第5章养老社会保险课后习题详解

第5章养老社会保险课后习题详解1．社会保险的含义、特点、原则和功能各是什么？答：（1）社会保险的含义社会保险是以政府为主体，以法律为基础，在权利与义务的一致性原则下，通过政府、企业、劳动者个人的共同筹资，为劳动者个人及其家庭提供经济收入补偿，使其能够在年老、疾病、伤残、生育、死亡、失业等风险造成的社会生活问题面前仍然能够维持基本生活，以保障社会安定与持续发展的社会互助制度。

（2）社会保险的特点①立法强制性立法强制性是指政府通过立法的形式，规定保险的范围、对象、交费的标准、被保险者的权利等，强制劳动者个人及其所在的企业依照法律的规定参加保险，并缴纳规定的保险费，使参加保险的劳动者可以在遭遇风险时有权依法获得经济损失的补偿。

②社会互济性社会互济性是指以经济补偿手段的社会保险制度，通过缴纳的保险费形成可以弥补风险损失的基金，并在保险范围内通过制度的统筹安排。

另外，制度实施范围的广泛性及被保险人员的广泛性，都体现出了社会保险的互助互济。

③经济福利性经济福利性是指社会保险制度以预防社会生活的贫困为目的，通过政府、企业、个人的三方交费，进行收入转移支付的财富再分配和提供社会风险的经济补偿，并且为被保险者提供以现金给付为主，并辅之以其他种类的社会服务给付。

④贫困的预防性贫困预防性指的是社会保险借助于社会的力量，通过预先交费、事后补偿的方法，对于劳动者可能遭遇的社会风险进行收入补偿，防止劳动者个人及其家属因收入的下降或完全失去收入而陷入生活的贫困状态。

⑤对象的特定性对象特定性是指在权利与义务一致性的原则下，社会保险的对象一般是工资收入的劳动者，而且这些劳动者在暂时或永久失去劳动能力、劳动机会的情况下，才能够获得相应的经济补偿，以保障其本人及其家属的基本生活水平。

（3）社会保险的原则①政府责任主体性原则政府作为主体性的责任者需要通过立法的形式，强制全社会劳动者个人及其所在的企业依法缴纳保险费，通过有效的基金管理，保证制度的正常运行，从而达到预防贫困，保障劳动者及其家属生活安全的目的。

②权利与义务的一致性原则社会劳动者在其具有劳动能力时，必须按照制度的规定，长期或定期、定额地先行交纳保险金并作为基金储存，以备遭遇风险时获得相应的保险享受权利。

③基本生活保障性原则社会保险有别于社会保障体系中的社会救助和社会福利，它是对于劳动者的一种经济补偿，在权利与义务的“法理性契约关系”原则下，必须要保障劳动者的基本生活。

（4）社会保险的功能是：①社会功能：促进社会公平，保证社会的稳定与发展。

②经济功能：保证劳动力扩大再生产和调控经济的发展。

③福利功能：通过互助互济性的制度安排进行收入补偿，预防贫困并保障基本生活。

2．社会保险与商业保险的共同点、不同点各是什么？答：（1）社会保险与商业保险的共同点①对可能的风险、事故进行保险，并提供事后的经济补偿。

虽然两者的保险性质不同，但它们的目标都是为了避免人们因风险而陷入困难状态所采取的经济补偿措施。

②对可能的风险实行社会共同分担方式。

社会保险与商业保险都是运用被保险人缴纳的保险费用形成保险基金，在被保险人遭遇风险时进行危险转移，由保险人根据“契约关系”对被保险人进行经济补偿。

③社会保险与商业保险都属于保险学的范畴，因此都具有保险学的一般共性。

（2）社会保险与商业保险的不同点是：①两者的保险性质、保险目的不同a．社会保险是国家、政府保障劳动者基本生活的一项社会制度，在立法的基础上进行强制实施交费参加保险的手段，其目的是保障劳动者在年老、疾病、伤残、生育、死亡、失业等风险造成的社会生活问题面前仍然能够维持基本生活。

