国际结算复习资料
国际结算考试复习资料
1.票据是指以支付金钱为目的的债权有价证券，是指由出票人签发的，无条件约定由自己或委托他人在一定日期支付确定金额的流通证券。
2.作用：支付工具；流通工具；信用工具；融资工具3.汇票是由出票人签发的，委托付款人在见票时或在指定日期无条件支付确定的金额给收款人或持票人的票据。
4.种类：以票据的付款期限长短为标准，可分为即期汇票和远期汇票。
远期汇票即定期付款汇票。
它包括：（1）以票据的商业性质为标准，可分为银行汇票和商业汇票。
出票日后定期汇票。
（2）见票后定期汇票。
（3）定日付款汇票。
以票据的商业性质为标准，可分为银行汇票和商业汇票。
5.票汇的一般流程：(1)汇款人填写并呈交汇款申请书；(2)汇出行开立汇票，并将汇票正本交汇款人；(3)汇款人既可自带汇票到国外亲自取款，也可以将汇票寄给国外收款人；(4)持票人将汇票背书转让，委托他的银行(票据托收行)收款；(5)票据托收行通过交换或其他途径收取票款；(6)付款行对汇票付款；(7)票据托收行将票款收入收款人账户；(8)如果持票人不经过自己往来银行收款，则直接向付款行提示汇票；(9)付款行对汇票付款；(10)付款行与出票行之间头寸偿付6、汇付专指银行接受客户的委托，通过自身所建立的通汇网络，使用合适的支付凭证，将款项交付给收款人的一种结算方式。
7.汇付方式的应用：预付货款：预付货款对出口商是最有利的，他可以收款后再发货从而掌握主动权，甚至收款后再购货发运从而做一笔无本钱生意。
而进口商则有钱货两空的风险，或资金长期被他人占用而损失利息。
货到付款：货到付款又称先出后结，是指出口商先发货，待进口商收到货后再付款。
货到付款对进口商是最有利的，他不但掌握了依货付款的主动权，货物不符合合同要求就可拒绝付款，而且不用承担资金风险，如果他收货后并不及时付款，实际上就是占用了出口商的资金。
而出口商则有货款不能收回或不能全部收回或不能及时收回的风险。
8.汇付的风险与防范：以银行为中间媒介；以商业信用为基础；买卖双方的资金和风险负担悬殊；手续简单费用低廉。
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国际结算第一章国际结算概述本章要掌握的基本内容：国际结算的概念、种类、结算方式及主要适用的国际规则。
第一节国际结算的概念两个不同国家的当事人，不论是个人间的、单位间的、企业间的或政府间的，因为商品买卖、服务供应、资金调拨、国际借贷而需要通过银行办理的两国间的外汇收付业务，叫做国际结算（International Settlements）。
国际结算业务的主要分类1. 贸易结算也称有形贸易结算，是指银行办理的两国或多国之间因商品进出口交易所引发的货币收付行为。
2. 非贸易结算也称无形贸易结算，是指银行办理的两国或多国之间因资本流动或提供劳务所引发的货币收付行为。
第二节国际结算的重要性国际结算可以促进本国货物贸易、服务贸易、国际文化交流、资本流动等的发展，为本国创收并积累外汇，稳定本国货币汇率，提高本国对外支付能力，促进金融全球化、一体化发展。
国际结算与本国的国际收支有密切联系。
按照国际货币基金组织《国际收支手册》（第五版）的规定，现行国际收支平衡表项目分为四大类：经常项目、资本和金融项目、储备资产、净误差与遗漏。
凡引起外汇收入增加的交易记入贷方（出口、各类收入、资本流入等），引起外汇收入减少的交易记入借方（进口、各类支出、资本流出等）。
我国于1995年建立了国际收支申报制度，要求居民与非居民在我国开展跨境外汇资金交易时，必须通过金融机构直接或间接向国家外汇管理局报告交易性质。
金融机构在办理国际结算业务的同时，及时、准确、完整地向国家有关部门报送数据，以便货币当局及时调整货币政策和国际收支政策，保持经济内外均衡。
第三节国际结算业务概述一、国际结算方式的发展（一）从现金结算到非现金结算（即票据结算）的过程（注：汇票出票人乙、付款人甲、收款人丙的指定人）（二）从买卖双方直接结算到通过银行办理结算上例中，丙和丁发展为分处两地的两家银行机构，进口商甲在纽约丁银行事先开有存款账户，出口商乙在伦敦丙银行事先开有存款账户，丙银行与丁银行是联行或代理行关系。
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支票：是出票人签发的，委托办理支票存款业务的银行或者其他金融机构在见票时无条件支付确定金额给收款人或者持票人的票据。
支票的特征：支票是由银行付款的票据，支票是见票即付的票据。
本票：是出票人签发的，承诺自已在见票时无条件支付确定的金额给收款人或持票人的票据。
本票的特征（1）本票是由出票人自己付款的票据（2）本票是无条件支付的承诺本票必须记载的事项是：表明“本票”的字样；无条件支付的承诺；确定的金额；收款人或其指定人；出票日期；出票人签名本票的种类：银行本票和商业本票2. 记名本票和指示性本票3. 即期本票和远期本票汇票：是由出票人签发的，委托付款人在见票时或在指定日期无条件支付确定的金额给收款人或持票人的票据汇票的必要记载事项：1票据名称2 无条件支付的委托3 确定的金额4 付款人和收款人名称5 出票日期和出票人签章汇票的种类：1 按付款期限不同：即期汇票和远期汇票2 按出票人不同：银行汇票和商业汇票3.按承兑人不同：银行承兑汇票和商业承兑汇票形式发票：是一种非正式发票，是卖方对潜在的买方报价的一种形式。
买方常常需要形式发票，以作为申请进口和批准外汇之用。
背书：是指汇票背面的签字。
背书作为票据行为，它包括两个动作：一是在汇票背面签名或再加上受让人，二是交付给受让人。
写成背书只是表明背书人有转让票据权利的意图，交付之后才算完成票据权利的转让。
背书的三种效力：转移效力、担保效力、权利证明效力背书的种类：1特别背书。
又称为记名背书或完全背书。
事项包括：被背书人名称；日期；签名。
2空白背书。
又称为无记名背书或略式背书，不记载被背书人，仅背书人签名。
3其他非转让背书：①限制性背书②委托收款背书③质押背书。
转让方法：依交付转让；依空白背书转让；依特殊背书转让；变更为记名背书转让。
审单：原则是“单证一致”和“单单一致”银行审单的时间不得超过从其收到单据的翌日起算7个银行工作日。
保兑信用证：如果开证行授权或要求另一家银行(保兑行)对信用证加具保兑，亦即开证行和保兑行均同时对这张信用证承担保证付款责任的，则属于保兑信用证。
