仓库明细账
仓库保管员必须合理设置各类物资和产品的明细账簿和台账
仓库保管员必须合理设置各类物资和产品的明细账簿和台账。
原材料仓库必须根据实际情况和各类原材料的性质、用途、类型分明别类建立相应的明细账、卡片；半成品、产成品应按照类型及规格型号设立明细账、卡片；财务部门与仓库所建账簿及顺序编号必须互相统一，相互一致。
合格品、逾期品、失效品、废料、应分别建账反映。
2 、必须严格按照仓库管理规程进行日常操作，仓库保管员对当日发生的业务必须及时逐笔登记台帐，做到日清日结，确保物料进出及结存数据的正确无误。
及时登记台帐,保证帐物一致.3 、做好各类物料和产品的日常核查工作，仓库保管员必须对各类库存物资定期进行检查盘点，并做到账、物、卡三者一致。
必须定期对每种铸件材料的单重进行核对并记录，如有变动及时向领导反映，以便及时调整。
4 、生产车间必须根椐生产计划及仓库库存情况合理确定采购数量，并严格控制各类物资的库存量；仓库保管员必须定期进行各类存货的分类整理，对存放期限较长，逾期失效等不良存货，要按月编制报表，报送领导及财务人员.二、入库管理1 、物料进库时，仓库管理员必须凭送货单、检验合格单办理入库手续；拒绝不合格或手续不齐全的物资入库，杜绝只见发票不见实物或边办理入库边办理出库的现象。
2 、入库时，仓库管理员必须查点物资的数量、规格型号、合格证件等项目，如发现物资数量、质量、单据等不齐全时，不得办理入库手续。
未经办理入库手续的物资一律作待检物资处理放在待检区域内，经检验不合格的物资一律退回，放在暂放区域，同时必须在短期内通知经办人员负责处理。
3 、收料单的填开必须正确完整，供应单位名称应填写全称并与送货单一致,铸件收料单上还应注明单重和总重。
收料单上必须有仓库保管员及经手人签字，并且字迹清楚。
每批材料入库合计金额必须与发票上的金额一致。
三、出库管理1 、各类材料的发出，原则上采用先进先出法。
物料（包括原材料、半成品）出库时必须办理出库手续，并做到限额领料，车间领用的物料必须由车间主任（或其指定人员）统一领取，领料人员凭车间主任或计划员开具的流程单或相关凭证向仓库领料，领料员和仓管员应核对物品的名称、规格、数量、质量状况，核对正确后方可发料；仓管员应开具领料单，经领料人签字，登记入卡、入帐。
库存商品明细账文档
库存商品明细账文档库存商品明细账该词条缺少基本信息栏、词条分类，补充相关内容帮助词条更加完善！立刻编辑>>库存商品明细账就是所指按商品的品名、规格、等级分户设置，备案其总收入、收到和总额情况的账簿。
通常使用数量金额三栏式账页，以充分反映和掌控每一种商品的数量和金额。
快速导航系统分户信息大事记光影集锦记账方法由于企业的商品销售成本主要是通过库存商品明细账进行计算的，因此要求库存商品明细账能够正确地反映商品的购进、销售和结存的情况。
而库存商品明细账的记账方法与通常明细账有所不同，现表明如下：(1)购进：根据商品入库凭证记人该账户收入方的购进数量、单价和金额栏。
(2)销售：根据商品销售的发货凭证，计入该账户的收到方。
若为日结转变为成本的，应当备案销售数量、单价和金额栏；若定期扣除成本的，则平时只备案销售数量栏，不备案单价和金额栏，销售成本金额在月末一次备案。
(3)进货退出：根据进货退出凭证，用红字记入该账户收入方的购进数量栏和金额栏，表示购进的减少，并用蓝字登记单价栏。
(4)销货归还：根据销货归还凭证计入该账户的收到方。
若逐日扣除成本的，用红字备案销售数量栏和金额栏，用蓝字备案单价栏；若定期扣除成本的，平时就用白字备案销售数量栏，不备案单价和金额栏，白字则表示销售的增加。
(5)购进商品退补价；将退补价款的差额记入收入方的单价和金额栏，退价用红字反映，补价用蓝字反映。
(6)分期收款收到商品：根据分期收款商品收到凭证计入该账户收到方的其他数量、单价和金额栏。
(7)商品加工收回：根据商品加工成品收回单记入该账户收入方的其他数量、单价和金额栏。
(8)商品收到加工：根据商品加工播发料单计入该账户收到方的其他数量、单价和金额栏。
(9)商品溢余：根据商品溢余报告单记入该账户收入方的其他数量、单价和金额栏。
(10)商品紧缺：根据商品紧缺报告单计入该账户收到方的其他数量、单价和金额栏。
库存商品明细账的设置：按照既必须满足用户业务、财会和仓库部门所须要的资料，又必须维护商品安全和精简核算相关手续的建议，批发商品库存明细账存有三种设置方法：1.三账分设，即业务部门、会计部门和仓库部门各设一套库存商品明细账。
仓库帐卡物一致管理制度
一、目的为了规范公司仓库管理，确保仓库物资的准确性和安全性，提高物资使用效率，特制定本制度。
二、适用范围本制度适用于公司所有仓库的物资管理。
三、管理制度1. 仓库管理员职责（1）负责仓库物资的接收、验收、入库、保管、保养、发货和安全工作。
（2）负责建立和维护仓库物资的明细账、卡片和台账，确保账、卡、物三者一致。
（3）负责仓库物资的盘点工作，定期对库存物资进行检查，确保库存物资的准确性和安全性。
2. 仓库日常管理（1）仓库管理员应合理设置各类物资和产品的明细账簿和台账，根据实际情况和各类物资的性质、用途、类型分明别类建立相应的明细账、卡片。
（2）所有物料应按照类型及规格型号设立明细账、卡片，财务部门与仓库所建账簿及顺序编号必须互相统一，相互一致。
（3）合格品、逾期品、失效品、废料、应分别建账反映。