它是非营利性的政府行为，因而具有社会公平性与福利性。

b．商业保险虽然在客观上起到了预防风险、对被保险人提供保障的作用，但其本质是追求利润，以盈利为目的，强调个人公平的原则，这也就决定了它以严格的权利、义务的对等关系，以被保险人的自愿性为原则，因而具有商业性，是商业性的活动。

②两者的保险依据、实施方式、作用和对象的不同a．社会保险是根据法律的规定实施的，因而是一种强制性的政府行为。

它的保险对象是社会劳动者及其供养的直系亲属，保障他们在遭遇风险时的基本生活水平，以维持社会再生产和劳动力的扩大再生产。

并通过制度的安排，实施收入的再分配，以实现社会的公平性。

b．商业保险则根据自愿性原则，以全体国民为对象，只要按照商业合同缴纳保险费，就能在遭遇风险时获得事后的对等性经济补偿。

它并不能保障被保险人的基本生活，不具有调节收入分配的机制，只是单纯实施其商业性的“契约行为”。

③两者的管理体制、资金来源和保障水平的不同a．社会保险的经营主体是政府，是由中央或地方政府领导的社会保险机构直接管理运行的。

它是政府的公共事务，属于行政管理的体制。

社会保险基金的来源则是由国家、企业、个人三方分担，从而保证社会保险待遇能够维持劳动者及其家属的基本生活水平。

b．商业保险的经营主体是保险公司、盈利性企业法人或其他类型的经济实体。

商业保险的经营活动完全是企业内部的经营活动，属于金融管理体制。

其保险基金完全来源于被保险人的投保费，保障水平也只是取决于被保险人的投保费的高低和实际风险中损失的程度，它满足的是人们的特定需求，是对社会保险的一种补充。

3．养老保险的含义及其与老年保障的区别是什么？答：（1）养老保险的含义养老保险是政府通过立法的制度性安排，以权利与义务的一致性为原则，在劳动者因年老而丧失劳动能力，或达到法定的解除劳动义务的劳动年龄界限后，为满足他们的基本生活需求而建立的一种经济保障制度。

（2）养老保险与老年保障的区别①老年保障覆盖的对象范围要大于养老保险，其对象是全体老年人，而养老保险的对象限于缴满一定年限养老保险费的老年人；②老年保障的内容也比养老保险宽泛，它除了老年人的经济保障之外，还包括老年人的医疗、护理照料、精神慰藉、权益保障及其他福利服务等方面的内容。

4．养老保险基金的资金筹集方式有哪些？各有何优缺点？答：养老保险基金的资金筹集方式主要有征税制和缴费制两种，每一种方式都有其优缺点，具体而言：（1）征税制征税制是指通过税收形式（如开征社会保险税）获取资金并形成保险基金。

其特点是标准统一、强制征收、统收统用，而且其收入、支付和管理都有很强的法律约束。

①征税制的优点：是负担公平，有利于提高养老保险的社会化程度。

②其缺点是：它没有明确社会保险的权利与义务关系，税收的目的性不强，难以形成一定的基金积累，而且制度的运作需要政府平衡年度的财政收支，在人口老龄化日益严重的情况下，会给国民造成沉重的税收负担，或有降低养老保险给付的可能。

（2）缴费制缴费制就是按照统一的保险费率缴纳社会保险费，或按照社会保险项目的不同设计不同的费率进行缴纳，从而形成社会保险基金。

其特点是有一定的灵活性，可以采用综合费率，也可以采用分项目费率，但其收入、支付和管理的法律约束性不如征税制。

①缴费制的优点是：它非常明确地对应了社会保险的权利与义务关系，为便于管理可以和政府的财政系统相对独立，缴费的目的性较强而能够被国民所认可，能够形成一定的基金积累以应付人口老龄化所带来的基金给付问题。