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一、单项选择题每小题2分;共30分1、当汇出行在汇入行有账户时;汇出行可采用C的方式偿付汇入行..A．主动贷记汇入行在汇出行的账户B．主动贷记汇出行在汇入行的账户C．授权汇入行借记汇出行在汇入行的账户D．借记汇入行在汇出行的账户2、跟单信用证业务中;三角契约安排规定了开证申请人与受益人之间权责义务受A 约束..A．销售合同B．开证申请书C．担保文件D．跟单信用证3、某信用证上;若想表达“议付信用证”这一内容;应该在A之前的方框上作标记.. A．Bynegotiation B．BypaymentatsightC．Bydeferredpaymentat D．Byacceptanceofdraftsat4、进口商作为信用证的开证申请人;一般向银行D..A.缴纳信用证100%的押金金额B.无需缴纳任何押金C.缴纳一定比例的押金D.以上均可以5、建立在银行信用基础上的结算方式是A..A．信用证B.汇款C.托收D.贴现6、信用证被广泛使用到;其中有一个重要原因在于信用证对于出口商和进口商来说有资金融通的作用;以下选项不属于信用证对于出口商的融资方式的是C..A．打包放款 B．汇票贴现B．凭信托收据借单 D．红条款信用证7、跟单托收业务中;即期D/P、远期D/P、D/A做法步骤不同主要发生在B之间..A.委托人与托收行B.代收行与付款人C.托收行与代收行D.委托人与代收行8、D／A意指B..A．付款交单B．承兑交单C．付款交单凭信托收据借单D．承兑交单凭信托收据借单9、国际汇兑可实现D..A.跨国债权债务的清偿B.跨国资金的接受C.套利D.AB均对10、一般由中间商为中介达成的交易;在结算时一般使用D..A.备用信用证B.对开信用证C.预支信用证D.背对背信用证11．某公司签发一张汇票;上面注明“At90daysaftersight”;则这是一张B..A．即期汇票B．远期汇票C．跟单汇票D．光票12．承兑以后;汇票的主债务人是C..A．出票人B．持票人C．承兑人D．保证人13、办理票汇业务时;为便于汇入行核对汇票的真伪;汇出行要出具A..A.汇票票根B.支付委托书C.借记委托书D.电报证实书14、不可撤销信用证的鲜明特点是B..A．给予受益人双重的付款承诺B．有开证行确定的付款承诺C．给予买方最大的灵活性D．给予卖方以最大的安全性15、审单工作中;银行将审查D..A．货物发运人的诚信B．单据的真伪性C．单据的法律效力D．单据表面是否与信用证条款相符16、以下关于承兑信用证的说法正确的是B..A．在该项下;受益人可自由选择议付的银行B．承兑信用证的汇票的期限是远期的C．其起算日是交单日D．对受益人有追索权17、属于汇票必要项目的是B..A．“付一不付二”的注明B．付款时间C．对价条款D．禁止转让的文字18、以下关于海运提单的说法不正确的是C..A．是货物收据B．是运输合约证据C．是无条件支付命令D．是物权凭证19、汇票上的付款人在B后必须承担付款责任..A.受到提示B.对汇票做出承兑C.汇票到期D.见票当天20、以下由B带来的结算被归入国际非贸易结算中..A.国际运输、成套设备输出、国际旅游B.国际金融服务、侨民的汇款、国际旅游C.侨民的汇款、国际商品贸易、国际技术贸易D.有形贸易、无形贸易、国际文化交流二、判断正误每题1分;共10分三、名词解释每小题4分;共16分项下跟单;汇票;质押;凭证0信用证-银行付款保证书说白了1.议付–银行买入跟单汇票信用证下;所在地银行买入信用证项下跟单的行为..办理议付的银行称为..2.出口押汇-出口押汇是指企业在向银行提交信用证项下时;银行根据企业的;凭企业提交的全套单据作为进行审核;审核无误后;参照将款项垫付给企业;然后向寄单;并向企业收取押汇利息和银行费用并保留追索权的一种短期出口融资业务..3.汇票、本票、支票;要求在一定内;向收款人或无条件支付一定款项的由一个人作成;并交给另一人;经签名承诺;即期或定期将来时间;支付给指定人支票是以银行为付款人的4.票据贴现把没到期的票据卖给银行提前收钱;贴现是与商业信用结合的放款业务..是将未到期的票据卖给银行获得的行为;提前收回垫支于的资本5.跟单托收委托收钱托收的一种;委托银行收钱;凭、发票、、保险单等向收取货款的;卖方以买方为付款人开立汇票;委托银行代其向买方收取货款..四、简答题每小题6分;共18分1、银行保函与备用信用证有何异同点区别：都是担保开立申请人保证履行义务;如果申请人没有履行义务;则受益人可以主张保函或者备用信用证项下的款项保函的目的是保证在申请人未能按双方协议履行起责任或义务时;由担保人代其履行一定金额、一定期限范围内的某种支付责任或经济赔偿责任..备用信用证的目的是以贷款融资;或担保债务偿还为目的所开立的信用证..保函又称保证书;申请人的请求银行、保险公司、担保公司向第三方开立的书面信用担保凭证..保证在申请人未能按双方协议履行起责任或义务时;由担保人代其履行一定金额、一定期限范围内的某种支付责任或经济赔偿责任..备用信用证又称担保信用证;是指不以清偿商品交易的价款为目的;而以贷款融资;或担保债务偿还为目的所开立的信用证..2、什么是信用证简述信用证的作用和特点..银行付款保证书说白了要求应买方要求向受益人开立一定金额的、内凭符合规定的付款的书面保证文件..国际贸易中最主要、最常用的支付方式一是自足文件..信用证不依附于买卖合同;二是凭单付款;纯单据业务..三是开证银行负首要付款责任;信用证是一种银行信用;银行担保文件3、什么是国际保理业务该业务有何特点国际保理替客户垫付钱给出口商出口商交货后把应收账款的发票和装运转让给保理商;即可取得应收取的大部分贷款;日后一旦发生不付或逾期付款;则由保理商承担付款;在中;保理商承担第一付款责任..4、什么是福费廷业务该业务有何特点银行提前买断出口商出口商品或劳务;出口商提前获得货款;一种形式指银行或其他金融机构无追索权地从出口商那里买断由于出口商品或劳务而产生的应收账款..是提前获得货款的一种形式..最大特点在于无追索权;也就是企业通过办理福费廷业务;无需占用银行5、托收业务中银行可以通过哪些方式对进出口商进行融资6、托收业务的融资方式有托收代付;托收押汇、信托收据、进口商借单等四种..托收押汇融资：在托收的结算方式中;在进口商与出口商之间引入了一个中介——银行;但按照托收统一规则银行在托收业务中;只提供服务;不提供信用;跟汇付方式一样属于商业信用性质..但是托收的实际操作中;进口商也往往利用银行的融资渠道来满足资金的需求..这就是进出口项下的托收押汇融资..7、比较汇票、本票与支票的区别支付性质不同：支票、汇票为委托证券;本票为自付证券..本票自己付;支票和汇票第三方支付..当事人不同：支票和汇票有三个基本当事人;即出票人、付款人、收款人；而本票只有两个基本当事人;即出票人和收款人..复本：汇票有复本;而本票、支票则没有..出票人责任不同：汇票无直接支付责任;其他2个有五、业务题共10分一上海华峰机电进出口公司向香港N公司出口整套机电设备、贸易合同规定;N公司应预付15%的货款..假如：1N公司用信汇方式支付预付款;汇出行是香港渣打银行;汇入行是中国银行上海分行;请写出该笔信汇业务的流程图；2N公司用票汇方式支付预付款;汇出行是香港渣打银行;汇入行是中国银行上海分行;请写出该笔票汇业务的流程图；3N公司用电汇方式支付预付款;汇出行是香港渣打银行;汇入行是中国银行上海分行;请写出该笔电汇业务的流程图..二在上述业务中;假如：1中国银行上海分行在香港渣打银行有账户;香港渣打银行在给中国银行上海分行的交款指示中可以怎样写2香港渣打银行在中国银行上海分行有账户;香港渣打银行在给中国银行上海分行的交款指示中可以怎样写3如果两家银行之间并没有账户关系;但两家银行在香港汇丰银行都存有账户;香港渣打银行在给中国银行上海分行的交款指示中该怎么写六、计算题6分2015年8月15日;业务员小张开立了一张金额为US$8;000.00;以李某为付款人;王某为收款人;出票后60天付款的汇票..王某持该票据于8月20日向李某提示;李某次日见票承兑..8月22日;王某持该票向A银行贴现;当时贴现利率为10%P.A.