XX公司全面预算管理办法
XX公司全面预算管理制度
XX公司全面预算管理制度第一章总则第一条为了加强公司全面预算管理工作，减少经营风险，使生产经营活动有序化，提高管理工作的效率和效益，全面提高企业整体经济效益，结合公司实际情况，特制定本办法。
第二章全面预算管理职责分工第二条公司成立全面预算管理领导小组，总经理任组长，各分管副总经理任副组长，各部门经理任组员，下设办公室，办公室设在财务管理部，主要职责如下：1、组织制定预算管理的有关制度等，落实全面预算管理制度的具体实施；2、组织公司预算的编制工作，进行各专业预算的汇总、审核、综合平衡、调整，拟定公司年度预算方案，提交公司总经理办公会审批，并办理上报手续；3、与各部门共同监督、检查各项预算的执行情况，定期汇总预算执行情况的信息资料；第三条各专业部门负责编制专业预算，主要职责如下：1、根据年度预算编制的总体要求，提出专业预算的编制要求；2、组织办理专业预算的编制工作，拟定年度专业预算方案；3、参与各项预算的综合平衡工作；4、检查、分析专业预算的执行情况，定期汇总专业预算执行情况的信息资料，分送财务管理部；第三章全面预算编报及审批程序第四条全面预算编制的依据如下：1、国家有关部门法规政策；2、公司经营发展战略和目标；3、公司及行业的相关定额标准和经验数据；4、集团公司对预算编制的具体要求。
第五条全面预算编制的原则如下：1、真实性原则；2、全面性原则；3、及时性原则；4、规范性原则；5、准确性原则。
第六条全面预算的编制程序为先编制经营预算，在此基础上编制财务预算及其他业务预算。
经营预算由工程管理部牵头，财务预算由财务管理部牵头（预算编制负责部门详见附表1）。
各专业预算应相辅相成，密切关联，前后衔接，形成一个完整的体系，共同实现公司内部控制和管理目标。
在预算的编制过程中要以企业的生产经营活动为依据，合理确定各项收入、成本、投资、融资等预算指标的驱动因素，科学预测各项预算指标。
公司编制年度预算应详细分解，尽可能细化，做到可操作、可考核。
国有公司全面预算管理办法(修订)
公司全面预算管理办法目录1 总则 (2)1.1目的与意义 (2)1.2适用范围 (2)1.3术语和定义 (2)2 规范性引用文件 (2)3组织架构和职责 (3)3.1公司总部 (3)3.2 分、子公司 (4)3.3 分、子公司所属各单位 (4)4管理内容和方法 (4)4.1基本原则 (4)4.1.1战略引领原则 (4)4.1.2价值导向原则 (5)4.1.3分类管控原则 (5)4.1.4精益管理原则 (5)4.1.5刚性约束原则 (5)4.1.6风险管控原则 (5)4.2中长期预算 (5)4.3年度预算 (6)4.3.1 年度预算编制准备 (6)4.3.2资源配置安排 (6)4.3.3 年度预算编制 (8)4.3.3.1年度预算的编制依据 (8)4.3.3.2管制业务年度预算编制 (8)4.3.3.3竞争性业务年度预算编制 (10)4.4公司年度预算审批 (12)4.5年度预算分解下达 (12)4.6年度预算执行监控 (12)4.6.1年度预算执行 (12)4.6.2预算分析 (13)4.6.3 预算季度滚动测算 (13)4.7预算调整 (14)4.8预算考核评价 (15)5附则 (16)1xx有限责任公司全面预算管理办法1 总则1.1目的与意义为落实xx有限责任公司（以下简称“公司”）“十三五”“两精两优、国际一流”发展战略和“185611”发展目标，深化财务集约化，推进精益管理，持续优化资源配置，推动公司产业发展布局向“一主两翼、国际拓展”转型；着力打造“目标有预控、项目有储备、支出有标准、过程有管控、业绩有考核”的闭环精准预算管理体系，有效管控生产经营活动，提高资产运营效率及价值创造能力，实现更有质量、更富效益、更高效率、更可持续的发展，特制定本办法。
1.2适用范围本办法适用于公司总部、各分子公司，非控股子公司可参照执行。
1.3术语和定义全面预算管理是指围绕公司发展战略，科学合理分配公司各种资源，融经营预算、资本预算、薪酬预算、财务预算于一体的综合管理系统，有效组织和协调公司生产经营活动，提高运行质量、改善经营效益、加强风险管控，提升价值创造能力。
公司全面预算管理制度（五篇模版）
公司全面预算管理制度（五篇模版）第一篇：公司全面预算管理制度全面预算管理制度第一章总则为了不断提高公司经营管理水平，保证企业发展战略、经营决策和经济效益指标的实现，以预算管理带动企业整体管理控制架构的变革，整合企业内部管理控制体系，分解落实责任预算、强调预算业绩考评，将企业的战略行动计划分解落实到年度经营计划中，以预算的形式逐级分解形成各分（子）公司、职能部门的年度预算，从而使企业的战略行动计划得到落实。
现特制定全面预算管理制度。
公司通过全面预算管理来监控经营目标的实施进度，同时也是整个绩效管理的基础和依据。
在经营目标的引导下，各部门及分（子）公司都要围绕经营目标的实现进行经营活动，完成年度经营目标管理考核规定的任务。
第二章管理体系全面预算管理实行统一领导、分级负责的管理体系。
公司预算管理领导小组是实施全面预算管理的最高管理机构，负责全面预算管理的统筹、组织、协调工作。
主要职责是：（一）负责审议有关预算管理的政策、制度；（二）组织有关部门对年度预算目标的确定进行预测；（三）审议年度预算编制的方针和程序和整体预算方案及各单位编制的预算草案;（四）监督各单位对预算的实施情况，解决预算实施过程中各单位出现的矛盾，随时发现企业活动与预算的偏差并及时调整。
预算执行机构的组成为分（子）公司、职能部门及各经营单位。