（4）严格按照仓库管理规程进行日常操作，仓库管理员对当日发生的业务必须及时逐笔登记台账，做到日清日结，确保物料进出及结存数据的正确无误。
（5）做好各类物料和产品的日常核查工作，仓库管理员必须对各类库存物资定期进行检查盘点，并做到账、物、卡三者一致。
3. 物资接验收入库管理（1）物资到公司后，仓库管理员通知生产设备部、工程部制安负责人参与对物资验收。
（2）仓库管理员根据合同清单详细核对物资品名、规格、型号、件数、三（质保书、合格、清单）、材质等。
生产设备部对物资质量检验，并填写质量验收记录表。
（3）与合同不符，应及时通知部门主管向供货单位补料或退货；质量合格后，方可办理入库手续。
4. 仓库安全管理（1）仓库属于重点防火单位，仓库内禁止吸烟，严禁携带火种入内，并配备相应的消防器材。
（2）仓库必须定期采取鼠害防治措施，保持仓库干燥、通风良好。
（3）仓库管理员对库存物品的丢失、损坏负主要责任，如有损失、报废、盘亏、盘盈等，仓库管理员要向主管领导及相关部门进行汇报，并以书面材料分析查找原因。
四、奖惩措施1. 严格执行本制度，确保仓库物资的准确性和安全性，给予仓库管理员相应的奖励。
仓库管理表格(完整资料).doc
此文档下载后即可编辑3-001 用料清单用料清单3-002 物料BOM清单物料BOM清单3-003 存量基准设定表存量基准设定表日期：3-004 产品零件一览表产品零件一览表定：3-005 产品用料明细表产品用料明细表3-006 存量控制卡存量控制卡3-007 物料管制卡物料管制卡3-008 物料保管卡(一)物料保管卡(一)3-009 物料保管卡(二)物料保管卡(二)货位编号：标示日期：3-010 物料保管卡(三)物料保管卡(三) 编号：3-011 ××产品材料耗用统计台账××产品材料耗用统计台账产品名称：数量：3-012 订单耗用材料耗用总表订单耗用材料耗用总表3-013 ××车间月物料耗用统计表××车间月物料耗用统计表月份：3-014 收货台账收货台账月份：3-015 物料进销存账物料进销存账3-016 物料发货台账物料发货台账3-017 个人领料台账个人领料台账姓名：部门：职务：3-018 库存明细账库存明细账物料名称：物料编号：规格：计量单位：库区：3-019 物料分析表物料分析表分析人员：分析日期：3-020 物料计划表物料计划表员：日期：3-021 ××产品物料计划表××产品物料计划表日期：订单物料计划总表物料计划单编号：生产计划单编号：日期：3-023 低值易耗品及劳保用品月用量计划表低值易耗品及劳保用品月用量计划表部门：日期：常备性材料周需求计划表料号：型号/规格：日期：共页第页编制：常备性材料月需求计划批准：3-026 专用性物料需求计划表专用性物料需求计划表订单号：生产批号：批量：日期：编制：3-027 物料请购单物料请购单制造单位：请购单号：请购日期：3-028 物料验收单物料验收单公司名称：年月日3-029 物料供应变更联络单物料供应变更联络单发出部门：接收部门：日期：No.：3-030 物料供应进度修订通知单物料供应进度修订通知单接收：日期：年月日3-031 物料供应延误报告单物料供应延误报告单日期：No.：物控员：3-032 材料入仓单材料入仓单（共4联：厂商联、PMC联、货仓联、财务联）厂商名称__________No.：厂商编号__________日期__________仓管员__________3-033 发料单发料单制造单号________ 产品名称________No.：生产批量_______ _生产车间________ □材料□半成PMC__________3-034 领料单领料单制造单号：产品名称：No.：生产批量：生产车间：□物料□半成品日期：PMC：说明：共四联，PMC联、货仓联、生产联、财务联。
仓库管理表格
3-001 用料清单用料清单3-002 物料BOM清单物料BOM清单3—003 存量基准设定表存量基准设定表审批: 复核：制单：日期：3—004 产品零件一览表产品零件一览表确认: 审核：制定：3-005 产品用料明细表产品用料明细表确认：审核：制定：3-006 存量控制卡存量控制卡3—007 物料管制卡物料管制卡3-008 物料保管卡(一)物料保管卡(一）3—009 物料保管卡（二）物料保管卡(二）货位编号：标示日期:3-010 物料保管卡（三）物料保管卡(三) 编号：3-011 ××产品材料耗用统计台账××产品材料耗用统计台账产品名称：数量：复核: 统计：3—012 订单耗用材料耗用总表订单耗用材料耗用总表复核：统计：3-013 ××车间月物料耗用统计表××车间月物料耗用统计表月份：复核: 统计：3—014 收货台账收货台账月份：复核: 统计：3—015 物料进销存账物料进销存账经理：记账：3—016 物料发货台账物料发货台账3—017 个人领料台账个人领料台账姓名: 部门：职务：仓管员：3—018 库存明细账库存明细账物料名称：物料编号：规格：计量单位：库区：3-019 物料分析表物料分析表分析人员: 分析日期:3-020 物料计划表物料计划表审批：复核: 物控经理: 物控员: 日期: 3—021 ××产品物料计划表××产品物料计划表审批: 复核：制表：日期：订单物料计划总表物料计划单编号：生产计划单编号：审批：复核：制单: 日期：3-023 低值易耗品及劳保用品月用量计划表低值易耗品及劳保用品月用量计划表部门:审批：复核：制单：日期：常备性材料周需求计划表料号：型号/规格: 日期：共页第页批准：审核：编制：常备性材料月需求计划日期：编制：审核: 批准：3—026 专用性物料需求计划表专用性物料需求计划表订单号：生产批号：批量: 日期：批准：审核: 编制：3-027 物料请购单物料请购单制造单位: 请购单号：请购日期：批准: 请购人：3—028 物料验收单物料验收单公司名称：年月日3-029 物料供应变更联络单物料供应变更联络单发出部门：接收部门：日期：No.:3—030 物料供应进度修订通知单物料供应进度修订通知单接收：日期：年月日物控主管：物控员：3-031 物料供应延误报告单物料供应延误报告单日期：No。
