四大会计师事务所之一尽职调查所需资料清单-中英文对照
尽职调查所需资料(标准)
尽职调查资料清单为尽快完成尽职调查工作，请于近期内提供贵公司及关联企业子公司、控股股（指公司东、实际控制人、董事、监事、高级管理人员直接或间接控制的企业）的下列文件或材料。
请公司及所有关联企业以书面形式提供如下材料的复印件，如公司无这方面的文件，请写无”并说明原因。
除特别指明外，所有文件应包括自公司成立之日至现在的所有文件。
随着项目进程及调查的深入，相关调查内容可能会有所增加, 请贵司予以配合。
、公司概况（一）公司及其母公司、子公司、分公司、分支机构、股东及其他下属机构等关联企业（如有）之间的结构图并附介绍及各企业股东名册，该结构图或介绍应能够说明控股及持股关系、各股东名称、出资额以及所拥有的股权比例。
（二）请提供贵公司及所有关联企业的目前有效的营业执照复印件。
（三）请提供贵公司及所有关联企业的主营业务、产品及目前运营情况的书面说明。
（四）请提供贵公司及所有关联企业的董事、高级管理人员、监事名单，以及该等人员简历及在其他单位兼职情况的书面说明。
（五）公司对外宣传材料。
二、从事主营业务的企业材料（一）历史沿革1、全套工商档案资料。
2、其他未备案于工商部门的有关公司历史沿革的成立及历次变更的全部文件，包括设立、变更时的批准文件、评估报告、营业执照、章程及其修正案、验资报告、董事会决议、股东会决议、协议等档案材料。
3、设立至今实收资本明细、历次实收资本变更的原始单据（银行进帐单、记帐凭证等）。
（二）财务资料I、近三年一期的资产负债表、损益表、现金流量表以及相关的审计报告、财务报表附注。
财务报告如没有经过会计师事务所的审计，请提供未经审计的财务报告。
2、最近一期财务报表的应收款、其他应收款、固定资产、长期投资、无形资产等重大资产余额明细清单。
3、最近一期财务报表的短期负债、应付帐款、其他应付款、长期负债余额明细清单。
4、公司利润分配政策及历年利润分配情况说明。
（三）资产情况1、土地使用权情况（如有）公司名下的、或公司正在使用的土地清单土地使用权证、出让合同、缴纳土地出让金及相关费用的付款凭证、发票。
尽职调查所需材料
尽职调查所需材料融资主体（机构）资料清单：1、公司简介（含公司历史、经营业务、股东介绍、部门设置等）；2、最新公司章程（全体股东签署版复印件）、验资报告；3、法定代表人身份证明、及个人简历；4、最新经工商年检的《企业法人营业执照》和最新经年检的组织机构代码证复印件、税务登记证；5、董事、监事和高级管理人员的名单6、验资报告、近二年经会计师事务所审计的审计报告，最近月份的资产负债表、损益表7、公司基本户开户许可证、贷款卡复印件（应含贷款卡号码和查询密码）及最新贷款信息清单8、公司最新负债情况说明书l应详细列明各项债务、或有负债的情况及还本付息情况；l如公司提供担保应详细列明担保情况，包括担保余额以及每笔担保金额、担保期限、担保方式、被担保公司状况和关系；l应详细列明公司所有财产抵押、质押、查封、冻结、扣押等受限情况的说明及相关协议或文件（如有）9、公司最新投资情况说明书（应详细列明各重大投资项目的简况、金额及收益情况等）；10、尚未了结或即将面临的可能对公司财产有影响的诉讼、仲裁和其他法律程序的情况说明11、融资用途12、还款来源说明个人（连带责任担保）需要提供的资料清单：1、个人身份证复印件（新版身份证需复印正反两面）2、个人详细简历（含个人学历、工作及任职情况，投资背景和经验等）；3、个人资产情况说明书（个人持有的不动产、银行存款、金融资产等的状况）4、个人负债情况说明书（应详细列明各项债务、或有负债的情况及还本付息情况；资产抵押、质押、查封、冻结、扣押等受限情况的说明及相关协议或文件）5、资金来源合法性证明（个人工资及其他收入证明、个人税单）；6、尚未了结或即将面临的可能对个人财产有影响的诉讼、仲裁和其他法律程序的情况说明7、个人承诺函（见附件）要求：以上资料一式两份，均需注明出具日期，并盖章、签字。
附件承诺函致：信托有限公司本人向贵司承诺如下，并同意就此承诺承担法律责任。
1、保证本人在信托文件中的任何陈述和保证是真实的，保证本人遵守和切实履行信托文件中规定的义务。
尽职调查所需资料清单
企业尽职调查所需资料清单此资料清单系通用型,请被调查单位根据具体实际进行收集整理提供,如不适用请做出说明。
一、基本情况调查相关资料(一)设立及沿革情况1.公司设立的批准文件；2.营业执照（近三年）、税务登记证、税收优惠相关批复文件、企业代码证、经营许可证（资质证）；3.公司章程（历年）、发起人协议、评估报告、验资报告、工商登记及年检文件（历年）；4.重大资产重组（收购、出售、业务重大调整、重要的债务重组、资产剥离等）资料；5.其他重要变革资料（如公司组织机构的重大调整、公司实质控制变化等）.(二)股东的出资情况1.公司设立时各发起人身份证明文件、其亲属在公司的投资、任职情况；2.发起人实物出资资产的产权证明文件，产权过户手续及过户后的产权证明；3.出资的实物相关产权纠纷、诉讼、判决资料；4.实物出资无形、无形资产出资评估报告、评估结果的确认文件，以高新技术成果出资入股的，应提供相关管理部门出具的高新技术成果认定书等。
5.股权变动相关的股东大会、董事会、监事会有关文件以及政府批准文件、评估报告、审计报告、验资报告、股权转让协议等。
(三)主要股东情况1.主要股东(包括公司实际控制人)的营业执照、公司章程、财务报告及近三年审计报告；2.主要股东的主营业务、股权结构、业务经营等情况；3.主要股东之间关联关系或一致行动情况及相关协议；4.主要股东所持公司股份的质押、冻结和其它限制权利的情况；5.控股股东和受控股股东、实际控制人支配的股东持有的公司股份重大权属纠纷情况；6.主要股东和实际控制人最近三年内变化情况。
(四)员工情况1.公司员工名册（包括年龄、性别、民族、学历、专业、职称、职务、政治面貌、本公司服务年限）；2.劳务合同、工资表和养老金等社会保障费用缴纳明细表；3.近三年员工流动情况统计表；4.工会工作会议纪要；5.公司用工制度（薪酬制度、劳动纪律、劳动保护制度、住房制度、医疗保障制度及社会保障制度等。
会计师事务所尽职调查资料清单
尽职调查资料清单1. 公司2014年12月31日、2015年12月31日的会计报表及近2年审计报告，2014年的会计科目发生额及余额表（excel电子版及打印版）；2. 公司所执行会计核算及财务管理制度；3. 行业、地方性税收优惠政策、财政补贴的批准文件；4. 公司现行的验资（验资证明及股权证明书）、评估报告（资产评估报告及其确认通知书）；5. 公司重组或改制的相关文件资料（如评估、审计、验资报告，公司的改制或重组申请与批复，重组协议等）；6. 2015年12月31日的所有银行各账户的对账单及余额调节表；7. 短期投资的证明文件、托管证明和证券公司的对账单、明细表；8. 往来项目截止2015年12月31日的明细表（应收账款、其它应收款、预付账款、待摊费用、应付账款、其它应付款、预收账款、预提费用等），请列出客户名称、款项性质、年初数及年末数；9. 应收项目（包括应收账款、其它应收款、预付账款）账龄分析表（账龄划分为：1年以内，1－2年，2－3年，3－4年，4－5年，5年以上）；10. 2015年12月31日的存货盘点计划、存货盘点表（种类、品名、单价、账面数量、实盘数量、差异、现行市价及计算方法、备注），盘盈盘亏及毁损明细清单；11. 关联公司清单，往来明细表及对账单；12. 2015年12月31日内部往来核对明细表及有关对账情况；13. 2014年、2015年内部交易明细清单；14. 固定资产明细清单（名称、规格型号、数量、购入日期、原值、折旧年限、残值率、累计折旧、净值）及各种保险单；在建工程明细清单（名称、预算或合同总价、已付款额）；15. 2015年12月31日长期投资明细表及其相关的合同、协议、法律文件；按权益法核算的被投资单位的已审会计报表及审计报告；16. 2015年12月31日其它资产类科目的明细表及递延摊销政策；17. 2015年12月31日借款明细表（金额、期限、利率、条件）；贷款卡记录；18. 应交税金明细表，2014年、2015年纳税申报表(增值税、所得税)、所得税汇算清缴资料；19. 2014年、2015年营业收入、制造费用、销售费用、管理费用、财务费用及营业外收支明细表；20. 公司各循环的内部控制流程图或书面描述资料（购货、生产、销货、固定资产增减、费用列支等）；21. 财务管理机构的职能、岗位职责、人员构成及工作分工；22. 公司目前执行的会计政策；23. 财务管理制度与内部控制制度的主要内容；24. 公司抵押担保合同等相关资料；25. 其他相关资料。
四大会计师事务所之一尽职调查所需资料清单-中英文对照_最新修正版