其预算职能：（一）根据预算管理领导小组下达的预算目标，按公司整体预算编制要求，结合本单位的实际情况，具体制订本单位该年度的预算计划；（二）对预算依据、测算基础和计划控制措施进行详细说明，在日常经营活动中执行综合平衡后的预算；（三）促进经营完成预算任务，加强预算自律，定期提供预算实际执行数据及年度决算总结。
第三章预算计划编制预算计划以中长期发展规划为依据，以年度为计划周期。
预算计划编制按照“由下而上，上下结合、分级编制、逐级汇总、总体平衡”的原则进行。
预算计划编制依据包括：（一）企业战略规划；（二）企业经营方针；（三）其他与企业经营相关的指导性文件。
全面预算管理制度(精选10篇)
全面预算管理制度一、目的1.1 为确保公司预算的科学、合理、透明、公正、规范管理，提高公司财务管理的科学性和准确性，防范和控制企业风险，制定全面预算管理制度。
二、范围2.1 本制度适用于公司全体员工及相关部门。
2.2 全面预算管理制度包括预算编制、预算执行和预算评估。
三、制度制定程序3.1 制定备忘录，明确制度制定的目的、内容、执行主体等。
3.2 收集有关法律法规及公司内部政策规定，制定前期准备工作的时间表。
3.3 按照时间表，组织起草全面预算管理制度。
3.4 内部审查，形成正式拟定版。
3.5 召开会议进行讨论，对制度进行修改完善。
3.6 制订正式版，经领导审批后施行。
四、制度内容4.1 预算编制4.1.1 编制范围：公司的各项预算。
4.1.2 编制目的：科学、合理、透明和公正地筹划公司每年的预算，保证公司按照预算安排进行运营。
4.1.3 编制程序：详细说明预算编制的流程、时间表，明确到达各个阶段的条件及审批程序，并设置相应的风险提示。
4.1.4 告知义务：预算编制的相关信息应向合适的机构和员工提供，以便全面了解公司的经济状况和预算实现情况。
4.2 预算执行4.2.1 预算执行的目的：确保公司实施预算计划的顺利进行，避免超预算和损失。
4.2.2 责任主体：包括财务部门、业务部门等。
财务部门与业务部门应紧密配合，严格执行预算，避免预算行动不一致或不当行动的风险。
4.2.3预算执行的责任：执行单位应按时、按量、按质执行预算计划，保证资金安相关资金运转的安全性。
4.2.4 预算执行的审批程序：对预算执行情况的可行性进行完整审查，保证财务管理工作的完整性和准确性。
4.3 预算评估4.3.1 预算评估的目的：对公司的预算进行检查、分析和评价，为下一年度的预算制定打好基础。
4.3.2责任主体：财务部门及相关业务部门负责制定预算评估体系，实施未来预算计划。
4.3.3 预算评估的程序：评估方式及期限等。
对超预算支出、成本升高等预算状况进行分析；数据收集、分析程序、评估程序等细节的说明。
某公司全面预算管理办法
公交总公司全面预算管理办法(草)第一章总则第一条为规我司(以下简称“总公司”)的预算管理，提高总公司管理水平，建立、健全部约束机制，确保总公司战略目标的实现，根据《会计法》、《企业会计制度》，特制定本办法。
第二条总公司下属各营运公司、修理厂等生产辅助后勤保障部门、各经营实体、各职能部门均纳入全面预算管理畴，并严格按照本办法规定执行。
第二章全面预算管理的容第三条总公司全面预算管理是在预测和决策的基础上，围绕总公司经营发展目标，对一定时期企业资金取得和投放、各项收入和支出、经营成果及其分配等资金运作所作的具体安排，是利用预算对总公司部各单位、各部门的各种财务资源进行分配、考核、控制，以便有效地组织和协调总公司的生产经营活动，完成既定的经营目标。
其基本容包括：财务预算、资本预算、筹资预算。
第四条财务预算是在预测和决策的基础上，根据经营预算、资本性支出预算及其他支出预算，以具体金额反映与企业现金收支、经营成果、财务状况有关的各项经济指标，包括主营业务收入预算、包车业务收入预算、主营业务成本预算、管理（间接）费用预算、财务费用预算、其他业务预算、利润预算、投资收益预算、营业外收支预算等。
第五条资本预算是总公司在预算期进行资本性投资活动的预算，主要包括固定资产投资预算、资产负债预算、融资预算和债券投资预算。
第六条筹资预算是总公司在预算期需要新借入的长短期借款、对原有借款还本付息的预算，主要依据总公司有关资金需求决策资料、期初借款余额及利率等编制。
第七条总公司全面预算应当围绕企业的战略要求和发展规划，以财务预算、资本预算、筹资预算为基础，以最佳成本为努力方向，以经营利润为目标，以现金流为核心进行编制，并主要以财务报表形式予以充分反映。
第八条总公司将全面预算作为制定、落实部经济责任制的依据。
全面预算管理包括预算编制、审批、执行、控制、调整、分析、监督考核与改进等。
第三章全面预算管理的任务与原则第九条总公司全面预算管理的任务是：1、在科学预测的基础上，为企业的发展方向、发展规模和发展速度提供依据，制定企业的长期发展规划，并通过近期预算的组织实施。
公司全面预算管理办法
公司全面预算管理办法全面预算管理办法第一章总则第一条中通威尔科技有限公司为实施全面预算管理，促进所属企业建立健全内部约束机制，加强以财务管理为中心的企业管理工作，依据国家有关法律法规、国资委和财政部有关制度要求，制定本办法。
第二条全面预算管理是对预算的编制、审批、执行、控制、调整、监督及考核等管理方式的总称。
财务预算与经营预算、投资预算、筹资预算共同构成企业的全面预算。
第三条公司的预算年度与会计年度一致。
第四条公司全面预算管理的基本原则是：（一）科学决策、考核到位（二）统一领导、分级管理（三）领导重视，全员参与（四）管控有力、适度分权第五条本办法适用于中通威尔科技有限公司本部、全资子公司及控股子公司。
第二章全面预算管理的组织机构第六条为推行全面预算管理，公司设立预算管理委员会和预算管理办公室。