仓库管理制度与流程
仓库管理制度与流程仓库管理制度与流程1一、仓库日常管理1、仓库保管员必须合理设置各类物资和产品的明细账簿和台账。
原材料仓库必须根据实际情况和各类原材料的性质、用途、类型分门别类建立相应的明细账、卡片；半成品、产成品应按照类型及规格型号设立明细账、卡片；财务部门与仓库所建账簿及顺序编号必须互相统一，相互一致。
合格品、逾期品、失效品、料废、退回电机、返修电机应分别建账反映。
2、必须严格按MIS系统和仓库管理规程进行日常操作。
仓库保管员对当日发生的业务必须及时逐笔录入MIS系统，做到日清日结，确保MIS系统中物料进出及结存数据的正确无误。
及时登记手工明细账并与MIS系统中的数据进行核对，确保两者的一致性。
3、做好各类物料和产品的日常核查工作，仓库保管员必须对各类库存物资定期进行检查盘点，并做到账、物、卡三者一致。
铸件仓管员必须定期对每种铸件材料的单重新进行核对并记录，如有变动及时向事业部、财务部反映，以便及时调整。
4、各事业部、分厂必须根椐生产计划及仓库库存情况合理确定采购数量，并严格控制各类物资的库存量，有条件的单位逐步实行零库存；仓库保管员必须定期进行各类存货的分类整理，对存放期限较长，逾期失效等不良存货，要按月编制报表，报送各事业部领导及财务人员，各事业部对本单位的各类不良存货每月必须提出处理意见，责成相关部门及时加以处理。
二、入库管理1、物料进仓时，仓库管理员必须凭送货单、检验合格单办理入库手续；如属回用物资应凭回用单办理入库手续，拒绝不合格或手续不齐全的物资入库，杜绝只见发票不见实物或边办理入库边办理出库的现象。
2、入库时，仓库管理员必须查点物资的数量、规格型号、合格证件等项目，如发现物资数量、质量、单据等不齐全时，不得办理入库手续。
未经办理入库手续的物资一律作待检物资处理放在待检区域内，经检验不合格的物资一律退回，放在暂放区域，同时必须在短期内通知经办人员负责处理。
3、一切原材料的购入都必须用增植税专用发票方可入库报销，无税票的，其材料价格必须下浮到能补足扣税额为止。
仓库管理规章制度及明细
仓库管理规章制度及明细仓库管理规章制度及明细【篇1】(一)总则1.仓库是企业物资供应体系的一个重要组成部分，是企业各种物资周转储备的环节，同时担负着物资管理的多项业务职能。
仓管的主要任务是：保管好库存物资，做到数量准确，质量完好，确保安全，收发迅速，面向生产，服务周到，降低费用，加速资金周转。
2.仓管主要是根据工厂生产需要和厂房设备条件统筹规划，合理布局;内部要加强经济责任制，进行科学分工，形成物资分口管理的保证体系;业务上要实行工作质量标准化，应用现代管理技术和abc分类法，不断提高仓库管理水平。
(二)物资验收入库存3.物资入库存，保管员要亲自同交货人交接手续，核对清点物资名称、数量是否一致，按物资交接本上的要求签字，应当认识签收是经济责任的转移。
4.物资入库存，应先入待验区，未经检验合格不准进入货位，更不准投入使用。
5.材料验收合格，保管员凭发票所开列的名称、型号、数量、计量验收就位，钢材应涂色标志，入库存单各栏应填写清楚，并随同托收单交财务科记账。
6.不合格品，应隔离堆放，严禁投产使用。
如工作马虎，混入生产，保管员应负失职的责任。
7.验收中发现的总是要及时通知科长和经办人处理。
托收到而货未到，或货已到而无发票，均应向经办人反映查询，直到消除悬事挂账。
(三)物资的储存保管8.物资的储存保管，原则上应以物资的属性、特点和用途规划设置仓库，并根据仓库的条件考虑划区分工，凡吞吐量大的落地堆放，周转量小的货架存放，落地堆放以分类和规格的次序排列编号，上架的以分类四号定位编号。
9.物资堆放的原则是：在堆垛合理安全可靠的前提下，推行五五堆放，根据货物特点，必须做到过目见数，检点方便，成行成列，文明整齐。
10.仓库保管员对库存、代保管、待验材料以及设备、容器和工具等负有经济责任和法律责任。
因此坚决做到人各有责，物各有主，事事有人管。
仓库物资如有损失、贬值、报废、盘盈、盘亏等，保管员不得采取“发生盈时多送，亏时克扣”的违纪做法。
仓库物品出入库登记表打印模板
仓库物品出入库登记表打印模板
以下是一个简单的仓库物品出入库登记表的打印模板。
请注意，这只是一个示例模板，您可能需要根据您的具体需求进行修改。
仓库物品出入库登记表
日期: [YYYY-MM-DD]
物品名称: [物品名称]
入库数量: [入库数量]
出库数量: [出库数量]
操作人: [操作人姓名]
备注: [其他备注或说明]
如何使用：
1. 在相应位置填写日期、物品名称、入库数量、出库数量、操作人姓名和备注。
2. 打印此表格，用于记录仓库物品的出入库情况。
3. 确保表格填写完整、准确，并妥善保存。