按360天计算;请按上述给定条件计算该汇票的1到期日2贴现天数及3实得金额..1)到期日：10月14日8.16–8.3116天9.01–9.3030天10.01–10.1414天2)贴现天数：53天8.23–8.319天9.01–9.3030天10.01–10.1414天53天3)实得金额实得金额=票面金额–贴现利息=票面金额–票面金额x贴现天数x贴现息=USD8000–8000x53x10%÷360=USD7882.22七、技能实训题10分１、请按下列要求签发汇票出票日期21/08/2011;固定在23/10付给JohnsonSmithInc.或其指定人USD5;461.50; DrawnagainstshipmentofwoolfromAustraliatoNew York;致:IrvingTrustCompany;New York;GeorgeThomasInc;NewYork签字2、根据给出的条件填写一张汇票..出票日期:21stOctober;2011付款期限:at30daysaftersight出票人:BETERFORDDEVELOPMENTCO.;LTD.;Shanghai受票人付款人:BANKOFSAIPAN收款人:HUADONGEXPORTANDIMPORTCO.;LTD金额:USD4;500.00。
贸易经济-《国际结算》复习资料
《国际结算》复习资料（一）一、判断对错题1、托收业务中，代收行对于汇票上的承兑形式，只负责表面上完整和正确之责，不负签字的正确性，或签字人是否有权限签署之责。
2、信用证的开证行是第一付款人，因此开证行的资历和信用是出口商出运货物是否能如期收回货款的主要因素。
3、买方承兑后即可提货，往往可以不必自备资金而待转售所得的货款到期时付款。
4、委托人在出口托收申请书上可指定代收行，如不指定，委托行可自行选择它认为合适的银行作为代收行。
委托行由于使用其他银行的服务而发生的费用和风险，在前种情况下由委托人承担，在后种情况下由委托行承担。
5、托收业务中，只要选择合适的委托行和代收行，委托人收回货款就不成问题。
6、无论何种情况下，代收行同意进口商凭信托收据借货后产生的风险和后果都由出口商承担。
7、支票可以有即期或远期的。
8、使用电汇时资金到账速度快, 但是费用比信汇高。
9、汇款结算都是通过银行来传递资金的, 所以是以银行信用为基础的结算方式。
10、预付货款可以保证进口商得到所需的货物。
二、简述题1、试述票据及其特性。
2、从支付工具、成本费用、安全性三个方面分析电汇、信汇和票汇三种方式的比较。
三、实务操作题1、请结合图示说明跟单托收的业务程序。
《国际结算》复习资料（一）答案一、判断对错题1-5对对对错错 6-10错错对错错二、简述题1、试述票据及其特性。
（1）流通性，票据所有权通过背书交付和无背书交付进行转让；（2）无因性，即票据的有效性，不受票据原因的影响；（3）要式性，即票据必须按法定方式做成，其形式和内容必须完全符合票据法；（4）文义性，即票据当事人的责任和权利，完全根据票据上所记载的文义来解释2、从支付工具、成本费用、安全性三个方面分析电汇、信汇和票汇三种方式的比较。
三、实务操作题1、请结合图示说明跟单托收的业务程序。
①货物②提单③托收申请书和跟单汇票④回执⑤托收委托书、跟单汇票或全套货运单据⑥提示跟单汇票或货运单据⑦付款交单或承兑交单后到期付款⑧提单⑨货物⑩收讫贷记通知书⑾收入账《国际结算》复习资料（二）一、单项选择题1、T/T、M/T和D/D的中文含义分别为（）。
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国际结算复习资料国际结算复习资料1.名词解释：国际结算（international settlement），是对国际债券债务进行了结和结算的经济行为。
2.汇票：由出票人签发的，委托付款人在见票时或者在指定日期无条件支付确定的金额给收款人或持票人的票据。
3.收款人的名称：（1）限制性抬头(restrictive order)，不能流通转让，只有汇票上指定的收款人才能接受票款。
如：Pay to Brown only.(2)指示性抬头（demonstrative order），这种汇票可以背书转让，可流通且安全。
如：Pay to the A or order(3)来人抬头（pay to holder）,不指定收款人名称，只写明付给持票人或来人。
如：Pay to bearer（支付给来人）4. 即期汇票（sight draft）：见票即行付款的汇票。
远期汇票(time/usance/term draft)：必须在双方约定的日期方可请求付款的汇票，又叫定期付款汇票。
5. 汇票的票据行为：出票（有两个动作构成：一是出票人写成汇票并在汇票上签字，二是将汇票交给收款人）、背书、承兑、保证、付款、追索。
6. 汇付的有关当事人：汇款人（remitter）、汇出行(remitting bank)、汇入行(paying bank/receiving)、收款人(payee/beneficiary)7. 汇付方式的应用。
（1）预付货款（payment in advance），进口商先将部分或全部货款给出口商，出口商收到货款后再发货。
（2）货到付款（payment after arrival of goods）：出口商先发货，待进口商收到货后再付款。
8. 托收（collection）方式的四个当事人：委托人（principal）、托收行（remitting bank）、代收行（collecting bank）、付款人（payer）。
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国际结算复习资料一、重点词汇英汉互译：第一章国际结算的介绍Correspondent Bank 代理行Test key 密押Specimen of authorized signature 印鉴Debit (for bank) 借记Nostro account 往户账IMF 国际货币基金组织 ICC 国际商会CHIPS 英国同业银行自动支付系统URC522 《跟单托收统一规则》国际结算 International Settlement预付货款 Payment in advance汇款(汇付) Remittance跟单信用证 Documentary L/C Control Documents 控制文件Terms and conditions 费率表SWIFT 环球银行金融电讯协会Credit (for bank) 贷记Vostro account 来户账WBG 世界银行组织CHAPS 纽约银行同业电子清算系统UCP 600 《跟单信用证统一惯例》赊账 Open Account(O/A)托收Collection银行保函 Bank Guarantee第二章票据Recourse 追索 Non-causation 无因性流通工具 Negotiable Instrument汇票 Bill of Exchange/Draft 本票 Promissory Note 支票 Check/Cheque drawer 出票人 payer/drawee 付款人 payee 收款人 endorser 背书人acceptor 承兑人 Holder 