，房地产行业，文化体育，地产开发、各类设计、各类工程、广告传媒、企业管理等等。
个人独资企业对行业和开票品目有一些要求限制，具体的还要以园区为标准。
税收园区对税收奖励扶持实行先征后反，目前小编对接的园区都是当月申报次月返还。
园区还会给到企业一定比例的税收奖励扶持有限公司入驻园区，也可以根据企业增值税和企业所得税在园区留存的税收进行30%--70%的财政奖励。
对于需要驻园区的企业，办理时不需要法人亲自到场，只需要法人及财务的身份证原件进行税务报道配合，提供注册材料，园区提供工商、税务、银行的登记注册，3-5天核名出执照，更多详情请关注《税安》！。
个人独资企业的纳税和节税方法
大家都知道个人独资企业之所以备受青睐经久不衰，主要是因为其经营所得能够申请核定征收，相对于其他企业来说在税收上有相当的优势。今天99企帮就来针对个人独资企业核势：
1.个人独资企业只需要缴纳个人所得税，而且是可以采用征收的方式来进行缴纳的，因此相关的纳税压力是很小的，不会有沉重的纳税负担。
2.个人独资企业就算不申请核定征收，税率相对于其他企业来说也是很低的，况且再加上如果采用核定征收的方式来进行纳税，其节税效果显而易见。
说到节税，那么非个人独资企业该如何进行有效的节税呢？
节税方法一、享受国家税收优惠政策：
全面充分了解并利用国家基本的税收优惠政策，在一定程度上是可以起到很好的节税效果的，因此企业如果想要合理的去进行节税，直接去享受税收优惠政策是可以的。
节税方法二、设立分公司的方法分担纳税压力
企业在节税的时候一般都是需要通过一些基本的方法来分担相关的纳税压力，这种情况下相关的节税效果是很好的。所以，企业直接去设立分公司，通过分公司来分担纳税压力。
总之，企业在合理节税的时候直接去设立分公司也是有一定的好处的，这种情况下相关的节税效果是很好的，可以在一定程度上去实现企业的合理节税，促进企业的合理发展。
2020年深度解析个人独资企业相关税收优惠政策
2020年深度解析个人独资企业相关税收优惠政策企业形式多种多样，个人独资企业尤为吃香，不管老板财务都知道。
今天小编就在这里详细的给大家介绍一下这种企业形式怎么来解决企业所得税问题，解决企业缺少进项发票的问题。
首先给大家介绍一下个人独资企业是什么：独资企业（sole proprietorship），即个人出资经营、归个人所有和控制、由个人承担经营风险和享有全部经营收益的企业。
自然人企业。
最古老、最简单的一企业形式。
主要盛行于零售业、手工业、农业、林业、渔业、服务业和家庭作坊等。
独资企业的法人是一个自然人，企业不需要上交企业所得税。
只是需要上交个税按照企业的五级累进制计算5%-35%。
在江苏税收洼地，这种企业形式是享受核定征收的。
不看企业进项发票是多少，直接核定开票额的10%作为企业的利润。
企业的所得税就核定为开票额的0.5%-3.5%，小规模开票额为0.5%-3.1%，一般纳税人为开票额的3.1%-3.5%。
加上附加税，个人独资企业的小规模综合税率为5.41%-5.71%，一般纳税人服务行业为8.12%-8.72%。
这就是个人独资企业的所有税金。
企业只用缴纳开票额的五点几或者八点几个点，这笔资金就可以自由使用。
对于企业的运营是非常方便的。
怎么通过个人独资企业解决企业所得税的问题：企业这面可以通过和个人独资企业发生业务来往（一般是服务类），把有限公司的利润转移到个人独资企业上面，比如企业需要500万的利润。
可以通过十几次的服务类的业务把每次几十万这样和独资企业发生业务来往。
资金是直接转移到法人的对公账户，个人独资企业开票也可以开专票抵扣三个点。
企业500万的利润只用缴纳不到30万的税金就可以自由利用这笔资金。
办理（I50）个人独资（B663）企业转移（O556 V）利润需要注意的事项：1.企业的业务真实咨询服务类业务（三流合一，合同，流水，发票一致）2.企业需要有一定的成本票，比如办公用品等等几千块钱证明企业的运营。
个人独资企业和个体工商户的区别和节税
个人独资企业和个体工商户的区别和节税方法当企业正在发展的时候，对于个人独资企业和个体工商户都很熟悉，并知道这两者之间存在一些差异，但具体差异仍不清楚。
为了充分利用个人独资企业，有必要了解个人独资企业和个体工商户有什么区别？1、个人独资企业必须有固定的生产经营场所和合法企业名字。
个体企业可以不用名字经营，但可以是个人独资企业命名时必须选择行业名称。