注意：本表格用于记录仓库物品的出入库情况，确保准确记录，以供后续核对和审计。
制造业财务部门工作流程
财务部工作流程一、出纳岗工作流程 (2)（一）现金收付 (2)（二）银行存款收付 (2)（三）其他规定 (3)二、会计岗位工作流程 (3)（一）管理费用工作流程 (3)（二）其他费用的规定 (3)（三）财务费用规定 (4)（四）其他应收款核算及管理 (4)（五）固定资产核算工作流程 (5)（六）材料核算工作流程 (5)（七）财务核算-仓库明细账 (6)（八）生产成本核算流程 (8)（九）销售核算以及产成品出库 (10)三、主管会计工作内容 (11)一、出纳岗工作流程（一）现金收付1、收现根据收到的现金开具收款凭证（收据），收款凭证必须注明此笔款项的用途，如果是收到的货款，必须和会计核对此货款的准确性。
依据收款凭证登记现金流水台账。
注：原则上只有收到现金才能开具收据，在收到银行存款或下账时需开具收据的，需要在收据上注明银行转账字样。
2、付现2.1、费用报销需要报销的人员填写费用报销单，经过会计岗审核签字后拿到出纳岗。
出纳审核会计岗传来的费用报销单进行金额与原始凭证一致的审核。
无误后，出纳给与报销，报销人员在领款人处签字。
依据费用报销单登记现金流水台账：3、现金存取及保管按照规定，公司以周来留存库存现金的备用额度，限额区间为2000-10000元，各部门如果有超过5000元的现金预算，需要提前2天向出纳报备。
每天结束后，出纳需要根据当天的现金收款原始凭证以及现金付款原始凭证核对当天的库存现余额。
库存现金没有在限额范围内，出纳要及时去银行存取现金。
注：（1）下午下班后，现金库存应在限额内。
（2）从银行提取现金以及将现金送存银行需要两人同行。
4、出纳必须把当天的现金收款原始凭证和现金付款原始凭证交给会计岗，会计依据原始凭证编制记账凭证。
备注：管理现金日记账，做到日清日结，并及时核实库存现金余额。
（二）银行存款收付1、回单的规定出纳每天把公司所有的银行基本户和银行一般户的银行收付款原始回单打印出来，并登记银行存款日记账，登记完后，把原始凭证交给会计岗。
记仓库材料数量金额帐的时候
记仓库材料数量金额帐的时候，结转下年的具体格式是怎样的？在年底结转时，要在摘要栏上注明“结转下年”，并在余额栏中填写结存的：数量、单价、金额。
并在“结转下年”下划两道红线，证明结转完毕。
在新账本上，第一行要注明“上年结转”，那就不需要划红线了。
这样就可以了。
1、未记帐的单据将未记帐的采购入库单、产成品入库单、其他入库单、销售出库单、材料出库单、其他出库单、假退料单结转到下一年度的收发记录表中，并打上存货期初标记。
2、普通销售业务如果用户选择记帐依据为‘销售发票’，则将未记账的销售发票，及其相关联的发货单和销售出库单一并结转下年。
如果用户选择记帐依据为‘销售出库单’，则将未记账的销售出库单，及其相关联的发货单和销售发票一并结转下年。
3、分期收款发出商品业务如果分期收款发出商品的发货单，或其对应的销售发票或红字发货单，还有未记帐的单据，则将发货单及其对应的销售出库单、发票和红字发货单一并结转到下一年度。
4、委托代销业务记账依据为‘发货单+发票’，如果委托代销发货单未结算完毕，或已结算完毕但对应的销售发票还有未记帐的单据，则将发货单及对应的销售出库单和发票结转到下一年度。
记账依据为‘销售发票’，则将未记账的发票，及对应发货单和销售出库单一并结转下年。
记账依据为销售出库单，则将未记账的销售出库单，及对应的发货单和销售发票一并结转下年。
5、直运业务：采购发票：将采购系统未记帐的直运采购发票及其对应的采购订单、销售订单和销售发票结转到下一年度。
销售发票：将销售系统未记帐的直运销售发票及其对应的采购订单、销售订单和采购发票结转到下一年度。
7、存货明细账先进先出、后进先出及个别计价结存：将辅助计价表中有结存的记录，结转到下一年的存货明细帐中，同时还要将计价表余额与明细账余额的差额结转下年。
结转时按‘部门+仓库+存货+自由项+批号+科目’汇总明细账和计价表中的数据，将差额形成入库调整单，结转到下年的明细账中作为未记账的期初余额，单据号系统自动编号，单据日期取上一年的最后一天。
海关帐建账要点和明细账的基本内容
海关帐建帐的要点和明晰帐的基本内容
• 建帐的要点 1）类似于进销存原理 2）是关于物料来源和流向说明的物流帐 3）作为原始凭证的单据是作帐的基础 4）帐实不符是常见的问题 5）需要建立有编号、名称、规格、型号、数量等的进出存仓帐，同时要 建立所有存货的仓位卡 6）按照海关六套帐的要求分别作帐 7）国内物料、保税物料、非保税物料须分别作帐 • 海关物流明晰帐的基本内容 流水号、日期、出入类别、摘要、单据号、凭证号、发票号、订单号、 合同号等
三帐建帐和三帐平衡的思路
第一环节: 第一环节 合同备案---报关核查表---报关单---报关单证审核---验收入库---海关帐 海关帐 第二环节: 第二环节 生产指令单---材料出仓单---加工及工艺流程审核(与申报单耗对应)---半成品或 成品入仓单 单---海关帐 海关帐 辅助环节: 辅助环节 深加工结转转出备案---深加工结转转入备案---转出报关---出仓单/出货单---单据 审核---转出海关帐 转入报关---入仓单/收货单---入仓单据审核---转入海关帐 委外加工合同备案---委外加工核心工艺说明---出仓单---XXX---半成品/成品/废 弃物料/余料入仓单 第四环节: 第四环节 合同核销---台帐核销---海关帐 海关帐