持票人 Holder for value 对价持票人Holder in due course/Bona fide holder 正当持票人/善意的持票人汇票出票 Issue 背书 Endorsement) 提示(Presentation 承兑(Acceptance 保证 Guarantee 付款 Payment 拒付 Dishonor 追索 Recourse拒绝证书 Protest Tenor 付款期限 Usance bill 远期汇票Blank endorsement 空白背书 Acceptance/payment for honor 参加承兑和参加付款支票Crossed check 划线支票 Uncrossed check 非划线支票 Open check 现金支票Rubber check/bad check 空头支票 Collecting bank 托收行 out of date 过期第三章Remittance 汇付，顺汇 Reverse remittance 逆汇Remitter 汇款人 Remitting bank 汇出行 Paying bank 汇入行，解付行Beneficiary or payee 收款人，受益人Reimbursement of remittance cover 拨头寸T/T 电汇 M/T 信汇 D/D 票汇 Payment in advance 预付货款Open account / payment after goods arrival 赊销 Consignment 寄售第四章Documentary collection 跟单托收Clean collection 光票托收Direct collection 直接托收D/P at sight 即期付款交单D/P after sight 远期付款交单D/A 承兑交单D/P.T/R/ 付款交单凭信托收据借单Outward bills/ 出口押汇Inward bills /进口押汇Principal/ 委托人Remitting Bank/托收行Collecting Bank/ 代收行Drawee/付款人 Principal’s representative in case of need/需要时的代理第五章Applicant 申请人Advising Bank 通知行承兑行 Accepting Bank 索偿行 Claiming BankBeneficiary 受益人 Issuing Bank 开证行Confirming Bank 保兑行 Paying Bank 付款行议付行 Negotiating Bank 偿付行 Reimbursing Bank 寄单行 Remitting Bankin duplicate 一式两份 in triplicate 一式三份in quadruplicate 一式四份 in quintuplicate 一式五份Confirm 保兑 Negotiate 议付 undertaking 承诺Primary liability forpayment of the Issuing Bank 开证行承担第一性付款责任Documentary Credit Nominated Bank 指定银行soft clause 软条款跟单与光票信用证 Documentary and clean L/C不可撤销与可撤销信用证 Irrevocable and revocable L/C保兑与不保兑信用证 Confirmed and unconfirmed L/C即期付款、延期付款、承兑和议付信用证，假远期信用证Sight 、 Usance 、 Acceptance and Negotiation L/C可转让与不可转让信用证 Transferable and Untransferable L/C循环信用证 Revolving L/C 对开信用证 Reciprocale L/C背对背信用证 Back to back L/C 预支(红条款)信用证) Anticipantory L/C 备用信用证 Standby L/C二、知识重点：第一章国际结算的介绍一、国际结算定义：(Definition)1、是指处于两个处于不同国家的当事人通过银行办理的两国间货币收付业务。
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国际结算第一章关贸总协定:GATT国际商会:ICC服务贸易总协定:GATS(由WTO制定)经合组织:OECD第二章一、银行境外分支机构设置一般有以下几种形式：1．代表处（Represent Office）。
代表处是银行设在境外的非营业性办事机构。
实质上，其没有自己名下的资产和负债、没有法人资格，不能经营真正的银行业务，代表处的主要职能是探询新的业务前景、寻找新的盈利机会、开辟当地信息新来源，并代表母行从事信息传递、公共关系、业务招揽等活动。
代表处是分支机构最低级和最简单的形式，通常是设立更高层次机构的一种过渡形式。
2．办事处（Agency Office）。
办事处是银行设在境外的，能够从事资金汇兑和贷款业务，但不能在东道国吸收当地存款的分支机构。
办事处是母行的一个组成部分，不具备法人资格，介于代表处和分行之间。
3．分支行(Branch and Sub-branch)。
分行是银行根据业务发展需要而设在境内外的一种最主要的营业性机构。
分行不是独立的法律实体，没有独立的法人地位，要受到本国或本国与东道国双方的法律及规章制约；其业务范围及经营政策须与母行保持一致，业务规模须以母行的资本、资产及负责为基础，母行对分行的活动负完整责任。
一般来说，分行可以经营完全的银行业务，但不能经营非银行业务。
4．附属银行(Subsidiary Bank)。
附属银行是银行在东道国登记注册成立的公司性质的银行机构，其在法律上是一个完全独立的经营实体，对其自身债务仅以其注册资本为限承担有限责任。
其股权的全部或大部分为母行所控制。
附属银行的经营范围较广，通常可以从事东道国国内银行所能经营的全部商业银行业务活动，此外，附属银行还可以经营证券、投资、信托、保险等非银行业务。
5．联营银行(Affiliated Bank)。
联营银行在法律地位、性质和经营特点上与附属银行类似，而不同之处是，任何一家外国投资者拥有的股权只能在50％以下，即拥有少数股权，其余股权可以为东道国所有，或由几家外国投资者共有。
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国际结算复习一、名词解释1、国际结算：国际结算就其本质而言是对国际间由于政治、经济、文化等一切活动所引起的债权债务加以了结的一种方式。
2、无因性：票据是一种无因的证券，即票据是否成立完全不受票据原因的制约。
这一特点有利于票据的流通转让。
3、正当持票人：是指在汇票流通的合理时间内，在付给对价的情况下，成为一张表面合格、完整、无任何所有权缺陷的汇票的持票人。
4、电汇：是汇出行应汇款人的申请，用加押电报、电传或SWIFT形式指示汇入行（国外联行或代理行）付款给制定收款人的一种汇款方式。
5、信汇：是汇出行应汇款人申请，将信汇委托书或支付委托书邮寄给汇入行，授权汇入行（国外申请或代理行）汇款给制定收款人的一种汇款方式。