然而，应该指出的是，在实践中，两者都可以以这样或那样的工作命名为“坊”和“工作室”，或这样或这样的中心和研究机构。
2、个体企业的投资者和经营者必须是投资建立个体企业的自然人。
个人独资企业的投资者和经营者企业可能是不同的人。
个人独资投资者企业可以委托或者聘请他人管理个人独资企业的事务企业。
个人独资企业的所有权和经营权企业可以分开。
独资经营企业更符合现代的特点企业此外，自营投资者不得转让。
实际上，它们需要被注销和重新注册才能为其他投资者运营。
然而，个人独资企业投资者可以登记工商变更。
投资者的变动涉及到根据财产转让所得征收个人所得税。
实际上，许多人会把转让和股权转让混淆起来。
3、个人独资企业可设立分支机构或任命他人为独资企业负责人企业分支。
个人独资企业不仅可以在登记机关管辖范围内设立分支机构，还可以在不同地点设立分支机构，以及独资企业企业设立分支机构应当承担责任。
但是，个体工商户不允许按规定设立分支机构，这表明个人独资企业的整体规模企业通常比个体工商户的规模大。
以上就是个人独资企业和个体工商户的区别介绍了，个人独资企业和个体工商户的区别不仅体现在上述方面，还体现在法律地位、金融体系和税收政策和业务范围，如果你能理解个人独资企业，那么你可以更好地利用它。
总的来说，不管是个人独资企业还是个体工商户，注册公司的地址建议选择在有税收奖励的地方注册，例如在京东众创授权德清产业基地，该园区享有税收优惠政策，若能合理的利用地方或园区的税收优惠政策，享受所得税核定征收，这对企业来说将会节省很大一笔费用。
企业支出没有进项票,个独企业个人经营所得税核定解决
企业支出没有进项票，个独企业个人经营所得税核定解决不懂税的朋友们可能都认为企业赚了多少钱，那这些钱就全是老板的了，赚这么多钱还这么抠门。
其实不是的，企业盈利了，钱并不都是老板的，老板或股东想要拿到钱，都是需要先缴税的，也就是我们口中经常说的企业所得税、增值税、股东分红税。
像个人一般缴纳的就是工资薪金、劳务报酬、稿酬、特许权使用费等四项综合所得税。
所以呀，有时候不是老板抠，是老板都拿税没办法。
赚得多，纳税多；赚得少，企业穷。
两难的境地，实在是太伤脑筋了。
近几年各地区为了带动经济的发展，纷纷走起了总部经济的招商模式，对于入驻到当地的纳税企业大户，都可以享受到税收上面的优惠政策，帮助企业合理合法的减轻税收的压力。
总部经济不同于实地招商，不用企业安排人员到当地办公，实际经营地址可以在异地，只是需要在注册地纳税。
园区的优惠政策中个人独资企业是个很不错的降税端口，原企业可以将部分无法取得成本票或进项票的业务分包到个人独资企业，通过个人独资企业来进行此项业务，就能将原企业的税负降低了。
原因有三：1.园区的个人独资企业缴纳的个人经营所得税可以申请核定征收，不要求成本票，直接核定企业的开票额。
个税核定后税率0.5%-2.19%。
2.原企业能够接受个独企业开具的增值税F票，专票抵扣、普票冲减成本。
3.个人独资企业完税后剩余利润分配没有20%的分红税。
不同行业如何运用个人独减税降负？1、商贸行业在园区成立个人独资企业承接产品销售业务，个人经营所得税申请核定征收。
要求业务真实，有充足的证据链。
2、建筑行业2.1建筑设计服务在园区成立个人独资企业承接设计项目，个人经营所得税申请核定征收。
2.2机械租赁服务在园区以出租方名义成立个人独资企业承接租赁服务，要求出租方名下有设备。
2.3劳务费、建材在园区成立个人独资企业解决包工头作业、建材造成的缺票问题。
3、直播平台主播以主播个人名字在园区成立个人独资企业，个人经营所得税申请核定征收。
个人独资企业节税原理
个人独资企业节税原理个人独资企业现在市面上的个人独资企业越来越多，大到上市公司，集团公司，小到初创企业都在注册个人独资企业来节税。
那么个人独资企业到底有什么优势吸引他们呢？今天小编为大家总结一下，个人独资企业节税原理一次讲清楚！一、个人独资企业是什么个独企业是由个人出资经营、归个人所有和控制、由个人承担经营风险和享有全部经营收益的企业。
个人独资企业可注册，年检不需要审计报告，不具备法人资格，税务局将此类公司视同公司管理，发票领购不受特别限制。
不缴纳企业所得税，只缴纳个人所得税，可以申请核定征收。
《个人独资企业法》自2000年1月1日实施以来已历经十九个年头。
十九年来该法为个人独资企业的发展和完善提供了良好的政治和社会环境，维护了经济主体的利益。