②其缺点是：有差别性和阶层性，容易影响养老保险基金筹集的社会化程度而造成制度的加入者不足的问题。

5．了解美国、德国、日本的养老保险制度及其改革的趋势。

答：（1）美国的养老保险制度及其改革的趋势美国的公共养老保险制度分为两个大类，一类是老年遗属残疾保险制度；另一类是针对铁路系统职员的养老保险制度。

①老年遗属残疾保险的适用对象美国的老年遗属残疾保险是美国联邦政府提供的全民性养老经济保障项目，它属于强制性的计划，由联邦政府直接监管与经营。

其覆盖面包括私有企业的职员，联邦政府职员，州和地方政府职员，宗教、慈善、教育等非营利机构的职员，以及其他有收入的劳动者，还包括月薪在400美元以上的自营业者。

②老年遗属残疾保险给付的两个条件a．其一是投保条件：在一生中已经有40个季度的投保费，或从1950年起到个人满62岁之间的每一年中至少有一个季度投保；b．其二是年龄条件：年满65岁。

目前的正常退休年龄是65岁，在未来将逐步增加到67岁。

虽然标准的退休年龄是65岁，但也可以提前到62岁退休，但终生领取减额的养老保险给付。

③老年遗属残疾保险的保险费来源老年遗属残疾保险的保险费由雇主和雇员双方共同负担，政府不需要负担任何费用。

保险费率雇主和雇员各负担6．2%（1997年），自营业者负担全部的12.4%。

④老年遗属残疾保险的保险金筹集方式老年遗属残疾保险在基金的筹集模式上，采用的是以现收现付为基础的混合模式。

⑤老年遗属残疾保险的给付及标准老年遗属残疾保险给付的标准采用的是薪酬比例制，但不是等比例的关系。

其养老金社会平均替代率（夫妇合计）为48%。

⑥美国老年遗属残疾保险改革的动向根据1997年美国社会保障咨询委员会提出的建议，在维持目前给付水平不变的情况下相对应的改革方案为：a．对于退休老年人的养老保险收入提取社会保障税，增加基金积累额度并将其作为基金制的一部分进行运作；b．将目前的保险费交费期从35年延长至38年，将给付水平分阶段降低3%或使企业、职员的保险负担率各增加0.15%；c．如果保险负担率在此后的50年中不增加，到2045年时，将使得企业、职员的总负担率增加1.6%。

（2）德国的养老保险制度及其改革的趋势德国的养老保险制度有：职员保险制度、劳动者保险制度、矿工保险制度及针对自营业者的保险制度，其中前三种通称为一般养老保险制度，三种制度的内容大致相同。

①养老保险的适用对象劳动者、职员保险制度包括其相应的受雇佣者、学徒及失业保险给付的享有者；矿工、自营业者、农业劳动者被强制加入其所属的保险制度；艺术家等被强制加入劳动者或职员保险制度；其他类型的人则可以自由加入劳动者或职员保险。

②养老保险给付的条件德国的养老保险给付有两个条件，其一是投保时间的条件限制：需要参加保险制度满5年。

其二是享受待遇的年龄限制：男性是65岁；女性是60岁。

③养老保险基金的资金来源保险费是养老保险基金的主要来源，其分担方式是由被保险人和企业各承担50%。

各制度的保险费率都相同，其费率根据情况一年一定。

自愿投保者和自营业人员必须自己全额承担，他们可以在法定养老保险费率的范围内自己确定投保缴费率。

政府对劳动者保险制度、职员保险制度、矿工保险制度提供财政收支的差额补贴。

④养老保险基金的筹集模式德国在建立养老保险制度的初期是完全的基金积累制，在以后的制度改革中，逐步将基金筹集模式改为现行的现收现付方式。

⑤养老保险的给付及标准德国养老保险的给付要求是投保的最低年限为5年，未达到这一最低投保年限将得不到养老金。

另外，根据法定的退休年龄65岁这一标准，满65岁后可领取通常的养老金，其养老金社会平均替代率为31%。