6、光票托收：凡仅是把资金委托银行代为收款的，称为为光票托收。
7、跟单托收：凡是委托银行代收的凭证不仅有资金单据,而且还需附以代表装运货物的货运单据的这种托收方式称跟单托收。
8、可转让信用证：指开证行授权可使用信用证的银行（通知行）在受益人的要求下，可将信用证的全部或一部分转让给一个或数个第三者，即第二受益人的信用证。
9、不可撤销信用证：指信用证一经开出并经受益人接受后，开证行便承担了按照信用证上所规定的条件履行付款义务的凭证。
在信用证有效期内，除非得到信用证有关当事人的同意，开证行不能撤销或修改信用证。
二、简答题1、票据当事人及其权利及义务（P54起）票据权利——依票据而行使的、以取得票据金额为直接目的的权利。
票据义务——票据债务人依票据所载文义支付票据金额及其他金额的义务。
A出票人及其行为出票人，一般是指进出口贸易中的出口方，他是命令付款人付款并在汇票上签名的人，他在开立汇票后进行交付，则完成出票的票据行为。
出票人是收款人的债务人，付款人的债权人。
承兑前，他是汇票的主债务人。
承兑后，出票人是次债务人。
在汇票遭受拒付情况下，出票人有向付款人、承兑人追索的权利，也应尽被其后受追索的义务。
B付款人及其行为付款人一般是指进出口贸易中的进口方。
国际结算复习资料
1、国际结算：国际结算是指国际间由于政治，经济，文化，外交，军事等方面的交往或联系而发生地以货币表示债权债务的清偿行为或资金转移行为。
分为国际贸易结算和非贸易国际结算。
2、银行保函，或银行保证书，是指商业银行根据申请人的请求，向受益人开出的担保申请人正常履行合同义务的书面证明。
它是银行有条件承担一定经济责任的契约文件。
3、信用证，是银行做出的有条件的付款承诺。
它是开证银行根据申请人（进口商）的要求和指示做出的在满足信用证要求和提交信用证规定的单据的条件下，向第三者（受益人、出口商）开立的承诺在一定期限内支付一定金额的书面文件。
4、本票：我国票据法规定，本票是出票人签发的，承诺自己在见票时无条件支付确定的金额给收款人或持票人的票据。
另外，该法所称本票是指银行本票，不包括商业本票，更不包括个人本票。
英国票据法规定：本票是一个人向另一个人签发的，保证于见票时或定期或在可以确定的将来的时间，对某人或其指定人或持票人无条件支付一定金额的书面承诺。
5、汇票，我国票据法规定，汇票是由出票人签发的，委托付款人在见票时或在指定日期无条件支付确定的金额给收款人或持票人的票据。
英国票据法规定，汇票是由出票人向另一人签发的要求即期、定期或在可以确定的将来时间向指定人或根据其指令向来人无条件支付一定金额的书面命令。
6、顺汇，所谓顺汇，指结算工具的流向与货款的流向是同一个方向，是作为债务方的买方主动将进口货款通过汇款方式汇付给作为债权人的卖方的一种方法。
顺汇也称汇付法，是由债务人主动将款项交给本国银行，委托该银行通过某种结算工具的使用将汇款汇付给国外债权人或收款人，因其结算工具的流向与资金流向相同，故称之为顺汇。
7、包买票据：福费廷业务是一种无追索权形式为出口商贴现远期票据的金融服务，也称为包买票据或票据买断，指包买商（一般为商业银行或其他金融企业）从出口商那里无追索权地购买已经承兑的并通常由进口商所在地银行担保的远期汇票或本票。
国际结算》总复习
第一篇 国际结算中的票据
• 1、国际结算的含义（概念、基本要 素） • 2、票据的含义 • 3、票据的特性 • 4、票据的作用 • 5、票据行为 • 6、票据的基本当事人
• • • • • • •
7、汇票的含义 8、汇票的内容（绝对必要记载项目） 9、汇票的种类 10、本票的含义 11、本票与汇票的区别 12、支票的概念 13、支票的特征
Байду номын сангаас
第四篇 国际结算中的融资担保
• • • • • • • 1、担保的含义 2、担保的方式 3、外汇担保的含义、特点 4、外汇担保的基本当事人 5、外汇担保按合同方式的分类 6、银行保函的含义、作用 7、保函的基本当事人
• • • • • • • •
8、保函的基本内容 9、备用证的性质 10、福费廷的含义、特点、应用 11、福费廷业务对出口商的益处 12、国际保理的含义 13、国际保理的服务项目 14、国际双保理的业务程序 15、福费廷与国际保理的比较
第二篇 国际结算的方式
• • • • 1、汇付的含义 2、汇付的特点、种类 3、汇付的业务程序 4、汇款在国际经济与贸易中的主要应用方 式 • 5、托收的概念 • 6、托收的业务程序（当事人的权利和义务） • 7、托收方式下的融资
• • • •
8、信用证的含义 9、跟单信用证的特点 10、信用证的种类（应用） 11、信用证的业务程序（当事人的权利和 义务） • 12、信用证下的融资（进口贸易、出口贸 易） • 13、信用证的风险与防范（出口商、进口 商、银行）
第三篇 国际结算中的单据
• • • • • • • • 1、单据的作用 2、单据的种类 3、出口商制单的原则 4、银行审单的原则 5、海运提单的含义、作用 6、国际多式联运单据含义 7、海运单含义、应用 8、空运单的含义、作用
国际结算复习资料
复习题一、名词解释1.国际结算(International Settlement)是指为清偿国际间债权债务关系或跨国转移资金而发生在不同国家之间的货币收付活动。
P12.代理行(Correspondent Bank or Correspondent，CORRES)是指与其他国家建立往来账户，代理对方的一些业务，为对方提供服务的银行。
对一家银行来说，代理行实际上不附属于本银行，代理行关系就是不同国家银行之间建立的结算关系。
P223.控制文件(Control Documents)包括密押，印鉴和费率表。
P224.密押(Test Key)是银行之间事先约定的，在发送电报时，由发电行在电文中加注密码。
5.签字样本是银行有权签字人的签字式样。
6.费率表(Terms and Conditions)是银行在办理代理业务时收费的依据。
7.汇票(Bill，Bill of Exchange，B/E)是由一人向另一人签发的要求即期、定期或在可以确定的将来时间向指定人或根据其指令向来人无条件支付一定金额的书面命令。
P498.本票(Promissory Note)是一人向另一人签发的，约定即期或定期或在可以确定的将来时间向指定人或根据其指示向来人无条件支付一定金额的书面付款承诺。
P569.支票(Cheque or Check)是银行存款户根据协议向银行签发的无条件支付命令。
P5810.拒绝证书(Protest)是由付款人当地的公证机构等在汇票被拒付时制作的书面证明。
P5311.追索权(Recourse)是持票人在票据被拒付时，对背书人、出票人及其他义务人行驶请求偿还的行为。
P8312.背书(Endorsement / Indorsement)是指持票人在票据背面签名，并交付给受让人的行为。
P7213.提示(Presentation)是指持票人向付款人出示票据，要求其履行票据义务的行为，是持票人要求票据权利的行为。
P7914.承兑(Acceptance)是指远期汇票的付款人在汇票上注明“承兑”并签章，同意按出票人指示到期付款的行为。
国际结算复习资料