海关建帐举例
1、若工厂收货ABS胶粒，2002年报表2500千克（未结转已收货）；2003年 结转2800千克（其中2500千克办理的是2002年2500千克结转数） 正确的物流帐： 1）2003年报表（已结转未收货）填写300千克 2 2）在“其他使用”栏位注明 2002年未结转已收货2500千克 2、本年度与多个供应商进行转厂“五金配件” 厂商 报关 收货 已结转未收货 位结转已收货 A 800 500 300 0 B 600 700 0 100 C 300 300 0 0 D 100 1200 0 1100 错误作帐：未结转已收货900 （300-1200=-900） 正确作帐：已结转未收货300 未结转已收货1200
库存商品明细账
（二）成本计算的概念
◆成本计算企业归集一定计算对象的 全部费用，借以确定各计算对象的总成本 和单位成本的一种专门方法。
经济业务：购入A 材料4件，买价 1 000元，支付运 费80元。
记账
材料采购 1 000
80
总成本： 1 000＋80＝1 080（元） 单位成本： 1 080÷4＝270（元）
基础工作
收集、整理成本计算资料
确定成本核算中心和成本计算对象
确定成本计算期
确定成本项目
正确归集和分配各项费用
设置和登记明细分类账、编制成本计算表
第三节 企业经营过程中的成本计算
一、原材料采购成本的计算 （一）原材料采购成本的构成
相关税费、保险费、 运输费和包装费等
买价＋采购费用
运费单据
购货 企业
发票
销售 企业
发出商品
（二）材料采购成本计算的基本程序
按所采购材料的 品种或类别确定 成本计算对象
设置“在途物资” 等明细账，归集 采购费用
编制“材料采购成 本计算表”，确定 总成本和单位成本
在途物资明细账 买价 采购费用
材料采购成本计算表
成本项目
成本计算对象 总成本 单位成本
买价
采购费用
合计
（三）采购成本计入成本方法 1.直接计入：能直接分清受益对象的（如
★可以不计入原材料采购成本，而是作 为期间费用处理的支出包括：材料供应部门 或材料仓库所发生的经常性费用、采购人员 的差旅费、采购机构经费，以及发生在市内 的小额运杂费等。
（四）材料采购成本计算举例 1.资料：例7—1、7—2业务与分录。 2.有关明细账户登记
在途物资明细分类账
(举例 编号)
在途物资明细分类账
仓库出入库明细账规章制度
仓库出入库明细账规章制度一、背景和目的随着物流行业的发展，仓库管理逐渐受到了重视。
在仓库管理中，出入库明细账是非常重要的一个环节，它记录了所有的出入库信息，是仓库管理者进行库存管理、调度计划和预测需求的重要依据。
为了规范仓库管理，保证出入库明细账的准确性和完整性，本文制定了仓库出入库明细账规章制度，旨在确保仓库管理的科学、有效和规范。
二、职责和义务仓库管理人员1.负责按规定记录出入库明细账，确保账簿的准确性和完整性。
2.统计出入库数据，分析库存变化趋势，提供库存管理的决策依据。
3.负责保管出入库明细账的纸质或电子版，确保其安全可靠。
物流操作人员1.操作物流设备和管理仓库，确保货物的安全、完整、准确地进出库。
2.及时向仓库管理人员提供各种出入库信息，确保出入库明细账及时、准确地更新。
三、出入库明细账的编制规定1. 账簿的基本内容出入库明细账是一个记录货物进出库情况的账簿，每一笔出入库记录需要包含以下四个部分： - 货品名称和编号。
- 进/出库数量、单位、单价，以及总金额。
- 出/入库日期，包括年、月、日。
- 材料提供单位或发货单位、货主、客户等相关信息。
2. 账簿的编制1.仓库管理人员负责按照规定原则编制出入库明细账，同时将账簿进行分类归档并进行防火、防潮、防虫等保管工作。
2.物流操作人员负责实施具体的出入库记录工作，确保更高的账簿的准确性和完整性。
3.出入库明细账应当及时更新，每日及时上报出入库情况，确保信息的即时、准确性。
四、盘点和审计制度1.仓库管理人员应当定期组织库存盘点工作，记录账簿与物实的差异。
2.仓库管理人员应当建立审计制度，持续监督出入库明细账的真实性和有效性。
3.对于出入库明细账簿发现问题，需要及时向上报给直属领导，进行整改并建立相关考评制度以推动改善。
五、法律责任和规定任何违反本规章制度的行为，都将受到法律的制裁和处罚。
本规章制度所涉及的问题均应遵循上级法律法规的规定和各种制度的相关规定。
仓库账卡物管理制度
#### 第一章总则第一条为确保公司仓库账目、卡片和物资（以下简称“账卡物”）管理的准确性和规范性，提高仓库管理效率，保障公司资产安全，特制定本制度。
第二条本制度适用于公司所有仓库的账卡物管理工作。
#### 第二章岗位职责第三条仓库管理员职责：1. 负责仓库账目的登记、核对、汇总和上报；2. 负责仓库卡片的制作、更新、保管和发放；3. 负责仓库物资的入库、出库、盘点和调拨；4. 负责仓库环境的整理和维护；5. 负责执行本制度及其他相关规章制度。
第四条仓库保管员职责：1. 负责物资的验收、入库、出库和盘点；2. 负责物资的保管、保养和防损；3. 负责仓库环境的整理和维护；4. 负责执行本制度及其他相关规章制度。
#### 第三章账目管理第五条仓库账目应真实、准确、完整地反映仓库物资的进出情况。
第六条仓库账目分为总账、明细账和辅助账。
第七条仓库账目应按照物资类别、规格、型号等进行分类登记。