第七条公司预算管理委员会是公司全面预算管理的最高权力机构。
公司预算管理委员会由总经理、财务总监、分管副总经理及各部处室主要负责人组成。
总经理任组长，财务总监任副组长。
预算管理委员会的主要职责包括：1、审查、批准与公司的预算管理办法及有关的实施办法；2、根据公司的发展战略和有关要求确定公司的年度预算目标和年度预算管理政策；3、审议、批准公司年度预算和预算调整方案；4、审议、批准年度预算执行报告；5、审议、批准预算考核措施、考核结果及奖惩方案。
第八条公司预算管理办公室是全面预算管理的日常办公机构。
由公司总经理、财务总监、财务经理、行政总监、工程总监、分公司总经理等人员组成（分公司实行经济责任制加全面预算管理）。
预算管理办公室的职责包括：1、根据公司预算管理委员会确定的预算编制方针，编制预算总目标草案，上报公司预算管理委员会审批；2、下达预算编制方针和预算目标，组织本部及所属事业部及分公司编制预算；3、汇总、平衡本部及分公司的预算草案，编制公司的预算草案上报公司预算管理委员会审批；4、负责预算日常事务的协调以及跟踪、评价和控制预算的执行过程，定期报告预算执行情况；5、对预算执行过程中出现的问题及偏差及时进行修正和调整，并为公司决策提供有关信息；6、与人力资源管理部门协作，起草预算管理的有关考核制度报公司预算管理委员会审批后实施。
全面预算管理办法
全面预算管理办法第一章总则第一条为规范公司全面预算管理，全面提升公司全面预算管理水平，提高经济效益，降低经营成本，并根据《XXX 集团有限公司全面预算管理办法（2017年修订版）》、《XXX 集团有限公司全面预算管理信息系统实施细则（2017年修订版）》、《XXX公司全面预算管理实施细则（2017年）》我公司特制定本办法。
第二条全面预算管理是对预算的编制、审批、执行、控制、调整、考核及监督等管理方式的总称。
第二章全面预算的编制第三条公司预算编制职责（一）收入预算：根据年度收入计划及合作方实际情况编制。
（二）工资性支出预算、福利费用预算、人员培训预算、六险二金类预算：由人力资源部人员进行编制。
（三）固定资产折旧预算、财务费用预算、预计利润表、预计资产负债表：由财务管理人员进行编制。
（四）办公用品（日常办公费用）预算：由党政办公室编制。
（五）投资预算：由机料管理部根据年度仪器设备购买计划编制。
（六）其他费用预算：由各部门根据工作计划、业务需要共同编制。
第四条在编制每年的预算之前，公司在12月初要做好各项准备工作，包括总结当期内预算的执行情况，测算有关指标数据，各项成本的对比分析等。
第五条公司根据已发生的各项财务收支情况，结合预算年度经营环境的变化和公司经营管理水平的要求，按照务实的原则，合理测算年度各项财务收支，编制年度各项预算。
每年2月10日（以XXX公司具体通知时间为准）之前，预算合约部将编制好的全面预算(包括编制说明)上报XXX预算合约部。
第六条预算编制原则（一）增收节支原则：收入预算由公司根据年度收入计划及合作方实际情况进行编制，费用支出预算参考各科目往年实际支出及本年度实际情况进行编制。
（二）费用归口原则：明确预算使用、管理部门，落实归口管理责任，“谁使用、谁编制”。
（三）总额控制原则：对业务招待费、咨询费、宣传费等费用按照总额控制的原则进行。
费用发生时由预算合约部根据实际发生数进行费用归集和总额控制。
全面预算管理办法
全面预算管理办法一、引言预算管理作为企业管理的重要组成部分，在企业运作中具有不可替代的作用。
全面预算管理办法是指通过系统规划、执行和控制，使企业在资源约束条件下，实现目标的过程。
本文将介绍全面预算管理办法的基本原则、制定流程、执行方式和评估方法，帮助企业更好地进行预算管理。
二、基本原则1.整体性原则：全面预算管理要将企业的各项预算纳入考虑，形成一个整体，并确保各部门预算的协调一致性。
2.灵活性原则：预算要能及时根据市场变化和内外部环境调整，保持灵活性，使企业更具竞争力。
3.可控性原则：预算应设计成可控、可操作的，使企业管理者能够根据预算执行情况进行实时控制和调整。
4.透明度原则：预算制定过程要公开透明，员工需了解企业的财务状况和目标，以便全员参与预算管理。
三、制定流程1.确定目标：企业应明确经营目标，并根据目标制定财务预算、市场预算、人力资源预算等各项预算。
2.基础信息收集：收集历史数据、市场走势、行业发展趋势等信息，作为编制预算的基础。
3.编制预算：根据目标和基础信息，制定各项预算的具体数值和实施方案，确保各项预算的一致性和可操作性。
4.预算审核：由财务、经营管理等部门对各项预算进行审核，确保预算合理性和可行性。
5.预算批准：上级管理层审议通过各项预算，确保预算符合企业整体利益和战略方向。
四、执行方式1.责任分解：将各部门、个人的预算责任明确化，建立层层责任体系，确保每个人都参与到预算管理中来。
2.控制指标：建立预算执行情况监控指标体系，对预算执行情况进行实时监控和反馈。
3.预算调整：根据执行情况和市场变化，及时调整预算方案，确保预算的及时性和准确性。
五、评估方法1.比较法：将实际结果与预算数进行比较，分析差异原因，评估预算执行情况。
2.控制指标法：按照制定的控制指标对每项预算进行评估，发现问题及时采取措施。
3.综合评估：结合各项评估方法，对预算管理的全面实施情况进行综合评价，为下一阶段的预算制定提供参考。
全面预算管理制度三篇
全面预算管理制度三篇篇一：全面预算管理制度第1章总则第一条为了加强公司全面预算管理工作，减少经营风险，使生产经营活动有序化，提高管理工作的效率和效益，全面提高企业整体经济效益，结合公司实际情况，制定本制度。