国际结算复习资料国际结算复习题型：单选(20*1’)、多选(10*2’)、判断(10*1’)、实践(2*10’)、案例（制单2*10’）、计算题（贴现10’）第一章导论（一）国际结算工具——票据：汇票（即期/远期商业汇票、银行汇票）、本票、支票（二）结算方式1.国际贸易结算方式：基本方式——汇款，跟单托书，跟单信用证；附属方式——银行保函、国际保理，包买票据2.非贸易结算方式：旅游支票与信用卡，外币汇兑，买汇与光票托收（三）单据1.基本单据：商业单据（商业发票、包装单据、其他发票），运输单据（海运提单、租船合约提单、海运单、其他），保险单2.附属单据：检验证书、产地证明、船公司证明、装船通知、受益人申明（四）国际结算1．含义国际结算是不同国家当事人之间通过银行进行的国际货币收付业务。
即应用一定的金融工具（汇票、本票、支票等），采取一定的方式（汇付、托收、信用证等）利用一定的渠道（通讯网、Internet 等），通过一定的媒介机构（银行或其他金融机构），进行国与国之间的货币收付行为，从而使国际债权债务得以清偿。
2．性质：银行中间业务，设计国际金融实务，以国际贸易为基础3．研究对象：国际结算工具、方式、单据，以银行为中心的支付体系4．有关法律及国际惯例1法律：《中华人民共和国票据法》，《英国票据法》，《日内瓦统一票据法》等2国际惯例：《国际保理业务惯例规则》（IFC），《见索即付保函统一规则》（URDG458），《跟单信用证统一规则》（UCP600），《托收统一规则》（URC522），《国际贸易术语解释通则》（INCOTERMS2010）5．制度：双边结算制度，多变结算制度（五）现代国际结算的特点及发展1.特点现代国际结算是以票据为基础、单据为条件、银行为中介、结算和融资相结合的非现金结算体系1票据是国际结算的基础2以银行为中枢，形成了结算和融资日益结合的国际结算体系3象征性交货、单据的多样化4电子数据交换（EDI）将最终替代纸质单据成为国际结算的主要形式2.新的发展趋势：多样化（内容，结算单据、凭证，结算方式）；国际结算风险日益加大；采用新技术，新方法进行业务操作（六）国际结算中的往来银行1.地位：中枢2.作用：国际汇兑，保证（用银行信用代替商业信用），融资（从事国际贸易的重要条件，如进出口押汇、贴现、打包放款、预支L/C等融资手段），其他服务3.商业银行分支机构1代表处：本身不是银行，营运资金都来自总行，不能经营存、贷款等常规银行业务，所以不产生收入或利润，即是一个只出不进的机构。
国际结算复习资料
国际结算复习资料国际结算复习资料〔黑体局部为课本解释〕知识点：汇票〔Bill of Exchange，Draft〕是出票人签发的，委托付款人在见票时或者在指定日期无条件支付确定的金额给收款人或者持票人的票据。
〔一人向另一人签发的，要求他在即期或定期或可以确定的将来时间向某人或某指定人或持票人，无条件支付一定金额的货币的书面命令〕P33受票人付款人(Drawee)又称受票人。
即指接受票据命令支付票款的人。
他是票据的当事人。
付款人对票据承当付款责任。
〔是按汇票上记载接受别人的汇票且要对汇票付款的人，在他实际支付了汇票规定的款项后也称为付款人〔payer〕P42背书人背书是一种票据行为，是票据转让的一种重要方式。
背书是由持票人在汇票反面签上自己的名字，并将汇票交付给受让人的行为。
这里的持票人称为背书人，受让人称为被背书人。
〔背书人是收款人或持票人在汇票反面签字，并将汇票交付给另一个人，说明将汇票上的权利转让的人〕P42承兑人承兑人是指在商业汇票上承诺并记载汇票上在汇票到期日支付汇票金额的付款人，也是汇票的主债务人。
〔受票人同意接受出票人的命令在汇票上签字，就成为承兑人〕P43持票人票据权利人又称持票人，是指持有票据，可依法向票据义务人主张票据权利即要求对方付款的人，包括拥有票据的收款人和从转让人手中取得票据的受让人。
〔指收款人或被背书人或来人，是现在正在持有汇票的人〕P43空白背书空白背书〔blank endorsement)，又称无记名背书、略式背书、不完全背书，是指不记载被背书人名称而仅由背书人签章的背书。
〔又称不记名背书。
即背书人仅在反面签名，而不注明被背书人〕P46追索是指票据遭到拒付，持票人对前有请求归还票据金额及费用的权利。
〔汇票遭到拒付时，持票人要求其前手背书人或出票人或其他票据债务人归还汇票金额及费用的行为。
〕P51顺汇顺汇是指资金从付款一方转移到收款一方，由付款方主动汇付的方式，是国际间通过银行进行资金转移的一种方式。
国际结算复习资料..
1.国际结算(International Settlement) ：指国际间由于政治、经济、文化、外交、军事等方面的交往或联系而发生的以货币表示的债权债务的清偿行为或资金转移行为。
2.国际结算特征和功能：属于银行的中介业务；比国内结算复杂；以国际贸易为基础；与国际金融密不可分3.FOB+装运港（装运港船舷）：买方-办理租船订舱、保险；支付运费、保险费CIF+目的港（装运港船舷）：卖方-办理租船订舱、保险；支付运费、保险费4.票据的概念：是出票人签发的，承诺自己或委托他人在见票时或指定日期向收款人或持票人无条件支付一定金额，可以流通转让的一种有价证券4. 票据的特性设权性；无因性；要式性；流通性；文义性；货币性；债权性；提示性；返还性；可追索性无因性：票据一旦作成，票据权利和义务的执行就与票据原因相分离。
如：票据的转让过程中，不需要调查票据原因是否合理、合法。
1.票据的有效性应以（A）地国家的法律解释。
A.出票地B.行为地C.付款地D.交单地2.票据的作成，形式上需要记载的必要项目必须齐全，各个必要项目又必须符合票据法律规定，方可使票据产生法律效力。
这是票据的（C）性质。
A.要式性B.设权性C.提示性D.流通转让性3.票据上的债权人在请求票据债务人履行票据义务时，必须向付款人提示票据，方能请求付给票款。
这是票据的（ C ）性质。
A.要式性B.设权性C.提示性D.流通转让性4.出票人在票据上立下书面的支付信用保证，付款人或承兑人允诺按照票面规定履行付款义务。
这是票据的（B）作用。
A.结算作用B.信用作用C.流通作用D.抵消债务作用5. 汇票（Bill,Bill of exchange,B/E）：出票人签发的，委托付款人在见票时或在指定的日期无条件支付确定金额给收款人或持票人的票据。
6.汇票的主要项目:注明“汇票”字样、无条件的支付命令、确定的汇票金额、出票日期、付款期限、收款人姓名、付款人姓名、出票人签字7.三种票据的比较8.背书产生的影响：（1）对背书人（债务人）①失去票据及票据权利②向后手证明签收签名的真实性和票据的有效性③担保承兑和付款（2）对被背书人（债权人）享有票据的全部权利：付款请求权和追索权。
国际结算期末复习资料
国际结算期末复习资料第一章国际结算概述一、国际结算含义：在不同国家或地区之间使用不同货币或外国货币的清算。
种类：1）贸易结算是指由国际商品交易而产生的债权债务结算2）非贸易结算是指国际间的其他经济和政治及文化交流等活动引起的货币收付或债权债务的结算特点：国际性信用性时间性权益性国际惯例的准法律性政治性国际结算制度：1）自由多边的现汇清算制度 2 ）管理的双边记账清算制度国际清算支付体系：美元（WEDWIRE'CHIPS英镑（CHAPS 欧元（TARGET/EUROI/EAF）如何成为代理行？第二章票据一、票据1、定义：（1）广义的票据是指一般商业凭证。