第八条仓库账目应定期进行核对，确保账实相符。
第九条仓库账目应每月进行汇总，并上报财务部门。
#### 第四章卡片管理第十条仓库卡片应包括物资名称、规格、型号、数量、单价、总价、入库时间、出库时间、保管员等信息。
第十一条仓库卡片应与实际物资相符，如有出入应及时调整。
第十二条仓库卡片应妥善保管，不得随意涂改、撕毁。
第十三条仓库卡片应定期进行更新，确保信息的准确性。
#### 第五章物资管理第十四条物资入库：1. 物资入库时，应核对物资名称、规格、型号、数量、质量等；2. 仓库管理员应填写入库单，并与实物核对；3. 物资入库后，应填写卡片并妥善保管。
第十五条物资出库：1. 物资出库时，应核对出库单与仓库卡片；2. 仓库管理员应填写出库单，并与领用人核对；3. 物资出库后，应填写卡片并妥善保管。
第十六条物资盘点：1. 仓库每月进行一次全面盘点，确保账实相符；2. 盘点过程中，如发现差异，应及时查明原因并处理；3. 盘点结果应上报财务部门。
仓库三栏式明细账
序号：00001产品名称：产品代码：序号：00002产品名称：产品代码：序号：00003产品名称：产品代码：序号：00004产品名称：产品代码：0000序号：00005产品名称：产品代码：序号：00006产品名称：产品代码：序号：00007产品名称：产品代码：序号：00008产品名称：产品代码：0000序号：00009产品名称：产品代码：序号：00010产品名称：产品代码：序号：00011产品名称：产品代码：000产品名称：产品代码：序号：00013产品名称：产品代码：序号：00014产品名称：产品代码：序号：00015产品名称：产品代码：0000序号：00016产品名称：产品代码：序号：00017产品名称：产品代码：序号：00018产品名称：产品代码：序号：00019产品名称：产品代码：0000序号：00020产品名称：产品代码：序号：00021产品名称：产品代码：序号：00022产品名称：产品代码：序号：00023000序号：00024产品名称：产品代码：序号：00025产品名称：产品代码：序号：00026产品名称：产品代码：000序号：00027产品名称：产品代码：序号：00028产品名称：产品代码：序号：00029产品名称：产品代码：序号：00030产品名称：产品代码：0000序号：00031产品名称：产品代码：序号：00032产品名称：产品代码：序号：00033产品名称：产品代码：序号：00034产品名称：产品代码：0000序号：00035产品名称：产品代码：序号：00036产品名称：产品代码：序号：00037产品名称：产品代码：000序号：00039产品名称：产品代码：序号：00040产品名称：产品代码：序号：00041产品名称：产品代码：000序号：00042产品名称：产品代码：序号：00043产品名称：产品代码：序号：00044产品名称：产品代码：序号：00045产品名称：产品代码：0000序号：00046产品名称：产品代码：序号：00047产品名称：产品代码：序号：00048产品名称：产品代码：序号：00049000序号：00050产品名称：产品代码：序号：00051产品名称：产品代码：序号：00052产品名称：产品代码：000产品名称：产品代码：序号：00054产品名称：产品代码：序号：00055产品名称：产品代码：序号：00056产品名称：产品代码：0000序号：00057产品名称：产品代码：序号：00058产品名称：产品代码：序号：00059产品名称：产品代码：序号：00060产品名称：产品代码：0000序号：00061产品名称：产品代码：序号：00062产品名称：产品代码：序号：00063产品名称：产品代码：000序号：00065产品名称：产品代码：序号：00066产品名称：产品代码：序号：00067产品名称：产品代码：000序号：00068产品名称：产品代码：序号：00069产品名称：产品代码：序号：00070产品名称：产品代码：序号：00071产品名称：产品代码：0000序号：00072产品名称：产品代码：序号：00073产品名称：产品代码：序号：00074产品名称：产品代码：序号：00075产品名称：产品代码：0000序号：00076产品名称：产品代码：序号：00077产品名称：产品代码：序号：00078产品名称：产品代码：序号：00079产品名称：产品代码：000序号：00080产品名称：产品代码：序号：00081产品名称：产品代码：序号：00082产品名称：产品代码：000序号：00083产品名称：产品代码：序号：00084产品名称：产品代码：序号：00085产品名称：产品代码：序号：00086产品名称：产品代码：0000序号：00087产品名称：产品代码：序号：00088产品名称：产品代码：序号：00089产品名称：产品代码：序号：00090产品名称：产品代码：0000序号：00091产品名称：产品代码：序号：00092产品名称：产品代码：序号：00093产品名称：产品代码：序号：00094000产品名称：产品代码：序号：00095产品名称：产品代码：序号：00096产品名称：产品代码：序号：00097产品名称：产品代码：0000序号：00098产品名称：产品代码：序号：00099产品名称：产品代码：序号：00100产品名称：产品代码：序号：00101产品名称：产品代码：0