第二条本制度适用于公司及下属分（子）公司。
第三条全面预算管理是按照企业制定的发展战略目标，确定年度经营目标，逐层分解，下达于企业内部各个经济单位，以一系列的预算、控制、协调、考核为内容，自始至终地将各个经济单位经营目标同企业发展战略目标联系起来，对其分工负责的经营活动全过程进行控制和管理，并对实现的业绩进行考核与评价的内部控制管理系统。
全面预算管理是对预算的编制、审核、执行、控制、调整、考核及监督等管理方式的总称。
第四条全面预算管理的基本任务如下：1、根据企业战略目标，确定企业年度经营目标并组织实施；2、明确公司各部门预算管理的职责和权限，发挥各级预算分管部门和预算责任单位的职能作用；3、合理配置企业各项资源；4、对企业经济活动进行管理、控制、分析和监督；5、为考核评价企业经营财务业绩提供有效依据。
第2章全面预算的主要项目第五条全面预算是按照预算管理工作程序按照销售预算测算企业生产总预算，是对企业整体资源有效分配和运用的综合表现形式。
它主要包括销售预算、生产预算、部门预算和财务预算。
第六条经营预算反映业务发展目标及其各项构成要素。
根据业务发展、用户需求和市场竞争情况确定业务发展目标，包括分产品业务量、业务收入、市场占有率等目标。
第七条资本性支出预算主要指固定资产投资预算，反映全年建设投资支出，根据市场需求及资金承受状况确定全年建设投资规模、投资时间、投资项目、金额及筹资方式。
内控管理制度第八条财务预算分为利润表预算、资产负债表预算、投资预算和融资预算。
财务预算根据经营预算、资本性支出预算及其他专业预算，以具体金额反映与企业现金收支、经营成果、财务状况有关的各项经济指标，包括销售收入预算、销售成本预算、销售费用预算、管理费用预算、财务费用预算、投资收益预算、营业外收支预算、资产负债预算和融资预算等。
财务-全面预算管理办法-范本
XX公司全面预算管理办法第一章总则第一条为加强XX公司（以下简称“公司”）全面预算管理，保证公司发展战略和经营目标的实现，完善内部控制制度，规范全面预算管理，提升公司整体管理水平，根据国资委颁布的《中央企业财务预算管理暂行办法》和集团相关文件规定，结合公司实际情况，特制定本办法。
第二条本办法所称的“全面预算”是指依据公司经营发展战略，通过事前统筹平衡、事中监督控制、事后考核评价，整合业务流、资金流、信息流，形成的全面统领公司经济资源的配置方案、经营活动的实施方案和经营业绩的考评方案。
第三条全面预算管理是对公司预算项目储备、预算方案编制、审批、下达、执行、控制、分析、调整、考评等全过程的管理活动，是统筹配置经济资源、落实战略目标、调控经营活动、提升经营绩效、促进公司健康可持续发展的重要基础性管理手段。
第四条全面预算管理的基本原则：（一）坚持战略性。
通过全面预算管理，有效落实公司发展战略和规划，促进资源优化配置，提升公司经营效益，推进公司发展方式和行业发展方日涛专变。
（二）坚持全面性。
实现公司预算在业务领域上全面覆盖，在管理层级上全面贯穿，在管理环节上全面控制，使其成为全员参与、全方位管理、全过程控制的综合管理系统。
（三）坚持协同性。
注重企业内外部经营要素协同，根据经营形势变化科学制定经营目标，保障经营目标有效实施；注重财务与业务协同，促进分工协作、责任共担；注重集团上下协同，确保上下同欲、共谋发展。
（四）坚持统筹性。
以预算作为统筹安抚企业各项经济活动的资源配置方案，对企业各层级、各环节经济活动和资金运动实施严格的管控和约束，各级单位各类经济业务活动都应当服从于公司整体经营目标要求。
第五条本办法适用于公司各部门、各单位全面预算管理工作。
第二章全面预算管理体系第六条公司全面预算管理体系包括：一个主体（预算组织机构）、三类对象（综合预算、业务预算、财务预算）、四大环节（预算编制、控制分析、预算调整、考核评价）第七条按照管理环节划分，公司全面预算管理分为预算编制（含审批、下达）控制分析（含执行、控制、分析）、预算调整、考核评价等主要环节。
范本：全面预算管理办法
全面预算管理办法1 范围本办法规定了公司全面预算管理的机构与职责、管理内容和方法、检查与考核。
本办法适用于公司决策层和经营层。
2 术语和定义2.1预算，是企业内部管理的一种手段和制度安排，作为一种系统方法，用来分配企业的财务、实物及人力等资源，以实现企业既定的战略目标。
2.2 预算管理，是指企业围绕预算而展开的一系列管理活动，包括预算编制、预算执行、预算分析、预算调控、预算考核等方面。
3 职责与分工3.1 全面预算管理委员会是全面预算管理的最高管理机构，在组织体系中居于领导核心地位，由董事局主席、总裁担任主任，公司领导担任主任委员，公司各部室负责人组成委员。
其主要职责：3.1.1负责审定公司全面预算管理的政策、规定、制度等相关文件，编制方法及程序。
3.1.2组织公司全面预算管理办公室对预算目标进行预测。
负责审查批准公司年度全面预算管理方案；审查批准经营层年度经营预算目标，审查批准公司及经营层月度、季度预算调整方案。
3.1.3负责公司及经营层月度、季度预算方案执行的跟踪、监督和控制。
3.1.4负责公司及经营层预算绩效的考评和奖惩兑现工作。
3.2全面预算管理办公室由办公室、业务部、技术部、发展部、审计部、人事部、综合部、财务部等组成。
预算管理办公室各职能部门的主要职责：3.2.1 办公室组织协调公司全面预算管理目标及执行结果的汇总工作。
3.2.2业务部负责生产指标的编制、实施、控制、分析、考核工作。
3.2.3技术部负责安全质量和能耗指标编制、实施、控制、分析、考核工作。
3.2.4人事部负责人力资源指标编制、实施、控制、分析、考核工作。