（发票、提单、保险单、纸币）（2）狭义的票据是以支付金钱为目的的信用工具，可以约定为由岀票人签名于票据上，无条件地约定由自己或另一人支付一定金额的，可以流通转让的证券。
（汇票、本票、支票）。
*2、票据的特性：（1）流通转让性：除票据上写岀“禁止转让”字样，或者是表示它是不可转让的意旨以外，一切票据不论它是采用任何形式支付票款给持票人，该持票人都有权把它流通转让给别人。
（2）无因性：票据只要具备票据法上规定的规定的文件，票据权利就成立，不需考虑产生票据上的权利和义务的原因。
（3）要式性：票据形式必须符合规定，从形式上看记载必要项目必须齐全，各个必要的项目又必须符合规定。
3、票据作用（功能）：1 ）支付作用2）信用作用3 ）三大功能：①结算作用②流通作用③抵消债务作用4、票据当事人关系：基本关系人（出票人、受票人/付款人、收款人/受款人）非基本关系人（背书人、承兑人、持票人、对价持票人、正当持票人）5、票据行为：岀票、背书（记名、无记名/空白、指示）、承兑、提示、付款、追索6、票据法P45第三章汇票、本票与支票一、汇票1、定义1 ）在英国票据法中，汇票是由出票人向另一人签发的要求即期、定期或在可以确定的将来时间向指定人或根据其指令向来人无条件支付一定金额的书面命令2）在我国票据法中：汇票是岀票人签发的，委托付款人在见票时或在指定日期无条件支付确定的金额给收款人或持票人票据2、汇票种类：1）按岀票人不同：银行汇票、商业汇票2）按承兑人不同：银行承兑汇票、商业承兑汇票◊3）按付款时间不同：即期汇票、远期汇票4）按有无附属单据：光票、跟单汇票5）按汇票基本关系人不同：一般汇票、变式汇票3、贴现：是指远期汇票承兑汇后尚未到期，由银行或贴现公司从票面金额中扣减按照一定贴现率计算的贴现息后，将净款付给持票人，从而贴进票据的行为。
(完整版)国际结算复习资料
国际结算：是指为清偿国际间的债权债务关系而发生在不同国家之间的货币收付活动。
票据：出票人签发的、承诺自己或委托他人在见票时或指定日期向收款人或持票人无条件支付一定金额、可以流通转让的一种有价证券。
汇票：由出票人签发的，委托付款人在见票时或者在指定日期无条件支付确定金额给收款人或持票人的票据。
本票：出票人做成的一项无条件的书面自我支付承诺。
支票：无条件的书面支付命令，是一种以银行为付款人的即期汇票。
正当持票人：取得或受让票据时是善意的，并给付对价。
对价：可以支持一项简单交易之物。
出票：即票据的签发。
包括两个环节：一是做成汇票，并由出票人本人或授权人签名；二是将汇票交付给收款人。
背书：汇票的持有者在汇票背面加注签章并将汇票交给被背书人的行为。
承兑：远期汇票的付款人签章于汇票的正面，明确表示于到期日支付票据金额的一种票据行为。
顺汇：又称汇付，是指债务人主动将款项交给本国银行，委托该银行通过某种结算工具的使用将款项汇付给国外债权人或者收款人。
逆汇；是指债权人通过出具票据委托本国银行向国外债务人收取汇票金额的结算方式。
汇款：银行根据汇款人或客户的委托，以一定的方式，通过其国外联行或代理行，将一定金额的货币支付给国外收款人或债权人的结算方式。
托收：出口商开立金融票据或商业票据或两者兼有，委托托收行通过其联行或代理行向进口商收取货款或劳务费用的结算方式。
付款交单D/P：代收行必须在进口商付清票款后，才将商业票据包括提单交给进口商的一种提单方式。
承兑交单(D/A)：代收行在付款人承兑远期汇票后，把商业单据交给付款人，于汇票到期日时由付款人付款的一种交单方式。
跟单托收：DOCUMENTAY BILL FOR COLLECTION按金融单据是否随附商业单据分为两种，一种是金融票据随商业单据的托收，另一种是商业单据不付金融单据的托收。
光票托收：CLEAN BILL FOR COLLECTION出口商仅开立汇票而不附有任何的商业单据，委托银行收取货款的一种托收方式。
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《国际结算》复习题及参考答案(2011-06-24 14:59:59)转载分类：2011春课管资料一、名词解释1.国际结算2.票汇3.不可撤销信用证4. 国际保理5.SWIFT6银行保函7.票据8.承兑9.汇款10.贸易术语11.承兑交单12.清洁提单二、填空题1.以贸易作为划分标准，国际结算可分为＿＿＿＿＿和＿＿＿＿＿两种。
2．世界上两大票据法体系，一是＿＿＿＿＿法系，二是＿＿＿＿＿法系3. 提单的基本作用是＿＿＿＿＿、＿＿＿＿＿和＿＿＿＿＿。
4．汇票是支付的命令，而本票是支付的＿＿＿＿＿。
5．汇款属于＿＿＿＿＿信用，属于＿＿＿＿＿法。
6．在跟单托收条件下，托收可分为＿＿＿＿＿和＿＿＿＿＿两种。
7．信用证是银行根据＿＿＿＿＿请求开立的保证向＿＿＿＿＿付款的书面文件。
8．根据是否向出口商提供融资，保理可分为＿＿＿＿＿和＿＿＿＿＿。
9．根据承运人对货物外包装有无不良批注，可将提单分为＿＿＿＿＿和＿＿＿＿＿。
10．跟单托收的交单条件有＿＿＿＿＿、＿＿＿＿＿。
11.欧洲支付同盟实行了典型的＿＿＿＿＿结算制度。
12.《2000通则》条件下，C组的术语有CIF＿＿＿＿＿、＿＿＿＿＿和＿＿＿＿＿。
13．托收的种类有＿＿＿＿＿、＿＿＿＿＿。
14．根据发卡机构的不同信用卡可分为＿＿＿＿＿和＿＿＿＿＿。
15．根据海运提单收货人一栏填写内容可将提单分为＿＿＿＿＿、＿＿＿＿＿和＿＿＿＿＿，其中＿＿＿＿＿不能转让。
16. 银行证结算方式属于＿＿＿＿＿信用，＿＿＿＿＿是第一付款人。
17．指示性提单的抬头又分为＿＿＿＿＿和＿＿＿＿＿。
18．保险公司承保海运基本险别有＿＿＿＿＿、＿＿＿＿＿和＿＿＿＿＿。
19．UCP500规定银行审核单据的时间为＿＿＿＿＿。
三、选择题1．《2000通则》规定的十三种术语中，由卖方办理进口手续的是（）A．CIFB．EXWC．DESD．DDP2．签发联运提单的承运人的责任是（）A．只对第一程运输负责B．必须对全程运输负责3．A公司向B公司出口一批货物，B公司通过C银行给A公司一张不可撤销的即期信用证，当A公司于货物装船后持全套货物单据向银行办理议付时，B公司倒闭，C银行（）A．可以B公司倒闭为由拒绝付款B．仍应承担付款责任C．有权推迟付款，推迟时间可由双方协商4．UCP500规定，信用证项下汇票的付款人应是（）A．开证申请人B．开证行C．议付行5．指示性抬头的汇票（）A．须经背书方可转让B．不能通过背书转让C．无须背书，凭交付即可转让6．备用信用证是（）A．跟单信用证B．光票信用证C．即可是跟单信用证，又可是光票信用证7．在海运保险业务中，共同海损属于（）A．部分损失B．全部损失C．有时是部分损失有时是全损8．信用证体现了（）A．开证申请人与开证行之间的契约关系B．开证行与受益人之间的契约关系C．开证申请人与受益人之间的契约关系9．根据UCP500的规定，受益人最后向银行交单议付的期限是不迟于提单签发日（）A．11天B．15天C．21天D．25天10．多式联运单据签发人的责任是（）A．仅对第一程运输负责B．对全程运输负责11．必须经过背书才能进行转让的提单是（）A．记名提单B．不记名提单C．指示提单12.保理业务与贴现业务的区别之一是（）A．前者对出票人能行使追索权，后者无追索权B．两者对出票人均有追索权C．前者对出票人无追索权，而后者则有追索权13．在国际贸易结算中，托收是商业信用，信用证是银行信用。
