公司内部审计档案管理制度

第一章总则
第一条为加强公司内部审计档案管理，确保审计档案的完整、准确和保密，根据《中华人民共和国审计法》、《中华人民共和国档案法》及相关法律法规，结合公司实际情况，特制定本制度。

第二条本制度适用于公司内部审计部门产生的各类审计档案，包括审计项目文件、审计报告、审计工作底稿、审计电子文件等。

第二章档案管理原则
第三条内部审计档案管理应遵循以下原则：
1. 完整性原则：确保审计档案的全面性、连续性和完整性。

2. 准确性原则：保证审计档案内容的真实、准确和可靠。

3. 保密性原则：严格遵守国家保密法律法规，确保审计档案安全。

4. 可追溯性原则：便于查询、利用和监督。

第三章档案收集与整理
第四条内部审计档案的收集应按照审计项目进行，由审计人员负责收集、整理和
归档。

第五条档案收集应包括以下内容：
1. 审计项目文件：包括审计通知书、审计工作方案、审计底稿、审计报告等。

2. 审计报告：包括审计结论、审计建议、审计意见等。

3. 审计工作底稿：包括审计程序、审计证据、审计记录等。

4. 审计电子文件：包括电子审计报告、电子审计底稿等。

第六条档案整理应按照档案分类、编号、装订等要求进行，确保档案的规范性和
易用性。

第四章档案保管与利用
第七条内部审计档案的保管应指定专人负责，确保档案的物理安全和信息安全。

第八条档案保管应遵循以下要求：
1. 按照档案分类、编号、装订等要求进行保管。

2. 保持档案的整洁、干燥、防潮、防虫、防尘、防火、防盗。

3. 建立档案查阅登记制度，严格控制档案的借阅和使用。

第九条档案利用应遵循以下规定：
1. 严格按照档案查阅登记制度进行查阅。

2. 不得擅自复制、摘抄、传播档案内容。

3. 未经批准，不得将档案带出档案室。

第五章档案销毁
第十条内部审计档案的销毁应按照国家档案管理法规和公司相关规定进行。

第十一条档案销毁前，应进行鉴定，确认无保存价值后方可销毁。

第十二条档案销毁应采取严格的安全措施，防止档案内容泄露。

第六章责任与奖惩
第十三条公司内部审计部门应加强档案管理，确保档案的完整、准确、安全和保密。

第十四条对违反本制度规定，造成档案丢失、损毁、泄露等后果的，应依法依规追究责任。

第十五条对在档案管理工作中表现突出的个人，给予表彰和奖励。

第七章附则
第十六条本制度由公司内部审计部门负责解释。

第十七条本制度自发布之日起施行。