Target – Project [ ]Information Request List (“IRL”) – Accounting and TaxAs of [ , ]审阅对象—项目会计及税务资料清单截止年月日The following is IRL for conducting a review of financial, certain operational and tax information of ________(the “Group”; references to “Company” or “Target” refer to any of the subsidiaries or legal entities of the Group). The “historical period” referred to herein is defined as the years ended___________, ______, and ______ (“Fiscal______, _______and ______”) and the ____ months ended _________, ______and ______ (“Interim _____ and ______”). Thus, the historical period has ____ separate periods within it. Please note that this IRL has three sections: I. Financial and Accounting; II. Tax; and III. Discussion Items.以下为对__________（以下简称“贵集团”；倘提及“贵公司”或“审阅对象”乃指贵集团之任何子公司或法定实体）进行的财务、经营及税务各方面的审阅,所需由贵公司准备的资料清单。
尽职调查所需文件清单
所需文件清单本资料清单所涉及材料应由贵公司向**提供。
贵公司提供下述的资料应真实、准确、完整、公平、及时，尤其要确保所披露的财务会计资料有充分的依据。
有的资料若无现成的可提供，请尽快搜集、整理和撰写，力求详尽完整。
所有重要的文件请注明来源并加盖公司章或部门章。
为提高工作效率，在提供文字材料的同时，请尽可能提交电子版本。
请贵公司董事会及全部董事应保证所提供的资料及其摘要内容的真实性、准确性、完整性，许诺其中不存在虚假记载、误导性陈述或重大遗漏，并就其保证承担个别和连带的法律责任。
请贵公司在****年***月***日中午前将预备完毕的资料提交给尽调项目工作人员，尽调项目工作人员将对贵公司提交资料进行严格保密。
一、公司背景1、工商记录情形（1）公司成立时的出资协议、验资报告，最新的公司章程，最新的营业业执照、最新组织机构代码证、最新的工商记录信息简表；如有下属子公司（如有）一样提交上述材料，如有法人股东出资一样提交上述资料。
（2）公司在历次变更（包括但不限于改制、增减资、并购、重组等）中的包括但不限于股权、注册资本、股东等情形的协议、决议、验资报告和工商变更核准文件。
（3）公司目前真实的股东情形，各类股东（职工、自然人、法人、其他股东）的持股数量及比例，这些股东以什么方式表现自己的股东身份，是不是存在代持股情形？A股东或实际控制人名称及其股权的组成情形；B公司股东名册，包括出资额、出资形式、出资比例。
2、公司组织机构设置及股权情形（1）公司董事会、监事会、主要管理层设置及职责范围情形、控股及参股单位的情形；（2）披露其内部组织机构设置、运行及内控情形，包括各主要职能部门、业务或事业部、各子公司、分公司或生产车间的情形；（3）提供公司组织结构图及公司股权架构图；（4）列明下属公司清单，包括公司的名称、成立时刻、主要业务、包括但不限于与贵公司之间在人事、财务、资产管理、交易等方面的关系。
3、董事会成员组成情形，包括姓名、任贵公司董事年限、其他单位任职等情形。
四大会计师事务所之一尽职调查所需资料清单中英文对照
Target – Project [ ]Information Request List (“IRL”) – Accounting and TaxAs of [ , ]审阅对象—项目会计及税务资料清单截止年月日The following is IRL for conducting a review of financial, certain operational and tax information of ________(the “Group”; references to “Company” or “Target” refer to any of the subsidiaries or legal entities of the Group). The “historical period” referred to herein is defined as the years ended___________, ______, and ______ (“Fiscal______, _______and ______”) and the ____ months ended _________, ______and ______ (“Interim _____ and ______”). Thus, the historical period has ____ separate periods within it. Please note that this IRL has three sections: I. Financial and Accounting; II. Tax; and III. Discussion Items.如下为对__________（如下简称“贵集团”；倘提及“贵企业”或“审阅对象”乃指贵集团之任何子企业或法定实体）进行旳财务、经营及税务各方面旳审阅,所需由贵企业准备旳资料清单。
尽职调查提纲及文件清单 中英文
尽职调查提纲及文件清单中英文Contents and document list of Due Diligence Report一：企业基本情况、发展历史及结构：The basic information, evolvement and organizational structure of the company法定注册登记情况 Registration股权结构 Ownership structure下属公司 Subsidiaries and branches重大的收购及出售资产事件 Key events of purchasing and selling assets经营范围 Business scope二：企业人力资源 Human resources管理架构（部门及人员）Management structure (Departments and staffing)董事及高级管理人员的简历 Resume of Directors of the Board and members of the upper management team酬薪及奖励安排 Policies on compensations, rewards and penalties员工的工资及整体薪酬结构 Salary structure员工招聘及培训情况 Recruitments and training arrangements退休金安排 Benefits Policy, e.g. Pensions三：市场营销及客户资源 Marketing, Sales and Customer resources产品及服务 Products and services重要商业合同 Important business contracts市场结构 Market structure销售渠道 Distribution channels销售条款 Sales policies and terms销售流程 Sales management procedure定价政策 Pricing policy信用额度管理 Credit & Risk exposure management市场推广及销售策略 Marketing and sales strategy促销活动 Promotion activities售后服务 Post-sales services客户构成及忠诚度 Customer base composition and customer loyalty四：企业资源及生产流程管理 Enterprise resources and production management1. 加工厂 Factory and plant2. 生产设备及使用效率 Equipments and production capacity3. 研究及开发 Research and development4. 采购策略 Purchasing policy5. 采购渠道 Purchasing channels6. 供应商 Suppliers7. 