因此（）A．托收使用的汇票是商业汇票，信用证使用的是银行汇票B．两者使用的汇票都是商业汇票C．．两者使用的汇票都是银行汇票14．我出口一批货物，为防止运输途中货物被偷窃应投保（）A．平安险B．水债险C．一切险D．偷窃提货不着险15．没有规定有效到期日的信用证是（）A．无效的B．有效的C．以最后装运日期作为有效到期日16．由出票人允诺于规定时间无条件的由他自己向受款人交付一定金额的流通证券是（）A．汇票B．支票C．本票17．UCP500规定，CIF条件下保险单的日期应（）提单日期A．早于B．迟于C．两者都可18．UCP500规定，商业发票的出票日期应（）A．早于提单日期，但在信用证效期内B．迟于提单日期，但在信用证效期内C. 早于提单日期，但不在信用证效期内19．UCP500规定，在信用证的金额、数量之前有大约等字样时，允许有（）A．5％增减B．10％增减C．15％增减四、问答题1.试比较本票与汇票的异同。
2.试述《2000通则》对贸易术语的分组。
3.试述信用证的种类有哪些.4.审核单据的原则是什么.5.试述票据的性质与作用。
6.何为托收结算方式？其当事人有哪些？7.试述信用证的特点和作用。
8.如何防范信用证结算欺诈风险？9国际保理业务的利弊。
10.比较远期信用证与假远期信用证区别.五、分析题1. 我国A公司向巴基斯坦B公司以CIF条件出口货物一批。
国外来证中单据条款规定：“商业发票一式两份；全套清洁以装船提单，注明‘运费预付’，作成指示抬头空白背书；保险单一式两份，根据中国人民保险公司1981年1月1日海洋运输货物保险条款投保一切险和战争险”。
信用证内并注明“按《UCP500》办理”。
A公司在信用证规定的装运期限内将货物装上船，并于到期日前向议付，议付行随即向开证行寄单索偿。
开证行收到单据后来电表示拒绝付款，其理由是单证有下列不符：①商业发票上没有受益人的签字；②正本提单是以一份组成，不符合全套要求；③保险单上的保险金额与发票金额相等，因此，投保金额不足。
试分析开证行单证不符的理由是否成立？说明理由。
2. 天津M出口公司出售一批给香港G商，价格条件为GIF香港，付款条件为D/P 见票后30天付款，M出口公司并同意G商指定香港汇丰银行为代收行。
M出口公司在合同规定的装船期限内将货物装船，取得清洁提单，随即出具汇票，连同提单和商业发票等委托中行通过香港汇丰银行向G商收取货款。
5天后，所装货物安全运抵香港，因当时该商品的行市看好，G商凭信托收据向汇丰银行借取提单，提取货物，并将部分货物出售。
不料，因到货过于集中，货物价格迅即下跌，G 商以缺少保险单为由，在汇票到期时拒绝付款，你认为M公司应如何处理此事？说明理由。
参考答案一、名词解释1．国际结算：是指国与国之间发生的货币收付。
2．票汇：汇出行应汇款人申请，代汇款人开立以其分行为解付行的银行即期汇票，支付一定金额给收款人的一种汇款方式。
3．不可撤消信用证：如果开证行对受益人作出有约束力的承诺：在受益人提交单据时付款或对所有根据信用证条款开立的汇票作出承付，则这种信用证为不可撤消信用证。
4．国际保理：是保理商为国际贸易记帐赊销方式（O／A）提供出口贸易融资、销售帐务处理、收取应收帐款，及买方信用担保合为一体的金融服务。
5．SWIFT：环球银行间金融电讯协会的简称。
它是一个国际银行同业间非盈利性的国际合作组织，总部设在布鲁塞尔，该组织成立于1973年5月，董事会为最高权力机构。
它具有三个明显特点：安全可靠；高速度低费用；自动加核密押。
它为客户提供快捷、标准化、自动化的通讯服务。
6．银行保函是银行根据申请人的请求，向受益人开立的担保申请人正常履行合同义务的书面保证文件。
7．票据：广义的票据是指商业上的权利凭证。
8．承兑：是运期汇票的付款人以其签名表示同意按出票人的指示付款的行为。
9．汇款：是银行接受客户的委托，使用一定的结算工具，通过其在海外的分支机构或代理行，把款项付给国外收款人的一种结算方式。
10．贸易术语：是用一个简短的词组或几个略语的组合来说明买卖双方责任、费用和风险的划分。
11．承兑交单：是指代收行或提示行代受票人承兑完远期汇票后，收回汇票，立即将货运单据交给受票人，汇票到期日向其提示汇票，由受票人履行付款义务的一种交单条件。
12．清洁提单：是指不载有明确宣称货物或包装有缺陷的条款或批注的提单二、填空题1．国际贸易结算国际非贸易结算 2．英美大陆 3．货物收据运输合同的证明物权凭证 4．承诺5．商业顺汇6．付款交单承对交单7．申请人受益人8．到期保理预支保理9．清洁提单不清洁提单10．承兑交单付款交单11．集团性12．CFI、CPT、CIP13．光票托收跟单托收14．银行卡非银行卡15．记名提单无记名提单指示性提单指示性提单16．银行开证行 17．记名指示无记名指示18．平安险水渍险一切险19．7个银行工作日三、选择题1．D 2. A 3. B 4. B 5.A 6.B 7.A 8.A 9.C 10.B11.C 12.C 13.B 14.C 15。
A 16.C 17.A 18. B 19.B四、问答题1．本票与汇票在基本内容上有许多相似之处，它们都是以一定金额货币表示的、以无条件的书面形式作成的；付款人记载均可以是记名或不记名的等。
但尽管如此，有着许多不同之处：第一,本票是其制票人向收款人作出的无条件付款承诺，它是承诺式票据；而汇票则是出票人要求付款人无条件地支付给收款人的书面支付命令，他是命令式或委托式票据。
第二，本票的票面有两个基本当事人，即制票人和收款人；而汇票则有三个基本当事人，即出票人、付款人和收款人。
第三，本票的主债务人是制票人；而汇票在承兑前，出票人是主债务人，承兑后，承兑人是主债务人。
第四，本票的制票人即是付款人，远期本票到期由制票人付款，无须提示承兑和承兑手续；远期汇票则须办理提示要求承兑和承兑手续。
2．《2000通则》将13种贸易条件分为四个组。
F组：EXWF组：FOB、FAS、FASC组：CIF、CFR、CPT、CIPD组：DAF、DES、DEQ、DPU、DDP3．信用证的种类有：①跟单信用证和光票信用证。
②不可撤消信用证和可撤消信用证③保兑信用证和不保兑信用证④即期付款信用证、远期信用证、议付信用证⑤可转让信用证、不可转让信用证与对背信用证4．银行在履行审核时，应在严格符合原则下，把握以下标准：①信用证条款是审单工作的唯一依据，其他诸如合同、货物等只能作为参考，而非审核的依据。
②银行必须合理小心地审核信用证中规定的一切单据，以确定他们是否表面上符合信用证条款的要求③银行审核单据的合理时间为从收到单据后的第二天起不超过7个银行工作日。
5．比较远期信用证与假远期信用证区别远期信用证假远期信用证开证基础不同远期付款合同为基础即期付款合同为基础。
信用证条款不同利息由谁负担出口人的远期汇票由付款行保证贴现贴现利息和费用由开证申请人保证贴现受益人能立即收到十足的货款。
贴现利息负担不同卖方买方。
收汇时间不同汇票到期受益人收汇受益人立即收汇。
6．票据的性质有①设权性②要式性③无因性④流通转让性⑤提示性⑥返还性票据的作用有：①结算作用②信用作用③流通作用④抵消债务作用7．出口商按合同规定时间装运发货后，凭全套单据委托银行向国外的进口商收取货款。