复习汇总

一、张先生夫妇现年32岁，计划60岁退休，预计二人能活到88岁。

二人想过一个高品质的退休生于是向理财规划师咨询，预计退休后每年花费12万元。

退休前的投资报酬率为6%，退休后的投资报酬率为3%，根据以上材料回答下列问题1、退休养老规划是为了保证客户将来有一个自立的，有尊严的，高品质的退休生活，理财规划吴先生夫妇影响退休养老规划有很多因素，包括（全选）2、理财规划师了解到张先生夫妇都有社保，社保所遵循的原则有（既要体现社会公平，又要体3、理财规划师告诉张先生夫妇，退休养老规划除了需要充足的资金，还需要考虑（全选）4、如果不考虑通货膨胀，那么张先生夫妇在退休时候最少需要积累（226万）能满足退休养老生活的资金需求。

5、如果考虑通货膨胀，通货膨胀率为3%，那么张先生夫妇在退休时候若能积累（336万元）便满休养老生活的资金需求。

6、假设张先生夫妇现在有30万元的启动资金来筹集退休养老金，那么通过理财规划师的测算，足300万元的资金需求，还有（1466493.99）的缺口7、假设张先生夫妇现在有30万元的启动资金来筹集退休养老金，那么（从现在开始，每年年初20188.57元或每月月初投资1679.89元于养老金账户）可满足退休养老生活的300万元的资金需求。

8、假设张先生夫妇退休后不再投资，并且考虑3%的通货膨胀率，那么吴先生夫妇准备（538537的退休养老资金则可以完全满足养老需求。

9、理财规划师向张先生夫妇介绍，养老金的筹集除了考虑社保和自筹养老金，企业年金也是养集的一种补充方式，并且（企业年金制度是自主实行的一种补充性养老保障制度、企业年金由国家宏10、同时，理财规划师告诉吴先生夫妇，为了满足保险市场上人们在退休后对年金保险的需求，上也推出了很多类型的年金保险，这些养老保险产品也是吴先生夫妇在进行退休养老规划时候可以考虑的，对于如何选择养老保险产品，理财师介绍到（全选 ）二2010年3月，王总欲为其公司的10名员工发放上一年度的年终奖，平均每人24012元，公司为员11、该10个员工每人应就其取得的奖金缴纳个人所得税，其所适用税率为（15%），速算扣除数为12、接上题，假设这10名员工每月收入均在2000以上，每个员工因年终奖所缴纳的个人所得税为（13、接上题，根据理财规划师的提示，王总将每个员工的资金总额调整为24000元，则此时员工资14、接上题，调整后每个员工应缴纳的个人所得税为（2375）元。

15、接上题，因为调整资金发放方案，每个员工为此多获得的税后收入为（1089.8）元16、接上题，除了取得资金的员工享受更多收益外，王总也为此获得了（120）元的成本节约。

17、赵先生获得的这辆汽车，需要缴纳个人所得税（14025）元18、2010年3月，赵先生共需要缴纳个人所得税为（14350）19、2010年3月，赵先生的实际税率是（18.64%）20、下列关于缴纳个人所得税，描述错误的是（公司给员工缴纳的商业保险不需要缴纳个人所得税案例：张先生和张太太今年均为35岁，二人育有一个可爱的女儿，今年5岁，一家三口翟先生夫妇俩目前有活期储蓄10万元，定期存款20万元，货币市场基金5万元。

还有市1、翟先生家庭生活过的越来越富裕，希望给父母买一套小两居用于老两口养老居住，2、翟先生想知道目前只依靠单位福利的风险保障是否完备，如果不足，还需要补充哪3、孩子是夫妻二人的希望，他们希望儿子能茁壮成长 ，接受良好的教育，由于小学4、尽管翟先生夫妻二人单位福利不错，但考虑到养老费用是一笔不小的开支，同时相5、能够对现金等流动资产进行有效管理。