重大商业合同 Important business contracts五：经营业绩 Business performance会计政策 Accounting policy历年审计意见 Auditing results of the last three years if available三年的经营业绩、营业额及毛利详尽分析 Analysis on business performance, sales revenue and gross profit of the last three years if available三年的经营及管理费用分析 Analysis on operation and administration expenses of the last three years if available三年的非经常项目及异常项目分析 Analysis on non-frequent and abnormal activities of the last three years if available各分支机构对整体业绩的贡献水平分析 Analysis on the contribution of each subsidiary to the overall business performance六、公司主营业务的行业分析 Industry analysis行业现状及发展前景 Current situation and anticipation of industry development trend中国特殊的经营环境和经营风险分析 Analysis on business environment and operational risks in China公司在该行业中的地位及影响The subject company’s position and influence in the industry七：公司财务情况 Financial status三年的资产负债表分析 Three years Balance Sheet if available资产投保情况分析 Analysis on assets insurance status外币资产及负债 Capital and debts in foreign currency历年财务报表的审计师及审计意见Auditors’ opinion on the financial reports of the past years最近三年的财务预算及执行情况 Financial budgets and performing status of the last three years if available固定资产 Fixed assets或有项目（资产、负债、收入、损失）Contingent Items on assets, debts, income, losses无形资产（专利、商标、其他知识产权）Intangible Assets, e.g. patent, logo and other intellectual property rights八：利润预测 Profitability forecast未来两年的利润预测 Profit forecast of the next two years预测的假设前提 Assumptions of the forecast预测的数据基础 Foundation of the forecast本年预算的执行情况Current year’s budget performing status九：现金流量预测 Cash flow forecast资金信贷额度 Commercial and Bank Credit Limits贷款需要 Needs on loans借款条款 Borrowing terms十：公司债权和债务Creditor’s rights and liability（一）债权Creditor’s Rights债权基本情况明细 Details of rights债权有无担保及担保情况 Collateral/guarantee status on the rights债权期限Duration of the creditor’s rights债权是否提起诉讼 Legal actions pursued（二）债务 Debts and Liabilities1.债务基本情况明细 Details of the liability2.债务有无担保及担保情况Collateral/guarantee status on the Liabilities3.债务抵押、质押情况 Mortgage and pledge4.债务期限 Duration of the liabilities5.债务是否提起诉讼 Legal actions pursued十一：公司的不动产、重要动产及无形资产 Properties, valuable assets and intangible assets土地权属 Land property房产权属 House property车辆清单 Automobiles专利权及专有技术 Patents and self-developed technologies以上资产抵押担保情况 Mortgage and collateral status on the above listed assets十二：公司涉诉事件 Lawsuits作为原告诉讼事件 Lawsuit put out by the subject company, as Plaintiff作为被告诉讼事件 Lawsuit against the subject company, as Defendant十三：其他有关附注 Other issues and comments公司股东、董事及主要管理者是否有违规情况 Violations by any of the shareholders, directors and executives if there’s any公司有无重大违法经营情况 Significant business operational violations by the company上级部门对公司重大影响事宜 Impact and influence from government administrative departments on the subject company十四：企业经营面临主要问题 Business obstacles and operational difficulties困难或积极因素 Obstacles & difficulties and the negative impacts or positive if there’s any应对措施 SolutionsDUE DILIGENCE DOCUMENTS CHECKLIST尽职调查文件清单In order for the and to conduct the due diligence review regarding a proposed transaction between and , we will need to receive certain information and documentation from with respect to the business, assets and operations of following entities:为便于和就有关与的交易进行尽职调查，请提供下列企业关于业务、资产和经营方面的信息和文件：[][][](Each a “Company” and collectively the “Companies”)(单独或合称为“公司”)If the Company has any sub-entity with independent legal person status (“Subsidiary”), the Subsidiary should be regarded as another “Company” and should separately provide answers and all relevant documents in relation to the items indicated in this Documents Checklist.若公司有任何具有独立法人地位的下属机构(“子公司”)，该子公司应视为另一个“公司”并另行按本文件清单所列事项提供答复及所有有关文件。
尽职调查资料-中英文对照版
.Due Diligence lists尽职调查资料清单1.Basic information company and History一、公司基本资料及历史沿革1.1The latest business license ,organization code certificate ;最新的营业执照、组织机构代码证1.2 Articles of Association currently;现行有效的公司章程1.3Detailed written description of the following main profiles:下列主要概况的详细书面说明:1.3.1History历史沿革1.3.2 Company on the industry and profile information of the company industry status .Business scope and the mode of operation ,the market share of the company are included.公司所处行业及公司行业地位的简介资料；包括经营范围、经营方式、市场占有情况等；1.4 The latest shareholding structure,organization chart (all departments and affiliated companies are contained).最新的股权架构、组织结构图(含所有职能部门、下属企业)1.5 Companies engaged in business activities Certificates (or franchise certificate).公司所从事业务活动的资质证书(或特许经营证书)1.6 Related capital increase agreement ,equity transfer agreement and related documents;employee stock ownership plan ,labor union ,trust, principal holdings and related agreements(Depending on the actual situation);相关增资扩股协议、股权转让协议及相关文件；内部职工持股、工会、信托、委托持股情况及相关的协议（如有）;1.7 All previous the verification report of increase registered capital since the company establishment,all previous evaluation report of the company(Depending on the actual situation).