3.2.5发展部负责公司建设发展目标及公司资本性投资的编制、实施、控制、分析、考核工作；公司的物资采购的招标、计划的编制、实施、控制、分析工作。
3.2.6审计部负责公司经营层财务预算执行的审计工作。
3.2.7综合部负责公司的宣传、人本教育以及企业文化等工作的编制、实施、控制、分析、考核；公司工作环境、后勤保障计划的编制、实施、控制和分析工作。
公司全面预算管理制度模版（三篇）
公司全面预算管理制度模版第一章总则第一条为了规范公司的财务管理，提高财务预算工作的效率和准确性，根据相关法律法规和公司实际情况，制定本制度。
第二条公司全面预算管理制度适用于公司各部门和子公司。
第三条全年预算是公司的重要组成部分，它是指公司在每个会计年度开始前，根据经济计划和目标，编制的关于财务收支、利润、资产和负债等方面的计划和预测。
第四条全年预算的编制与执行应遵循公开、公平、公正的原则，确保预算科学合理、可操作性强。
第五条公司应设立全面预算管理部门，负责全年预算的编制、执行和监控工作，并与各部门和子公司紧密配合。
第六条具体预算管理办法由公司全面预算管理部门拟定，经公司领导审批后执行。
第二章预算编制第七条全年预算编制应从公司的战略和经营计划出发，确保各项指标合理、可行。
第八条全年预算按照收入预算、成本预算和投资预算划分，各部门和子公司根据自身实际情况，分别编制相应预算。
第九条收入预算包括销售收入、服务收入、其他收入等各项收入，应根据市场需求和公司实际情况进行合理预测和计划。
第十条成本预算包括直接成本、间接成本和固定成本等各项成本，应根据生产和经营计划进行合理分配和控制。
第十一条投资预算包括资本支出、工程建设投资和其他投资等各项投资，应根据公司的发展需要和资金状况进行合理编制和安排。
第十二条各部门和子公司应按照公司的预算编制流程和要求，及时准确地提交预算申报，并配合全面预算管理部门的审核和调整工作。
第三章预算执行第十三条全年预算的执行应按照公司的经营计划和预算计划进行，各部门和子公司应按照公司的预算指标和管理要求开展工作。
第十四条各部门和子公司应设立预算执行责任制，明确责任人和责任范围，确保预算的有效执行。
第十五条各部门和子公司应及时上报财务数据，确保预算执行的准确性和可靠性，并及时进行汇总和分析。
第十六条全面预算管理部门应对预算执行情况进行监控和分析，及时发现问题并提出解决措施。
第十七条预算执行过程中出现的重大变化应及时上报全面预算管理部门，并及时调整预算计划，确保预算执行的顺利进行。
XX公司财务管理制度全套-全面预算管理办法.doc
XX公司财务管理制度全套-全面预算管理办法11 目的规范预算管理程序，明确参与预算部门各方职责，提高公司预算管理水平。
2范围本办法适用于公司全面预算管理。
3 职责3.1 计划部门负责编制公司经营计划。
3.2 财务部门负责公司全面预算工作的归口管理及预算工作的培训。
3.3 销售部门负责编制销售预算及销售费用预算。
3.4 采购部门负责编制采购预算。
3.5 人力资源部门负责编制人力资源费用及需求预算。
3.6 管理部门负责管理费用预算。
4 措施和办法4.1 销售预算4.1.1销售部门根据公司经营计划，往年及当年度实际销售情况及对下年度的预测情况，确定下年度产品销售结构,分月编制销售收入计划,4.1.2 销售部门根据公司经营计划，以及市场预测情况,制定下年度的货款回笼计划,分月编制货款回笼预算。
4.1.3 销售部门根据公司当年的实际销售费用支出、下年度市场开发需求、下年度的销售预测及公司管理要求,编制销售费用预算。
4.1.4 销售计划预测应于每年度十月上旬完成。
4.2人力资源预算4.2.1 人力资源部门负责人力资源费用及下年度人员需求预算。
4.3 采购预算4.3.1 采购办根据公司下年度销售预算及销售结构，编制下年度的采购预算。
4.3.2采购办根据公司预算制定下年度的采购成本降低计划。
4.4管理费用预算4.4.1 管理部门根据当年各部门费用考核的实际情况,结合各部门下年度管理工作的需求，以及全面预算的要求，编制公司管理费用预算。
4.5资金计划预算4.5.1 财务部门根据销售预算、采购预算、人力资源费用预算、管理费用预算、税金预算编制资金收支预算，确定下年度资金需求计划。
4.5.2 财务部门根据公司资金来源渠道及下年度资金计划编制公司下年度财务费用预算。
4.6 预计损益表财务部门根据上述各项预算，编制公司下年度预计损益表4.7其它4.7.1计划部门根据预算要求及编制进度将预算表格分发到各需求部门，各部门预算编制完成后分别报送公司财务部门和计划部门，财务部门对各部门编制的预算进行分析与汇总,并在此基础上编制出公司年度预算。
公司全面预算管理办法
某某公司全面预算管理办法（2018年6月修订）第一章总则第一条为加强某某某某有限责任公司（以下简称公司）全面预算管理，明确各部室、站区、中心职责，全面提升管理水平，实现效益最大化，根据《某某集团公司全面预算管理办法》（包神集团财〔2017〕170号）有关内容，并结合公司实际情况，制定本办法。
第二条在某某某某集团有限责任公司（以下简称集团）的领导下，公司统一组织全面预算管理工作，建立健全全面预算管理责任制，分级设立责任中心，将预算指标逐级分解、落实到基层责任中心，做到全员参与、层层把关、逐级负责，确保集团总体预算目标的实现。
第三条全面预算的编制应做到科学合理、切实可行，既要充分考虑公司持续发展和经营业绩的不断增长，又要做到财务稳健、以收定支，严格控制财务风险。
第四条本办法适用于公司各部室、站区、中心。
第二章组织与职责第五条根据集团公司的相关规定,公司成立以董事长为主任，总经理为副主任，其他领导为成员的全面预算管理委员会，作为公司全面预算管理的决策机构，对董事会负责。