提示：信息收集时间为2010年12月31日；不考虑存款利息收入；不考虑房租需缴纳的个人所得税月支出均化为年支出的十二分之一工资薪金所得的免征额为2000元学费增长率3%不考虑折旧21、下列属于理财规划建议书正文部分内容的是（全选）22、在编写张先生张太太家庭关于资产负债表与现金流量表时表头描述正确的是（张先生张太太家23、截止到2010年12月31日关于张先生家庭资产表述正确的是（张先生家庭实物资产1880000元）24、截止到2010年12月31日关于张先生家庭负债与净资产表述正确的是（张先生家庭住房贷款负债25、在安全中张先生的工资薪金收入是按照税前统计，下列公式适用于张先生计算工资薪金收入应26、在现鑫流量表中关于张先生全年工资薪金及年终将的数据表述正确的是（年终奖税后收入为427、下列关于张先生家庭支出数据描述正确的是（其他费用为14000元）28、下列对张先生家庭收入支出表信息描述正确的是（张先生家庭其他收入为34000元）29、下列关于张先生家庭财务比率表描述正确的是（张先生家庭流动性比率为22）30、关于结余比率下列说法正确的是（结余比率可以反映张先生家庭提高其净资产的能力、张先生31、根据张先生家庭投资与净资产比率判断下列说法正确的是（投资与净资产比率是反映张先生家32、关于张先生家庭流动性比率，下列说法正确的是（张先生家庭流动性比率应设定的合理敬意为33、对于家庭财务比率分析，下列表述正确的是（张先生家庭清偿比率为77%）34、对于张先生家庭财务总体评价下列说法正确的是（张先生家庭的风险保障不充分、张先生家庭35、关于张先生宿州财务状况预测 ，下列表述正确是（张先生家庭未来15年各项支出会急速增加36、关于张先生家庭理财目标的整理，下列说法正确的是（全选）37、在针对张先生家庭提供现金规划这部分内容中，流动性比是比较重要的参照指标，下列选项对38、张先生家庭属于家庭事业成长期，下列减地其家庭现金规划方面建议正确的是（张先生可以通39、对于张先生家庭风险识别分析正确的是（张太太滑任何的商业保险，所以其风险缺口比较大）40、对于张先生家庭风险保障方面保费及保额相关建议合理的是（应结合张先生家庭年收入确定张41、下列保险产品中适合张先生的是（全）42、对于张太太的风险保障下列表述正确的是（全）43、针对张先生家庭筹备女儿的教育费用方面的理财建议需要参照教育负担比，关于教育负担比下44、对于张先生教育金筹备方面，如果女儿18岁进入大学在家庭投资收益率限定为8%的情况下，下45、在筹备女儿高等教育费用时，理财规划师应推荐的筹资工具有（教育保险、教育储蓄）46、张先生想通过购买房产达到投资的目的，对于购房还贷能力评价指标下列表述正确的是（可负47、张先生在购置房产进行投资之前，核算整体成本还需考虑的费用有（全）48、个人住房公积金贷款的贷款人须提供一种担保方式作为贷款的担保，下列不属于住房公积金贷49、张先生对于退休养老这方面目标比较明确，对于筹备300万养老资金的规划，下列表述正确的50对于张先生家庭筹备退休养老费用，理财规划师建议运用（商业养老保险）理财工具较适合。

又要体现个体之间的差别、政府委托或设立机构管理养老保险事务和基金、实行权利和义务相对应）休养老生活的资金需求。

每人24012元，公司为员工代扣代缴个人所得税，另外还 有一名员工赵先生因为其优异的销售表现，公司奖励他价值15%），速算扣除数为（125）缴纳的个人所得税为（3476.8）000元，则此时员工资金的适用税率为（10%），速算扣除数为（25）1089.8）元0）元的成本节约。

不需要缴纳个人所得税）年年初投资万元的资金需求。

385370.72）也是养老金筹、企业年金由国家宏需求，市场养老规划时候可以考退休生活，，退休后的投资报酬财规划师告诉）便满足退测算，若要满家三口幸福地生活在二还有市值为10万元的股居住，价格在80万元左补充哪些保险。

于小学和中学阶段教育同时相在身后能够为儿张先生张太太家庭资产负债表为2010年12月31日）实物资产1880000元）先生家庭住房贷款负债金额为570421元、张先生家庭净资产为1909579元、张先生家庭负债与净资产总计为2480000生计算工资薪金收入应纳税额的是（应纳税额=奖金*适用税率-速算扣除数）（年终奖税后收入为42625元）为34000元）净资产的能力、张先生家庭积累财富的速度比较快）产比率是反映张先生家庭通过投资提高净资产规模的能力)率应设定的合理敬意为3至6倍的月支出）障不充分、张先生家庭的投资结构不合理，需调整）年各项支出会急速增加、如无其他债务安排，随着房贷压力越来越小家庭债务将逐渐减轻）参照指标，下列选项对其描述正确的是（张先生家庭的流动性资产应保留3个月的月支出总和、张先生需要预留480确的是（张先生可以通过定活两便 储蓄来减少活期存款的利率损失、张先生可以通过办理信用卡以应对现金及现金以其风险缺口比较大）先生家庭年收入确定张先生家庭保险额度）比，关于教育负担比下列表述正确的是（张先生家庭教育负担比为57%、当教育负担比高于30%时，家庭就应提早准限定为8%的情况下，下列表述正确的是（从即日起，张先生需要每年初投入1.9万元以筹备女儿的高等教育资金、从险、教育储蓄）列表述正确的是（可负担房屋单价=可负担房屋总价/需求平方米数）列不属于住房公积金贷款担保方式的是（购房综合险）规划，下列表述正确的是（从即日起，张先生每月定投3154.49元到8%收益的养老储备金账户、如张先生拿出60万元险）理财工具较适合。

对应）表现，公司奖励他价值72000元的汽车一辆，作为当年的年终奖（注：赵先生没有现金奖励），赵先生当月工资500总计为2480000元）、张先生需要预留48000元左右以保证自己家庭资产的流动性、流动性资产可通过活期存款与货币市基金的形式存在用卡以应对现金及现金等价物不足时的临时性支出、张先生可以通过办理定海通的储蓄方式达到存款收益与活期存%时，家庭就应提早准备该部分资金、计算教育负担比时需要注意学费增长率可牟会高于收入增长率，则家庭积累教儿的高等教育资金、从即日起，张先生需要每月初投入1604元以筹备女儿的高等教育资金、如有10万元的启动资金、如张先生拿出60万元家庭资产作为启动资金，需每年投入15170.94元到8%收益率的养老储备金账户。

）生当月工资5000元。

根据该公司的情况对下列题目进行回答基金的形式存在。

）达到存款收益与活期存款使得的双重需求）增长率，则家庭积累教育金的压力会变大）如有10万元的启动资金每月初投入578元以筹备女儿的高等教育资金。

）金账户。

）。