000序号：00102产品名称：产品代码：序号：00103产品名称：产品代码：序号：00104产品名称：产品代码：序号：00105产品名称：产品代码：0000序号：00106产品名称：产品代码：序号：00107产品名称：产品代码：序号：00108产品名称：产品代码：000序号：00109产品名称：产品代码：序号：00110产品名称：产品代码：序号：00111产品名称：产品代码：序号：00112产品名称：产品代码：0000序号：00113产品名称：产品代码：序号：00114产品名称：产品代码：序号：00115产品名称：产品代码：序号：00116产品名称：产品代码：0000序号：00117产品名称：产品代码：序号：00118产品名称：产品代码：序号：00119产品名称：产品代码：序号：00120产品名称：产品代码：0000序号：00121产品名称：产品代码：序号：00122产品名称：产品代码：序号：00123产品名称：产品代码：000序号：00124产品名称：产品代码：序号：00125产品名称：产品代码：序号：00126产品名称：产品代码：序号：00127产品名称：产品代码：0000序号：00128产品名称：产品代码：序号：00129产品名称：产品代码：序号：00130产品名称：产品代码：序号：00131产品名称：产品代码：0000序号：00132产品名称：产品代码：序号：00133产品名称：产品代码：序号：00134产品名称：产品代码：序号：00135000产品名称：产品代码：序号：00136产品名称：产品代码：序号：00137产品名称：产品代码：序号：00138产品名称：产品代码：0000序号：00139产品名称：产品代码：序号：00140产品名称：产品代码：序号：00141产品名称：产品代码：序号：00142产品名称：产品代码：0000序号：00143产品名称：产品代码：序号：00144产品名称：产品代码：序号：00145产品名称：产品代码：序号：00146产品名称：产品代码：0000序号：00147产品名称：产品代码：序号：00148产品名称：产品代码：序号：00149产品名称：产品代码：000序号：00150产品名称：产品代码：序号：00151产品名称：产品代码：序号：00152产品名称：产品代码：序号：00153产品名称：产品代码：0000序号：00154产品名称：产品代码：序号：00155产品名称：产品代码：序号：00156产品名称：产品代码：序号：00157产品名称：产品代码：0000序号：00158产品名称：产品代码：序号：00159产品名称：产品代码：序号：00160产品名称：产品代码：000序号：00162产品名称：产品代码：序号：00163产品名称：产品代码：序号：00164产品名称：产品代码：000序号：00165产品名称：产品代码：序号：00166产品名称：产品代码：序号：00167产品名称：产品代码：序号：00168产品名称：产品代码：0000序号：00169产品名称：产品代码：序号：00170产品名称：产品代码：序号：00171产品名称：产品代码：序号：00172000序号：00173产品名称：产品代码：序号：00174产品名称：产品代码：序号：00175产品名称：产品代码：000产品名称：产品代码：序号：00177产品名称：产品代码：序号：00178产品名称：产品代码：序号：00179产品名称：产品代码：0000序号：00180产品名称：产品代码：序号：00181产品名称：产品代码：序号：00182产品名称：产品代码：序号：00183产品名称：产品代码：0000序号：00184产品名称：产品代码：序号：00185产品名称：产品代码：序号：00186产品名称：产品代码：000。
仓库保管员必须合理设置各类物资和产品的明细账簿和台账
原材料仓库必须根据实际情况和各类原材料的性质、用途、类型分明别类建立相应的明细账、卡片；半成品、产成品应按照类型及规格型号设立明细账、卡片；财务部门与仓库所建账簿及顺序编号必须互相统一，相互一致。
合格品、逾期品、失效品、废料、应分别建账反映。
2、必须严格按照仓库管理规程进行日常操作，仓库保管员对当日发生的业务必须及时逐笔登记台帐，做到日清日结，确保物料进出及结存数据的正确无误。
及时登记台帐,保证帐物一致.3、做好各类物料和产品的日常核查工作，仓库保管员必须对各类库存物资定期进行检查盘点，并做到账、物、卡三者一致。
必须定期对每种铸件材料的单重进行核对并记录，如有变动及时向领导反映，以便及时调整。
4、生产车间必须根椐生产计划及仓库库存情况合理确定采购数量，并严格控制各类物资的库存量；仓库保管员必须定期进行各类存货的分类整理，对存放期限较长，逾期失效等不良存货，要按月编制报表，报送领导及财务人员.二、入库管理1、物料进库时，仓库管理员必须凭送货单、检验合格单办理入库手续；拒绝不合格或手续不齐全的物资入库，杜绝只见发票不见实物或边办理入库边办理出库的现象。
2、入库时，仓库管理员必须查点物资的数量、规格型号、合格证件等项目，如发现物资数量、质量、单据等不齐全时，不得办理入库手续。
未经办理入库手续的物资一律作待检物资处理放在待检区域内，经检验不合格的物资一律退回，放在暂放区域，同时必须在短期内通知经办人员负责处理。
3、收料单的填开必须正确完整，供应单位名称应填写全称并与送货单一致,铸件收料单上还应注明单重和总重。
