会计电算化操作题
- 1、下载文档前请自行甄别文档内容的完整性,平台不提供额外的编辑、内容补充、找答案等附加服务。
- 2、"仅部分预览"的文档,不可在线预览部分如存在完整性等问题,可反馈申请退款(可完整预览的文档不适用该条件!)。
- 3、如文档侵犯您的权益,请联系客服反馈,我们会尽快为您处理(人工客服工作时间:9:00-18:30)。
会计电算化操作题.
会计电算化模拟试题一
账务操作题一(40分)
一、建立账套
1.新建账套
(1)账套信息:
账套号:555
账套名称:友爱科技有限公司
路径:D:\work
启用会计期间:2012年1月(会计期间设置2012-1-1至2012-12-31)
(2)单位信息
单位名称:友爱科技有限公司单位简称:友爱
(3)核算类型
记账本位币:人民币(RMB)
企业类型:工业
行业性质:2007年新会计准则
财务主管:李晓天
按行业性质预置科目
(4)基础信息
该企业有外币核算,进行经济业务处理时,不需要对存货、客户、供应商进行分类
)分类编码方案5(.
科目编码级次:42222
部门编码级次:123
地区编码级次:123
其他:默认
(6)系统启用
“账务处理、工资核算、固定资产核算”模
块的启用日期为“2012年1月1日”2.增加操作员
口令(密所属部门编号姓名码)财务部501 李晓天1
财务部502
2
王大刚3.权限分配
李晓天为财务主管,王大刚具有“公共目录设置”和“账务处理”的全部权限。
二、初始化设置
1.设置部门档案
部门编码部门名称
管理部 1
财务部2采购3
4
销售部.设置人员档案2
.设置客户档案3
4.设置供应商档案供应商简称供应商编码供应商名称
迅达科技有限迅达001 公司同力同力发展有限002
5.设置项目目录
生产流水2.201 201 屏风(/名称线(委外)家具) 2..设置外币及汇率6
.设置凭证类别7
8.设置结算方结算方式编结算方式名称 1 现金结算 2 转账支票 3 银行汇票 其他4 .设置会计科目及期初余额表中只列出了需要9以及有期初余额数据的修改和增加的会计科目,科目设置完毕后指定现金总账科目和银行科目; 总账科目。
方科目 期初余额科目编码 辅助核算 向名称存库6
775.70 1001
借 现金行银231 378.89 1002
借 存款
往来账户期初余额表
.设置转账定义10)设置自定义转账,计提短期借款利息,年(19%
利率为(去对方科目计算结果)借:财务费用 JG()
(短期, QM(2001,贷:应付利息月
贷)*0.09/12
/12年利率借款期末贷方余额*))期间损益结转凭证设置2(本年利润科目将所有损益类科目结转到4103中。
三、账务处理模块.
由会计人员王大同进行凭证的输入(摘要可用业务序号代替),由财务主管审核、记账。
1. 1月2日,财务部从工行提取现金5000元,作为备用金(支票号ZP001)
借:库存现金 5000
贷:工行存款 5000
2. 1月5日,销售部孙飞购买800元礼品,用现今支付。
借:销售费用 800
贷:库存现金 800
3. 1月10日采购部向迅达公司采购原材料,已验收入库,货款60000,税率17%,款项
未付。
借:原材料 60000
应交税费—应交增值税—进项税额 10200 贷:应付账款 70200
4. 1月12日,管理部张立出差归来,报销差旅费5000元
借:管理费用 5000
贷:其他应收款 5000
5. 1月15日,销售部向育才中学销售硬件50台,单价4000元,货物已发出,款未收,税率。
17%为
借:应收账款 234000
贷:主营业务收入 200000
应交税费—应交增值税—销项税额 34000 6. 1月20日,销售部收到育才中学的一张转账支票,金额58500元,票号ZP002,用以偿还以前所欠货款。
借:工行存款 58500
贷:应收账款 58500
7. 1月25日,采购部开出一张转账支票,金额70200元,票号ZP003,用以支付讯达公司的货款。
借:应付账款 70200
贷:工行存款 70200
8.计提短期借款利息,生成自定义转账凭证。
9.生成期间损益结转凭证。
四、编制财务报表
1.定义一张“货币资金表”,标题黑体,14号,“单位:元”右对齐,“制单人”楷体,12号,制单人为:李晓天,表格内容居中。
定义报表格式并计算得出数据。
单位:月 31 日单位名称:友爱 2012年 1 元期末数期初数项目行数1 库存现
金
2 银行存款
3
合计
李晓天制单人:注:单位名称、年、月、日设置为关键字,文件名“货币资金.将表格保存到D:\work 2 ”表.rep
15分)账务操作题二(555财务主管501(密码空)打开帐套 1.初始设置)(1、
建立工资帐套。
工资类别个数:多个。
核算币种:人民币RMB人员编不进行扣零处理。
要求代扣个人所得税。
位。
码长度:3 (包
括全部部门)正式人员2()、新建工资类别:)、人员类别设置:增加“销售人员”3()工资项目设置:4(.