全面预算管理委员会的办事机构是全面预算管理办公室，全面预算管理办公室设在计划财务部，负责全面预算管理的日常事务。
第六条全面预算管理委员会的职责如下：（一）根据集团的长远发展规划和经营战略，确定公司实行全面预算管理的路线、方针、政策；（二）根据集团下达的生产经营责任制目标，在认真分析运输市场发展变化趋势的基础上，结合公司运输生产能力及布局的具体情况，确定年度预算目标；（三）审议年度全面预算草案，提出修正建议，并上报集团；（四）制定年度预算的考评办法，确定年度预算考评方案；（五）审议并上报集团预算调整方案；（六）审查和监控公司全面预算的执行情况，督促各部室、站区、中心完成预算目标，并组织预算评价工作；（七）听取关于全面预算执行情况的汇报。
第七条预算工作小组是在全面预算管理委员会的领导下，组织实施全面预算管理的责任主体。
公司设立以总经理为主任，总会计师和副总经理为副主任，计划财务部、生产技术部、综合办公室、人力资源部、安全监察部、党群工作部负责人、各站区主任为成员的工作小组。
全面预算管理办法
XXX公司全面预算管理办法1目的明确企业财务预算的职责分工、管理内容、管理程序等，实现资源合理配置、作业高度协同、战略有效贯彻、经营持续改善、价值稳步增加。
2适用范围公司及其所属各单位、部门。
3编制依据《全面预算管理办法》（2014），上级公司4释义4.1全面预算管理：是一种集系统化、战略化、人本化理念为一体的现代企业管理模式，它通过业务、资金、信息的全程控制、全面整合，明确适度的分权、授权，战略驱动的业绩评价等来实现资源合理配置、作业高度协同、战略有效贯彻、经营持续改善、价值稳步增加的目标。
4.2预算责任单元：是指占有或实际控制一定企业资源的业务单元，具有按照授权在本业务单元内优化配置所拥有或控制的资源的权力，同时承担实现绩效指标的责任。
公司所属各单位、部门及所属单位的下级单位、部门均可以是预算责任单元。
4.3预算草案：是指各预算责任单元围绕本单位预算责任目标，充分考虑资源优化配置，经过与相关单位、部门讨论、沟通后，编制并提交上级公司审查和批准的财务预算。
4.4预算调整：是指经批准的年度财务预算，在执行过程中，由于主要预算假设前提或经营环境的重大变化等原因，使得某些预算指标需要重新修正，从而对预算目标调整的过程。
4.5预算外费用追加：是指年度财务预算批准后，在执行过程中，由于经营管理的需要，需增加专项费用（未包含在年度财务预算中），应按规定履行审批程序的过程。
4.6预算责任人：是指各预算责任单元最高行政负责人。
4.7预算分类：预算按不同的预算期，分为中长期预算、年度预算、半年、季度和月度滚动执行预算。
5职责分工5.1预算管理委员会a)审议有关预算管理的制度、规定和政策；b)根据董事会下达的经营战略和规划，制定并审议通过公司的预算目标，确定预算目标在各单位、部门的分解原则；c)审议通过预算编制的方针、程序、方法；d)审核预算管理办公室上报的公司年度预算草案，并就必要的修正提出意见和建议；e)审核预算管理办公室上报的预算调整建议；f)对追加预算方案的审议；5.2计划财务部（行使预算管理办公室的日常职责）a)统一编制公司预算的编制方针、程序，对年度预算目标进行分解，根据各预算责任单元的特点确定各单位、部门的初步预算目标，下达年度预算编制指导思想和要求，指导各单位、部门编制预算草案；b)协调、平衡各预算责任单元的预算草案，汇总、编制公司的初步预算，提出调整意见，并报预算管理委员会审议；c)按期就各单位、部门预算执行情况进行跟踪，对公司年度预算执行情况进行分析，参与各单位、部门预算执行差异原因分析，并向公司预算管理委员会提交预算执行情况分析报告；d)对职能部门超预算特殊支出进行审核，并报公司领导审批；e)对各单位、部门每月预算考评提出奖惩建议；f)不定期组织各单位、部门预算相关人员，召开预算管理工作会议，传达并分享预算管理经验，讨论预算管理过程中存在的问题并找出解决方案达成共识；g)预算管理办公室（设在计划财务部）负责主持公司每季度的经营分析会，包括会务内容的安排与准备，汇报资料的准备与汇总等。
公司全面预算管理办法
全面预算管理办法（修订稿）第一章总则第一条为加强xx公司(以下简称“公司”）全面预算管理,保证公司发展战略和经营目标的实现，完善内部控制制度，规范全面预算管理，提升公司整体管理水平，根据国资委颁布的《中央企业财务预算管理暂行办法》和集团相关文件规定,结合公司实际情况，特制定本办法。
第二条本办法适用于公司本部各部室、各下属单位。
第三条公司实行全面预算管理，要求所有经济业务与财务收支项目均纳入预算管理范畴。
全面预算按年度编制,并根据具体项目分解到季度和月度。
第四条全面预算包括经营预算、资金预算、投资预算、人力资源预算和财务预算等。
经营预算是反映预算期内企业可能形成现金收付的生产经营活动的预算。
包括产量预算、销售预算、生产预算、制造费用预算、营运间接费用预算、产品成本预算、营运成本预算、采购预算、期间费用预算等。
资金预算是公司资金运行的预算.包括预算期内经营活动收支、投资活动收支、筹资活动收支等预算。
投资预算是在预算期内进行资本性投资活动的预算。
主要包括固定资产投资预算、权益性投资预算和金融资产投资预算等。
人力资源预算是预算期内职工薪酬等相关费用的预算。
主要包括工资总额、教育培训费、劳动保护费、船员伙食费、医疗保险费、工伤保险费、生育保险费、失业保险费、住房公积金、福利费用、劳动用工管理费等项目的预算。
财务预算是在经营预算的基础上,对预算期内各项收入和支出、企业经济资源等进行汇总和平衡，提出总体预算目标。
