会计电算化操作题

会计电算化操作题．
会计电算化模拟试题一
账务操作题一（40分）
一、建立账套
1．新建账套
（1）账套信息：
账套号：555
账套名称：友爱科技有限公司
路径：D:\work
启用会计期间：2012年1月（会计期间设置2012-1-1至2012-12-31）
（2）单位信息
单位名称：友爱科技有限公司单位简称：友爱
（3）核算类型
记账本位币：人民币（RMB）
企业类型：工业
行业性质：2007年新会计准则
财务主管：李晓天
按行业性质预置科目
（4）基础信息
该企业有外币核算，进行经济业务处理时，不需要对存货、客户、供应商进行分类
）分类编码方案5（．
科目编码级次：42222
部门编码级次：123
地区编码级次：123
其他：默认
（6）系统启用
“账务处理、工资核算、固定资产核算”模
块的启用日期为“2012年1月1日”2．增加操作员
口令（密所属部门编号姓名码）财务部501 李晓天1
财务部502
2
王大刚3．权限分配
李晓天为财务主管，王大刚具有“公共目录设置”和“账务处理”的全部权限。

二、初始化设置
1．设置部门档案
部门编码部门名称
管理部 1
财务部2采购3
4
销售部．设置人员档案2
．设置客户档案3
4．设置供应商档案供应商简称供应商编码供应商名称
迅达科技有限迅达001 公司同力同力发展有限002
5．设置项目目录
生产流水2.201 201 屏风（/名称线（委外）家具） 2.．设置外币及汇率6
．设置凭证类别7
8．设置结算方结算方式编结算方式名称 1 现金结算 2 转账支票 3 银行汇票 其他4 ．设置会计科目及期初余额表中只列出了需要9以及有期初余额数据的修改和增加的会计科目，科目设置完毕后指定现金总账科目和银行科目； 总账科目。

方科目 期初余额科目编码 辅助核算 向名称存库6
775.70 1001
借 现金行银231 378.89 1002
借 存款
往来账户期初余额表
．设置转账定义10）设置自定义转账，计提短期借款利息，年（19%
利率为（去对方科目计算结果）借：财务费用 JG()
（短期, QM(2001,贷：应付利息月
贷)*0.09/12
/12年利率借款期末贷方余额*））期间损益结转凭证设置2（本年利润科目将所有损益类科目结转到4103中。

三、账务处理模块．
由会计人员王大同进行凭证的输入（摘要可用业务序号代替），由财务主管审核、记账。

1． 1月2日，财务部从工行提取现金5000元，作为备用金（支票号ZP001）
借：库存现金 5000
贷：工行存款 5000
2． 1月5日，销售部孙飞购买800元礼品，用现今支付。

借：销售费用 800
贷：库存现金 800
3． 1月10日采购部向迅达公司采购原材料，已验收入库，货款60000，税率17%，款项
未付。

借：原材料 60000
应交税费—应交增值税—进项税额 10200 贷：应付账款 70200
4． 1月12日，管理部张立出差归来，报销差旅费5000元
借：管理费用 5000
贷：其他应收款 5000
5． 1月15日，销售部向育才中学销售硬件50台，单价4000元，货物已发出，款未收，税率。

17%为
借：应收账款 234000
贷：主营业务收入 200000
应交税费—应交增值税—销项税额 34000 6． 1月20日，销售部收到育才中学的一张转账支票，金额58500元，票号ZP002，用以偿还以前所欠货款。

借：工行存款 58500
贷：应收账款 58500
7． 1月25日，采购部开出一张转账支票，金额70200元，票号ZP003，用以支付讯达公司的货款。

借：应付账款 70200
贷：工行存款 70200
8．计提短期借款利息，生成自定义转账凭证。

9．生成期间损益结转凭证。

四、编制财务报表
1．定义一张“货币资金表”，标题黑体，14号，“单位：元”右对齐，“制单人”楷体，12号，制单人为：李晓天，表格内容居中。

定义报表格式并计算得出数据。

单位：月 31 日单位名称：友爱 2012年 1 元期末数期初数项目行数1 库存现
金
2 银行存款
3
合计
李晓天制单人：注：单位名称、年、月、日设置为关键字，文件名“货币资金．将表格保存到D:\work 2 ”表.rep
15分）账务操作题二（555财务主管501（密码空）打开帐套 1．初始设置）（1、
建立工资帐套。