28增数计、“正式人员”工资类别设置:(5)添加人员档案:
选择前面定义的全部工资项目。
+(基本工资计算公式:加班工资:加班天数*/20
岗位工资)/20 岗位工资)(基本工资+事假工资:事假天数*元,岗位工工资数据:肖一平,基本工资30002000元资)、定义工资转账关系(6
、日常业务处理2 )工资计算并汇总1(.(2)计算个人所得税:设置工资项目为应发合计,个人所得税的计税基数为2500,并重算个人所得税。
(3)工资费用分配,并生成记账凭证
计提类型:计提应付工资。
核算部门:销售部。
明细到工资项目。
(4)查询纳税所得申报表,并输出到
D:\work文件夹,文件名“纳税所得申报表.rep”。
(5)查询所有部门的工资发放条。
账务操作题三(15分)
财务主管501(密码空)打开555帐套
1、初始设置
(1)设置部门对应的折旧科目
(2)设置固定资产类别
编码:04。
名称:电子类。
净残值率:5%。
折旧方法:平均年限法(二)
编码:05。
名称:交通类。
净残值率:5%。
折旧方法:平均年限法(二)
(3)输入固定资产原始卡片
2、日常业务处理)资产增加,生成记账
凭证。
1(日,财务部购买笔记本电脑一台月15年20121 资产类别:电子类资产名称:笔记本电脑部门:财务部增加方式:直接购入使用状况:在用2012-1-15 开始日期:8 000
原值:
使用年限:4年
折旧方法:平均年限法(二)
(2)计提折旧:计提本月固定资产折旧,
生成记账凭证。
(5)固定资产帐表查询:查询固定资产折旧清单。
会计电算化模拟试题二
账务操作题一(40分)
一、建立账套
1.新建账套
(1)账套信息:
账套号:666
账套名称:上海诚信商贸有限公司
路径:D:\work
启用会计期间:2012年6月(会计期间设置2012-6-1至2012-12-31)
(2)单位信息
单位名称:上海诚信商贸有限公司单位简称:上海诚信
(3)核算类型
)RMB记账本位币:人民币(.
企业类型:工业
行业性质:2007年新会计准则
财务主管:陈明
按行业性质预置科目
(4)基础信息
该企业有外币核算,进行经济业务处理时,不需要对存货、客户、供应商进行分类(5)分类编码方案
科目编码级次:42222
其他:默认
(6)系统启用
“账务处理、应收应付核算、固定资产核算”模块的启用日期为“2012年6月1日”
2、增加操作员
3、权限分配
陈明为财务主管,王晶具有“公共目录设置”和“账务处理”的全部权限。
.