它主要包括资产负债预算、利润预算、财务费用预算、营业外收支预算等。
第五条全面预算管理体现为全员参与、全面覆盖和全过程跟踪与控制。
以经营预算管理为导向，以成本预算管理为基础，以现金流、目标利润预算管理为核心，以完善全面预算管理体系为宗旨，不断优化全面预算管理的流程，提高预算管理质量，全面提升公司的管理水平。
第六条全面预算管理流程是由预算调研、预算编制、预算执行与控制、预算检查与监督、预算调整、预算报告与分析、预算考核与奖惩等环节构成.第七条实施全面预算管理应遵循以下原则:1、稳健谨慎原则。
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XX公司全面预算管理办法（修订稿）第一章总则第一条为加强xx公司（以下简称“公司”）全面预算管理，保证公司发展战略和经营目标的实现，完善内部控制制度，规范全面预算管理，提升公司整体管理水平，根据国资委颁布的《中央企业财务预算管理暂行办法》和集团相关文件规定，结合公司实际情况，特制定本办法。
第二条本办法适用于公司本部各部室、各下属单位。
第三条公司实行全面预算管理，要求所有经济业务与财务收支项目均纳入预算管理范畴。
全面预算按年度编制，并根据具体项目分解到季度和月度。
第四条全面预算包括经营预算、资金预算、投资预算、人力资源预算和财务预算等。
经营预算是反映预算期内企业可能形成现金收付的生产经营活动的预算。
包括产量预算、销售预算、生产预算、制造费用预算、营运间接费用预算、产品成本预算、营运成本预算、采购预算、期间费用预算等。
资金预算是公司资金运行的预算。
包括预算期内经营活动收支、投资活动收支、筹资活动收支等预算。
投资预算是在预算期内进行资本性投资活动的预算。
主要包括固定资产投资预算、权益性投资预算和金融资产投资预算等。
人力资源预算是预算期内职工薪酬等相关费用的预算。
主要包括工资总额、教育培训费、劳动保护费、船员伙食费、医疗保险费、工伤保险费、生育保险费、失业保险费、住房公积金、福利费用、劳动用工管理费等项目的预算。
财务预算是在经营预算的基础上，对预算期内各项收入和支出、企业经济资源等进行汇总和平衡，提出总体预算目标。
它主要包括资产负债预算、利润预算、财务费用预算、营业外收支预算等。
第五条全面预算管理体现为全员参与、全面覆盖和全过程跟踪与控制。
以经营预算管理为导向，以成本预算管理为基础，以现金流、目标利润预算管理为核心，以完善全面预算管理体系为宗旨，不断优化全面预算管理的流程，提高预算管理质量，全面提升公司的管理水平。
第六条全面预算管理流程是由预算调研、预算编制、预算执行与控制、预算检查与监督、预算调整、预算报告与分析、预算考核与奖惩等环节构成。
第七条实施全面预算管理应遵循以下原则：1、稳健谨慎原则。
编制预算时要综合考虑各方面的有利、不利因素，既要考虑各种机遇，又要保持一定的谨慎，以应对市场的变化。
做到从紧财务预算，谨慎经营预算，从严资本预算，现金流量要基本平衡。
既要充满信心，又要充分考虑各方面的因素。
编制预算要积极可靠，留有余地，防范财务风险，并能适应企业内外部环境的变化，及时修正预算。
2、坚持实事求是。
各单位、部门在确定单位的预算总目标时，必须坚持实事求是的原则，一是对经营业务受客观因素影响市场出现较大下滑的单位，在上年的基础上适度下调预算目标；二是对经营业务总体增长或持平的单位，按持平或略有增长核定预算目标；三是充分考虑新市场、新业务、新投资、新项目的风险影响。
3、把握重点原则。
在预算编制中要把握三个方面的重点工作，一是重视资金预算，确保现金流的平衡。
二是从紧安排成本费用，落实各项成本费用控制目标。
三是关注影响预算的重大事项和关键指标，特别是各项考核指标。
4、业务驱动原则。
在编制预算中要坚持业务驱动原则，从业务预算开始考虑整个预算和其他各项预算的安排，既要考虑业务与财务的关系，又要考虑财务与考核的关系，要把两方面结合起来。
财务预算要在业务预算的基础上展开，而财务预算最终要围绕考核目标这一中心，必须把两个方面有效结合起来。
5、全员参与原则。
全面预算工作要做到组织有序，全员参与，把经济活动预算分解到每个环节，做到层层落实。
第二章组织管理体系第八条公司预算管理的机构公司设立预算委员会，下设预算工作小组。
预算委员会是公司预算管理工作的最高权力机构。
预算委员会主任由公司总经理担任，委员由公司领导组成。
预算工作小组是预算委员会的日常办事机构，由公司分管财务领导担任组长，成员由公司各职能部门负责人组成，办公室设在公司财务部，负责预算管理的日常工作。
第九条公司预算管理机构的职能（一）预算委员会全面负责公司全面预算管理工作，审定预算管理政策、规定、制度等相关文件；审批公司年度预算编制大纲和方案；确定年度生产经营总体目标；审批公司年度总预算及所属各单位（部门）年度预算；审批预算调整报告；听取预算执行及管理工作的汇报；审议公司预算考核奖惩意见等。
（二）预算工作小组负责制定公司年度预算编制；组织开展预算调研工作，并向预算委员会提交预算调研报告；组织开展公司各项定额管理等预算基础管理工作；负责向预算委员会提出预算的审批、调整的重点和建议；组织公司全面预算的编制、分解、调整及考核工作；监督、检查公司预算管理制度的执行情况；负责预算管理日常工作的指导、跟踪、协调、监督和检查；定期对公司及各单位（部门）的预算执行分析和检查；负责与集团预算管理机构联系、协调等预算管理的日常工作。
第十条公司下属各单位也应根据本单位的实际情况，设立预算管理机构。
第三章预算职责与分工第十一条各单位和公司本部各职能部门负责将预算指标具体落实到生产经营和日常管理中，实现预算管理与经营、资产等管理的有机结合。