工资类别个数：多个。

核算币种：人民币RMB人员编不进行扣零处理。

要求代扣个人所得税。

位。

码长度：3 （包
括全部部门）正式人员2（）、新建工资类别：）、人员类别设置：增加“销售人员”3（）工资项目设置：4（．
28增数计、“正式人员”工资类别设置：（5）添加人员档案：
选择前面定义的全部工资项目。

+（基本工资计算公式：加班工资：加班天数*/20
岗位工资）/20 岗位工资）（基本工资+事假工资：事假天数*元，岗位工工资数据：肖一平，基本工资30002000元资）、定义工资转账关系（6
、日常业务处理2 ）工资计算并汇总1（．（2）计算个人所得税：设置工资项目为应发合计，个人所得税的计税基数为2500，并重算个人所得税。

（3）工资费用分配，并生成记账凭证
计提类型：计提应付工资。

核算部门：销售部。

明细到工资项目。

（4）查询纳税所得申报表，并输出到
D:\work文件夹，文件名“纳税所得申报表.rep”。

（5）查询所有部门的工资发放条。

账务操作题三（15分）
财务主管501（密码空）打开555帐套
1、初始设置
（1）设置部门对应的折旧科目
（2）设置固定资产类别
编码：04。

名称：电子类。

净残值率：5%。

折旧方法：平均年限法（二）
编码：05。

名称：交通类。

净残值率：5%。

折旧方法：平均年限法（二）
（3）输入固定资产原始卡片
2、日常业务处理）资产增加，生成记账
凭证。

1（日，财务部购买笔记本电脑一台月15年20121 资产类别：电子类资产名称：笔记本电脑部门：财务部增加方式：直接购入使用状况：在用2012-1-15 开始日期：8 000
原值：
使用年限：4年
折旧方法：平均年限法（二）
（2）计提折旧：计提本月固定资产折旧，
生成记账凭证。

（5）固定资产帐表查询：查询固定资产折旧清单。

会计电算化模拟试题二
账务操作题一（40分）
一、建立账套
1．新建账套
（1）账套信息：
账套号：666
账套名称：上海诚信商贸有限公司
路径：D:\work
启用会计期间：2012年6月（会计期间设置2012-6-1至2012-12-31）
（2）单位信息
单位名称：上海诚信商贸有限公司单位简称：上海诚信
（3）核算类型
）RMB记账本位币：人民币（．
企业类型：工业
行业性质：2007年新会计准则
财务主管：陈明
按行业性质预置科目
（4）基础信息
该企业有外币核算，进行经济业务处理时，不需要对存货、客户、供应商进行分类（5）分类编码方案
科目编码级次：42222
其他：默认
（6）系统启用
“账务处理、应收应付核算、固定资产核算”模块的启用日期为“2012年6月1日”
2、增加操作员
3、权限分配
陈明为财务主管，王晶具有“公共目录设置”和“账务处理”的全部权限。

．
二、初始化设置（陈明进行下列财务设置）
1、设置部门档案
2、设置人员档案
、设置客户档案3 客户名称客户编码客户简称育才育才中学001
大同科技有限002
大同公司、设置供应商档案4
供应商简称供应商名称供应商编码迅达
科技有限001 迅达公司同力发展有限002
同力公司 5、设置外币及汇率6.5 月份记账汇率：USD 币符：币名：美元 1、设置凭证类别6
限制科限制类凭证类
借方必现金收款凭1001
贷方必现金付款凭1001
借方必银行收款凭1002
1002贷方必银行付款凭证 1001,1002
凭证必无转账凭证
、设置结算方式7结算方式名称结算方式编码．现金结算1
2 支票
3 汇票 4
其他、设置会计科目及期初余额，表中只列出了需8以及有期初余额数据要修改和增加的会计科目，的科目。