公司设立以来历次增(减)注册资本的验资报告(工商局登记复印资料)，公司历次评估报告（如有）；1.8 A full set of industry and commerce the end of file data(including subsidiaries,since the establishment of the beginning).全套工商局登记底档资料(含子公司，自设立始)2.Corporate governance and internal Control公司治理及内部控制2.1Directors, supervisors, senior executives and resume list;董事、监事、高管人员名单及简历；2.2 The written explanation of the modify of articles of association all previous .章程的历次修改情况书面说明；2.3All of the shareholder resolution since the company set up , the resolutions of board of directors and the board of supervisors .公司设立以来历次股东会决议、董事会、监事会会议决议2.4 A full set of effective internal control system currently .全套公司现行有效的内部控制制度。
尽职调查清单(中英文)
DUE DILIGENCE DOCUMENTS CHECKLIST尽职调查文件清单In order for the and to conduct the due diligence review regarding a proposed transaction between and , we will need to receive certain information and documentation from with respect to the business, assets and operations of following entities:为便于和就有关与的交易进行尽职调查，请提供下列企业关于业务、资产和经营方面的信息和文件：[][][](Each a “Company” and collectively the “Companies”)(单独或合称为“公司”)If the Company has any sub-entity with independent legal person status (“Subsidiary”), the Subsidiary should be regardedas another “Company” and should separately provide answers and all relevant documents in relation to the items indicatedin this Documents Checklist.若公司有任何具有独立法人地位的下属机构(“子公司”)，该子公司应视为另一个“公司”并另行按本文件清单所列事项提供答复及所有有关文件。
To expedite the due diligence process, we have compiled the following outline which lists the documentation and informationthat we will need to review (set forth in no particular order).为了加快尽职调查的进程，我们准备了下列提纲列明所需要审阅的文件和信息(排序不分先后)。
尽职调查中英文
并购尽职调查清单1.企业基本情况、发展历史及结构（the basic information, evolvement and organizational structure of the company）（1）法定注册登记情况（registration）（2）股权结构（ownership structure）（3）下属公司（subsidiaries and branches）（4）重大的收购及出售资产事件（key events of purchasing and selling assets）（5）经营范围（business scope）2.企业人力资源（human resources）（1）管理架构（部门及人员）［management structure（departments and staffing）］（2）董事及高级管理人员的简历（resume of directors of the board and members of the upper management team）3.市场营销及客户资源（marketing, sales and customer resources）（1）产品及服务（products and services）（2）重要商业合同（important business contracts）（3）市场结构（market structure）（4）客户构成（customer base composition）4.企业资源及生产流程管理（enterprise resources and production management）（1）加工厂（factory and plant）（2）生产设备及使用效率（equipments and production capacity）（3）研究及开发（research and development）（4）采购渠道（purchasing channels）（5）供应商（suppliers）5.公司主营业务的行业分析（industry analysis）（1）行业现状及发展前景（current situation and anticipation ofindustry development trend）（2）公司在该行业中的地位及影响（the subject companys position and influence in the industry）6.公司财务情况（financial status）（1）最近三年的资产负债表分析（three years balance sheet if available）（2）外币资产及负债（capital and debts in foreign currency）（3）历年财务报表的审计师及审计意见（auditors opinion on the financial reports of the past years）（4）最近三年的财务预算及执行情况（financial budgets and performing status of the last three years if available）（5）固定资产（fixed assets）（6）无形资产（专利、商标、其他知识产权）（intangible assets, e.g. patent, logo and other intellectual property rights）7.利润预测（profitability forecast）（1）未来两年的利润预测（profit forecast of the next two years）8.公司债权和债务（creditors rights and liability）1）债权（creditor s rights）（1）债权基本情况明细（details of rights）（2）债权有无担保及担保情况（collateral/guarantee status on the rights）（3）债权期限（duration of the creditor s rights）（4）债权是否提起诉讼（legal actions pursued）2）债务（debts and liabilities）（1）债务基本情况明细（details of the liability）（2）债务有无担保及担保情况（collateral/guarantee status on the liabilities）（3）债务抵押、质押情况（mortgage and pledge）（4）债务期限（duration of the liabilities）（5）债务是否提起诉讼（legal actions pursued）9.公司的不动产、重要动产及无形资产（properties, valuable assets and intangible assets）（1）土地权属（land property）（2）房产权属（house property）（3）车辆清单（automobiles）（4）专利权及专有技术（patents and self-developed technologies）（5）以上资产抵押担保情况（mortgage and collateral status on the above listed assets）10.