二、初始化设置(陈明进行下列财务设置)
1、设置部门档案
2、设置人员档案
、设置客户档案3 客户名称客户编码客户简称育才育才中学001
大同科技有限002
大同公司、设置供应商档案4
供应商简称供应商名称供应商编码迅达
科技有限001 迅达公司同力发展有限002
同力公司 5、设置外币及汇率6.5 月份记账汇率:USD 币符:币名:美元 1、设置凭证类别6
限制科限制类凭证类
借方必现金收款凭1001
贷方必现金付款凭1001
借方必银行收款凭1002
1002贷方必银行付款凭证 1001,1002
凭证必无转账凭证
、设置结算方式7结算方式名称结算方式编码.现金结算1
2 支票
3 汇票 4
其他、设置会计科目及期初余额,表中只列出了需8以及有期初余额数据要修改和增加的会计科目,的科目。
往来账户期初余额表
9、设置转账定义)设置自定义转账(1
)期间损益结转凭证设置2(本年利润科目中将所有损益类科目结转到4103三、账务处理模块,由财务主由会计进行凭证的输入(填制凭证)管审核、记账。
50002日,财务部从工行提取现金、1)1月(ZP001)元,作为备用金(支票号 5000 借:库存现金 5000
贷:工行存款日,管理部张立出差归来,报销月12)(2、1500 元,归还现金差旅费4500 4500 借:管理费用 4500 贷:其他应收款500
借:库存现金.
贷:其他应收款 500
(3)、1月30日,计提生产部门工资,20000元
借:制造费用 16000
劳务成本 4000
贷:应付工资 20000
(4)、1月31日,发放生产部门工资,20000元,工行转账
借:应付工资 20000
贷:工行存款 20000
(5)、生成计提应付福利费的自定义转账凭证。
(6)、生成期间损益结转凭证。
四、调用报表模板生成报表
调用利润表模板,生成“2012年6月”利润表,将表保存到D:\work,文件名“1月利润表.rep”
五、编制自定义财务报表
1.定义一张“货币资金表”,标题黑体,14号,“单位:元”右对齐,“制单人”楷体,12号,制单人为:陈明,表格内容居中。
单位名称、年、月、日设置为关键字,文件名“货币资金\work 将表格保存到D :2. ”收支情况表.rep
账务操作题二(应收应付核算)并进行帐套
财务主管601(密码空)打开666 以下操作 、初始设置1 设置存货
日,采购部向迅达科技有月252012年5(1)元,货块,单价100限公司采购玉料,数量600,增值5678款未付,收到专用发票一张,票号日6月31税率17%,发票到期日2012年日,销售部向育才中学销315月)(22012年元,已发货,款500010扇,单价售屏风,数量,增值税1234未收,开出专用发票一张,票号31日2012年6月17%率,发票到期日、日常应收应付处理(请用应收应付系统进行2 以下处理并制成凭证)日,采购部李一明向同力发展有限1011)月(元,已入8000公司购入木料,数量10砘,单价,5566收到普通发票一张,发票号为库,款未付。
31日。
2012年1月17%税率,发票到期日日,采购部李一明开出工行支票一13)1月(2张用于支付同力发展有限公司款项,支票号93600。
ZP201,金额日,销售部王晓添收到育才中学支15月)(31元,用于支付前欠款,支票58500票一张,金额
号ZP006,款已存入工行
(4)1月20日,销售部王晓添向大同科技有限公司销售挂件,数量200个,单价150元,货已发出,款未收,企业开出普通发票一张,税率17%,发票到期日2012年1月31日。
【应收应付模块操作总结】
应收应付核算模块主要是利用发票和收付
款单来生成凭证。
(1)采购发票录入保存后——审核,供应商往来制单——发票制单,选择相应的发票(可能不止一张发票)后——上方“制单”即可,具体会计分录是:
借:原材料(可能有明细科目)
应交税费—应交增值税—进项税额
贷:应付账款
(2)、付款单录入后保存后——核销,在相应的付款单中(可能需要核销的付款单不止一张)输入本次结算的金额——保存,供应商往来制单——核销制单,选择相应的付款单(可能不止一张付款单)后——上方“制单”即可,具体会计分录是:
借:应付账款
贷:银行存款(应该有明细科目,一般是工行存款)
(3)销售发票录入保存后——审核,客户往来制单——发票制单,选择相应的发票(可能不止一张发票)后——上方“制单”即可,具体会计分录是:
借:应收账款
贷:主营业务收入
应交税费—应交增值税—销项税额
(4)、收款单录入后保存后——核销,在相应的收款单中(可能需要核销的收款单不止一张)输入本次结算的金额——保存,客户往来制单——核销制单,选择相应的收款单(可能不止一张收款单)后——上方“制单”即可,具体会计分录是:
借:银行存款(应该有明细科目,一般是工行存款)
贷:应收账款。