收料单上必须有仓库保管员及经手人签字，并且字迹清楚。
每批材料入库合计金额必须与发票上的金额一致。
三、出库管理1、各类材料的发出，原则上采用先进先出法。
物料（包括原材料、半成品）出库时必须办理出库手续，并做到限额领料，车间领用的物料必须由车间主任（或其指定人员）统一领取，领料人员凭车间主任或计划员开具的流程单或相关凭证向仓库领料，领料员和仓管员应核对物品的名称、规格、数量、质量状况，核对正确后方可发料；仓管员应开具领料单，经领料人签字，登记入卡、入帐。
关于库存商品明细账
关于库存商品明细账1、一般纳税人，核定征收，主营业务成本用倒挤法算出;根据进货的增值税发票登记库存，成本就是增值税发票上除去税款的数。
在当月直接做一笔出库，把库存清零。
2、库存商品明细账一般采用数量金额式账页;3、库存商品明细账如何填写?例如:上年结转,库存数量200支,单价是12金额2400,1月1日出库(销售)50支,单价是20元,金额是100元,结存数量,均价,金额,这三栏如何填写呢?库存商品明细账的进出都是按进价核算的。
收入栏根据进货发票填写，就是你进货的数量和价格，销售栏是根据出库单填写的，是销货的数量和进价。
但是库存商品按售价核算的除外。
4、例：李明是做电动车代理的。
2011年3月4日，购进3种品种的车各5辆共300元，分别是：A产品，进价：10元;B产品，进价20元;C产品，进价30元。
2011年3月15日卖出C车1辆，那么该笔业务李明的库存商品明细账如何登记?答案：(1)购进15辆车借：库存商品A 50元B 100元C 150元贷：银行存款300元(2)卖出一辆C车：借：银行存款30元贷：主营业务收入30元(3)结转成本：借：主营业务成本30元贷：库存商品30元因电动车放久就会跌价，所以最好用先进先出法核算，降低损失的可能性。
作为财务上的库存商品帐，平时只需登记购进，到月末结转销售成本时，按存货发出方法(如加权平均法)登记出库。
详细的出库，入库，库存是仓库保管员的事。
5、什么时候要结转成本，什么时候不用?答案：这个问题要根据《企业会计制度》的有关规定来回答：无论是工业企业还是商吕流通企业，只要有销售(工业企业只要生产出来了产成品)，就要结转产品成本和产品销售成本。
在这里我们举个工厂的例子：2011年3月份生产某产品一批，当月领料20万元，工资发生了5000元，制造费用归集了1万元，到月末就要结转产品成本。
假定该企业起初和期末没有在产品，那么全部成本为21.5万元。
到会计期末就要作如下会计处理：①借：产成品215000元，贷：生产成本215000元;②假如本月销售了产品一批，售价为19万元，成本为18万元，那么也要结转销售成本。
酒席仓库出入台帐
酒席仓库出入台帐
酒席仓库出入台帐只要库存商品的数量明细账，把每笔入库数量、出库数量及结存数量记清楚就可以了。
酒席仓库出入台帐按照以下方法做：
1、财务分类记明细账，仓库分类记台账。
2、记好财务账，月末与仓库对账，定期盘点。
3、仓库管理员负责记仓库台账，只记数量不记金额。
财务要
记数量金额账。
4、盘点时，财务只与仓库核对数量是否相符。
5、发票何时到何时入账，但若当月购进，到月末发票还未到，
则暂估入账。
购进：收到货物，仓库填写入库单，当日交财务（入库单的财务记帐联），仓库凭发货单、入库单记仓库台账。
财务凭入库单及发票记帐务帐。
发出：仓库根据财务开具的发票的仓库记账联及出库单发货记账，财务根据发票记账联记账。
从财务的角度看一下仓库
从财务的角度看一下仓库一.仓库账务数据的重要性及目标要求一个企业在有序的运行过程中,一般会按三条主线运行,也就是三个流程:第一,以销售为中心的信息流:业务的订单从客户那里导入,这是一条信息,开发项目传达到研发部,研发成功以后,生管部制定物料需求计划,采购部接受指令后下达采购单到供应商,生产部组织生产,品质部检验合格后出货,客户确认反馈到业务部后结单.第二,以财务为中心的资金流:企业最初的资金来源于股东资金投入,但要保障企业持续运作,就需要长期不间断的支付厂房水电,原料,人工薪资等费用,这样销售的收款成为后续资金费用的主要源泉,资金是企业生存和发展的血液,因此财务部都会坚持”开源节流”的经营理念;财务的账务主要反映了一个企业的资金收支及流转状况;第三,就是以仓库为中心的实物流:仓库是企业物资的一个流转中心,是物流的集散地,原则上,一个企业的所有的物资流转都应经过仓库,供应商的送货验收入库,生产部及其他部门的领料,成品的入库及发出,都应开具单证,记录在案,仓库的账务本身就是反映企业的实物流转状况;公司对仓库的管理目标,就是维护公司财产安全,财务对仓库的要求综合起来只有一个：账实相符;二.仓库数据处理,报表分类仓库报表一般可以分为两种:明细账及总账;明细账一般分为几种,主要是前两种:A 生产物料：分为物料出库明细账与物料入库明细账两份报表；B 生产成品：分为成品出库明细账与成品入库明细账两份报表；C 附属物料：一般入库与出库同时进行，不参与总账核算；目的：主要是为了监督零星耗材的购置及损耗情况，仓库开验收单时，必须见到实物；D 其他物料:其他来料不良,制程不良统计报表等,E.半成品:我司无半成品,暂不给予说明;三.仓库主管职责1.直接对上级主管负责,仓库原有的上级部门为生管部,由于组织机构框架的变更,现划归财务部门管辖,实际动作过程中其实在执行双重领导;2.制订仓库工作计划;(1).负责对物料及成品的验收工作，分类保管。