公司涉诉事件（lawsuits）（1）作为原告诉讼事件（lawsuit put out by the subject company, as plaintiff）（2）作为被告诉讼事件（lawsuit against the subject company, as defendant）11.股东出资情况（1）各股东出资情况（2）各股东与股份公司的关系及关联交易12.其他有关附注（other issues and comments）（1）公司股东、董事及主要管理者是否有违规情况（violations by any of the shareholders, directors and executives if there s any）（2）公司有无重大违法经营情况（significant business operational violations by the company）（3）上级部门对公司重大影响事宜（impact and influence from government administrative departments on the subject company）13.企业经营面临的主要问题（business obstacles and operational difficulties）（1）困难或积极因素（obstacles & difficulties and the negative impacts or positive if there s any）（2）应对措施（solutions）。
尽职调查报告所需文件清单
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Ref. 编号 Information requested 所需资料
3.4 Access to the Target's general ledger and underlying supporting information 目标公司的总帐和其相关证明，如:凭证 4 Related party transactions (NOTE: all information listed is required for 2005, 2006 and for the latest period available in 2007) 年度及2007最近期的金额 最近期的金额) 关联交易 (2005, 2006年度及 年度及 最近期的金额 4.1 Identify and provide details of all related party balances and repayment terms 关联方的身份及所有与关联方帐户的余额及还款条款的明细 4.2 Provide details of all significant related party transactions, including non-trade transactions with non-Target entities/operations such as management fees and corporate charges 所有重大关联交易的详情，包括与「非投资目标」单位的交易如管理费和企业费 4.3 Details of the Target's intercompany transfer pricing policy 请详述贵公司关联公司的转移定价政策 5 Financial budget and forecasts 财务预算给预测 5.1 Copy of management's budget for 2005, 2006 and 2007 管理层2005,2006, 2007年年度预算报告 5.2 An analysis of actual and budget, including explanations for variances to budget 实际营运与预算的差异分析 5.3 Management explanations of major assumptions used to prepare future forecast (if available) and plan t请管理层详细解释未来财务预测（如有）所采用的假设及拟采取的计划
尽职调查清单中英文
1Due Diligence IssuesDaniel Chan Bonded Processing ArrangementsIssues relating to Bonded ProcessingArrangementsz factory transfer¾transfer of partially finished goods to anotherfactory for further processing before export¾non-refund of VAT on inputs3Bonded Processing Arrangements(cont’d)z import processing (“buy-sell”)¾title to imported materials ¾under customs supervision (no customsduties & import VAT)z processing & assembly (“consignment”)¾no title to imported materials¾no VAT on processing fees Bonded Processing Arrangements(cont’d)z equipment import¾VAT and duty free ¾preferential treatment may be changed5Licenses & PermitsAll licenses & permits (issued by national,provincial or other levels of governmentauthorities)z e.g. chemical manufacturing WFOE¾permits for production of dangerouschemical products¾permits for emission of waste TaxesSmugglingzimported machinery z import VAT and Custom duties receiptsIndividual Income Tax z withholding taxzdual employment contract Potential issue of retroactive payment oftaxes exempted under tax holiday, in assetacquisition scenario7Tax Implications on TransferAcquisition of equity interestz capital gain is subject to EIT Tax Implications on Transfer (cont’d)Acquisition of AssetzVAT on sale of equipment and machinery, inventory-exemption on used equipment zEIT on WFOE’s gain zstamp tax of either 0.03% or 0.05%z deed tax on real property and land use rights3% -5%9Transfer PricingPotential Tax Audit –Income TaxAdjustment Transactions with affiliatesztangible property zintangibles –cost sharing arrangement?z servicesTransfer Pricing Defense z functional analysiszcomparability studies Land and Building IssuesTypes of land use rightsz collectively-owned, allocated or grantedDocuments evidencing land use rights and buildingownershipz land grant contract, land use rights certificate, buildingownership certificateLand use rights or building ownership encumbered?z mortgaged?Occupation of building zbuilding completion certificate and approval for fireprotectionTrademark (“TM”)Determine types of TM the WFOEpossesses; identify the TM for the goodsand/or services that will be acquiredOwnership (own or user rights)z TM searchesz any sub-license grantedAny TM infringement litigation11EmploymentCross-border issues (expatriates visa, income tax liabilities, etc)Employment termination issuesSeverance payments for terminationInsurance policies: employment, asset, medical, etc.Due Diligence Checklist尽职调查文件清单This is a checklist for due diligence exercise on a foreign invested enterprise, which is in the nature of a wholly foreign owned enterprise (“WOFE”), a Chinese-foreign equity joint venture (“EJV”) or a Chinese-foreign cooperative joint venture (“CJV”).以下系对外商投资企业（公司”）进行尽职调查所需的文件清单，该公司之性质为外商独资企业（“外资企业”）、中外合资经营企业（“合资企业”）或中外合作经营企业（“合作企业”）。