往来账户期初余额表
9、设置转账定义）设置自定义转账（1
）期间损益结转凭证设置2（本年利润科目中将所有损益类科目结转到4103三、账务处理模块，由财务主由会计进行凭证的输入（填制凭证）管审核、记账。

50002日，财务部从工行提取现金、1）1月（ZP001）元，作为备用金（支票号 5000 借：库存现金 5000
贷：工行存款日，管理部张立出差归来，报销月12）（2、1500 元，归还现金差旅费4500 4500 借：管理费用 4500 贷：其他应收款500
借：库存现金．
贷：其他应收款 500
（3）、1月30日，计提生产部门工资，20000元
借：制造费用 16000
劳务成本 4000
贷：应付工资 20000
（4）、1月31日，发放生产部门工资，20000元，工行转账
借：应付工资 20000
贷：工行存款 20000
（5）、生成计提应付福利费的自定义转账凭证。

（6）、生成期间损益结转凭证。

四、调用报表模板生成报表
调用利润表模板，生成“2012年6月”利润表，将表保存到D:\work，文件名“1月利润表.rep”
五、编制自定义财务报表
1.定义一张“货币资金表”，标题黑体，14号，“单位：元”右对齐，“制单人”楷体，12号，制单人为：陈明，表格内容居中。

单位名称、年、月、日设置为关键字，文件名“货币资金\work 将表格保存到D ：2. ”收支情况表.rep
账务操作题二（应收应付核算）并进行帐套
财务主管601（密码空）打开666 以下操作 、初始设置1 设置存货
日，采购部向迅达科技有月252012年5（1）元，货块，单价100限公司采购玉料，数量600，增值5678款未付，收到专用发票一张，票号日6月31税率17%，发票到期日2012年日，销售部向育才中学销315月）（22012年元，已发货，款500010扇，单价售屏风，数量，增值税1234未收，开出专用发票一张，票号31日2012年6月17%率，发票到期日、日常应收应付处理（请用应收应付系统进行2 以下处理并制成凭证）日，采购部李一明向同力发展有限1011）月（元，已入8000公司购入木料，数量10砘，单价，5566收到普通发票一张，发票号为库，款未付。

31日。

2012年1月17%税率，发票到期日日，采购部李一明开出工行支票一13）1月（2张用于支付同力发展有限公司款项，支票号93600。

ZP201，金额日，销售部王晓添收到育才中学支15月）（31元，用于支付前欠款，支票58500票一张，金额
号ZP006，款已存入工行
（4）1月20日，销售部王晓添向大同科技有限公司销售挂件，数量200个，单价150元，货已发出，款未收，企业开出普通发票一张，税率17%，发票到期日2012年1月31日。

【应收应付模块操作总结】
应收应付核算模块主要是利用发票和收付
款单来生成凭证。

（1）采购发票录入保存后——审核，供应商往来制单——发票制单，选择相应的发票（可能不止一张发票）后——上方“制单”即可，具体会计分录是：
借：原材料（可能有明细科目）
应交税费—应交增值税—进项税额
贷：应付账款
（2）、付款单录入后保存后——核销，在相应的付款单中（可能需要核销的付款单不止一张）输入本次结算的金额——保存，供应商往来制单——核销制单，选择相应的付款单（可能不止一张付款单）后——上方“制单”即可，具体会计分录是：
借：应付账款
贷：银行存款（应该有明细科目，一般是工行存款）
（3）销售发票录入保存后——审核，客户往来制单——发票制单，选择相应的发票（可能不止一张发票）后——上方“制单”即可，具体会计分录是：
借：应收账款
贷：主营业务收入
应交税费—应交增值税—销项税额
（4）、收款单录入后保存后——核销，在相应的收款单中（可能需要核销的收款单不止一张）输入本次结算的金额——保存，客户往来制单——核销制单，选择相应的收款单（可能不止一张收款单）后——上方“制单”即可，具体会计分录是：
借：银行存款（应该有明细科目，一般是工行存款）
贷：应收账款。