按照预算工作的要求，做好各项费用的年度预算及具体分解。
及时提供预算管理所需的各种数据反馈，为预算编制、分析、跟踪、考核提供基础数据。
第十二条预算归口与分工经营预算：由各单位(部门)具体编制，安生部、财务部、经监部负责审核、平衡及预算管理；投资预算：由各单位(部门) 具体编制，企划部负责审核、平衡及预算管理；人力资源预算：由各单位(部门)具体编制，人力资源部负责审核、平衡及预算管理；资金预算：由各单位(部门)具体编制，财务部负责审核、平衡及预算管理；财务预算：由各单位(部门)具体编制，财务部负责审核，由预算工作小组进行平衡及预算管理；公司本部费用预算：根据《XX公司本部费用预算控制办法》中明确的各部门职责分工进行编制，由预算工作小组负责平衡及预算管理。
第四章预算编制流程第十三条年度预算编制预算编制应以经营预算为中心，结合投资预算、资金预算、人力资源预算进行平衡，最终形成财务预算的流程。
编制过程中应考虑公司本部预算与下属单位预算的上下结合，公司总体目标和各单位目标的综合平衡，以及对各项总体目标的分解下达。
公司年度预算的编制按以下流程进行（时间节点根据集团预算工作总体安排，可适当调整）：1、开展预算调研。
从每年9月份开始，开展本年度预算执行情况的预测和下一年度的预算调研工作，并形成调研报告。
2、形成初步方案。
每年10月份，公司预算工作小组审核各单位的预算和部门预算草案，提出修改意见；公司预算工作小组根据修改后的各单位预算和各项指标预算草案，编制出公司总预算草案。
3、审议批准。
每年11月份，预算委员会听取编制预算草案的汇报，提出预算修改方案；预算工作小组召开预算平衡会议，明确修改方案，编制公司总体预算方案。
4、下达执行。
每年12月份，预算委员会审议批准并批复各单位（部门）年度预算方案；各单位执行经批准的预算。
第十四条预算调整1、各单位（部门）的预算，一经批复，即具有严格的约束力，原则上不予调整。
如果由于市场环境、经营条件、政策法规等预算前提发生重大变化，致使预算的编制基础不成立，或者将导致预算执行结果产生重大偏差的，公司可按规定的程序进行调整。
预算的调整可分为预算内调整、预算追加和预算调减。
2、预算的内部调整是由于结构调整、部门机构设置和核算方式等因素发生重大变化，导致预算指标需要进行重新分配、归并或修正，即预算调整是在已有预算项目之间的调整，亦即预算内调整。
3、预算追加是指由于经营规模扩大或新项目、新投入导致业务量增加，从而对已有的预算指标进行追加或新增预算项目和预算指标的过程。
4、预算调减是指由于客观发生对预算单位十分不利的重大变化，导致原有预算无法完成，必须调减预算指标，从而使预算更符合客观实际。
如国家颁布对预算单位重大不利政策，重大投资项目无法实施等。
5、预算调整的审批权限及流程：由预算执行单位或部门填制预算调整申请表，说明具体原因，由公司预算工作小组讨论后提出意见后，提交公司预算委员会审批。
第十五条预算指标下达。
预算管理委员会按年度批复各单位的预算方案，并统一下达预算考核指标。
公司本部各部门不再重复对各单位下达各项预算考核指标。
第五章预算执行与控制第十六条公司各单位（部门）应认真执行公司下达的预算指标，强化控制和导向作用，严格把关，确保预算目标得以实现。
第十七条根据公司管理的要求，各单位（部门）在年度预算的基础上要进一步细化分解指标，应按季度和月度分解预算，并在分解预算的基础上，结合生产经营条件的变化，确保年度预算目标的实现，充分发挥预算作为生产经营管理基本目标的控制和导向作用。
第十八条财务部门对预算内资金支付按授权审批程序执行，对超预算又未经批准的成本费用，有权拒绝支付。
若单项成本费用支出已超出年度预算，则无论金额大小，要求书面说明原因，并向预算工作小组提交增加费用预算审批表，经公司预算委员会同意后方可增加预算。
第十九条建立预算执行报告制度，公司各部门、各单位对预算执行过程中发生的问题，应及时向预算工作小组报告，以便问题得到及时解决。
第六章预算分析与通报第二十条公司本部和各单位应建立预算分析制度，预算工作小组定期召开预算执行情况分析和通报会议，全面掌握预算的执行情况，研究、落实和解决预算执行中存在问题的应对措施，纠正预算执行偏差。
第二十一条公司本部和各单位在预算的执行过程中和在预算年度终了后，应对预算的执行情况进行分析并形成预算执行分析报告。
各单位应在每月财务分析中对本单位预算执行情况进行说明和分析，提出相应的解决措施或建议。
第二十二条公司预算工作实行统一分析通报。
预算工作小组负责按季度对所属单位预算执行情况进行分析、检查和信息通报工作，按月度对公司本部经费开支情况进行分析、检查和信息通报工作。
第七章预算考核与监督第二十三条公司预算管理工作小组负责制定和修改全面预算管理考核与奖惩办法，建立相对全面、科学的考核指标体系，主要应涵盖经营指标、财务指标、安全指标、薪酬指标等企业经营、安全、管理的重要方面，并明确相应的考核内容，经预算委员会审核批准后下发，作为公司对各单位（部门）进行年度考核的依据。
第二十四条年度（季度或月度）预算考核由预算工作小组负责，预算工作小组应将考核结果形成书面材料呈送预算委员会审阅，并按年度进行考核奖惩。
第二十五条预算工作小组各组成部门应密切协作、分工负责、加强信息交流，在规定期限内分别开展本部门管理相关预算项目和指标的考核，并提出奖惩建议，汇总后报送预算委员会审批。
第二十六条内审部门应定期对预算的执行情况进行审计，及时发现并纠正预算执行中存在的问题。
在年度审计中要详细披露预算执行情况，从而充分发挥内部审计监督作用，确保各项预算执行到位。
内审部门应对预算的执行情况提出审计意见和建议，作为预算考核奖惩的依据。