1.尽职调查所需资料
尽职调查提供资料
以下资料除特殊标注，均为提供复印件核验原件，如公司不涉及以下某一资料请省略。
1、公司工商信息基本情况表；
2、公司营业执照、组织机构代码证、税务登记证（国、地税）；
3、公司现行有效的章程，以及设立至今，历次修订的并经工商登记备案的章程；
4、公司及分公司、控股子公司经营资质的相关证明文件；
5、公司贷款证；
6、公司房产证、土地使用证；
7、股东情况介绍（如为法人单位包括主营业务内容、所处地区等）、公司法人及总经理简历；
8、公司自成立以来，主营业务、股权、注册资本变动情况及原因；
9、公司现有规模及职工人数；
10、关联企业及关联程度；
11、享受的优惠政策（包括税收、资金、进出口、土地使用权等）
12、相关政府部门对设立公司的批准文件（含批准证书），政府批准的公司协
议（含补充部分）、合同。
13、改制重组协议；合资协议；对外投资协议；
14、资产评估报告；
15、审计报告；
16、验资报告；
17、公司组织结构；
18、董事会、管理团队、技术团队简介；
19、管理及技术人员变动情况；
20、管理体制及内控；
21、激励机制及员工薪酬结构；
22、企业财务报表（近三年经审计报告、最近一期财务报表）；
23、分地区产品销售情况；
内蒙古昕业会计师事务所（普通合伙）
2016年3月30日。
尽职调查所需资料目录(中英对照)
尽职调查所需资料日录（L}J英对照）Table of Contents for Due DiligenceA．公司法定成立文件(Incorporation Documents of the Company)1．公司历史背景的解释（包括任何股东变更、资产抛售、公司分立等）Explanation on the historical background of the Company (including e.g. whetherthere were any change of shareholders, major disposal of assets or spin-oft thecompany)2．公刊设立的完整文件，包括可行性报告、向审批机构递交的中请、审批机构的批复、行业主管部门的前置审批／许可、项日核准以及其他政府机构出具的批准或鸶记文件Complete set of incorporation documents of the Company, including feasibility studyreport, applications submitted to and official replies from the relevant examination andapproval authorities, preliminary examination and approval from competent authorityfor relevant industry, project approval and approvals or registration certificates issuedby other governmental authorities3。
政府机构就外商投资鼓励类项日出具的确认书（如有）Confirmation letter issued by governmental authorities for encouraged foreign-invested project(if any)4．股东协议（或合资合同）及其修改文件Shareholder's agreement (or joint venture contract), including any amendment.5．章程、其修改文件及相关的董事会和／或股东会决议Articles of association including any amendment, and relevant resolutions passed bythe board of directors and/or shareholdrs' meeting of the Company6。
尽调清单中英文
尽调清单中英文DocumentationRequestListforLegalDueDiligence尽职调查文件清单InstructionsThisDocumentsRequestList(the“Request”)hasbeenpreparedforthepurposeofconductinglegalduediligenceon[X](the“Com SubsidiariesoftheCompanywithanindependentlegalpersonstatus arenot includedintheRequest.Ifnecessary,aseparaterequ dentlegalpersonstatus are includedintheRequest.Documentsaskedforimpliescopiesofsuchdocuments,unlessotherwisespecified.Foreachitembelow,itshouldbeassumedthat a Foreachitembelow,ifallrelevantdocumentshavebeenprovided,pleasechecktheboxtotherighttoindicatethattheitemofrequ Ifinformationormaterialsaskedforis:(i)notapplicabletotheCompany,(ii)applicable,butnotexpectedtobeavailable,or(i If,priortotheclosingofthetransaction,anyeventoccursoryouobtainanyadditionalfactsthathaveamaterialeffectonthein “Officialdocuments”referstoapprovals,certificates,licenses,contracts,formalapplications,etc. Agovernmentauthorityincludesitslocalorsubordinateorgans.“Recent”or“recentyears”meansthepast[X]years,unlessotherwisespecified. “Materialamount”refersto[￥X].“Affiliate”refersto:1)TheparentcompanyoftheCompany;2)ThesubsidiariesoftheCompany;3)OthercompaniesunderthecontrolofasameparentcompanyoftheCompany;4)TheinvestorshavingjointcontrolovertheCompany;5)TheinvestorshavingsignificantinfluenceontheCompany;6)ThejointventuresoftheCompany;7)TheassociatedcompaniesoftheCompany;8)Theprincipalindividualinvestorsandtheclosefamilymembersofsuchindividuals.“Principalindividualinvestors”ref9)ThekeymanagersoftheCompanyorofitsparentcompanyandtheirclosefamilymembers.