随着经济高速发展，个人独资企业也蓬勃兴起。
二、个人独资的特点（1）企业的建立与解散程序简单。
（2）经营管理灵活自由。
企业主可以完全根据个人的意志确定经营策略，进行管理决策。
（3）业主对企业的债务负无限责任。
当企业的资产不足以清偿其债务时，业主以其个人财产偿付企业债务。
有利于保护债权人利益，但独资企业不适宜风险大的行业。
（4）企业的规模有限。
独资企业有限的经营所得、企业主有限的个人财产、企业主一人有限的工作精力和管理水平等都制约着企业经营规模的扩大。
（5）可以异地注册，不用到注册地办公，注册及后续经营过程法人不需要到现场，方便快捷安全！个人所得税按照10%核定利润，核定征收后综合税负（增值税+附加+个人所得税）低至4.86%!全国可注册个人独资，全程办理法人不用亲自到场，个人所得税按照10%核定利润，核定征收后综合税负（增值税+附加+个人所得税）低至3.1%，详情联系财税李老师 :1三3七160九426（微同）。
三、个人独资企业能开专票吗可以。
个人独资企业在小规模纳税人阶段可以开具3%的增值税专用发票；成为一般纳税人后，也可以开具6%、11%、17%等其他税率的增值税专用发票。
企业利用个人独资解决税收问题需要了解具体事项
企业利用个人独资解决税收问题需要了解具体事项近年来，伴随着企业开展税收筹划的优势凸显，很多企业都开始寻求专业税收筹划方案来应用于企业经营发展。
那么，有关于企业开展税收筹划，其都需要了解哪些事项呢？一般情况下，企业开展税收筹划，其所需具体掌握的事项主要包括以下几个方面：1、企业税收筹划原则通常来讲，企业进行税收筹划，必须遵循税收筹划开展所需遵循的一系列原则。
只有这样，企业税收筹划方案的实施才能够达到预期目标和效果，企业税收筹划才具有实际可操作意义。
这些筹划原则主要包含：（1）不违背税收法律规定的原则（2）事前筹划原则（3）追求经济效益原则（4）与时俱进开展税收筹划原则2、企业税收筹划意义事实上，企业开展税收筹划，不仅有利于提高企业经济效益，增强企业竞争能力，同时也有利于实现国家税法的立法意图，充分发挥税收杠杆作用，增加国家收入。
具体来说，企业税收筹划的意义主要表现在以下几方面：（1）增加企业可支配收入（2）使企业获得延期纳税的好处（3）获得最大化的税收利益（4）减少或避免企业遭受税务处罚（5）推进国家税收政策、法规的落实（6）增加国家财政收入（7）增加国家外汇收入（8）促进税收代理行业发展3、企业税收筹划内容一般而言，企业税收筹划内容主要包括以下几个方面，分别为（1）避税筹划。
即纳税人采用非违法手段，利用税法中的漏洞、空白获取税收利益；（2）节税筹划。
指纳税人充分利用税法中固有的起征点、减免税等一系列优惠政策，进而达到少缴税甚至不缴税的目的；（3）转嫁筹划。
是指纳税人为了达到减轻税负的目的，通过价格调整而将税负转嫁给他人承担的经济行为；（4）实现涉税零风险。
即纳税人账目清楚，申报正确，税款缴纳及时，因而不会出现任何有关税收方面的处罚，间接获取经济利益的税收筹划行为。
4、企业税收筹划的方式和途径依法诚信纳税是纳税人的义务和觉悟，企业避税方式有很多，(肖:135)然而合理报税才是企业节税、（OO38）避税的最佳选择。
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个独企业节税问题汇总
个人独资企业在税务方面的优势
1、企业所得税问题：
按照现在税务的政策，新注册的有限公司所得税征收方式为查账征收，即按照企业利润的10%~25%征收企业所得税，而个人独资企业（包括有限合伙企业）按照现行税法规定不交企业所得税，而交个人所得税（生产经营所得）。
2、个人所得税征收方式：
个人所得税征收方式有核定征收和查账征收两种，除少数几种行业个人所得税也需查账征收，其余的都可以申请核定征收，根据一个年度的销售的大小以及不同的行业，征收率不同。
3、利润分配的问题：
有企业所得税的企业，企业所得税征收方式不管是查账征收还是核定征收，反映在企业账面上利润是根据企业财务报表上的未分配利润征收20%的个人所得税，这就是利润分配，企业在变更股东、注销或平时的利润分配都会出现这个问题。
个人独资企业没有利润分配与这一项，即除了根据销售额征收个人所得税，没有以上所述需在利润分配时征收20%的个人所得税。
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