“Keymanagers”refertothemanagerswhamilymembersofaprincipalindividualinvestororofakeymanagerrefertothefamilymemberswhomayinfluence,orbeinfluenc 10)Othercompanieswhicharecontrolledorjointlycontrolledbytheprincipalindividualinvestors,orkeymanagers,orthelymembersofsuchindividualshavesignificantinfluence.PLEASEPROVIDETHEFOLLOWING:请提供下列文件1BasicInformation 1基本信息Provided/已提供1.1Currentbusinesslicense,showinglatestannualinspection1.2IftheCompanyispartofagroup,theshareholdingstructureofsuchgroupinachartshowingallimportantrelationshipsandcfincorporation1.3Internalorganizationchartandotherinformationshowingdepartmentsandauthorityofofficers1.4AlistofcitiesandcountrieswheretheCompany’sassets(tangibleandintangible)andemployeesarelocated1.5Listofcurrentdirectors,supervisorsandseniorofficersoftheCompanyandtheirlettersofappointment1.6Authorizationsgivenbytheboardorbydirectorstospecially-appointedagentstodealwithsomeparticularmatter1.7ReportsrecentlypreparedbytheCompanyregardingbusinessandimportantmattersfacingtheCompany2HistoricalChanges2.1PriortotheestablishmentoftheCompany: 2.1公司成立以前：□(1)发起人会议的决议和会议记录□(1)resolutions&minutesofmeetingofpromoters(2)agreementsenteredintobythepromoters (2)发起人之间达成的协议□2.2AttheCompany’sestablishmentorduringma2.2公司成立期间或公司进行重大变更期间：□jorchangetotheCompany:(1)feasibilitystudyreports,projectproposalsandotherapplicationssubmittedtogover nmentauthoritiesforthepurposeofapprovi ngtheintendedbusinessactivitiesoftheCo mpany (1)为取得公司拟开办业务有关批准而提交予政府部门的可行性研究报告、项目建议书或其他申请文件□(2)officialdocumentsfromortogovernmentauthoritiesrelatingtotheabove,includingif applicableapprovalsfromgovernmentregul atorsforcertainindustriesorclassesofco mpanies(suchasapprovalfromMIITfortelec ommunicationscompanies,orforaprojecten couragedbythestate,acertificatetothate (2)与上述有关的政府部门复函或给政府部门的函件，包括相关行业主管部门或相应级别的主管部门的批准（如工业和信息化部对电讯公司的批准，或国家对鼓励项目的批准等等）□ffect)(3)SASACapprovalifstate-ownedassetsareinvolved (3)如涉及国有资产，国有资产监督管理部门的批准文件□2.3SincetheestablishmentoftheCompanyuntilthepresent2.3公司自成立至今□(1)businesslicenses,includinganyamendmentsandshowingallannualinspectionpassed (1)营业执照，包括变更的营业执照和所有年检纪录□(2)amendmentstoinformationregisteredwithAIC(2)工商局的变更登记证明□(3)AOA,includinganyamendments (3)章程，包括所有章程修正案□(4)JVcontracts(ifapplicable),includingany(4)合资合同（如适用），包括任何合资合同的□amendments 修订或补充(5)capitalverificationreports;assetappraisalreportsforin-kindcontributions(5)验资报告；以非现金出资的资产评估报告□(6)MOFCOMapprovalsforFIEestablishment,includinganyamendmentsandshowingallannual inspectionpassed (6)商务部门批准外商投资企业成立的批准，包括任何变更或年检记录□(7)organizationalcodecertificates,includinganyamendmentsandshowingallannualinspectionpassed(7)组织机构代码证，包括任何变更和年检记录□2.4ForallchangestotheAICregisteredinformation(suchasamendmentofAOA,amendmentofJ Vcontracts,increaseofcapital,changeofd 2.4工商变更登记信息（如章程修改、合资合同修改，增资，变更董事、经营范围变更、收购、吸收、合并、分立、重组等等）□irectors,changeofbusinessscope,acquisition,merger,divestiture,restructuring,etc.)(1)公司股东会及董事会决议□(1)shareholderandboardresolutionsoftheCompany(2)该等变更或交易的相关合同□(2)contractsrelatingtosuchchangeortransaction(3)shareholderandboardresolutionsofotherp(3)交易相对方的股东会决议和董事会决议□artiestosuchtransaction3Shareholders 3股东Provided/已提供3.1Generalinformationregardingtheshareholders(includingwhetheranyarestate-owned enterprisesorFIE)andhistoricaldealings /interactionsamongthem 3.1股东的基本信息（包括是否国有企业或中外投资企业）以及股东之间的关系□3.2Businesslicenseorpersonalidentificationcardofshareholders3.2营业执照或个人身份证明□3.3AnyagreementsamongsomeorallshareholdersregardingtheCompany3.3部分或全部股东关于公司的任何合同、协议□4Financing 4融资Provided/已提供4.1SAFEofficialdocuments,suchasforeignexchangeregistrationcertificate,foreigndebtregistrationcertificateandfo4.2MOFofficialdocuments,suchasthefinancialregistrationcertificate,includinganyamendmentsandshowingallannualin4.3Contractsrelatingtoalldebt,financingorguarantees,includingthoserelatingtosecurityinterests(mortgages,pledg。
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Target – Project [ ]Information Request List (“IRL”) – Accounting and TaxAs of [ , ]审阅对象—项目会计及税务资料清单截止年月日The following is IRL for conducting a review of financial, certain operational and tax information of ________(the “Group”; references to “Company” or “Target” refer to any of the subsidiaries or legal entities of the Group). The “historical period” referred to herein is defined as the years ended___________, ______, and ______ (“Fiscal______, _______and ______”) and the ____ months ended _________, ______and ______ (“Interim _____ and ______”). Thus, the historical period has ____ separate periods within it. Please note that this IRL has three sections: I. Financial and Accounting; II. Tax; and III. Discussion Items.以下为对__________（以下简称“贵集团”；倘提及“贵公司”或“审阅对象”乃指贵集团之任何子公司或法定实体）进行的财务、经营及税务各方面的审阅,所需由贵公司准备的资料清单。
以下提及之“历史期间”是指截至年、年及年月日止之年度（以下简称“、及财政年度”）以及截至年及年月日止个月期间（“____ __及___ __中期”）。
因此，历史期间包括_ __个独立期间。
请注意资料清单包括三个部分：1）财务及会计；2）税务；3）讨论事项。
I. Financial and Accounting财务及会计General综合1.Annual audited financial statements of the Group and Companies for Fiscal____, _____and _____.贵集团及各集团公司_ ___、__ ___ 及______财政年度的已审计财务报表。
2.Confidential information memorandum about the Group.贵集团之商业计划书。
3.Monthly unaudited financial statements of the Group and Companies for the historical period.贵集团及各集团公司历史期间每月未经审计的财务报表。
4.Assistance in gaining access to [name of accountants]’s [Year] and [Year] audit working papers of theGroup and Companies.协助获取__________ （审计师名称）为贵集团及各集团公司进行__ ___年度及_ ____年度审计的工作底稿。
5.Determine whether the Group is using accounting methods where other acceptable or even preferablemethods should be used. Compare the accounting policies of the Company to the accounting policies of certain competitors as described in publicly available reports.了解贵集团是否应采用其它认可或更可取的会计方法。
将贵公司的会计政策与公开报告中所提到之竞争对手的会计政策作比较。
6.Summary of audit adjustments recorded during the historical period.历史期间内审计调整记录概要。
7.Copies of any independent accountant’s management letters or outside consultants’ reports issued duringthe historical period.历史期间内由独立会计师签发的经营管理建议书或外间顾问报告之副本。
8.Reconcile unaudited financial statements for Interim [ ] and [_____] to the general ledger.将___ _及__ _ __年度未审阅之中期财务报表和总帐进行对帐。
9.Written summary of services provided to or by and charges to or from related parties during the historicalperiod, including other businesses owned by executive management. Also, include in the summary the basis (such as, whether it is tax-driven, it has a commercial basis, it is non-arms length, etc) of these transactions.历史期间内所提供给关联公司或从其得到之各项服务，以及有关收入支出的书面概要，包括经营管理层拥有的其它业务。
另外，在概要中包括进行这些交易的基准（如是否为税务原因驱使，其商业基础，非公平性等）。
10.Group and department organizational charts and legal entity charts. Separately identify consolidatingentities and non-consolidating entities, include reason(s) for not consolidating into the Group accounts.贵集团组织结构及法定实体组织图。
独立识别属与合并及不属于合并之各个实体，指出不与集团报表进行合并之原因。
11.Copies of the Compan y’s articles of incorporation, such as joint ventures agreement and any supplementaryamendments, copies of business commercial and commercial registration and any other governmental approvals documents.贵公司所有成立文件之副本，如合资公司协议及任何有关补充和修改。
商业登记、营业执照及任何政府批准文件之副本。
12.Copies of exclusive or significant contracts entered by the Group.贵集团已签订之重要或独家性的合同副本。
13.List of licenses, patents, copyrights and other intangible assets owned by the Group. Also separately listthose that are not owned but are used by the Group (include the costs, variable or fixed, of using these intangible assets).贵集团拥有之牌照、许可证、专利及其它无形资产之清单。
同时，分别列出以上各项正由贵集团使用但并非由贵集团拥有之无形资产（包括使用以上无形资产之固定及变动成本）。
14.Documents relating to material patents, copyrights, licenses, trademarks, etc – issued or pending.有关重要专利、版权、牌照、许可证、商标等之文件 - 已办理或正在办理。
15.List of board members and list of all shareholders and size of holdings; current shares outstanding.董事会名单，所有股东之名单及其股权，及现时发行之股份。
16.Schedule of all options, warrants, rights and any other dilutive securities with exercise price and vestingprovisions.所有期权，认股权证及其它会稀释股本之证券的明细表，包括其行使价及授予条款。
17.Extract of banking facilities granted to the Group.贵集团银行贷款额度之摘录。
Historic consolidating financial statements (Group level) 历史合并财务报表（集团层面）18.Consolidations (balance sheets, income statements and cash flows) and the consolidation adjustments foreach period in the historical period.历史期间每一财政期间的合并项目及合并调整（资产负债表、损益表及现金流量表）。
Historic income statement analysis (Company level) 历史损益表分析（公司层面）19.Reconciliation of gross sales to net sales during the historical period.历史期间内，销售总额与销售净额的调节。